Báo cáo tốt nghiệp: nghiệp vụ thanh toán không dùng tiền mặt tại ngân hàng công thương việt nam vietinbank

Thị trường ngoại hối (Forex) là một thị trường lâu đời và có giá trị giao dịch hàng ngày lớn nhất thế giới, tuy nhiên ở VN khái niệm này có vẻ như còn xa lạ với nhiều người. Những người không biết “giao dịch ngoại hối là gì?” thì luôn hoài nghi, trong khi đó những người kiếm được rất nhiều tiền từ Forex thì lại ít chia sẻ. Qua bài viết này, Forex.com.vn sẽ giới thiệu đến bạn những điều cơ bản về thị trường ngoại hối – Nơi tuyệt vời nhất để giúp bạn đầu tư.

Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Văn Thanh Lời mở đầu Trải qua 10 năm đổi mới, hoà chung vào nhịp độ tăng trưởng phát triển đất nước, hệ thống Ngân hàng Việt Nam đà bước đổi phát triển nhanh chóng Chúng ta đà bước tạo lập hệ thống Ngân hàng lớn mạnh lực hoạch định sách, lực quản lý, lực điều hành kinh doanh, mạnh trình độ công nghệ, kỹ thuật tạo điều kiện cho hoạt động Ngân hàng bắt kịp với tốc độ phát triển chế thị trường Trong hình thành hoạt động Ngân hàng nói chung, phủ nhận vai trò to lớn hoạt động toán qua Ngân hàng đặc biệt toán không dùng tiền mặt kết hoạt động không thúc đẩy tăng trưởng cho hầu hết lĩnh vực kinh tế mà góp phần đẩy nhanh qua trình công nghiệp hoá, đại hoá đất nước Trong chế thị trường có điều tiết Nhà nước tổ chức toán không dùng tiền mặt nhiều hình thức toán thích hợp thuận tiện, đa dạng, an toàn xác đem lại hiệu cao không phục vụ tốt cho việc tăng tôc độ chu chuyển vốn nêng kinh tế quốc dân, đẩy mạnh tốc độ phát triển lưu thông hàng hoá mà trực tiếp làm thay đổi khối lượng tiền mặt lưu thông Đây yếu tố cần thiết bẳn để ổn định tiền tệ, chống kiền chế lạm phát Vì hệ thống Ngân hàng tìm biện pháp hữu hiệu để mở rộng phát triển hình thức toán không dùng tiền mặt kinh tế Trong thời gian thực tập Ngân hàng công thương tỉnh Nam định em nhận thấy toán không dùng tiền mặt công tác quan trọng chi nhánh Trong năm qua, có cải tiêbs công nghệ toán quan tâm Ban lÃnh đạo nỗ lực hêts toàn cán công nhân viên chi nhánh đặc biệt cán kế toán đà giúp cho công tác toán không dùng tiền mặt chi nhánh ngày cangf phát triển, thu hút khối lượng llớn khách hàng tham gia vào trình toán giúp cho doanh số toán không dùng tiền mặt chi nhánh đạt ngày cao đồng thời hoạt động kinh doanh chung chi nhánh đạt hiêụ cao Tuy nhiên bên cạnh kết qủa tốt đẹp đó, công tác toán không dùng tiền mặt Ngân hàng Công thương tỉnh Nam Định gặp phải khó khăn vướng mắc cần phải giải cach kịp thời Chính sở lý luận chung đà học thực tiễn Ngân hàng Công thương tỉnh Nam Định, em chọn đề tài: Thanh toán không dùng tiền mặt Ngân hàng Công thương tỉnh Nam Định Thức trạng giải pháp làm chuyên đề tốt nghiệp Kết cấu chuyên đề bao gåm: Ch­¬ng 1: C¬ së lý ln chung vỊ toán không dùng tiền mặt Chương 2: Thực trạng công tác toán không dùng tiền mặt Ngân hàng Công thương tỉnh Nam Định Generated by Foxit PDF Creator â Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Văn Thanh Chương 3: Một số kiến nghị nhằm hoàn thiệ mở rộng công tác toán không dùng tiền mặt Ngân hàng Công thương tỉnh Nam Định Do thời gian nghiện cứu chưa nhiều trình độ thân hạn chế nên viết chắn không tránh thiếu sót Em mong nhận dự góp ý thầy cô, bạn bè để viết hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn thầy Hà Minh Sơn, cô thầy cô môn tiền tệ tín dụng cô chủ nhiệm cán Ngân hàng Công thương tỉnh Nam Định đà tận tình hướng dẫn em hoàn thành viết Sinh viên: Nguyễn Văn Thanh Generated by Foxit PDF Creator â Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Văn Thanh Chương 1: Cơ sở lý luận chung toán không dùng tiền mặt 1.1 Sự cần thiết khách quan vai trò ngân hàng kinh tế: Ngân hàng thương mại tổ chøc kinh doanh tiỊn tƯ víi nhiƯm vơ chđ u thường xuyên huy động tiền gửi vơí trách nhiệm hoàn trả cho vay thực nghiệp vụ chiết khấu làm phương tiện toán Ngân hàng đời thừa nhận phát minh kỳ diệu lịch sử giới không ngừng đổi hoàn thiện để phù hợp với tình hình kinh tế xà hội thời kỳ Đặc biệt kinh tế Ngân hàng phạn thiếu giữ vị trí quan trọng kinh tế quốc dân với hoạt động chủ yếu tiền tệ, tín dụng toán toán giữ vai trò đặc biệt quan trọng Ngân hàng coi huyết mạch kinh tế, hoạt động bao trùm lên tất hoạt động kinh tế xà hội, hoạt động trung gian gắn liên với vận động toàn kinh tế Kinh doanh Ngân hàng loại hình kinh doanh đặc biệt với đối tượng tiền tệ Ngân hàng trung gian tài người gửi tiền người vay Ngân hàng công cụ ®iỊu tiÕt h÷u hiƯu nỊn kinh tÕ cịng nh­ mét số lĩnh vực phi kinh tế Mặc dù không trực tiếp tạo cải vật chất cho kinh tế, song với đặc điểm hoạt động riêng có ngành Ngân hàng giữ vai trò quan trọng việc thúc đẩy phát triển kinh tế Những vai trò thể cụ thể sau: Thứ nhất: cá nhân, đơn vị tổ chức kinh tế Ngân hàng nhận tiền họ thông qua toán không dùng tiền mặt mở Ngân hàng Ngân hàng nhận giữ hộ tài sản quý, giấy tờ có giá nhờ mà tiết kiệm chi phí cất giữ, bảo quản tiền tệ Bên cạnh đó, sở số tiền gửi khách hàng Ngân hàng thực dịch vụ toán, chuyển tiền làm giảm chi phí lưu thông tiền tệ mà đảm bảo an toàn thuận tiện lợi ích cho chủ thể nói Thứ hai: Đối với lĩnh vực tái sản xuất xà hội Ngân hàng tập trung huy động khối lượng vốn tạm thời nhàn rỗi tổ chức, cá nhân kinh tế thông qua nghiệp vụ tín dụng, Ngân hàng sử dụng nguồn vốn huy động để đầu tư, cho vay đáp ứng kịp thời Generated by Foxit PDF Creator â Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Văn Thanh nhu cầu thiếu vốn thành phần kinh tế xà hội Nhờ mà doanh nghiệp tổ chức kinh tế cá nhân có điều kiện để mở rộng sản xuất, cải tiến máy móc thiết bị, nâng cao hiệu kinh tế, thúc đẩy trình tái sản xuất phát triển Thư ba: lĩnh vực lưu thông tiền tệ Ngân hàng giữ vai trò quan tổ chức điều hoà lưu thông tiền tệ (hạn chế tăng cường khối lượng tiền cần thiết lưu thông) vai trò thể thông qua mức lÃi suất tiền giửi tiền vay Thứ tư: Đối với Nhà nước Ngân hàng công cụ trực tiếp Nhà nước để thức sách tiền tệ, tín dụng toán Nhà nước quản lý vĩ mô kinh tế thông qua Ngân hàng Đồng thời Ngân hàng thực quan hệ tín dụng với Ngân hàng thông qua việc cho Ngân sách Nhà nước vay trường hợp cần thiết, hay