Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần phương đông luận văn thạc sĩ tài chính ngân hàng

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH NGUYỄN THỊ NGỌC DUYÊN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN PHƢƠNG ĐÔNG LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Thành phố Hồ Chí Minh - Năm 2020 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH NGUYỄN THỊ NGỌC DUYÊN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN PHƢƠNG ĐƠNG Chun ngành: Tài chính-Ngân hàng Mã số: 34 02 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: TS ĐỖ THỊ HÀ THƢƠNG Thành phố Hồ Chí Minh - Năm 2020 i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam kết luận văn “Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Phƣơng Đông” đƣợc thực dựa kết nghiên cứu kết nghiên cứu chƣa đƣợc dung cho luận văn cấp khác Tp.HCM, ngày tháng Ngƣời thực Nguyễn Thị Ngọc Duyên năm ii LỜI CẢM ƠN Đầu tiên xin chân thành cảm ơn Quý Thầy Cô trƣờng Đại học Ngân hàng TP.HCM truyền đạt cho kiến thức, kinh nghiệm thực tiễn nhƣ tạo điều kiện thuận lợi cho suốt q trình học tập trƣờng Tơi xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến giảng viên hƣớng dẫn luận văn TS Đỗ Thị Hà Thƣơng, Cơ Thƣơng ln nhiệt tình hƣớng dẫn, hỗ trợ, động viên suốt thời gian vừa qua Trong q trình thực luận văn tơi gặp khơng khó khăn nhƣng với dẫn tận tình, định hƣớng nhừng lời khun bổ ích giúp tơi n tâm, có thêm động lực để hoàn thành tốt luận văn văn Cảm ơn gia đình, bạn bè, đồng nghiệp động viên, giúp đỡ, hỗ trợ tơi trơng suốt q trình học tập thực luận văn Luận văn khơng thể tránh đƣợc thiếu sót, mong nhận đƣợc góp ý Q Thầy Cơ bạn Lời sau cùng, tơi xin kính chúc sức khỏe Q Thầy Cơ Trân trọng cảm ơn! iii TĨM TẮT LUẬN VĂN Tiêu đề: Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Phƣơng Đơng Tóm tắt: Để phát triển ổn định, hạn chế rủi ro Ngân hàng thƣơng mại nói chung Ngân hàng TMCP Phƣơng Đơng nói riêng ln quan tâm đến vấn đề phải quản trị rủi ro tín dụng nhƣ cho hiệu Mục tiêu luận văn đánh giá rủi ro tín dụng quy trình quản trị rủi ro tín dụng OCB để đƣa giải pháp cho công tác quản trị rủi ro tín dụng phù hợp Bằng việc thu thập thơng tin, xử lý phân tích số liệu tín dụng OCB đặc biệt sử dụng phƣơng pháp so sánh, tác giả có nhận xét khách quan cơng tác quản trị rủi ro tín dụng OCB nhƣ: doanh số dƣ nợ tín dụng tăng trƣởng qua năm, việc trích lập dự phịng rủi ro đầy đủ theo quy định NHNN, phân loại, xếp hạng tín dụng khách hàng trƣớc cấp tín dụng Đồng thời luận văn hạn chế việc thực nội dung công tác QTRRTD, yếu công tác nhận biết, đo lƣờng, kiểm sốt xử lý rủi ro tín dụng Qua hạn chế nguyên nhân, tác giả khuyến nghị số giải pháp thực tiễn áp dụng OCB nhằm nâng cao hiệu phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Luận văn tài liệu tham khảo cho nghiên cứu liên quan đến hoạt động tín dụng, cho vay quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại cho định hƣớng phát triển nghiên cứu sau hoạt động ngân hàng khác Ngân hàng TMCP Phƣơng Đông hay nghiên cứu sâu vào nhóm đối tƣợng khách hàng cụ thể ngân hàng thƣơng mại khác Từ khóa: Quản trị rủi ro tín dụng, quy trình quản trị rủi ro, OCB iv ABSTRACT Title: Credit risk management at Orient Commercial Joint Stock Bank Summary: In order to develop stably and limit risks, commercial banks in general and Orient Commercial Joint Stock Bank in particular always pay attention to how to manage credit risk effectively The objective of the essay is to assess credit risk and the current credit risk management process at OCB to provide solutions for appropriate credit risk management By collecting information, processing and analyzing credit data about OCB, especially using the comparative method, the author has made objective comments on credit risk management at OCB such as: sales and credit balance grew over the years, making full risk provisions under the SBV's regulations, classifying and ranking customer credit before granting credit At the same time, the thesis also points out the limitations in implementing the contents of credit risk management, the weaknesses in the identification, measurement, control and handling of credit risks Through limitations and causes, the author recommends a number of practical solutions that can be applied at OCB to improve the effectiveness of credit risk prevention and restriction The essay will serve as a reference for research related to credit operations, lending and credit risk management at commercial banks and for further research development directions for future other banking activities at Orient Commercial Joint Stock Bank or further studies into specific groups of customers at other commercial banks Keywords: Credit risk management, risk management process, OCB v DANH MỤC VIẾT TẮT CBTD Cán tín dụng CN Chi nhánh CNH-HĐH Cơng nghiệp hóa – đại hóa CTCP Công ty cổ phần DN Doanh nghiệp DNVVN Doanh nghiệp vừa nhỏ DPRR Dự phòng rủi ro KHCN Khách hàng cá nhân KHDN Khách hàng doanh nghiệp KT Kế toán KH Khách hàng NH Ngân hàng NSNN Ngân sách nhà nƣớc NHTM Ngân hàng thƣơng mại NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Phƣơng OCB Đơng QHKH Quan hệ khách hàng RRTD Rủi ro tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng TCKT Tổ chức kinh tế TMCP Thƣơng mại cổ phần TNHH MTV Trách nhiệm hữu hạn Một thành viên TSĐB Tài sản đảm bảo XDCB Xây dựng vi MỤC LỤC GIỚI THIỆU 1 Tính cấp thiết lý chọn đề tài Mục tiêu đề tài 2.1 Mục tiêu tổng quát 2.2 Mục tiêu cụ thể Câu hỏi nghiên cứu Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu 4.1 Đối tƣợng nghiên cứu .3 4.2 Phạm vi nghiên cứu �ến xử lý nợ hạn đƣợc tiến hành nhanh, đơn giản, triệt để để tạo điều kiện thuận lợi cho TCTD nói chung cho Ngân hàng TMCP Phƣơng Đơng nói riêng việc xử lý tài sản đảm bảo để thu hồi vốn cho vay ngân hàng, Đối với doanh nghiệp, Nhà Nƣớc cần ban hành chế độ kiểm toán để xác minh độ xác, tính minh tình hình tài doanh nghiệp Từ giúp ngân hàng có sở đánh giá khả tài doanh nghiệp để có định đầu tƣ đắn, hạn chế rủi ro Chính phủ cần hoàn chỉnh đề án nghiên cứu cải tiến cách định giá tài sản 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng TMCP Phƣơng Đông Để xây dựng hệ thống QTRR có hiệu theo tiêu chuẩn Basel II, OCB 82 cần xây dựng phƣơng thức lộ trình cụ thể để áp dụng Basel II nội ngân hàng, đảm bảo lộ trình đề NHNN Việt Nam, nhƣ phù hợp với điều kiện, lực tài OCB OCB cần tập trung thực công việc sau: Thứ nhất, OCB cần bám sát tuân thủ văn pháp luật, quy định NHNN Việt Nam việc xây dựng tăng cƣờng hệ thống QTRR ngân hàng có số văn bản, quy định bật nhƣ Thông tƣ số 02/2013/TT-NHNN; Thông tƣ số 36/2014/TT-NHNN; Thông tƣ số 44/2011/TT-NHNN; Thông tƣ số 49/2014/TT-NHNN… đồng thời chủ động nghiên cứu, áp dụng chuẩn mực/ nguyên tắc QTRR Ủy ban Basel II nhƣ 16 nguyên tắc quản trị RRTD; 10 nguyên tắc QTRR lãi suất; nguyên tắc quản trị RRTN; 17 nguyên tắc BIS QTRR khoản Trong chiến lƣợc sách ngân hàng liên quan tới hoạt động QTRR, cần xác định lại mục tiêu chiến lƣợc, vị rủi ro, sách quản trị rủi ro nhƣ nhận thức tầm quan trọng hoạt động QTRR ngân hàng, coi phận thiếu hoạt động kinh doanh ngân hàng Thứ hai, OCB cần hoàn thiện quy trình cấp tín dụng thực đồng tồn hệ thống Quy trình cấp tín dụng cần phải đảm bảo yếu tố sau: Đảm bảo chặt chẽ, đầy đủ bƣớc thực có quản lý sau hoạt động quy trình Quy trình khơng bị chồng chéo, khơng có khâu trung gian thừa nhằm tối thiểu hóa thời gian nhƣ nhân lực thực Từ ngân hàng tiết kiệm đƣợc chi phí nhƣ đem lại dịch vụ tốt cho khách hàng Tuy nhiên trình thực chi nhánh cần áp dụng linh hoạt điều kiện khác đơn vị Nhƣ đơn vị thực cấp tín dụng cách hiệu nhất, phù hợp với lực nhƣ cách thức hoạt động đơn vị Thứ ba, OCB cần tăng cƣờng công tác đào tạo rèn luyện đạo đức nghề nghiệp cho đội ngũ cán tín dụng chi nhánh Những cách thức đào tạo cán tín dụng quản lý mà OCB thực nhƣ sau: 83 Chặt chẽ khâu tuyển dụng: Ngay từ bƣớc tuyển dụng, ngân hàng nên đƣa yêu cầu, tiêu chí chặt chẽ kinh nghiệm, trình độ chuyên môn Cần ƣu tiên ứng viên đảm nhiệm vai trò tƣơng tự ngân hàng khác Ngân hàng cần có biện pháp thu hút nhân tài nhƣ sách đãi ngộ, lƣơng, thƣởng, hội phát triển để thu hút đƣợc ngƣời có kinh nghiệm, trình độ cao Mặt khác sinh viên trƣờng chƣa có kinh nghiệm nhƣng có nhiệt huyết tuổi trẻ, ngân hàng cần tuyển dụng để đào tạo, nuôi dƣỡng đội ngũ nhân tài cho Tổ chức khóa đào tạo, huấn luyện: Đối với cán tuyển dụng cần đƣợc đào tạo k lƣỡng từ đầu khóa đào tạo tân tuyển Các khóa học cần trang bị cho cán kiến thức chung OCB, quy trình, cách thức, yêu cầu kiến thức chuyên môn liên quan đến công việc OCB Bên cạnh cần thƣờng xuyên tổ chức khóa đào tạo chuyên sâu, khóa k để nâng cao trình độ cán nhân viên Tổ chức kiểm tra, sát hạch định kỳ: OCB cần thực thi, khảo sát định kỳ tháng tháng lần để đánh giá lại trình độ tồn cán nhân viên, từ có biện pháp sàng lọc, đào tạo thêm cho cá nhân yếu, đề bạt xứng đáng cho cán có thành tích cao Xây dựng đƣợc chuẩn mực đạo đức nghề nghiệp cụ thể đề cao tính trung thực, độc lập hành xử nghề nghiệp đội ngũ cán nhân viên Xây dựng chế độ đãi ngộ tốt xứng đáng Kết hơp với công tác đào tạo, ngân hàng cần tạo môi trƣờng làm việc lành mạnh, sách thƣởng phạt cơng minh, sách tiền lƣơng đắn giúp ngân hàng giữ chân đƣợc ngƣời tài nâng cao tinh thần, chất lƣợng đội ngũ nhân Thứ tƣ, khuyến nghị OCB cần trì mức an toàn vốn tối thiểu (CAR) đồng thời phải thực tăng trƣởng vốn bền vững OCB cần chủ động thực giải pháp để tăng mức độ vốn nhƣ: i) Xây dựng chiến lƣợc tăng vốn kèm sử dụng vốn hợp lý nhƣ phát hành cổ phiếu trái phiếu chuyển đổi thành cổ phiếu; ii) Cân nhắc lựa chọn cổ đông chiến lƣợc nƣớc nƣớc NHTM áp dụng Basel II để hợp tác, chia sẻ, học hỏi chuyển giao kinh nghiệm, ... đề phải quản trị rủi ro tín dụng nhƣ cho hiệu Mục tiêu luận văn đánh giá rủi ro tín dụng quy trình quản trị rủi ro tín dụng OCB để đƣa giải pháp cho cơng tác quản trị rủi ro tín dụng phù hợp... TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH NGUYỄN THỊ NGỌC DUYÊN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN PHƢƠNG ĐƠNG Chun ngành: Tài chính -Ngân. .. Ngân hàng thƣơng mại NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Phƣơng OCB Đông QHKH Quan hệ khách hàng RRTD Rủi ro tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng TCKT Tổ chức kinh tế TMCP Thƣơng mại