Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần phát triển thành phố hồ chí minh chi nhánh sở giao dịch đồng nai luận văn thạc sĩ tài chính ngân hàng đoàn hữu khánh lý hoàng ánh người hướng dẫn kh

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH ĐỒN HỮU KHÁNH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH CHI NHÁNH SỞ GIAO DỊCH ĐỒNG NAI LUẬN VĂN THẠC SĨ TP HỒ CHÍ MINH – 2020 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH ĐỒN HỮU KHÁNH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH CHI NHÁNH SỞ GIAO DỊCH ĐỒNG NAI LUẬN VĂN THẠC SĨ Chuyên ngành: Tài - ngân hàng Mã ngành: 8340201 Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS LÝ HỒNG ÁNH TP HỒ CHÍ MINH – 2020 i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn “QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH CHI NHÁNH SỞ GIAO DỊCH ĐỒNG NAI” cơng trình nghiên cứu của riêng Các số liệu đề tài được thu thập sử dụng một cách trung thực Kết quả nghiên cứu được trình bày luận văn không chép của bất cứ luận văn cũng chưa được trình bày hay cơng bớ ở bất cứ cơng trình nghiên cứu khác trước Tp.HCM, ngày… tháng… năm 2021 Tác giả luận văn Đoàn Hữu Khánh ii LỜI CẢM ƠN Tôi xin chân thành cám ơn thầy cô trường Đại học ngân hàng Tp Hồ Chí Minh dạy dỡ trùn đạt cho những kiến thức quý báu làm nền tảng cho việc thực hiện luận văn Tôi đặc biệt cám ơn thầy giáo PGS.TS Lý Hoàng Ánh tận tình hướng dẫn, chỉ bảo để tơi có thể hồn tất luận văn cao học Tôi cũng xin chân thành cám ơn tất cả bạn bè, đồng nghiệp những người giúp trả lời bảng câu hỏi khảo sát làm nguồn dữ liệu cho việc phân tích cho kết quả nghiên cứu của luận văn cao học Ći cùng, tơi hết lịng biết ơn đến những người thân gia đình động viên tạo động lực để tơi hồn thành luận văn một cách tốt đẹp Tp.HCM, ngày tháng năm 2021 Tác giả luận văn Đoàn Hữu Khánh iii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt Cụm Từ Tiếng Việt VCB Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam HDBANK Ngân hàng TMCP Phát triển thành phố Hồ Chí Minh CN SGD Đồng Nai Chi Nhánh Sở Giao Dịch Đồng Nai CBTD Cán bộ tín dụng CP Cổ phần DPRR Dự phòng rủi ro NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng Thương mại RRTD Rủi ro tín dụng QLRR Quản lý rủi ro TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thương mại cổ phần TNHH Trách nhiệm hữu hạn TSBĐ Tài sản bảo đảm USD Đôla Mỹ VND Việt Nam Đồng XHTDNB Xếp hạng tín dụng nội bộ ĐVKD Đơn vị kinh doanh QHKH Quan hệ khách hàng KSTT Kiểm soát tuân thủ KTNB Kiểm toán nội bộ TT.CNTT Trung tâm công nghệ thông tinh iv MỤC LỤC I MỞ ĐẦU .1 II TỔNG QUAN CÁC NGHIÊN CỨU TRƯỚC ĐÂY VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG: III MỤC TIÊU CỦA ĐỀ TÀI IV CÂU HỎI NGHIÊN CỨU V ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU VI PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU .7 VII NỘI DUNG NGHIÊN CỨU VIII ĐÓNG GÓP ĐỀ TÀI .7 CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG: 1.1.1.Khái niệm rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại 1.1.2.Phân loại rủi ro tín dụng 10 1.1.3.Dấu hiệu để nhận biết nguyên nhân của rủi ro tín dụng: 13 1.1.4.Nhóm nguyên nhân gây rủi ro gồm: 14 1.2 KHÁI NIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ NỘI DUNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG: 15 1.2.1.Khái niệm về quản trị rủi ro tín dụng: 15 1.2.2.Nội dung quản trị rủi ro tín dụng: 17 1.2.3.Các chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng: 19 1.2.4.Các mơ hình phân tích, đánh giá rủi ro tín dụng: 22 1.3 HIỆP ƯỚC BASEL VỚI QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 24 1.3.1.Sơ lược về Ủy ban Basel Hiệp ước Basel 24 1.3.2.Hiệp ước Basel II 25 v 1.4 KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI MỘT SỐ NGÂN HÀNG TMCP QUY MÔ LỚN Ở TRONG NƯỚC VÀ BÀI HỌC VỚI HDBANK – CN SGD ĐỒNG NAI 26 1.4.1 Kinh nghiệm quản trị RRTD từ ngân hàng TMCP quy mô lớn ở nước: 26 1.4.2 Bài học đối với HDBank – CN SGD Đồng Nai : 30 KẾT LUẬN CHƯƠNG 31 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH – CHI NHÁNH SỞ GIAO DỊCH ĐỒNG NAI 32 2.1 QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH, PHÁT TRIỂN VÀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH – CHI NHÁNH SỞ GIAO DỊCH ĐỒNG NAI 32 2.1.1 Lịch sử hình thành, phát triển của Ngân Hàng TMCP Phát Triển Thành Phớ Hồ Chí Minh nói chung chi nhánh Sở Giao Dịch Đồng Nai nói riêng: 32 2.2 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI HDBANK – CN SGD ĐỒNG NAI: 37 2.2.1 Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng áp dụng tại HDBank – CN SGD Đồng Nai: 37 2.2.2.Các chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng tại HDBank: 52 2.2.2.1 Chỉ tiêu đo lường nợ hạn: 52 2.2.2.2 Chỉ tiêu đo lường bù đắp rủi ro: 54 2.2.2.3 Chỉ tiêu đánh giá gián tiếp RRTD: 56 2.2.3.Đánh giá áp dụng Basel II vào quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng: 57 KẾT LUẬN CHƯƠNG 62 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI HDBANK – CN SGD ĐỒNG NAI 63 vi 3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI HDBANK – CN SGD ĐỒNG NAI: .63 3.1.1.Định hướng hoạt động tín dụng: 63 3.1.2.Định hướng quản trị RRTD: 64 3.2 CÁC GIẢI PHÁP NHẰM HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI HDBANK – CN SGD ĐỒNG NAI: 65 3.2.1 Hồn thiện chiến lược quản trị rủi ro tín dụng: 65 3.2.2 Hồn thiện bộ phận kiểm sốt tín dụng: 69 3.2.3 Hoàn thiện năng lực nhận diện sớm RRTD: 70 3.2.4 Hồn thiện hệ thớng đo lường chỉ tiêu RRTD 73 3.2.5 Hồn thiện cơng tác ứng phó rủi ro tín dụng 73 3.2.6 Giải pháp hoàn thiện quản trị RRTD theo tiêu chuẩn Basel II: 74 3.3 KIẾN NGHỊ: 79 3.3.1 Đối với HDBank: 79 3.3.2 Đối