Đang tải... (xem toàn văn)
CDV Tài chính – Ngân hàng là một ngành khá là rộng, liên quan đến tất cả các dịch vụ giao dịch, luân chuyển tiền tệ. Vì vậy có rất nhiều các lĩnh vực chuyên ngành hẹp. Ngành Tài chính – Ngân hàng chia thành nhiều lĩnh vực khác nhau: Chuyên ngành Tài chính, chuyên ngành Ngân hàng, chuyên ngành Phân tích tài chính, Quỹ tín dụng…
KẾ TOÁN NGHIỆP VỤ HUY ĐỘNGVỐN TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG ĐƠNG GVHD: SVTH: LỚP: KHOA: KẾ TOÁN GIỚI THIỆU – – – – – – – Ngân hàng Thương mại Cổ phần Phương Đông (tên tiếng anh Orient Commercial Joint Stock Bank), gọi Oricombank hay OCB Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam, thành lập ngày 10/6/1996 thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam Hội sở chính: Số 45 đường Lê Duẩn, Quận 1, Tp Hồ Chí Minh, Việt Nam Giấy phép hoạt động số 0061/NH-GP ngày 13/04/1996 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cấp Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 059700 Sở Kế hoạch Đầu tư Tp Hồ Chí Minh cấp Điện thoại: (84-8) 38 220 960 - 38 220 961 Fax: (84-8) 38 220 963 Website: www.ocb.com.vn VỐN ĐIỀU LỆ l l l l l 10/06/1996 - OCB khai trương hoạt động với vốn điều lệ ban đầu 70 tỷ VNĐ 20/05/2005 - Vốn điều lệ tăng lên 300 tỷ VNĐ 29/12/2006 - Vốn điều lệ tăng lên 567 tỷ VNĐ Tham gia hệ thống chuyển tiền nhanh Western Union Gia nhập tổ chức toán tồn cầu SWIFT (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication) HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN l l l l 22/02/2008 - Liên minh chiến lược Ngân hàng Phương Đông - Ngân hàng BNP Paribas ký kết Paris Pháp 19/12/2008 - Ký kết triển khai hệ thống Ngân hàng lõi OCB – Việt Nam Temenos AG – Thụy Sỹ 30/12/2008 - Vốn điều lệ tăng lên 1.474 tỷ VNĐ 16/09/2009 - OCB Ernst & Young Việt Nam thức ký hợp đồng cung cấp dịch vụ hỗ trợ hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN l l l l l l l l 29/12/2009 - Vốn điều lệ tăng lên 2.000 tỷ VNĐ 24/05/2010 - OCB hoàn thành Go Live hệ thống T24 toàn ngân hàng 01/10/2010 - OCB Liberty ký kết thỏa thuận hợp tác 01/11/2010 - Lễ công bố OCB ứng dụng thành công công nghệ đại T24 31/12/2010 - Vốn điều lệ tăng lên 2.635 tỷ VNĐ 16/4/2011 - OCB ký kết thỏa thuận hợp tác với Quỹ bão lãnh tín dụng Tp.HCM CLB Doanh nhân Sài gòn 28/7/2011 - OCB gia nhập Tổ chức thẻ Quốc tế Mastercard 11/2011 - Vốn điều lệ tăng 3000 tỷ VNĐ MẠNG LƯỚI l Ngân hàng thương mại cổ phần Phương Đông phát triển lớn mạnh theo mơ hình ngân hàng đa năng, với 82 Chi nhánh/Phịng Giao Dịch có mặt 18 tỉnh, thành phố như: Thành phố Hồ Chí Minh, Thủ đô Hà Nội, thành phố Đà Nẵng,tỉnh Quảng Nam, tỉnh Đăk Lăk, thành phố Nha Trang, tỉnh Bình Dương, tỉnh Đồng Nai, tỉnh Long An, tỉnh Đồng Tháp, tỉnh Vĩnh Long, tỉnh An Giang, thành phố Cần Thơ, tỉnh Hậu Giang, tỉnh Kiên Giang, tỉnh Bạc Liêu, tỉnh Cà Mau, tỉnh Sóc Trăng, với đội ngũ cán nhân viên 1.600 người tính đến năm 2010 LIÊN KẾT l l l l l l Hiệp hội ngân hàng Việt Nam Hiệp hội ngân hàng Châu Á Hiệp hội kinh doanh vàng Việt Nam Liên minh Thẻ Smarlink Tổ chức tốn tồn cầu SWIFT: Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication Hệ thống chuyển tiền nhanh toàn giới Western Union PHƯƠNG THỨC HUY ĐỘNG • • • • • • Sử dụng lãi suất huy động hợp lý Thủ tục giấy tờ đơn giản Dịch vụ khách hàng chu đáo Mạng lưới chi nhánh rộng khắp Thanh tốn nhanh, xác, an tồn Tun truyền, quảng cáo, khuyến khích khách hàng gửi tiền nhiều hình thức: tặng quà, sổ số trúng thưởng… PHƯƠNG THỨC HUY ĐỘNG NGUỒN VỐN HUY ĐỘNG TIỀN GỬI KHÔNG KỲ HẠN TIỀN GỬI TIẾT KIỆM KHÔNG KỲ HẠN TIỀN GỬI TIẾT KIỆM CÓ KỲ HẠN TIỀN GỬI CÓ KỲ HẠN HUY ĐỘNG KHÁC LÃI SUẤT TIỀN GỬI Kỳ hạn Tiền gửi toán