Thanh Toán Quốc Tế trong ngoại thương và những rủi ro thường gặp

Thanh Toán Quốc Tế trong ngoại thương và những rủi ro thường gặp

Mỗi quốc gia trên thế giới đều có những đặc điểm về tự nhiên, kinh tế, xã hộiriêng biệt Do có những đặc điểm riêng biệtmà mỗi nước có những lợi thếđểsản xuất ra những hàng hoá mà các nước khác không thể sản xuất được hoặcnếu có thể sản xuất được thì vẫn cũng với chi phí cao hơn Từđó phân cônglao động quốc tếđược hình thành một cách khách quan

Việc buôn bán giao lưu, trao đổi hàng hoá giữa các nước đang sinh ra làphải thanh toán các hàng hoá dịch vụ và sản phẩm vào một nước nhất định đểcó thể buôn bán hàng hoá giữa các nước này với các nước khác thì ThanhToán Quốc Tế chính là cầu nối trong giao dịch thanh toán giữa hai nước vớinhau Một nền kinh tế phát triển cao thì việc mở rộng quan hệ với nhiều nềnkinh tế khác trên thế giới càng phát triển Do đó Thanh Toán Quốc Tế rất cầnthiết giúp cho một đất nước có thể hướng những dịch vụ, sản phẩm của mìnhra cả các nước trên thế giới, tạo đà cho nền kinh tế phát triển Vì vậy ThanhToán Quốc Tế và những rủi ro thường gặp trong Thanh Toán Quốc Tế luôn làvấn đề mà các nhà doanh nghiệp quan tâm và tìm cách giải quyết

Từ nhận thức trên em đã chọn đề tài “ Thanh Toán Quốc Tế trong ngoạithương và những rủi ro thường gặp ” Bài viết của em gồm ba phần chính:

 Chương I Lý luận chung về Thanh Toán Quốc Tế

 Chương II Rủi ro trong Thanh Toán Quốc Tế và những rủi ro thườnggặp

 Chương III Một số giải pháp để hạn chế rủi ro

Với những hiểu biết còn hạn chế về vấn đề trên và thời gian nghiên cứu có hạnnên bài viết của em không đi sâu vào khai thác những điều mới mẻ mang tínhphát hiện mà chỉ phân tích và tìm hiểu rõ hơn về nó Chính vì vậy, mà

sẽkhông tránh khỏi những sai sót kính mong thầy cô giúp đỡ và bổ sung để emcó thể nhìn nhận vấn đề sâu sắc hơn.

2 Vai trò của Thanh Toán Quốc Tế trong nền kinh tế

Trong hoạt động kinh tếđối ngoại, Thanh Toán Quốc Tế có một vị trí hết sứcquan trọng đặc biệt trong lĩnh vực ngoại thương Hoạt động Thanh Toán QuốcTế là khâu kết thúc của một giao dịch buôn bán hàng hoá hay dịch vụ Hiệuquả kinh tế của bất kì một giao dịch nào trong hoạt động trao đổi, mua bángiữa các quốc gia với nhau phần lớn đều phụ thuộc vào khâu kết thúc này.Ngoài ra Thanh Toán Quốc Tế còn giữ vai tròđặc biệt trong hệ thống cán câncủa các nước Tình trạng của nó sẽảnh hưởng đến sự thay đổi của tỷ giá hốiđoái, đến tình hình ngoại hối của các nước vàảnh hưởng toàn bộ nền kinh tếcủa một nước, trước hết làđến ngoại thương.

II Các phương thức Thanh Toán Quốc Tế

1 Phương thức chuyển tiền:

Phương thức chuyển tiền là phương thức thanh toán, trong đó khách hàng làngười( người mua, người trả tiền, người nhập khẩu…) yêu cầu ngân hàng củamình chuyển một số tiền nhất định cho người thụ hưởng( người bán, người

xuất khẩu, người cung cấp, dịch vụ hàng hoá…) ở một địa điểm nhất định,bằng phương tiện chuyển tiền nhất định, do khách hàng yêu cầu.