với Ngân Hàng Nhà Nước: 82 3.3.3 Đới với phủ: 83 KẾT LUẬN CHƯƠNG 84 KẾT LUẬN 85 vii Danh mục hình ảnh sơ đồ: Hình 1.1 Mới quan hệ giữa sớ ngày q hạn tỷ lệ hồn trả Hình 1.2 Mơ Hình Quản Trị Rủi Ro Tín Dụng Hình 1.3 Khung quản trị rủi ro hoạt động tín dụng Danh mục bảng biểu liệu: Bảng 2.1 Tỷ lệ nợ hạn qua 07 năm tại HDBank CN SGD Đồng Nai (2013 – 2020) Bảng 2.2 Tỷ lệ khách hàng có nợ hạn qua 07 năm tại HDBank - CN SGD Đồng Nai (2013 – 2020) Bảng 2.3 Hệ số bù đắp RRTD qua 07 năm tại HDBank - CN SGD Đồng Nai (2013 – 2020) Bảng 2.4 Tỷ lệ dư nợ ngành nghề cho vay qua 07 năm tại HDBank - CN SGD Đồng Nai (2013 – 2020) viii TÓM TẮT LUẬN VĂN Tiêu đề: “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần phát triển TP.Hồ Chí Minh – chi nhánh Sở Giao Dịch Đồng Nai” Tóm tắt: Đề tài sử dụng phương pháp định tính tổng hợp, mô tả phương pháp liên quan đến thống kê, so sánh Dữ liệu sử dụng báo cáo kiểm toán nội bộ, tra của NHNN, báo cáo hoạt động tài của chi nhánh năm 2013 đến 2018 Với mục tiêu nhằm phân tích, đánh giá thực trạng về công tác quản trị rủi ro tín dụng qua năm gần để từ đề x́t giải pháp cụ thể nhằm hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng của HDBank chi nhánh Sở Giao Dịch Đồng Nai Kết quả nghiên cứu trả lời được câu hỏi nghiên cứu hướng tới giải pháp có thể hạn chế rủi ro tín dụng từ khách hàng vay vớn tại với Ngân hàng TMCP phát triển TP.Hồ Chí Minh – Chi nhánh Sở Giao Dịch Đồng Nai giai đoạn tới Kết quả ći qua luận văn tác giả ḿn đóng góp một phần thông qua việc đề xuất giải pháp đến ban giám đớc chi nhánh, hội sở cơ quan ban ngành liên quan nhằm góp phần hạn chế rủi ro tín dụng phát sinh tại chi nhánh từ tới đa hóa lợi nhuận đạt được Từ khóa: Quản trị rủi ro tín dụng, HDBank, chi nhánh Sở Giao Dịch Đồng Nai xii PHỤ LỤC PHỤ LỤC Các bảng thơng tin mơ hình XHTD Bảng Mơ hình xếp hạng Moody Standard & Poor (Nguồn: www.vnba.org.vn) Nguồn Standard & Poor Moody Xếp Hạng Tình trạng Aaa Chất lượng cao nhất, rủi ro thấp nhất Aa Chất lượng cao A Chất lượng trung bình Baa Chất lượng trung bình Ba Chất lượng trung bình mang ́u tớ đầu cơ B Chất lượng trung bình Caa Chất lượng Ca Mang tính đầu cơ, dễ vỡ nợ C Chất lượng tệ nhất, triển vọng xấu AAA Chất lượng cao nhất, rủi ro thấp nhất AA Chất lượng cao A Chất lượng trung bình BBB Chất lượng trung bình BB Chất lượng trung bình mang ́u tớ đầu cơ B Chất lượng trung bình CCC Chất lượng xiii CC Mang tính đầu cơ, dễ vỡ nợ C Chất lượng tệ nhất, triển vọng xấu Bảng Mơ hình tín dụng điểm số tín dụng tiêu dùng (Nguồn: www.vnba.org.vn) Số TT Các hạng mục xác định chất lượng tín dụng Điểm số Nghề Nghiệp người vay Chuyên gia hay phụ trách kinh doanh 10 Cơng nhân có kinh nghiệm (tay nghề cao) Nhân viên văn phịng Sinh viên Cơng nhân khơng có kinh nghiệm Cơng nhân bán thất nghiệp Trạng thái nhà Nhà riêng Nhà