bảo quản dự trữ cho Nhà nước mốt số vàng gnoại tệ Cùng với phát triển kinh tế nói chung ngành Ngân hàng nói riêng vai trò kể ngày khẳng định thông qua lĩnh vực hoạt động Ngân hàng tiền tệ, tín dụng toán 1.1.2 Sự cần thiết khách quan toán không dùng tiền mặt kinh tế Tiền tệ loại hàng hoá đặc biệt, công cụ nhiệm màu trình phát triển kinh tế Tiền tệ có mốt trình lưu thông dựa sở cảu lưu thông hàng hoá, xà hội sản xuất lưu thông hàng hoá tồn lưu thông tiền tƯ nh­ mét quy lt kh¸ch quan Cã rÊt nhiỊu định nghĩa theo quan điểm khác nhà kinh tế tiền, hiểu cách đơn giản tiền thứ chấp thuận chúng việc toán để lấy hàng hoá, dịch vụ hay việc hoàn trả nợ Cùng với phát triển xà hội loài người, tiền tệ đà đời ngày phát triển đạt mức độ tinh xảo thuận lơị Bắt đầu từ hình thức trao đổi giản đơn: hàng đổi hàng đến tiền kim loại: vàng bạc tiền giấy Tiền lưu thông bao gồm hai phận tiền mặt tiền chuyển khoản (tiền ghi sổ) công tác toán kinh tế thực thưo hai cách thức phù hợp với hai phận tiền tệ cách thức toán tiền mặt cách thức toán không dùng tiền mặt Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Văn Thanh Thanh toán tiền mặt trình toán tiền hàng hoá trực tiếp có lượng tiền mặt tương ứng với giá trị vật tư hàng hoá ®­ỵc trao ®ỉi, vËn ®éng ng­ỵc chiỊu víi sù vËn động vật tư hàng hoá Cách thức tiền tệ phù hợp với kinh tế sản xuất hàng hoá trình độ thấp, sản phẩm hàng hoá dịch vụ không nhiều hoạt động mua bán diễn phạm vi hẹp Trong điều kiện kinh tế sản xuất hàng hoá phát triển, với khối lượng hàng hoá trao đổi lớn phạm vi mua bán rộng cách thức toán tiền mặt đà bộc lộ nhược điểm như: chi phí in ấn, vận chuyển bảo quản kiểm đếm lớn, tốc độ toán chậm, khả đảm bảo an toàn không cao, với khối lượng tiền mặt cần thiết lưu thông lớn dễ gây nên tình trạng lạm phát Thực tế khách quan đòi hỏi phải có cách thức toán mới, tiên tiến toán không dùng tiền mặt đà đời nhanh chóng chiếm ưu kinh tế Thanh toán không dùng tiền mặt nghiệp vụ chi trả tiền hàng, dịch khoản khác kinh tế quốc dân thực cách trích chuyển tài khoản hệ thống tín dụng bù trừ công nợ mà không vận dụng đến tiền mặt thông qua vai trò trung gian Ngân hàng tổ chức tín dụng khác Thanh toán không dùng tiền mặt xuất từ lâu lịch sử loài người, nhiên phát triển hoàn thiện kinh tế thị trường Ngày nay, toán không dùng tiền mặt áp dụng rộng khắp lĩnh vực tài đối nội, đối ngoại, chiếm tỷ trọng lớn tổng chu chuyển tiền tệ coi cách thức toán hiệu Sự tồn phát triển hệ thống vày tạo điều kiện cho doanh nghiệp, quan Nhà nước, tổ chức xà hội cá nhân mở tài khoản tiền giửi toán hàng dịch vụ thông qua việc trích chuyển tài khoản hệ thống tín dụng Như toán không dùng tiền mặt phản ánh vận động vật tư hàng hoá, dịch vụ lưu thông phát triển rộng khắp củat kinh tế thị trường đại yêu cầu tất yếu phát triển vượt bậc kinh tế hàng hoá, nên kinh tế hàng hoá phát triển mạnh, khối lượng hàng hoá dịch vụ trao đổi nước nước tăng nhanh, tất yếu phải có cách tức trả tiền thuận tiện, an toàn tiết kiệm toán tiền mặt 1.1.3 Vai trò toán không dùng tiền mặt kinh tế Khi kinh tế thị trường phát triển toán không dùng tiền mặt có vị trí vô quan trọng Thanh toán không dùng tiền mặt đà mạng lại hiệu kinh tế cao phần thiếu hoạt động kinh tế, điều đà khẳng định vai trò đặc biệt quan trọng toán không dùng tiền mặt kinh tế Vai trò thể khía cạnh sau: Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Văn Thanh Thứ toán không dùng tiền mặt thúc ®Èy nhanh tèc ®é to¸n, tèc ®é chu chun vốn rút ngắn chu kỳ sản xuất, đẩy nhanh trình tái sản xuất tác động trực tiếp dến toàn kinh tế quốc dân Nó coi khâu khâu cuối chu kỳ sản xuất liên quan đến toàn lĩnh vực lưu thông hàng hoá, tiền tệ tổ chức, cá nhân xà hội Do tổ chức công tác toán nhanh chóng an toàn chuẩn xác tạo điều kiện rút ngắn chu kỳ sản xuất, tăng nhanh tốc độ chu chuyển vốn góp phần thúc đẩy phát triển toàn kinh tế quốc dân Thứ hai toán không dùng tiền mặt giúp cho Ngân hàng huy động tối đa nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi kinh tế để tiến hành đầu tư, cho vay phục vụ cho nhu cầu phát triển kinh tế Để tham gia công tác toán không dùng tiền mặt đơn vị,các nhân mở tài khoản tiền gửi toán Ngân hàng, tài khoản tiền gửi có số lại thấp, việc tiến hành toán chi trả thường xuyên Do Ngân hàng sử dụng nguồn vốn vay đáp ứng nhu cầu vốn kinh tế để thu lợi nhuận Đây nguồn vốn lín, nÕu cã kÕ ho¹ch sư dơng tèt sÏ m¹ng lại hiệu kinh tế lớn cho toàn nÒn kinh tÕ Thø ba – Trong lÜnh vùc l­u thông tiền tệ, toán không dùng tiền mặt góp phần giảm thấp tỷ trọng tiền mặt lưu thông, tiết kiệm chi phí lưu thông xà hội Mặt khác, toán không dùng tiền mặt tạo chuyển hoá thông suất tiền mặt tiền chuyển khoản Cả hai khía cạnh tạo điều kiện thuận lợi cho công tác kế hoạch hoá điều hoà lưu thông tiền tệ Chu chuyển tiỊn tƯ nỊn kinh tÕ bao gåm hai bé phận cấu thành toán tiền mặt toán không dùng tiền mặt Nếu tổng chu chuyển tiền tệ không đổi mà tỷ trọng toán không dùng tiền mặt tăng lên làm giảm tỷ trọng tiền mặt cách tương ứng, từ giảm chi phÝ l­u th«ng nh­: chi phÝ in Ên, vËn chun, b¶o qu¶n tiỊn, chi phÝ vỊ thêi gian toán Thứ tư - Thanh toán không dùng tiền mặt tạo điều kiện tiền đề kinh tế thuận lợi để Ngân hàng kiểm soát hoạt động kinh tế tác nhân kinh tế với mục đích củng cố kỷ luật toán, đảm bảo nguyên tắc thu chi tài nâng cao hiệu qủa sử dụng vốn Thu chi tiền tác nhân thể tài khoản Ngân hàng, phản ánh kết hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, từ để làm cho vay hay thu hồi nợ đồng thời qua việc giám sát, Ngân hàng có kiến nghị, giúp doanh nghiệp tháo gỡ khó khăn nâng cao hiệu sử dụng vốn, thúc đẩy trình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp phát triển, thông qua việc giám sát tình hình thu chi qua tài khoản mà Ngân hàng kiểm soát tình hình chấp hành sách, chế độ tài chính, nguyên tắc toán, quản lý tiền tệ doanh nghiệp Như vậy, toán không dùng tiền mặt có vai trò trực tiếp gián tiếp ảnh hưởng đến toàn kinh tế Việt Nam thực tốt công tác Generated by Foxit PDF Creator â Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Văn Thanh toán không dùng tiền mặt tạo điều kiện thuận lơị cho thành vien kinh tế đạt