Lãnh lãi cuối kỳ %/Năm %/Tháng Lãnh lãi hàng tháng %/Năm KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN 3.00 % 0.250 % - %/Tháng - Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn 3.00 % 0.250 % - - 01 Tuần 4.00 % - - - 02 Tuần 4.00 % - - - 03 Tuần 4.00 % - - - LÃI SUẤT TIỀN GỬI Kỳ hạn 01 Tháng 02 Tháng 03 Tháng 04 Tháng %/Năm 12.00 % 12.00 % 12.00 % 12.00 % %/Tháng 1.00 % 1.00 % 1.00 % 1.00 % %/Năm 11.974 % 11.946 % 11.917 % %/Tháng 0.998 % 0.996 % 0.993 % 05 Tháng 12.00 % 06 Tháng 12.00 % 07 Tháng 12.00 % 1.00 % 1.00 % 1.00 % 11.890 % 11.863 % 11.833 % 0.991 % 0.989 % 0.986 % 08 Tháng 12.00 % 1.00 % 11.806 % 0.984 % LÃI SUẤT TIỀN GỬI Kỳ hạn %/Năm %/Tháng %/Năm %/Tháng 09 Tháng 12.00 % 1.00 % 11.779 % 0.982 % 10 Tháng 12.00 % 1.00 % 11.747 % 0.979 % 11 Tháng 12.00 % 1.00 % 11.720 % 0.977 % 12 Tháng 13 Tháng 18 Tháng 24 Tháng 36 Tháng 12.00 % 12.00 % 11.00 % 11.00 % 11.00 % 1.00 % 1.00 % 0.917 % 0.917 % 0.917 % 11.679 % 11.651 % 10.494 % 10.290 % 9.931 % 0.973 % 0.971 % 0.875 % 0.858 % 0.828 % TIỀN GỬI KHÔNG KỲ HẠN l ü ü ü ü ü l Tiền gửi toán Doanh nghiệp, cá nhân có nhu cầu toán qua NH Lãi suất thấp Thu chi thường xuyên theo yêu cầu KH KH rút vốn lúc NH không cấp sổ cho khách hàng tiền gửi tiết kiệm Lãi nhập vốn vào cuối tháng theo dương lịch Tiền gửi không kỳ hạn: TK 4211 TIỀN GỬI TIẾT KIỆM KHÔNG KỲ HẠN l ü ü ü l Tiền gửi nhận tiền nhàn rỗi từ dân cư Lãi suất thấp Mở sổ theo dõi Đối với tiền gửi không kỳ hạn lãi nhập vốn thường tính lãi theo nhóm gửi tiền TGTK không kỳ hạn: TK 4231 TIỀN GỬI TIẾT KIỆM ĐỊNH KỲ l ü ü ü l Tiền gửi tiết kiệm định kỳ hay gọi tiền gửi có kỳ hạn (Ví dụ: Kỳ hạn tháng, tháng) Được NH cấp sổ Về nguyên tắc khách hàng rút vốn đến hạn, rút trước hạn áp dụng lãi suất gửi tiết kiệm không kỳ hạn Lãi gộp vốn Tiền gửi TK kỳ hạn: TK 4232 TIỀN GỬI CÓ KỲ HẠN l l l Tính chất hoạt động giống tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn mục đích gửi tiền khác đối tượng gửi khác Tiền gửi có kỳ hạn chia làm loại sau(3 tháng, tháng, 12 tháng) Tiền gửi có kỳ hạn: TK 4212 HUY ĐỘNG KHÁC l l l Như tiền ký quỹ, séc bảo chi… Phát hành giấy tờ có giá ngắn hạn, dài hạn Vốn vay NH nhà nước, vay tổ chức tín dụng khác, vay NH nuớc ngồi Ngày 17/7/2011, khách hàng A đến NH OCB gửi tiết kiệm định kỳ 3tháng với số tiền 150 triệu đồng, trả lãi đầu kỳ, lãi suất 1%/tháng Ngày 17/10/2011 khách hàng A mang sổ tiết kiệm đến rút l Thủ tục sau: l Số tiền thực tế KH gửi vào NH là: l 150/(1+3*1%)=145,63 triệu đồng l Số tiền lãi KH nhận là: l 150- 145,63 =4,37 triệu đồng l ĐỊNH KHOẢN l Nợ TK1011 l Nợ TK388 l l l : 145,63 triệu đồng : 4,37 triệu đồng Có TK4232 (3tháng) : 150 triệu đồng Hàng tháng phân bổ lãi chi phí: Nợ TK801 : 1,457 triệu đồng Có TK388(4911) : 1,457 triệu đồng Nếu khách hàng đến rút l Nợ TK4232 (3tháng) : 150 triệu đồng l l Có TK1011 : 150 triệu đồng GIẢI THÍCH TÀI KHOẢN l l l l l TK1011: Tiền mặt đơn vị TK388: Chi phí chờ phân bổ TK4232: Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn TK801: Trả lãi tiền gửi TK4911: Lãi phải trả cho tiền gửi VNĐ THE END ... l 22/02/2008 - Liên minh chiến lược Ngân hàng Phương Đông - Ngân hàng BNP Paribas ký kết Paris Pháp 19/12/2008 - Ký kết triển khai hệ thống Ngân hàng lõi OCB – Việt Nam Temenos AG – Thụy Sỹ 30/12/2008...GIỚI THIỆU – – – – – – – Ngân hàng Thương mại Cổ phần Phương Đông (tên tiếng anh Orient Commercial Joint Stock Bank), gọi Oricombank hay OCB Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam, thành... tăng lên 2.000 tỷ VNĐ 24/05/2010 - OCB hoàn thành Go Live hệ thống T24 toàn ngân hàng 01/10/2010 - OCB Liberty ký kết thỏa thuận hợp tác 01/11/2010 - Lễ công bố OCB ứng dụng thành công công nghệ