thuê hoặc căn hộ Sống người thân hoặc bạn bè 2 Xếp hạng tín dụng Tớt 10 Trung bình Khơng có cơ sở Kém xiv Kinh nghiệm nghề nghiệp Nhiều hơn năm Dưới năm Thời gian sống địa hành Nhiều hơn năm Dưới năm Điện thoại cố định Có Khơng Số người phụ thuộc Không Một Hai Ba Nhiều hơn ba Các tài khoản ngân hàng Có tài khoản tiết kiệm phát hành séc Chỉ tài khoản tiết kiệm Chỉ tài khoản phát hành séc Khơng có xv Bảng Đánh giá theo mơ hình điểm số tín dụng (Nguồn: www.vnba.org.vn) Tổng điểm số khách hàng Quyết định cấp tín dụng Nhỏ hơn hoặc bẳng 28 điểm Khơng cấp tín dụng 29-30 điểm Cho vay đến $500 31-33 điểm Cho vay đến $1000 34-36 điểm Cho vay đến $2500 37-38 điểm Cho vay đến $3500 39-40 điểm Cho vay đến $5000 41-43 điểm Cho vay đến $8000 xvi Lưu đồ quy trình XHTDNB HDBank (Nguồn: “Quy trình XHTDNB của HDBank”) xvii Bảng diễn giải lưu đồ quy trình XHTDNB (Nguồn: “quy trình XHTDNB của HDBank”) Phân loại nợ theo XHTDNB xviii (Nguồn: Quy chế XHTDNB HDBank) Tổng số điểm Từ Đến Xếp hạng 91 100 AA Phân loại nợ Đủ tiêu chuẩn A 81 90 AA Đủ tiêu chuẩn 71 80 A Đủ tiêu chuẩn 66 70 BBB Cần ý 61 65 BB Cần ý 56 60 B Dưới tiêu chuẩn 51 55 CCC Dưới tiêu chuẩn 46 50 CC Nghi nghờ 41 45 C Nghi ngờ 40 D Có khả năng mất vớn xix PHỤC LỤC 2: Quy trình cấp tín dụng tại HDBank xx Lưu đồ quy trình cấp tín dụng HDBank (Nguồn : “Quy trình cấp tín dụng của ngân hàng TMCP Phát Triển TP.Hồ Chí Minh, theo công văn số 1398/2013/QT-TGĐ”) xxi PHỤ LỤC 3: Bảng dữ liệu hoạt động kinh doanh của HDBank – CN SGD Đồng nai qua năm (2013-2020) (Nguồn: Báo cáo nội bộ hoạt động kinh doanh của HDBank – CN SGD Đồng Nai) Bảng kết hoạt động kinh doanh HDBank – CN SGD Đồng Nai (2013-2020) (ĐVT: triệu đồng) Năm 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 Chỉ tiêu Tổng Dư nợ 1,779,643 2,926,744 4,182,485 5,624,492 7,245,923 9,631,497 10,514,221 11,214,741 Vốn Huy Động Lợi Nhuận 5,806,936 6,030,910 6,523,032 6,951,856 7,652,421 8,046,727 157,842 175,713 191,745 212,768 240,247 314,938 8,147,225 8,128,554 377,441 370,114 xxii Bảng phân loại dư nợ theo nhóm nợ 07 năm HDBank – CN SGD Đồng Nai (2013-2020) (ĐVT: triệu đồng) Năm Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020 Nhóm nợ Nợ nhóm 1,746,008 2,875,233 4,117,238 5,542,746 7,148,651 9,516,225 10,385,312 11,072,103 Nợ nhóm 19,932 28,097 43,916 40,621 49,652 53,215 58,166 65,221 Nợ nhóm 4,271 6,439 10,456 8,688 15,550 10,181 13,748 14,202 Nợ nhóm 5,161 9,131 9,201 27,681 25,487 46,243 50,221 55,201 Nợ nhóm 4,271 7,844 1,673 4,755 6,583 5,633 6,774 8,014 Tổng cộng 1,779,643 2,926,744 4,182,485 5,624,492 7,245,923 9,631,497 10,514,221 11,214,741 xxiii Bảng phân loại số lượng khách hàng theo dư nợ vay HDBank – CN SGD Đồng Nai (2013-2020) (ĐVT: khách hàng) Năm Nhóm nợ Năm Năm Năm Năm Năm Năm Năm Năm 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 