hiệu cao hoạt động sản xuất kinh doanh thúc đẩy kinh tế ngày phát triển 1.2 Các hình thức toán không dùng tiền mặt chủ yếu Ngân hàng thương mại 1.2.1 Các quy định chung toán không dùng tiền mặt Tổ chức toán không dùng tiền mặt chức chủ yếu Ngân hàng thương mại, Ngân hàng quan tâm đến vông nghệ toán dể công tác toán ngày mở rộng phát triển Sự quan tâm tể rõ nét la đốc Nhà nước Nhà nước đà ban hành Quyết định số 22/QĐ-NH1 ngày 21/2/1994 thể lệ toán không dùng tiền mặt, NĐ 30/CP ban hành quy chế phát hành sử dụng séc,, thông tư 07/TT-NH1 hướng dẫn thực NĐ 30/CP Chính Quyết định đà tạo điều kiện thuận lợi cho công tác toán không dùng tiền mặt hoàn thiện phát triển Những quy định chung toán không dùng tiền mặt theo QĐ 22/QĐ-NH1 Điều 1: Các doanh nghiệp, quan, tổ chức, đoàn thể, đơn vị vũ trang, công dân Việt Nam người nước hoạt động lÃnh thổ Việt Nam quyền lựa chọn Ngân hàng để mở tài khoản giao dịch thực toán Các đơn vị cá nhân có tài khoản tiền gửi Ngân hàng thực toán không dùng tiền mặt phải theo quy định thể lệ toán không dùng tiền mặt Điều 2: Việc mở tài khoản toán Ngân hàng việc thực toán qua tài khoản ghi VND, trường hợp mở tài khoản toán ngoại tệ phải thực theo chế quản lý ngoại hối phủ ban hành Điều 3: Để đảm bao thực toán đầy đủ kịp thời, chủ tài khoản phải có đủ điều kiện tài khoản Mọi trường hợp toán vượt số dư tài khoản tiền gửi Ngân hàng phạm pháp phải bị xử lý theo pháp luật Điều 4: Ngân hàng có trách nhiệm: - Thực uỷ nhiệm toán chủ tài khoản bảo đẩm xác, an toàn thuận tiện Các nhà có trách nhiệm chi trả tièn mặt chuyển khoản phạm vi số dư tièn gửi theo yêu cầu chủ tài khoản Generated by Foxit PDF Creator â Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Văn Thanh - Kiểm tra khả toán chủ tài khoan trược thực hiệ toán quyền từ chối toán tài khoản không đủ tiền chịu trách nhiệm liên đới hai bên khách hàng - Nếu thiếu sót qúa trình toán gây thiệt hại cho khách hàng phải bồi thường thiệt hại tuỳ theo mức độ vi phạm xử lý theo pháp luật Điều 5: Ngân hàng cung cấp số liệu tài khoản cho quan Ngân hàng có văn quan có thẩm quyền theo quy định pháp luật Điều 6: thực dịch vụ toán cho khách hàng, Ngân hàng thu phí theo quy định thống đốc Ngân hàng Nhà nước 1.2.2 Chứng từ tài khoản kế toán Bất kỳ mốt hệ thống toán cần có yéu tố, cac giai đoạn toán định Để thực trình toán phải có công cụ toán, hình thực toán, phương thức toán cụ thẻ Mỗi hình thức toán lại có quy định, tiền khoản toán có chứng từ , tài khoản phù hợp Các chứng từ thường sử dụng toán không dùng tiền mặt gồm: loại séc toán: séc tiền mặt, séc chuyển khoản, séc bảo chi, sÐc chun tiỊn, giÊy ủ nhiƯm thu, UNC, giÊy mở thư tín dụng, ngân phiếu toán, thẻ tín dụng, giấy báo bảng kê Để phù hợp với đặc điểm hoạt động cùa hệ thống Ngân hàng, Ngân hàng Nhà nước có quy định cho mẫu chứng từ toán cụ thể Chứng từ dùng toán không dùng tiền mặt có đặc ®iĨm võa lµ chøng tõ gèc võa lµ chøng tõ ghi sổ, chứng từ khách hàng lập mà Ngân hàng không tự ý sửa chữa, bổ sung Nhưng để đảm bảo tính hợp lệ, hợp pháp chứng từ, Ngân hàng phải kiểm tra kỹ lưỡng trước hoạch toán Việc thực kế kế toán thủ công chứng từ phải lập đủ số liên ghi vào tài khoản có giấy báo nợ, giấy báo có gửi cho khách hàng tham gia toán ngày nay, việc thực hện kế toán máy tính toàn nên số lượng liên bọ chứng từ giảm bớt đủ số lượng đáp ứng chu cầu hạch toán việc thực kế toán máy vi tính, truyền nhận thông tin hệ thống tự động đà làm tăng độ xác, nhanh chóng hoạt động toán không dùng tiền mặt + Nhóm tài khoản khách hàng: Generated by Foxit PDF Creator â Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Văn Thanh TK 431; tiền gửi khách hµng n­íc b»ng VND TK 432: tiỊn gưi cđa khách hàng nước ngoại tệ TK 435: tiền gửi khách hàng nước VND TK 436: tiền gửi khách hàng nước ngoại tệ + Nhóm tài khoản cho vay băng nội tệ ngoại tệ khách hàng nước nước ngoµi - TK 466: nhËn ký quü b»ng VND TK 4661: tiền ký gửi để đảm bảo toán séc TK 4662: tiỊn ký gưi ®Ĩ më th­ tÝn dơng TK 4663: tiền ký gửi để bảo đảm than toán thẻ - TK 467: nhận ký quỹ ngoại tệ TK 4671: tiền ký gửi để bảo đảm tón sÐc TK 4672: tiỊn ký gưi ®Ĩ më th­ tÝn dụng TK 4673: tiền ký gửi để bảo đảm than toán thẻ - TK 464: chuyển tiền phải trả VND TK 456: chuyển tiền phải trả ngoại tệ - Nhóm tài khoản liên quan TK 5211: liên hàng năm TK 5212: liên hàng đến năm TK 1113 tiền gửi toán ngân hàng nhà nứơc VND TK 5111:chuyển tiền năm TK5112: chuyển tiền đến năm 1.2.3 Các hình thức toán không dùng tiền mặt Hiện hành Theo định số 22/ QĐ-NH1 ban hành ngày 21/02/1994 thể lệ toán không dùng tiền mặt đơn vị cá nhân áp dụng hình thức toán không dùng tiền mặt sau: Generated by Foxit PDF Creator â Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Văn Thanh - Séc: ( séc lĩnh tiền mặt, sẽc chuyển khoản, séc bảo chi) - nhiƯm chiƯm chun tiỊn - nhiƯm thu - Thư tín dụng - Ngân phiếu toán - Thẻ toán 1.2.3.1.thanh toán séc Séc lệnh trả tiền chủ tài khoản lâp mẫu Ngân hàng Nhà nước quy định yêu cầu Ngân hàng phục vụ tính tiền từ tài khoản tiền gửi để trả cho người thụ hưởng có tên séc cầm séc Séc loại chứng từ toán áp dụng rổng rÃi tất nước tren giới, quy tắc sửt dụng séc đà chuẩn hoá luật thương mại quốc tế công ước quốc tế Nghị định 30/CP phủ ban hành quy chế phát hµnh vµ sdư dơng sÐc thđ t­íng ChÝnh phđ ký ngày 09/05/1996 quy định rõ Việt Nam phép lưu hành loại séc vô danh séc ký danh, séc vô danh chuyển nhượng tự do, séc ký danh phép chuyển nhượng thông qua thủ tục ký hậu chuyển nhượng Thời hạn hiệu lùc cđa sÐc lµ 15 ngµy kĨ tõ ngµy chđ tài khoản phát hành séc đến ngày người thụ hưởng nộp séc vào Ngân hàng (gồm ngày chủ nhật ngày lễ) Nếu ngày kết thúc thời hạn ngày chủ nhật, ngày lễ thời hạn lùi vào ngày làm việc đầu ngày chủ nhật ngày lễ Séc áp dụng cho đơn vị cá nhân mở tài khoản toán Ngân hàng Ngân hàng không chấp nhận mở tài khoản bán séc khách hàng có tên cấm phát hành séc Ngân hàng Nhà nước thông báo Chủ tài khoản phép phát hành séc phạm vi số dư tài khoản tiền gửi Ngân hàng Séc loại chứng từ toán quan trọng nên người phát hành người thụ hưởng cần bảo quản chặt hẽ Khi xảy séc phải tông báo cbằng văn cho Ngân hàng nơi mở tài khoản, thông báo đến tờ séc đà toán phải chịu thiệt hại Trách nhiệm phía Ngân hàng không phép toán séc đà có thông báo séc chủ tài khoản, toán tờ séc Ngân hàng phải ®Ịn bï thiƯt h¹i cho ng­êi mÊt sÐc 10 Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only Chuyên đề tốt nghiệp 2.2.3 thực trạng toán UNT Nguyễn Văn Thanh Thực tế cho thấy hình thức toán UNT khách hàng sử dụng , tỷ trọng chiếm phần không đáng kể tổng doanh số toán không dùng tiền mặt Mặc dù phạm vi toán hình thức rộng toán khách hàng có mở tài khoản cung chi nhánh, khác chi nhánh, hệ thống , khác hệ thống, trongtỉnh, tỉnh thực tế dùng để toán liên hàng hệ thống Năm 1998 hình thức to¸n UNT cã sè mãn ph¸t sinh chØ cã 43 daonh số toán đạt 2354 triệu ®ång chØ chiÕm 0,2% tỉng doanh sè to¸n không dùng tiền mặt Năm 1999 hình thức toán có chút biến đổi có tăng lên không đáng kể với số 53 món, doanh số toán đạt 2888 triệu đồng chiwms 0,03% tổng doanh số toán không dùng tiền mặt Tăng thêm 534 triệu đồng so với năm 1998 Năm 2000 hình thức toán lại giảm xuống, số phát sinh 41 doanh số toán đạt 1857 triƯu ®ång chØ chiÕm 0,02% tỉng doanh sè toán không dùng tiền mặt Qua năm ta thấy hình thức toán UNT chiếm tỷ trọng nhỏ tổng toán không dùng tiền mặt, điều chứng tỏ khách hàng đà sử dụng hạn chế hình thức Để lý giải điều đưa số nguyên nhân dẫn đến tình trạng - Hình thức UNT áp dụng chủthể toán đà thoả thuận thống dùng hình thức toán UNT với điều kiện toán đà ghi hợp đồng kinh tế hay đơn đặt hàng - Thủ tục toán hình thức rát phức tạp, trải qua nhiều khâu: khách hàng nộp UNT vào Ngân hàng phục vụ nhờ thu hộ, Ngân hàng gửi cho Ngân hàng phục vụ người trả tiền , Ngân hàng người trả tiền kiểm tra UNT, số dư tài khoản cuả người trả tiền trích tiền chuyển Ngân hàng phục vụ người thụ hưởng lúc Ngân hàng phục vụ người thụ hưởng hạch toán điều làm giảm tốc độ toán kéo dài thời gian, người thụ hưởng nhận tiền chậm ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh họ Do hạn chế mà khách hàng chi nhánh sử dụng hình thức chủ yếu toán cho có giá trị nhỏ có tính chất thường xuyên như: tiền điện , tiền nước, điện thoại 2.2.4 Thực trạng toán NPTT Ngân phiếu toán hình thức toán không dùng tiền mặt thực chất tiền mặt có giá trị lớn có thêi gian hiƯu lùc Do ®ã viƯc sư dơng NPTT thay tiền mặt có tác dụng chữa cháy cách thời cho căng thẳng tiền mặt nước ta năm trước Tuy nhiên 42 Generated by Foxit PDF Creator â Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Văn Thanh ưu điểm thuận lợi trình toán mà khách hàng sử dụng để toán Năm 1998 hình thức toán có số phát sinh 29939 món, doanh số toán đạt 127120 triƯu ®ång chiÕm tû träng 1,5% tỉng sè toán không dùng tiền mặt chi nhánh Năm 1999 hình thức toán có tăng lên đứng thứ số hình thức toán không dùng tiền mặt sau UNC số lượng sử dụng coàn nhỏ với 2522 va doanh số toán đạt 207078 triệu đồng tăng thêm 79958 triêụ đồng so với năm 1998, chiếm 2,3% tổng doanh số toán không dùng tiền mặt Năm 2000 doanh số toán hình thức có giảm sút đạt 136257 triệu đồng chiếm 1,9% tổng doanh số toán không dùng tiền mặt giảm 70821 triệu đồng so với năm 1999 Mặc dù hình thức toán NPTT đứng thứ hình thức toán không dùng tiền mặt chi nhánh Ngân hàng công thương tỉnh Nam Định nhìn chung số lượng NPTT khách hàng sử dụng so với toán không dùng tiền mặt Nguyên nhân củ hạn chế là: - Mục đích toán không dùng tiền mặt nhằm tiết kiệm chi phí lưu thông, chi phí bảo quản, kiểm đếm, in Ên tiỊn Nh­ng NPTT chØ cã hiƯu lùc vòng tháng nên phải bỏ nhiều chi phí để in ấn NPTT hết thời hạn - NPTT đồng tiền có mệnh giá lớn, lưu thông thời hạn định phải chịu nhiỊu rđi ro vµ chi phÝ cao - ViƯc toán NPTT giống toán tiền mặt - Khi vận chuyển để mua hàng hóa lớn không đảm bảo an toàn mang lượng lớn ngân phiếu - Trong thời gian NPTT lưu hành nộp vào Ngân hàng số tiền ngân phiếu không hưởng lÃi suất nên trình toán diễn không nhanh chóng làm khách hàng bị ứ đọng vốn hiệu sử dụng không cao Qua phân tích thực trạng toán không dùng tiền mặt Ngân hàng công thương tỉnh Nam Định, nhìn chung ta thấy tổng số toán không dùng tiền mặt ngày tăng cao tổng số toán chung, hình thức toán UNC chiếm tỷ trọng cao tăng lên theo hàng năm ngược lại hình thức toán khác: UNT, séc, NPTT khách hàng sử dụng trình toán nên tỷ trọng chúng chiếm phần nhỏ toán không dùng tiền mặt 43 Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Văn Thanh 2.3 Đánh giá công tác toán không dùng tiền mặt Ngân hàng công thương tỉnh Nam Định thời gian qua 3.1 Những kết đạt Trong năm gần đây, công tác toán không dùng tiền mặt toàn hệ thống Ngân hàng nói chung Ngân hàng công thương tỉnh Nam Định nói riêng có nhiều thay đổi Ngân hàng trọng đến việc hoàn thiện phát triển hình thức toán không dùng tiền mặt truyền thông UNC, UNT toán séc Vì công cụ toán không dùng tiền mặt phát huy tác dụng tiếp tục phát triển, nhờ chất lượng dịch vụ toán Ngân hàng ngày tăng vf đem lại khoản thu không nhỏ cho Ngân hàng Cụ thể hàng năm tỷ trọng toán không dùng tiền mặt chiếm cao tổng doanh số toán chung Ngân hàng: năm 1998 chiếm 86% năm 1999 chiếm 81% va năm 2000 chiếm tû träng rÊt cao víi 97,3% Doanh sè to¸n không dùng tiền mặt năm 2000 đạt 38438 trị giá 7.399.652 triệu đồng Năm 2000 Ngân hàng số lượng khách hàng mở tài khoản giao dịch tiền gửi vàtiền vay 3085 khách hàng, tăng 1016 khách hàng so với năm 1999 - Bộ phận toán viên giao dịch với khách hàng phục vụ tốt yêu cầu khách hàng, phòng kế toán bám sát văn chế độ ngành , triển khai kịp thời đến toàn nhân viên quán triệt thực hiện, nâng cao chât lượng phcụ vụ khách hàng, xử lý nhanh chóng kịp thời, x¸c mäi nghiƯp vơ ph¸t sinh, cã phong c¸ch giao tiếp văn minh, lịch sự, tận tình hướng dẫn khách hàng khách hàng tín nhiệm - Chi nhánh sớm áp dụng tin học vào công tác toán toàn hệ thống trình đại hoá công nghệ Ngân hàng quan tâm nhằm kịp thời khai thác thông tin giao dịch hàng gnày ttrên mạng đồng thời thiết lập chương trình toán điện tử , chương trình MISAC - Mọi nghiệp vụ phát sinh kiểm soát cách chặt chẽ giải nhanh chóng kịp thời chứng từ chưa hợp lệ, hợp pháp 2.3.2.Nhược điểm công tác toán không dùng tiền mặt Bên cạnh thành công mà công tác toán không dùng tiền mặt đà đạt công tác toán số yếu bất cập cần quan tâm giải 44 Generated by Foxit PDF Creator â Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Văn Thanh - Trong toàn hình thức toán không dùng tiền mặt Ngân hàng công thương tỉnh Nam Định áp dụng số hình thøc to¸n: UNT, sÐc cã thđ tơc to¸n phức tạp không thuận tiện , gây nhiều phiền hà cho khách hàng từ thủ tục pháthành, nộp toán phạm vi toán nên chưa thu hút số đông khách hàng sử dụng - Trình độ đội ngũ cán kế toán nhiều bất cập so với yêu cầu hoạt động kinh doanh Ngân hàng kinh tế có biến động không ngừng đặc biệt chế nghiệp vụ kết toán toán Vì công tác tiếp thu, triển khai chế nghiệp vụ gặp nhiều khó khăn, chưa thống nhất, hiệu chưa cao lúng túng vướng mắc trình tổ chức triển khai thực - Thực tế công tác toán không dùng tiền mặt míi chØ phơc vơ to¸n cđa c¸c doanh nghiƯp, tổ chức kinh tế đạibộ phận dân cư chưa tiếp cận với dịch vụ toán Ngân hàng, đặc biệt họ việc toán séc tầng lớp dân cư chưa điều mẻvì họ thói quen sử dụng tiền mặt toán mức thu nhập họ chưa cao, mạng lưới dịch vụ không sẵn sàng tiếp nhận hình thức - Tình hình mở tài khoản cá nhân toán không dùng tiền mặt qua tài khoản tiền gửi cá nhân đà có dấu hiệu khả quan song toán séc qua tài khoản cá nhân chiếm tỷ lệ thấp - Công tác tuyên truyền quảng cáo ưu điểm hình thức toán không dùng tiền mặt chưa chi nhánh trọng quan tâm nên người dân chưa quan tâm nhiều lăm đến hình thức toán này, chưa thấy ưu điểm vượt trội hình thức so với so với toán tièn mặt - Do quy mô hoạt đông mức vốn đầu tư Ngân hàng cho việc lắp đặt, ứng dung trang thiết bị, công nghệ toán đại tiên tiến hạn hẹp hình thức toán không dùng tiền mặt đại, tiện lợi nhiều thẻ toán chưa áp dụng Mỗi mâu thuẫn tron công tác toán cần phải có tháo gỡ kịp thời nhà \quản lý Ngân hàng để đáp ứng tốt vai trò trung tâm toán kinh tế Chính đòi hỏi ban lÃnh đạo Ngân hàng công thương tỉnh Nam Định cần sớm nhận biết ưu điểm công tác toán không dùng tiền mặt để phát huy đồng thời nhanh chóng phát nhược điểm cần giải từ đưa giải pháp hữu hiệu để khắc phục nhược điểm đó, giúp cho công tác toán không dung tiền mặt chi nhánh ngày phát triển hoàn thiện 45 Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Văn Thanh Chương 3: Mốt số kiến nghị nhằm hoàn thiện vàmở rộng công tác toán không dùng tiền mặt Ngân hàng công thương tỉnh Nam Định 3.1 Định hướng phát triển hoạt động kinh doanh Ngân hàng công thương tỉnh Nam Định thời gian tới - Tích cực chủ động khai thác nguồn vốn VND ngoại tệ nhằm chủ động vốn kinh doanh, đáp ứng kịp thời nghiệp phát triển kinh tế tỉnh , phấn đấu nguồn vốn huy động năm 2001 tăng từ 22% - 25% với năm 2000 - Tiếp tục triển khai chiến lược khách hàng mạnh công tác tiếp thị để mở rộng phát triển khách hàng tốt, tăng cường tiếp cận, thẩm định dự án có hiệu để đầu tư vốn trung dài hạn, đáp ứng đầy đủ , kip thời nhu cầu vốn lưu động sản xuất kinh doanh khách hàng thành phần kinh tế, lĩnh vực sản xuất giữ vai trò chủ đạo kinh tế quốc doanh, phấn đấu tăng trưởng dư nợ lành mạnh VND ngoại tệ từ 20% - 22% - Tích cực tham gia chương trình phát triển tăng tốc ngành dệt may tỉnh để Nam Định thực trung tâm dệtmay khu vực Đồng Bằng Sông Hồng - Phấn đấu không phát sinh nợ hạn mới, đẩy mạnh việc xử lý thu hồi nợ hạn cũ , nợ không sinh lời - Chủ động tìm biện pháp để phát triển nghiệp vụ kinh doanh đối ngoại toán quốc tế, thu hút tối đa lượng ngoại tệ đơn vị làm hàng xuất khẩu, phụcvụ cho công tác nhập máy móc thiết bị nguyên vật liệu để tăng lực sản xuất kinh doanh đơn vịtổ chức kinh tế Để thực tốt định hướng này, Ngân hàng công thương tỉnh Nam Định đà đề số giải pháp thực hiện: - Thường xuyên bám sát mục tiêu, định hướng phát triển kinh tế củ tỉnh nhiệm vụ ngành Ngân hàng Triển kahi kịp thời thực nghiêm túc văn chế độ Ngân hàng Nhà nước, Ngân hàng công thương Việt Nam - Mở rộng chiến lược ưu đÃi, khuyến khích đơn vị, khách hàng làm ăn có hiệu quả, giữ vững khách hàng truyền thống, phát triển quan hệ tín dụng với khách hàng sở có lựa chọn đảm bảo tăng trưởng dư nợ lành mạnh, an toàn, bền vững 46 Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Văn Thanh - Tiếp tục ứng dụng công nghệ tin học tiên tiến, đại vào quy trình hoạt động Ngân hàng, khuyến khích phát huy sáng kiến cải tiến kỹ thuật nghiệp vụ nhằm không ngừng nâng cao chất lưoựng dịch vụ - Tăng cường công tác đào tạo cán chuyên sâu, tạo đồng mặt nghiệp vụ, hoạt động theo Luật Ngân hàng Luật tổ chức tín dụng Phát huy sức mạnh tập thể giải tốt mối quan hệ Đảng Uỷ, quyền công đoàn, niên Tăng cường lÃnh đạo cấp Uỷ Đảng, nêu cao tinh thần trách nhiệm, đàon kÕt né bé , ý thøc lµm chđ tËp thĨ, trách nhiệm cá nhân tạp thể, quan tâm đến đời sống vật chất tinh thần cho cán công nhân viên Ngân hàng - Tranh thủ đạo tỉnh Uỷ, UBND tỉnh, Ngân hàng cấp tỉnh Kết hợp chặt chẽ với ban ngành tỉnh, quan nọi chính, quan thông tin báo chí Trên sở điều kkiện thuận lợi cho hoạt động kinh doanh Ngân hàng ngày tốt 3.1.2 Định hướng phát triển công tác toán không dùng tiền mặt Ngân hàng công thương tỉnh Nam Định - Mở rộng phạm vi tăng cường khối lượng toán không dùng tiền mặt , thay đổi kết cấu khối lượng tiền lưu thông đặc biệt kết cấu khối lượng tiền mặt theo định hướng gia tăng tiền gửi Ngân hàng, giảm khối lượng tiền mặt toán, nhanh chóng hoà vào cấu chung kinh tế - Phát triển hoàn thiện hình thức toán không dùng tiền mặt để nâng cao hiệu kinh doanh Nhanh chóng hoà vào cấu chung kinh tế - Hiện đại hoá công nghệ thông tin, kế toán xử lý thông tin Ngân hàng - Đào tạo đỗi ngũ cán kỹ thuật có trình độ cao, hiểu biết chuyên môn nghiệp vụ Ngân hàng, đào tạo chuyên gia toán tin học để đáp ứng công nghệ thông tin nhất, tiên tiến phục vụ cho hoạt động kinh doanh Ngân hàng đạt hiệu cao 3.2 Một số kiên nghị nhằm hoàn thiện mở rộng công tác toán không dùng tiền mặt Ngân hàng công thương tỉnh Nam Định Nhìn cách khái quát toàn trình toán chi nhánh Ngân hàng công thương tỉnh Nam Định thời gian qua, thấy toán không dùng tiền mặt hình thức toán chủ yếu củ Ngân hàng, ngày trở nên quên thuộc với người, khách hàng sử dụng phổ biến 47 Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Văn Thanh nên nã chiÕm tû träng lín tỉng doanh sè toán chung Ngân hàng.Ngân hàng quan tâm trọng đến việc hoàn thiện hình thức toán không dùng tiền mặt: UNC,UNT, NPTT séc toán Vì hình thức toán dang phát huy tác dụng tiếp tục phát triển nhờ chất lượng dịch vụ toán Ngân hàng ngày tăng lên đem lại khoản thu không nhỏ cho Ngân hàng Tuy nhiên bên cạnh kết thuận lợi mà chi nhánh đà thu hình thức toán không dùng tiền mặt gặp không khó khăn hạn chế Việc hoàn thiện hình thức toán nhiệm vụ quan trọng mà ngành Ngân hàng nói chung Ngân hàng công thương tỉnh Nam Định nói riêng đÃ, cần phải làm Để góp phần vào công hoàn thiện phát triển hình thức toán không dùng tiền mặt em xin đưa số kiên nghị nhằm hoàn thiện mở rộng hình thức toán không dùng tiền mặt Ngân hàng công thương tỉnh Nam Định 3.2.1.1 Hoàn thiện sở pháp lý Trong năm qua công tác toán không dùng tiền mặt Ngân hàng công thương tỉnh Nam Định đà đạt kết cao nhờ việc thực cách đầy đủ, xác có hiệu qủa văn pháp quy Chính phủ Ngân hàng Nhà nước lĩnh vực toán qua Ngân hàng Tuy nhiên, để hoạt động toán phát huy hết khả Ngân hàng Nhà nước, Ngân hàng công thương Việt Nam Ngân hàng công thương tỉnh Nam Định vân phải tiếp tục nghiên cứu, xây dựng , cải tiến hoàn thiện Đặc biệt, trước yêu cầu đại hoá công nghệ Ngân hàng, đòi hỏi xác nhanh chóng công tác toán, chủ yếu toán qua mạng điện tử thiết Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng công thương Việt Nam cần phải sớm bổ sung hoàn thiện văm có liên quan đến chứng từ điện tử cần phải đề quy chế bảo mật, bảo đảm an toàn trình toán, cải tiến quy trình kỹ thuật có liên quan trình toán điện tử để công tác toán quy trình kỹ thuật có liên quan đến toán điện tử an toàn, xác thực nhiệm vụ cách nhanh chóng hiệu Ngân hàng Nhà nước, Ngân hàng công thương Việt Nam cần phải có đề nghị đề xuất việc nghiên cứu, sửa đổi va bổ sung quy định, quy chế không phù hợp với hoạt động thực tiễn Ngân hàng ban hành văn pháp lý cao công tác toán không dùng tiền mặt luật toán qua Ngân hàng hay luật séc Có việc cải tiến thủ tục toán với thể thức toán không dùng tiền mặt khắc phục nhược điểm quy định toán Hơn Ngân hàng Nhà nước cần phải ban hành quy chế đồng toàn diện việc dân cư mở tài khoản tiền gửi Ngân hàng toán qua Ngân hàng, đồng thời xác 48 Generated by Foxit PDF Creator â Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Văn Thanh định hình thức, thủ tục mở tài khoản toán dân cư với phương châm đơn giản, nhanh chóng an toàn chi phí thấp 3.2.1.2 Đẩy nhanh tiến độ thực dự án đại hoá hệ thống Ngân hàng cải tiến quy trình công nghệ Mặc dù năm gần Ngân hàng công thương Việt Nam nói chung Ngân hàng công thương tỉnh Nam Định nói riêng có bước nhảy vọt đổi công nghệ Ngân hàng song chưa đủ để đáp ứng nhu cầu thực tế Vì để toán cho khách hàng cách nhanh chóng, xác, an toàn Ngân hàng công thương Việt Nam Ngân hàng công thương tỉnh Nam Định cần đổi hệ thống công nghệ Ngân hàng cách triệt để Ngân hàng cần phải trang bị máy rút tiền tự động AMT hệ thống máy tính có khả lưu giữ thông tin khách hàng kể mẫu chữ ký để loại hình mở tài khoản số nơi tiền nhiều nơi ngaỳ phát triển rông rÃi Chúng ta biết rằng, đại hoá công nghệ Ngân hàng định hướng có tính chất chiến lược tiến hành đổi toàn diện sâu sắc hệ thống Ngân hàng Trong năm qua với định hướng đổi hoạt động nhà việc đổi công nghệ Ngân hàng Ngân hàng công thương tỉnh Nam Định đặc biệt coi trọng mà trọng tâm hướng vào phát triển mạnh mẽ nghiệp vụ Ngân hàng, tạo lập hoạt động toàn diện Ngân hàng đại, xây dựng sở kỹ thuật hoà nhập quốc tế trước hết kế toán Công nghệ Ngân hàng tiêu chuẩn để hội nhập đại hoá cách dựa vào thành tựu tin họcc Ngân hàng công thương tỉnh Nam Định cần tiến hành xây dựng chương trình ứng dụng toán hoàn toàn đảm nhận chức toán nước (thanh toán nội bộ, toán bù trừ, toán liên hàng) to¸n qc tÕ, gióp cho thêi gian to¸n rót ngắng, chất lượng toán đảm bảo an toàn xác Cần hoàn chỉnh hệ thống toán nội Ngân hàng kết nối tất chi nhánh cuả Ngân hàng phạm vi nước để tất khoản toán khách hàng hệ thống toán điện tử tức thời Nhanh chóng nối mạng toán quốc tế, sử dụng phương tiện SWIFT để chuyển khoản toán nhận khoản toán đến từ Ngân hàng đại lý nước khoản toán qua SWIFT thực vài giây chi phí thấp Củng cố hoàn thiện hệ thống toán liên hàng hệ thống sữ xử lý toán bù trừ động khoản toán điện tử phát sinh nước Ngân hàng khác hệ thống với Việc toán bù trừ tự động b»ng 49 Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Văn Thanh điện tử trung tâm xử lý toán bù trừ tự động điện tử giúp cho trình toán đảm bảo an toàn, chắn, nhanh chóng, kịp thời Cần phải đầu tư vốn để trang bị máy móc đại công nghệ tiên tiến cho lĩnh vực toán để bước hệ thống hoá dây chuyền công nghệ toán phát triển phần mềm ứng dụng tiến tiến để bảo đảm xác, nhanh chóng, an toàn số liệu dịch vụ toán Tranh thủ áp dụng kỹ thuật đại nước phát triển giới để phát triển công cụ toán đại đườngngắn tiết kiệm Do hệ thống toán nối mạng nên gặp cố nhỏ ảnh hưởng chí làm ngưng trệ toàn hoạt động mạng, chi nhánh cần xem xét tính toán kết squả, hiệu có kế hoạch đầu tư thiết kế mạng cho đảm bảo an toàn khắc phục cố gặp phải Hơn thiết kế hệ thống toán cần quan tâm ®Õn mét hÖ thèng ®ång bé, thèng nhÊt, quan hÖ qua lại Ngân hàng nhiều giác độ kỹ thuật tiêu chuẩn hoá để tránh khó khăn kết nối hệ thống kỹ thuật Ngân hàng cần phải áp dụng dịch vụ mới, chẳng hạn dịch vụ Ngân hàng qua điện thoại Dịch vụ cho phép khách hàng cập vào tài khoản 24/24 qua điện thoại, khách hàng thu nhập thông tin tài khoản, kê tài khoản tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng tham gia giao dịch, toán qua Ngân hàng Các Ngân hàng nước có lợi Ngân hàng nước kỹ thuật kinh nghiệm toán Tuy nhiên, Ngân hàng công thương Việt Nam, Ngân hàng công thương tỉnh Nam Định Ngân hàng thương mại nên nối mạng trực tiếp với để toán trực tiếp rút ngắn thời gian toán so với việc toán qua Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng công thương tỉnh Nam Định cần nối mạng trực tiếp với Ngân hàng Nhà nước để chuyển vốn nhanhchóng đáp ứng việc điều hoà vốn hệ thống thuận lợi 3.2.2.1.Ngân hàng công thương tỉnh Nam Định cần phải trọng đến công tác đào tạo cán Để nâng cao khả vạch chiến lược, phát triển nghiệp vụ công nghệ toán theo hướng đại hoá, nhằm thích ứng với môi trường cạnh tranh Ngân hàng công tác đào tạo bồi dưỡng nâng cấp trình độ nghiệp vụ cán kế toán vấn đề xúc cần phải làm thường xuyên vấn đề người đặt vào vị trí trọng tâm Công tác đào tạo cán kế toán cần phải quan tâm mức làm thường xuyên diện rộng từ cán lÃnh đạo đến kế toán viên, cụ thể cần phải đào tạo, bồi dưỡng, bổ sung kiến thức cách kịp thời để nâng cao trình độ nhận thức khả sáng tạo đội ngũ kế toán để 50 Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Văn Thanh tiến hành triển khai nghiệp vụ theo chế đạt hiệu cao đồng thời tạo sức mạnh tổng hợp cho toàn Ngân hàng đủ khả cạnh tranh với Ngân hàng khác Khi cách mạng khoa học kỹ thuật công nghệ ngày phát triển đòi hỏi Ngân hàng phải có đội ngũ cán làm công tác tin học thật thạo việc xử lý th«ng tin hay viƯc thùc hiƯn nghiƯp vơ toán nước để đưa Ngân hàng ngày phát triển Để thực điều cần thiết phải đào tạo lực lượng cán kế toán có trình độ lực cao, tiếp cận với công cụ, quy trình công nghệ toán hiệ thực tốt nghiệp vụ toán không dùng tiền mặt thời kỳ công nghiệp hoá, đại hoá đất nước Nhà phải quan tâm đến việc đa dạng hoá hình thức đào tạo: tập trung, chức, đào tạo chuyên sâu nước, hay phải đổi cải thiện nội dung đào tạo cho phù hợp với yêu cầu đổi Ngân hàng kiến thức nghiệp vụ, công nghệ Ngân hàng, tin học ngoại ngữ để đào tạo đội ngũ cán kế toán có diện mạo mới: thành thạo, đại văn minh,lịch sù giao tiÕp vµ phơc vơ Ngoµi ra, chi nhánh cần phải động viên, khuyến khích nhân viên thông qua việc khen thưởng vật chất tạo điều kiện làm việc thuận lợi co cán nhân việ Ngân hàng hoàn tốt công việc 3.2.2.2 Tăng cường công tác tuyên truyền quảng cáo, mở rộng môi trường phục vụ, chủ động tìm kiếm khách hàng không nên ngồi chờ khách hàng đến Sử dụng tiền mặt toán thói quen lâu đời người dân Việt Nam nói chung, trình độ dân trí thấp, sử hiểu biết hoạt động toán không dùng tiền mặt qua Ngân hàng nên để thay đổi thói quen việc dễ dàng ®Ỉc biƯt ®iỊu kiƯn nỊn kinh tÕ cđa ViƯt Nam chưa phát triển, thu nhập người dân không cao nên việc mở tài kkhoản tiền gửi cá nhân Vì việc mở rộng toán không dùng tiền mặt, để hoạt động thực dân cư hưởng ứng rỗng rÃi Ngân hàng công thương tỉnh Nam Định phải tăng cường công tác tuyên truyền quảng cáo ưu điểm công cụ toán không dung tiền mặt tuyên truyền hướng dẫn cụ thể quy trình thủ tục thể thức toán phương tiện thông tin đại chúng, nơi công cộng Để người dân thấy lợi toán không dùng tiền mặt an toàn, nhanh chóng, tiện lợi hiểu rõ lựa chọn hình thức toán phù hợp thuận tiện với họ Từ giúp người dân từ bỏ thói quen sử dụngtiền mặt toán giúp cho khách hàng toán cách nhanh nhất, an toàn tiết kiệm Đồng thời chi nhánh cần phải đề chiến lược khách hàng phù hợp, lập phận Marketing Ngân hàng nhằm tiếp cận thị trường Qua thu 51 Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Văn Thanh thập phân tích đầy đủ tin thị trường nhằm phân loại đối tượng khách hàng, tìm hiểu nắm nhu cầu khách hàng để tạo thêm dịch vụ đáp ứng nhu cầu toán cho khách hàng Bên cạnh đó, chi nhánh phải có chế độ khen thưởng, khuyến khích khách hàng, hàng năm Ngân hàng nên có quà lưu niệm khách hàng thường xuyên giao dịch có số dư bình quân tài khoản tiền gửi ổn định mức định Có thể số tiền thưởng không nhiều thể thiện chí Ngân hàng khách hàng mình, có mối quan hệ Ngân hàng khách hàng giao dịch nhiều 3.2.2.3 Tiếp tục vận động nhân dân mở tài khoản cá nhân taị chi nhánh Nhằm khuyến khích việc mở sử dụng tài khoản cá nhân dân cư, thống đốic Ngân hàng Nhà nước đà ban hành QĐ 160/QĐ - NH2 ban hành thể lệ mở sử dụng tài khoản tiền gửi doanh nghiệp tư nhân cá nhân với thủ tục mở đơn giản Tuy tài khoản cá nhân mở chi nhánh nhiều doanh số số dư tài khoản cá nhân chưa có nghiệp vụ toán chuyển khoản Để thu hút tầng lớp dân cư mở tài khoản toán Ngân hàng, đẩy mạnh việc mở sr dụng tài khoản cá nhân Ngân hàng cần phải đổi sâu rộng cách làm cải tiến đồng thể lệ toán séc, uỷ nhiệm thu chế độ thể lệ nghiệp vụ có liên quan khác thông thoáng cho bên tham gia có theer chấp nhận quy chế Ngân hàng đồng thời cân phải hạ thấp lệ phí điều chỉnh mức lÃi suất cho hợp lý cho chủ tài khoản để hấp dẫn khách hàng trì hoạt động thường xuyên củ tài khoản cá nhân Có biện pháp đẩy mạnh việc mở sử dụng tài khoản cá nhân chủ trương đắn cần thiết, trì hoạt động thường xuyên liên tục tài khoản cá nhân yếu tố quan trọng có Ngân hàng thương mại nói chung Ngân hàng công thương tỉnh Nam Định nói riêng khơi tăng nguồn vốn toán để phục vụ tốt cho nhu cầu vốn kinh tế Ngân hàng công thương tỉnh Nam Định khuyến khích đơn vị sản xuất kinh doanh, quan hành nghiệp tiến hành trả lương cho cán nhân viên qua tài khoản tiền gửi họ mở Ngân hàng Cách làm có lợi cho hai bên, đơn vị quản lý công tác chi trả lương, hưởng số quyền ưu tiên Ngân hàng thu khoản phí dịch vụ từ công việc Ngoài ra, chi nhánh Ngân hàng công thương tỉnh Nam Định cần phải trọng đến yêu cầu kinh tế xà hội toán không dùng tiền mặt dân cư phụ thuộc nhiều vào yếu tố như: trình ®é d©n trÝ, thu nhËp 52 Generated by Foxit PDF Creator â Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Văn Thanh bình quân đầu người, thói quen sử dụng tiền mặt toán Do cần phải có cách giải mối quan hệ để tạo điều kiện thuận lợi cho toán không dùng tiền mặt phát triển cách hướng Bên cạnh cần có phối hợp với ban ngành hữu quan tăng cường công tác tuyên truyền rộng rÃi vận động nhân dân thực Cần thiết đưa quy định đảm bảo an toàn tiền gửi cho khách hàng cách tham gia bảo hiểm tiền gửi, cung cấp dịch vụ khác ưu đÃi cho khách hàng tham gia toán thường xuyên để khuyến khích việc gửi tiền vào tài khoản cá nhân Ngân hàng, thu hút nguồn vốn lớn cho Ngân hàng Lợi ích mà công tác toán không dùng tiền mặt qua Ngân hàng đem lại cho kinh tế, cho doanh nghiệp, cá nhân thõa nhËn lµ rÊt to lín, ngoµi viƯc tiÕt kiƯm chi phí in ấn tiền, đảm bao an toàn cho doanh nghiệp, cá nhân cần chuyển tiền toán, góp phần gia tăng nguồn vốn cho Ngân hàng, toán không dùng tiền mặt tham gia vào việc kiểm soát lượng tiền cung ứng Ngân hàng thương mại, góp phần vào việc kiểm soát lạm phát Nhận thức rõ vai trò quan trọng toán không dùng tiền mặt kinh tế thị trường nên Ngân hàng công thưong tỉnh Nam Định cần phải đưa giải pháp cần thiết để mở rộng hình thức toán không dùng tiền mặt qua Ngân hàng, để khai thác đáp ứng cách tối đa nhu cầu vốn phương tiện toán cho nghiệp đổi phát triển kinh tế, góp phần thực chủ trương công nghiệp hoá, đại hoá đất nước 3.3.Các điều kiện để thực giải pháp trên: * Hành lang pháp lý Thanh toán không dùng tiền mặt hình thức toán Ngân hàng cung cấp cho khách hàng có quan hệ có yêu cầu toán đối vơí nh Việc toán việc Ngân hàng toán hộ cho khách hàng, Ngân hàng phải đảm bảo hoàn vốn kịp thời xác cho khách hàng Chính mà công tác toán không dùng tiền mặt phải nghiêm ngặt quy định, chế độ, thể lệ đặt toán cá ccơ quan có thẩm quyền ban hành Theo quy định từ việc llập, mở tài khoản giao dịch, phát hành séc, UNT,UNC, NPTT hai bên khách hàng Ngân hàng phải đảm bảo thực nguyên tắc, chế độ Nếu thực công tác tốt hạn chế sai lầm, không gây thất thoát vốn cho khách hàng Mặt khác, việc ban hành chế độ, thể lệ hay thông tư hướng dẫn thi hành không sát thực, linh hoạt gây nhiều trở ngại cho khách hàng Ngân hàng, toán khách hàng ưu thích sử dụng thể thức toán không dùng tiền mặt nhờ tính ưu việt nó: thuận lợi nhanh chóng, xác lệ phí phải thủ tục rườm rà phức tạp thời gian toán lâu cán toán gây phiền hà chắn khách hàng khônglựa chọn Do Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng công thương tỉnh Nam Định cần phải tạo mét 53 Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Văn Thanh hành lang pháp lý phù hợp cho công tác toán không dùng tiền mặt nhằm có môi trường thuận lợi cho Ngân hàng * Công nghệ Ngân hàng Ngày với tiến tin học ứng dung công tác toán không dùng tiền mặt thể thức toán không dùng tiền mặt đà có nhiều cải tiến thời gian toán, doanh số toán độ xác Trong thời gian đầu toán không dùng tiền mặt chủ yếu dùng chứng từ toán phải chuyển chứng từ qua bưu điện toán khác địa phương, toán có doanh số lớn lượng chứng từ luân chuyển lớn việc luân chuyển gặp nhiều khó khăn, thời gian toán lâu, sai lầm to¸n HiƯn víi sù tiÕn bé cđa khoa häc kỹ thuật công nghệ tin học áp dụng vào qúa trình toán làm cho lượng chứng từ giảm nhiều, việc luân chuyển chứng từ nhanh độ xác độ an toàn cao Chính việc trạng bị máy móc đại công nghệ ngân hàng tiên tiến cho lĩnh vực toán để bước hệ thống hoá dây chuyền công nghệ toán yêu cầu tất yếu không với riêng Ngân hàng công thương tỉnh Nam Định mà toàn hệ thống Ngân hàng nói chung * Con người Con người Ngân hàng sử dụng cán Ngân hàng: người hoạch định sách, lÃnh đao đạo, người thực nghiệp vụ toán không dùng tiền mặt Lực lượng cán đòi hỏi phải có trình độ, lực chuyên môn nghiệp vụ sâu, am hiểu pháp luật hành, có phẩm chất đạo đức tốt, thái độ phục vụ nhanh nhẹn nhiệt tình Có vầy công tác toán không dùng tiền mặt phát triển mở rộng Bên cạnh không nói tới khách hàng, Ngân hàng cần phải tăng cường việc tuyên truyền quảng cáo tiện ích toán không dùng tiền mặt cho người dân để từ xáo bỏ tâm lý ưa chuộng toán tiền mặt thuc đẩy phát triển công tác toán không dùng tiền mặt dân cư 54 Generated by Foxit PDF Creator â Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Văn Thanh Kết luận Đi kèm với phát triển kinh tế phát triển giao dịch mang tính chất thương mại, mà kết dẫn tới gia tăng lĩnh vực toán Sự phát triển kinh tế không ngừng nên nhu cầu toán mà tăng mÃi Điều đòi hỏi công tác toán không dùng tiền mặt Ngân hàng phải đổi liên tục để nhanh chóng hoàn thiện hình thức toán làm cho chế toán trở nên sống động hơn, đáp ứng yêu cầu đa dạng phức tạp kinh tế Đây không nhiệm vụ riêng ngành Ngân hàng mà Chính phủ, tổ chức kinh tế người dân toàn xà hội Trong thời gian qua, công tác toán không dùng tiền mặt Ngân hàng công thương tỉnh Nam Định đà khẳng định rõ tầm quan trọng toán đơn vị kinh tế nói riêng toàn trình lưu thông tiền tệ kinh tế nói chung Các hình thức toán không dùng tiền mặt chi nhánh đà trở nên quen thuộc với người, đà góp phần không nhỏ vào thành công kinh doanh doanh nghiệp Cùng với đặc điểm tiện lợi, an toàn nhanh chóng hình thức đà làm tăng nhanh trình, chu chuyển vốn, giảm thời gian ứ ®äng vèn cđa doanh nghiƯp, ®ång thêi gióp chi nh¸nh tăng khả kiểm soát trình lưu thông tiền tệ Tuy nhiên hình thức toán không dùng tiền mặt thực tế chi nhánh vốn bộc lộ đặc điểm yếu đà làm hạn chế tốc độ phát triển hình thức Do đó, việc cần có cải tiến nhanh chóng kịp thời nhu càu cấp bách không chi nhánh mà Ngân hàng khác Nhận thức rõ vấn đề chi nhánh Ngân hàng công thương tỉnh Nam Định đà có cố gắng để phục vụ cách tốt khách hàng họ có nhu cầu toán, góp phần làm cho hình thức toán không dùng tiền mặt ngày người sử dụng rộng rÃi Qua đem lại tiện lợi cho khách hàng, lại vừa có điều kiện nâng cao uy tín khách hàng tăng thêm doanh thu hàng năm cho chi nhánh Trong thời gian thùc tËp võa qua víi khèi l­ỵng kiÕn thøc, lý luận đà trang bị thời gian học tập trường em đà tìm hiểu, nghiên cứu tình hình thực tế công tác tổ chức toán không dùng tiền mặt Ngân hàng công thương tỉnh Nam Định Bài viết đà hoàn thành với mục đích củng cố, bổ sung kiến thức lý luận, bước đầu làm quen với thực tế phần mong muốn đóng góp ý kiến để hoàn thiện công tác tổ chức toán không dùng tiền mặt Ngân hàng Qua hy vọng công tác tổ chức toán không dùng tiền mặt hoàn chỉnh hơn, có hiệu 55 Generated by Foxit PDF Creator © Foxit Software http://www.foxitsoftware.com For evaluation only Chuyên đề tốt nghiệp Nguyễn Văn Thanh 56 ... thức toán không dùng tiền mặt chủ yếu Ngân hàng thương mại 1.2.1 Các quy định chung toán không dùng tiền mặt Tổ chức toán không dùng tiền mặt chức chủ yếu Ngân hàng thương mại, Ngân hàng quan... rộng công tác toán không dùng tiền mặt Ngân hàng công thương tỉnh Nam Định Nhìn cách khái quát toàn trình toán chi nhánh Ngân hàng công thương tỉnh Nam Định thời gian qua, thấy toán không dùng tiền. .. không dùng tiền mặt đạt 7399652 triệu đồng 2.1 Thực trạng tổ chức toán không dùng tiền mặt NH công thương tỉnh Nam Định Tổ chức công tác toán không dùng tiền mặt chức quan trọng Ngân hàng thương