2 Phương thức ghi sổ:

Là phương thức thanh toán trong đó người bán mở một tài khoản ( hoặc mởmột quyển sổđể ghi nợ người mua) Sau khi người bán đã hoàn thành việcgiao hàng hay cung cấp dịch vụ Theo đóđến thời hạn qui định (tháng, quý,năm…) người mua sẽ trả tiền cho người bán theo phương thức chuyển tiền Thanh toán ghi sổ là một trong các hình thức tín dụng thương mại Tín dụngnày thường được thanh toán giữa các hãng kinh doanh có quan hệ buôn bánlâu đời, giao hàng có hệ thống và thường là các lô hàng nhỏ Đây là hình thứcáp dụng giữa công ty mẹ và công ty con (chi nhánh) ở nước ngoài giữa cáccông ty trung gian hoạt động ăn hoa hồng.

3 Phương thức thanh toán nhờ thu:

Phương thức thanh toán nhờ thu là phương thức thanh toán, trong đó ngườibán sau khi đã hoàn thành nghĩa vụ giao hàng hoặc cung ứng dịch vụ chokhách hàng rồi uỷ thác cho ngân hàng của mình, thu hộ số tiền ở người muatrên cơ sở hối phiếu của người bán lập

III Phân tích và so sánh các phương thức Thanh Toán Quốc Tế

1 Khi ký kết hợp đồng thương mại người xuất khẩu và người nhập khẩuluôn coi điều kiện thanh toán là một khâu quan trọng nhất.

Họ phải cân nhắc xem phương thức thanh toán nào là có lợi nhất an toànnhất, các tiêu chíđánh giáđể lựa chọn phương thức thanh toán thường là:

- Mối quan hệ, độ tin tưởng giữa người xuất khẩu và người nhập khẩu.- Loại mặt hàng giá trị hàng xuất nhập khẩu.

- Tình hình làm ăn của đối tác.

Sở dĩ người ta phải lựa chọn như vậy vì mỗi phương thức thanh toán đều có

trường hợp kia nó lại là bất lợi, có một qui luật không thể chối cãi được và cácphương tiện thanh toán cũng không nằm ngoài qui luật này, đó làđộ an toàntrong thanh toán càng cao bao nhiêu thì các chi phí phải trả càng lớn bấynhiêu, kèm theo qui trình thực hiện phức tạp hơn, chi phí trong thanh toán ảnhhưởng trực tiếp đến giá thành, mà giá thành là một trong những điểm cạnhtranh gay gắt

2 Điểm mạnh vàđiểm yếu của các phương thức thanh toán chuyển tiền,phương thức ghi sổ, phương thức nhờ thu.

a Ưu điểm:

- Phương thức chuyển tiền là một phương thức thanh toán đơn giảnnhất Ngân hàng chỉđống vai trò là người chuyển tiền, nên chi phí trongphương thức này là rất thấp Các nhà xuất khẩu đẳ có uy tín và tin tưởngnhau thì có thểáp dụng phương thức này.

- Phương thức ghi sổ về cơ bản cũng gần giống như về phương thứcchuyển tiền chỉ khác là người xuất khẩu lập cho người nhập khẩu.Một quyểnsổ hay một tài khoản đẻ gi nợ người nhập khẩu phương thức này có lợi trongnhững trường hợp các bên giao dịch thực sự tin tưởng nhau, các công ty mẹbán hàng cho công ty con, giao hàng rất nhiều đợt, thủ tục của phương thứcnày đơn giản , chi phí thấp nên tiết kiệm cho người bán giảm giá thành chongười mua.

- Phương thức nhờ thu: Đây là một phương thức Thanh Toán QuốcTếđược áp dụng tương đối phổ biến bởi tính thuận tiện , thủ tục quáđơn giản.Đặc biệt phương thức thanh toán nhờ thu bằng chứng từ, tuy chi phí nhờ thukèm chứng từ có cao hơn nhưng ở phương thức này ngân hàng không nhữnglà người thu hộ, đòi hộ tiền cho người xuất khẩu mà còn thay mặt người xuấtkhẩu khống chế bộ chứng từ ngân hàng chỉ trao đổi bộ chứng từ khi ngườinhập đã thanh toán(D/P) hoặc chấp nhận trả tiền khi đến hạn (D/A)

b Nhược điểm:

Cả ba phương thức thanh toán nói trên cho ta thấy điểm bất lợi rất rỏ rệt chongười xuất khẩu khi áp dụng các phương thức thanh toán này người xuấtkhẩu có thể chiếm dụng vốn của người xuất khẩu không trả tiền, khi bênnước người xuất khẩu có biến động về giá cả bất lợi cho họ, người nhập khẩucó thể từ chối nhận hàng trong trường hợp này người xuất khẩu không còncách nào khác là hạ giá, bán cho người khác, bán đấu giá chuyển hàng về,vớinhững mặt hàng cồng kềnh chi phí vận chuyển cao có khi tiền vận chuyển vềbằng tiền hàng Trong những trường hợp như vậy người nhập khẩu vô cúngbất lợi, người xuất khẩu chỉ còn biết trách mình vìđả chọn nhầm đối tác vàmuốn lấy lại công bằng thì người xuất khẩu phải nhừđến toàán.Kể cả phươngthức nhờ thu kèm chứng từ, ngân hàng cũng chỉ khống chếđược hàng hoá củangười xuất khẩu còn việc có phương thức và nhận hàng hay không còn tuỳxem thiện chí của người xuất khẩu

Tóm lại đểáp dụng phương thức thanh toán này nhà nhập khẩu và xuất khẩucó mối quan hệ tốt, có uy tín, người xuất khẩu phải nắm được tình hình làm ăncủa người nhập khẩu, nhưng trên thế giới để cóđược các thông tin, và côngviệc làm ăn của đối tác đâu phải làđiều dễ.

CHƯƠNG II

RỦIROTRONG THANH TOÁN QUỐC TẾVÀNHỮNGRỦIROTHƯỜNGGẶP.

I. Rủi ro trong Thanh Toán Quốc Tế.

1.Khái niệm rủi ro :

Rủi ro là những sợ cố ngẫu nhiên , bất ngờ, gây ra tổn thất cho đối tượng Đólà những hiện tượng thiên tai và tai nạn bất ngờ, là những hiện tượng xã hộinhư chiến tranh, đình công, nổi loạn: cố tình, cốý phá hoại hàng hoá hoặccướp phá…

2.Phân loại rủi ro:

- Rủi ro thông thường: Tức làđược bảo hiểm trong nhữnh điều kiện thôngthường, được công ty bảo hiểm chấp nhận không cóđiều kiện ràng buộc nào.

- Rủi ro riêng: Là những rủi ro không được bảo hiểm thanh toán bảo hiểmmà muốn bảo hiểm thì phải mua riêng.

- Rủi ro loại trừ: Là không bảo hiểm trước bất kỳ loại bảo hiểm nào.

II. Những rủi ro thường gặp trong Thanh Toán Quốc Tế.

1.Rủi ro về phương thức thanh toán chuyển tiền (TTR)

Phương thức này thường được áp dụng trong trường hợp người mua vàngười bán quen biết và tính nhiệm lẩn nhau.Phương thức thanh toán này đơngiả,chi phí thấp.Tuy nhiên, đây là phương thức có rủi ro lớn nhất cho ngườibán hàng nếu như việc thanh toán được thực hiện sau khi người mua nhậnhàng, bởi vì việc thanh toán hoàn toàn phụ thuộc vào người mua, nều ngườimua gặp khó khăn thì người bán khó có thể thu được tiền hàng hoáđã bán.Trường hợp người mua phải thanh toán ứng trước tiền thì rủi ro lớn chongười mua, người mua sẽ rất dễ mất khoản tiền đãứng trước nếu người bángặp khó khăn hoặc không trung thực.

2.Rủi ro về phương thức thanh toán nhờ thu.

Phương thức Thanh toán nhờ thu có hai loại : là nhờ thu chứng từđổi lấy chấpnhận (D/A) và nhờ thu đổi lấy thanh toán (D/P).

*Đối với nhờ thu (D/A) : người xuất khẩu sau khi giao hàng sẽ lập bộ chứng

từ gửi cho ngân phục vụ người nhập khẩu thông qua ngân hàng phục vụ mình.Ngân hàng phục vụ người nhập khẩu sẽ giao bộ chứng từ cho người nhậpkhẩu đi lấy hàng khi ngừi nhập khẩu chấp nhận bộ thanh toán chứng từ Mặcdù bộ chứng tờđãđược người nhập khẩu chấp nhận thanh toán nhưng ngânhàng không có trách nhiệm khi đến hạn thanh toán mà người nhập khẩu khôngthanh toán phương thức thanh toán nhờ thu (D/A) khá rủi ro đối với ngườinhập khẩu

*Đối với phương thức thanh toán nhờ thu (D/P): sau khi giao hàng, người

xuất khẩu lập bộ chứng từ thông qua ngân hàng phục vụ người nhập khẩu nhờthu hộ tiền, ngân hàng phục vụ người nhập khẩu giao bộ chứng từ cho ngườinhập khẩu đi lấy hàng đổi lấy việc thanh toán Người nhập khẩu muốn nhậnhàng thì bắt buộc phải thanh toán Đối với hình thức thanh toán này tuy khôngrủi ro bằng hình thức thanh toán (D/A) nhưng nó vẫn khá bất lợi cho nhà xuấtkhẩu trong trường hợp người nhập khẩu không muốn nhận hàng

3 Rủi ro trong phương thức thanh toán L/C.

Phương thức thanh toán L/C là phương thức thanh toán được áp dụng rất phổbiến trong Thanh Toán Quốc Tế, bởi lẽđây là phương thức thanh toán dunghoàđược quyền lợi rủi ro giữa người mua và người bán Tuy nhiên lại là mộtphương thức thanh toán có kỹ thuật nghiệp cụ khá phức tạp Việc áp dụng nócũng không hềđơn giản và thường xảy ra nhiều tranh chấp phát sinh, dẫn đếnnhững tổn thất lớn trong kinh doanh.

4 Rủi ro trong tín dụng.

Rủi ro trong tín dụng liên quan đến việc xác định, xác suất phần lãi và tíndụng không thu hồi được rủi ro tín dụng càng lớn, lãi suất tín dụng mà ngânhàng áp dụng cho khách hàng càng cao Đây là loại rủi ro tương tự như rủi romà các ngân hàng phải đương đầu trong nội địa Các ngân hàng quốc tếthường ít quen thuộc với môi trường kinh tế nước bản sứ và tập quán kinhdoanh hơn các ngân hàng nội địa nên để có thông tin và thẩm định chính xác,ngân hàng phải có thời gian để xây dựng thông tin thích hợp Kết quả là nhiềungân hàng có khuynh hướng tập trung tín dụng quốc tế và một số tập đoànkinh doanh tài chính quốc tế nào đó.

5.Rủi ro tiền tệ:

Rủi ro tiền tệ liên quan đến sự thay đổi giá trịđồng tiền và các quy chế quảnlý ngoại hối Và nếu loại tiền đó mất giá so với đồng bản tệ trong thời gian tàitrợ thì số tiền hoàn trả nợ vay thấp hơn giá trị thu về nếu bằng đồng bản tệ.Một khía cạnh khác của rủi ro tiền tệ là các quy định quản chế ngoại hối Nócó thể ngăn chặn dòng lưu chuyển vốn ra vào một quốc gia và hạn chế khảnăng đồng bản tệ sang đồng tiền tài trợ

CHƯƠNG III

NHỮNGBIỆNPHÁPĐỂHẠNCHẾRỦIROTRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ

Để hạn chế các rủi ro trong Thanh Toán Quốc Tế trước hết các doanh nghiệpvà ngân hàng tựđịnh đoạt phương cách hành động để giảm rủi ro là tìm kiếmmột sự hỗ trợ từ một tổ chức khác dưới hình thức một bảo hiểm hoặc một tíndụng, hoặc cùng chia sẻ rủi ro với các ngân hàng khác trong việc đồng tài trợ,hoặc phân tán các khoản tín dụng quốc tế của ngân hàng cho nhiều kháchhàng, nhiều nước khác nhau.

1 Chọn ngân hàng phục vụ.

Các chuyên gia ngân hàng giỏi về Thanh Toán Quốc Tế có thể tư vấn vàgiúp doanh nghiệp rất nhiều trong hoạt động xuất nhập khẩu như tư vấn về cácđiều khoản hợp đồng, lựa chọn phương thức thanh toán thích hợp Trongtrường hợp áp dụng phương thức thanh toán L/C, ngân hàng có thể tư vấn vềcác điều khoản và các điều kiện L/C, giúp doanh nghiệp lập bộ chứng từ phùhợp với L/C hoặc kiểm tra sự phù hợp của bộ chứng từ cũng như giải quyếttranh chấp phát sinh, nhờđó mà doanh nghiệp có thể hạn chế các rủi ro tronghoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu Vì vậy, nên lựa chọn ngân hàng phụcvụ có uy tín và nhiều kinh nghiệm trong Thanh Toán Quốc Tế.

2 Sự trợ giúp từ một tổ chức khác.

Các ngân hàng có thể giảm thấp rủi ro bằng cách tìm kiếm một tổ chức hoặctrả nợ gốc và lãi vay nếu ngân hàng vay không hoàn trả nợđược Một giảipháp khác là bảo lãnh một tở chức tín dụng tại nước ngoài, thông thường đó làcác quỹ bảo hiểm tín dụng của ngân hàng xuất nhập khẩu ngay tại chính quốccủa ngân hàng tài trợ.

3 Chia sẻ rủi ro.

Các ngân hàng cũng có thể giảm thấp rủi ro bằng cách liên kết tài trợ Theodạng thức này, các ngân hàng liên kết với nhau cùng tài trợ một khoản tíndụng quốc tế và nhờđó giảm thấp rủi ro trực tiếp của một ngân hàng Các ngânhàng lớn tham gia đồng tại trợ sẽ tiến hành việc đánh giá rủi ro chính trị và rủiro tín dụng của khoản tài trợ, các ngân hàng bé dựa vào các báo cáo của ngânhàng lớn.

4 Phân tán rủi ro.

Khi xảy ra rủi ro không hoàn trảđược nợ vay của một khách hàng, thu nhậptừ các khoản đầu tư hoặc tín dụng khác sẽ làm giảm bớt hậu quả của khoảntổn thất tín dụng trong tổng thu nhập của ngân hàng Các ngân hàng thực hiệnphân tán rủi ro tài trợ bằng nhiều cách khác nhau, phân tán theo khu vực địalý là cách dễ thấy nhất, cách này làm giảm rủi ro chính trị, nhưng như thếchưa hẳn là tốt.

Tóm lại để hạn chế rủi ro trong Thanh Toán Quốc Tế, trước tiên các nhàdoanh nghiệp cần hiểu và nắm rõ về Thanh Toán Quốc Tế.

Xu thế hội nhập, toàn cầu hoá nền kinh tế thế giới, đang đặt ra những tháchthức và cả những vận hội mới cho các quốc gia trong đó có Việt Nam trên conđường phát triển kinh tế – xã hội của mình Con đường nhanh nhất để thựchiện công nghiệp hoá, hiện đại hoáđất nước là tăng cường các quan hệ kinh tếquốc tế, hội nhập vào nền kinh tế khu vực và thế giới Thương mại quốc tế lànền tảng và mục tiêu của mọi quan hệ kinh tế quốc tế Một trong những yếu tốcấu thành nên hoạt động thương mại quốc tế, quyết định hoạt động kinh doanhthương mại quốc tếđó là Thanh Toán Quốc Tế Thương mại quốc tế ngày càngphát triển mạnh mẽđòi hỏi phải có sự phát triển phù hợp của Thanh ToánQuốc Tế, yêu cầu tính chặt chẽ trong thanh toán ngày càng cao, với tính ưuviệt hơn hẳn các phương thức khác Nên trong hơn 10 năm đổi mới ThanhToán Quốc Tếđã hợi nhập kinh tế cùng với tất cả các nước trên thế giới đãđưalại những thành công và hiệu qủa trong nền kinh tế chung của Việt Nam nóiriêng và tất cả các nước trên thế giới nói chung.

Qua quá trình tìm tòi để làm tiểu luận này, em nhận thấy rằng chúng ta cầntìm cách giải quyết để hạn chế những rủi ro vẫn thường gặp trong ThanhToán Quốc Tếđểđưa nền kinh tế lên một nấc thang mới của nền kinh tế pháttriển toàn diện hơn.