Nợ nhóm 716 887 1,009 1,169 1,440 1,686 1,811 1,943 Nợ nhóm 65 74 56 48 53 72 130 144 Nợ nhóm 12 11 14 16 14 21 30 Nợ nhóm 4 5 15 17 Nợ nhóm 4 11 10 13 Tổng cộng 798 984 1,085 1,244 1,527 1,788 1,987 2,147 xxiv Bảng cấu dư nợ theo thời gian vay vốn HDBank – CN SGD Đồng Nai (2013-2020) (ĐVT: triệu đồng) Năm Chỉ tiêu 2013 Số tiền Nợ ngắn hạn Tỷ trọng Nợ trung, dài hạn Tỷ trọng Tổng dư nợ Năm 2014 Số tiền 855,217 1,164,742 48% 40% 924,426 1,762,002 52% 60% 1,779,643 2,926,744 % Tăng 36% Năm 2015 Số tiền 1,722,474 % Tăng 48% 41% 91% 2,460,011 4,182,485 Số tiền 2,536,834 Năm 2017 % Tăng 47% 45% 40% 59% 64% Năm 2016 3,087,658 5,624,492 3,802,146 % Tăng 50% 52% 26% 55% 43% Số tiền Năm 2018 3,443,777 7,245,923 5,475,091 % Tăng 44% 57% 12% 48% 34% Số tiền Năm 2019 4,156,406 9,631,497 5,915,301 % Tăng 8% 56% 21% 43% 29% Số tiền Năm 2020 4,598,920 10,514,221 6,528,232 % Tăng 10% 58% 11% 44% 33% Số tiền 4,686,509 2% 42% 9% 11,214,741 7% xxv Bảng cấu dư nợ theo loại tiền vay vốn HDBank – CN SGD Đồng Nai (2013-2020) (ĐVT: triệu đồng) Năm Năm 2013 Năm2014 Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 1,529,337 2,588,839 3,739,830 5,018,054 6,390,179 250,306 337,905 442,655 606,438 855,744 1,779,643 2,926,744 4,182,485 5,624,492 7,245,923 Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020 8,179,429 8,925,741 9,414,751 1,452,068 1,588,480 1,799,990 9,631,497 10,514,221 11,214,741 Loại tiền Tiền VND Ngoại tệ Tổng xxvi Bảng cấu dư nợ theo ngành nghề HDBank – CN SGD Đồng Nai (2013-2020) (ĐVT: triệu đồng) Năm Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 Công nghiệp 217,116 458,913 772,087 1,136,710 1,393,391 Xây dựng 455,589 618,128 846,117 1,282,384 Nông lâm thủy sản 553,469 823,586 1,279,840 19,932 33,658 Dịch vụ 181,524 Ngành nghề khác Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020 2,224,876 2,502,385 2,601,820 1,753,513 2,176,718 2,218,501 2,332,666 1,782,964 2,362,171 3,515,496 3,627,406 3,947,589 52,281 93,367 87,676 86,683 84,144 78,503 336,576 451,708 624,319 543,444 645,310 683,424 717,743 352,013 655,883 780,452 704,749 1,105,728 982,413 1,398,391 1,536,420 1,779,643 2,926,744 4,182,485 5,624,492 7,245,923 9,631,497 10,514,221 11,214,741 Ngành nghề Bất động sản Tổng ... TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH ĐỒN HỮU KH? ?NH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH CHI NHÁNH SỞ GIAO. .. HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH – CHI NHÁNH SỞ GIAO DỊCH ĐỒNG NAI 2.1.1 Lịch sử hình thành, phát triển Ngân Hàng TMCP Phát Triển Thành Phố Hồ Chí Minh nói chung chi nhánh. .. QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH – CHI NHÁNH SỞ GIAO DỊCH ĐỒNG NAI 2.1 QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH, PHÁT TRIỂN VÀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN