Phân tích rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng agribank chi nhánh tỉnh kiến giang (luận văn thạc sỹ luật)

QU T N P M N TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - LUẬT LÊ T N ỀN P ÂN T RỦ RO T N DỤNG K Á DOANH NGHIỆPT N ÂN N R B NK N ÁN TỈN K ÊN N LUẬN VĂN T C SỸ KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH - 2019 N QU T N P M N TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - LUẬT LÊ T N ỀN P ÂN T RỦ RO T N DỤNG K Á N DOANH NGHIỆPT N ÂN N R B NK N ÁN TỈN K ÊN N huyên ngành: Tài Chính- Ngân Hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN T C SỸ KINH TẾ N ƯỜ ƯỚNG DẪN KHOA H C: TS TRẦN ÙN SƠN TP HỒ CHÍ MINH - 2019 LỜ M O N Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi với hướng dẫn Tiến sỹ Trần Hùng Sơn Các số liệu kết nghiên cứu luận văn trung thực không trùng lặp với đề tài khác Tất tài liệu tham khảo có xuất xứ rõ ràng trích dẫn theo quy định Học viên Lê Thanh Điền MỤC LỤC •• DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT i DANH MỤ Á SƠ , BẢNG BIỂU, BIỂU ii PHẦN MỞ ẦU .1 Tính cấp thiết lý nghiên cứn đề tài M ục tiêu nghiên cứu, câu hỏi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu, phạm vi nghiên cứu liệu Phương pháp nghiên cứu Ý nghĩa khoa học thực tiễn Kết cấu luận văn c HƯƠN G Ơ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦ RO T N DỤN I VỚ K Á N DOANH NGHIỆP CỦ N ÂN N T ƯƠN M I 1.1 Những vấn đề tín dụng khách hàng doanh nghiệp .5 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 1.1.2 Khái niệm tín dụng khách hàng doanh nghiệp .5 1.1.3 Vai trị tín dụng ngân hàng doanh nghiệp .5 1.1.4 Phân loại tín dụng khách hàng doanh nghiệp 1.2 Rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại .9 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 10 1.2.3 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thương mại 10 1.2.4 Các tiêu đo lường rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thương mại 14 KẾT LUẬN c HƯƠN G 19 c HƯƠNG 20 THỰC TR NG RỦ RO T N DỤN K Á N DO N N ỆP T I N ÂN N R B NK N ÁN TỈN K ÊN N 20 2.1 Tổng quan ngân hàng gribank chi nhánh tỉnh Kiên iang 20 2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng gribank chi nhánh tỉnh Kiên iang 21 2.2.1 Tỷ lệ nợ hạn khách hàng doanh nghiệp ngân hàng Agribank chi nhánh tỉnh Kiên Giang 21 2.2.2 Phân tích nợ hạn theo nguyên nhân .28 2.2.3 Phân tích nợ xấu khách hàng doanh nghiệp theo phân loại 31 2.2.4 Tỷ lệ dự phịng rủi ro tín dụng 34 2.2.5 Tỷ lệ vốn 36 2.2.6 Hệ số khả bù đắp rủi ro tín dụng 38 2.3 ánh giá thực trạng rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp gribank chi nhánh tỉnh Kiên iang .38 2.3.1 Những kết đạt 38 2.3.2 .Nh ững hạn chế 40 KẾT LUẬN ƯƠN .45 ƯƠN 46 GIẢ P ÁP N CHẾ RỦ RO T N DỤN K Á N DO N NGHIỆP T N ÂN N AGRIBANK N ÁN TỈNH K ÊN N 46 3.1 Đ ánh giá ưu điểm, hạn chế công tác quản lý rủi ro tín dụng Agribank chi nhánh tỉnh Kiên iang 46 3.2 Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng gribank chi nhánh Kiên iang 47 3.2.1 Đối với Agribank chi nhánh tỉnh KiênGiang 47 3.2.1.1.Nâng cao chất lượng công tác thẩm định phân tích tín dụng 47 3.2.1.2 Nâng cao chất lượng công tác kiểm tra, kiểm sốt khoản vay 51 3.2.1.3 Đa dạng hóa danh mục đầu tư tín dụng danh mục khách hàng 53 3.2.1.4.Chính sách phát triển khách hàng theo hướng chủ động tìm đến khách hàng tốt 54 3.2.1.5 Tăng trưởng tín dụng theo chiều rộng chiều sâu 55 3.2.1.6 Bán chéo sản phẩm 56 3.2.2 Đối với Agribank Việt Nam 57 3.2.2.1 Thông báo kịp thời vụ xảy rủi ro 57 3.2.2.3 Hoàn thiện phương thức đo lường rủi ro tín dụng 58 KẾT LUẬN c HƯƠN G 60 KẾT LUẬN 61 T L ỆU THAM KHẢO 62 PHỤ LỤC 64 PHỤ LỤC 68 PHỤ LỤC D N MỤ Á SƠ , BẢN B ỂU, B ỂU Số hiệu bảng biểu, sơ đồ Tên bảng Bảng 1.1 Các tiêu phản ánh rủi ro tín dụng Bảng 2.1 Kết hoạt động kinh doanh Agribank chi nhánh tỉnh Kiên Giang giai đoạn 2013-2017 Trang Bảng 2.2 Tăng trưởng kinh doanh củaAgribank chi nhánh tỉnh Kiên Giang giai đoạn 2013-2017 Bảng 2.3 Tỷ trọng dư nợ khách hàng doanh nghiệp so với tổng dư nợ Bảng 2.4 Bảng cấu tín dụng theo thời gian Bảng 2.5 Phân loại nợ xấu khách hàng doanh nghiệp Agribank chi nhánh tỉnh Kiên Giang giai đoạn 2013 -2017 Bảng 2.6 Nợ xấu khách hàng doanh nghiệp theo phân loại (20121 2017) Bảng 2.7 Bảng tỷ lệ chi phí DPRR khách hàng doanh nghiệp Biểu đồ 2.1 Tỷ lệ nợ hạn theo nguyên nhân gây rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Agribank chi nhánh tỉnh Kiên Giang giai đoạn 2013-2017 Biểu đồ 2.2 Nợ có khả vốn Agribank chi nhánh tỉnh Kiên Giang giai đoạn 2013-2017 Biểu đồ 2.3 Hệ số khả bù đắp rủi ro tín dụng doanh nghiệp Agribank chi nhánh tỉnh Kiên Giang giai đoạn 3 2013-2017 Sơ đồ 2.1 Sơ đồ tổ chức Agribank Chi nhánh Kiên Giang 71 T L ỆU T M K ẢO Tiếng Việt: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh qua năm 2013- 2017 Agribank chi nhánh tỉnh Kiên Giang Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh qua năm 2013- 2017 Văn phòng Đại diện Agribank khu vực Tây Nam Bộ Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh qua năm 2013- 2017 Văn phòng đại diện Agribank khu vực Miền Nam Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh Agribank Bùi Tuấn Anh (2016):“Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn (Agribank) - Chi nhánh Đơng Sài Gịn”, luận văn thạc sỹ Trường Đại học hàng hải Việt Nam Nguyễn Thị Thắm (2017): “Một số biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triền Nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Tiên Lãng Đông Hải Phòng”, luận văn thạc sỹ Trường Đại học Dân Lập Hải Phòng Nguyễn Đức Tú (2012): “Quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam”, luận án tiến sỹTrường Đại học Kinh tế Quốc dân Nguyễn Thị Hoài Thương (2012): “Quản lý nợ xấu ngân hàng thương mại Việt Nam ”luận án tiến sỹ Trường Đại học Kinh tế Quốc dân Nguyễn Văn Thiệu (2012): “Các biện pháp quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn tỉnh Hịa Bình” luận văn thạc sỹ Trường Đại bách Khoa Hà Nội 10 Nguyễn Tuấn Anh (2012), Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam Luận án tiến sĩ, Trường ĐH Kinh tế Quốc dân, Hà Nội 11 Ngân hàng nhà nước 2010 Luật TCTD năm 2010 Ngân hàng nhà nước (2007), “Quản lý nợ xấu - Nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu” 12 Ngân hàng nhà nước 2016 thông tư 39/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 NHNN Việt Nam 13 Quốc hội 2014 Luật Doanh nghiệp năm 2014 (Luật số: 68/2014/QH13) 14 Peter S Rose (2001): Quản trị ngân hàng thương mại, dịch trường Đại học kinh tế quốc dân, nhà xuất Tài chính, Hà Nội Tiếng Anh: 15 Yurdakul Funda(2014): Macroeconomic Modelling of Credit Risk for Banks 2nd World Conference on Business, Economics and Management Volume 109, January 2014, Pages 784-793 16 Bekhet Ali Hussain, Eletter Fathi Kamel Shorouq (2014): Credit risk assessment model for Jordanian commercial banks: Neural scoring approach Review of Development Finance, Volume 4, Issue 1, January-March 2014, Pages 20-28 17 Basel Committee on Banking Supervision (2000), Principal for the Management of Credit Risk P Ụ LỤ Giới thiệu Ngân hàng gribank chi nhánh tỉnh Kiên Giang Lịch sử hình thành phát triển Agribank Kiên Giang Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Chi nhánh tỉnh Kiên Giang chi nhánh trực thuộc Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Tổ chức tiền thân Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp tỉnh Kiên Giang, thành lập ngày 15/08/1988 theo định số 31/NH-QĐ Tổng giám đốc Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam sở kế thừa đội ngũ nhân viên Ngân hàng Nhà nước tỉnh Kiên Giang Ngân hàng Đầu tư Xây dựng Tỉnh Kiên Giang Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Chi nhánh tỉnh Kiên Giang hoạt động theo quy chế tổ chức, kinh doanh Chủ tịch Hội đồng thành viên Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn ban hành Đến cuối năm 2017, Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Chi nhánh tỉnh Kiên Giang có 409 cán bộ, có 208 cán nữ Trình độ cán bộ: trình độ thạc sĩ: 12 người, đại học: 346 người, cao đẳng cao cấp: người, trung cấp: 26 người chưa qua đào tạo 23 người Về ngoại ngữ có người đại học, 35 người có chứng C, 201 người có chứng B 59 người có chứng A Về tin học có 21 người đại học, 190 người có chứng B 152 người có chứng A Tuổi trung bình cán 38, tuổi bình qn nữ 35 Đây độ tuổi tương đối cao Nhìn chung, lực lượng cán có trình độ từ Đại học chiếm đa số 84,60%, có trình độ chun mơn cao, mang tính chun nghiệp lĩnh vực hoạt động, nhạy bén, nổ trung thành với nghiệp Ngành, đồng thời có đạo đức nghề nghiệp tốt Không biết đến Ngân hàng gắn bó với nơng nghiệp, nơng dân nơng thơn mà cịn đầu phát triển sản phẩm dịch vụ ngân hàng tiện ích, phù hợp với nhu cầu khách hàng Đồng thời làm tốt công tác an sinh xã hội, góp phần ngành, cấp thực tốt sách xóa đói, giảm nghèo địa bàn tỉnh Về trang thiết bị, công nghệ: Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn trọng đầu tư công nghệ nhằm đạt mục tiêu Ngân hàng đại phát triển nhiều sản phẩm dịch vụ tiên tiến dựa tảng công nghệ Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn đầu tư hệ thống công nghệ thông tin đại, nối mạng đến tất chi nhánh trực thuộc, liệu tập trung, sử dụng phần mềm đại hóa Ngân hàng IPCAS “The modernization of Interbank Payment and Customer Accounting System”: Dự án đại hóa hệ thống toán kế toán khách hàng Nối mạng triển khai chương trình thu hộ ngân sách với đơn vị Kho Bạc Nhà nước, Cục thuế, Hải quan; kết nối tốn tiền điện, nước, cước viễn thơng với Cơng ty Điện lực, Viễn thơng, Cấp nước nưo'c, C) Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thơn Chi nhánh tỉnh Kiên Giang trung bình cán có máy vi tính, sử dụng hệ điều hành phần mềm tiện ích có quyền Chi nhánh Kiên Giang có 32 máy ATM đặt hầu hết Thành phố, huyện, thị tỉnh địa điểm tập trung dân cư thuận tiện cho người sử dụng Cùng với phát triển đất nước, địa phương, Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nơng thơn Chi nhánh tỉnh Kiên Giang góp phần không nhỏ việc đầu tư phát triển kinh tế tỉnh nhà Hiện mạng lưới hoạt động rộng lớn đứng hàng thứ 33 tổ chức tín dụng có mặt địa bàn tỉnh Kiên Giang với 27 chi nhánh, phòng giao dịch khắp huyện, thị tỉnh tỉnh Kiên Giang, trừ chi nhánh Phú Quốc chia tách thành 66 chi nhánh cấp trực thuộc quản lý Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam P Ụ LỤC LƯU ĐỒ QUY TRÌNH CHO VAY Tại gribank nơi cho vay < XIưư Người thẩm định rư ưư Người ki ểm soát Người quản lý nợ cho vay Bước 1: Tiếp nhận nhu cầu hồ sơ cho vay Người thực hiện: Người thẩm định Nội dung thực hiện: Bước thực sau tiếp xúc khách hàng Cán thẩm định yêu cầu khách hàng cung cấp loại hồ sơ theo qui định Bao gồm như: Quyết định thành lập; Giấy chứng nhận ký kinh doanh; Điều lệ pháp nhân; Văn bổ nhiệm người đứng đầu, kế toán trưởng ; Văn ủy quyền người đại diện theo pháp luật (nếu có); Giấy phép/ chứng hành nghề; Biên góp vốn; Danh sách thành viên quản lý; Giấy chứng nhận đăng ký mã số thuế; Giấy CMT/ Hộ chiếu người đại diện theo pháp luật; Hồ sơ kinh tế, Hồ sơ đảm bảo tiền vay.Giải thích, hướng dẫn, cung cấp thơng tin cho khách hàng qui định cấp tín dụng Agribank như: hồ sơ cho vay, thời hạn cho vay, lãi suất, lãi suất q hạn, phí (nếu có) Bước 2: Thẩm định khoản vay Người thực hiện: Người thẩm định Nội dung thực hiện: - Thu thập thông tin khách hàng vay vốn, phương án sử dụng vốn định mức kỹ thuật, hồ sơ tài liệu có liên quan đến phương án sử dụng vốn - Rà sốt tính hợp pháp, hợp lệ hồ sơ cho vay - Thu thập thơng tin tín dụng khách hàng vay người vay người có liên quan từ CIC - Chấm điểm khách hàng theo qui định Agribank chấm điểm, xếp hạng hệ thống xếp hạng Agribank - Thẩm định điều kiện vay vốn - Thẩm định đảm bảo tiền vay - Chuẩn bị hồ sơ, tài liệu, soạn thảo hợp hồng - Quản lý, Lưu giữ hồ sơ theo qui định Bước 3: Kiểm soát khoản vay Người thực hiện: Kiểm soát khoản vay Nội dung thực hiện: - Kiểm sốt tính hợp pháp, hợp lệ, đầy đủ hồ sơ cho vay - Rà soát ký kiểm soát chấm điểm, xếp hạng khách hàng - Đề xuất việc cho vay hay không cho vay Bước 4: Quyết định cho vay Người thực hiện: Người định cho vay Trong bước này, ngân hàng định đồng ý từ chối cho vay hồ sơ vay vốn khách hàng Khi định, thường mắc sai lầm bản: Đồng ý cho vay với khách hàng không tốt 0Từ chối cho vay với khách hàng tốt Cả sai lầm ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh tín dụng, chí sai lầm thứ cịn ảnh hưởng đến uy tín ngân hàng Bước 5: Giải ngân Tại bước này, ngân hàng tiến hành phát tiền cho khách hàng theo hạn mức tín dụng ký kết hợp đồng tín dụng Với nguyên tắc giải ngân phải gắn liền vận động tiền tệ với vận động hàng hóa dịch vụ có liên quan, nhằm kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay khách hàng đảm bảo khả thu nợ Đồng thời, ngân hàng phải tạo thuận lợi, tránh gây phiền hà cho công việc sản xuất kinh doanh khách hàng Bước 6: iám sát tín dụng Người quản lý khoản vay thường xuyên kiểm tra việc sử dụng vốn vay thực tế khách hàng, trạng tài sản đảm bảo, tình hình tài khách hàng để đảm bảo khả thu nợ P Ụ LỤC NHẬN D NG RỦ RO T N DỤNG I Nhận dạng rủi ro trước cho vay Người thực hiện: Cán thẩm định/ Cán tái thẩm định Cán thẩm định/ tái thẩm định cần ý tới yếu tố sau: 1) Năng lực pháp lý khách hàng Từ hồ sơ pháp lý khách hàng cung cấp, thu thập thông tin từ quan chức năng, đối tác, bạn hàng khách hàng, phương tiện truyền thông nguồn thông tin khác Người thẩm định nhận dạng rủi ro sau: - Tính tuân thủ qui định pháp luật khách hàng trình hoạt động kinh doanh - Thời hạn hoạt động cịn lại doanh nghiệp đầu tư có thời hạn - Giấy phép hoạt động ngành nghề kinh doanh có điều kiện - Tính pháp lý ủy quyền thời hạn ủy quyền (nếu có), tính tn thủ qui định nội khách hàng hồ sơ khách hàng cung cấp - Tư cách đạo đức, lý lịch tư pháp người đại diện theo pháp luật, người điều hành doanh nghiệp, người ủy quyền 2) Năng lực tài khách hàng Từ báo cáo tài chính, kế hoạch kinh doanh khách hàng, thông tin thu thập từ đối tác, bạn hàng khách hàng nguồn thông tin khác Người thẩm định nhận dạng rủi ro sau: - Khả vốn, tài sản, nguồn tài hợp pháp khác khách hàng, tính hợp lý việc phân bổ vốn đầu tư ngắn hạn dài hạn - Việc thực góp vốn đầy đủ/ không đầy đủ theo đăng ký kinh doanh, thay đổi trình tăng, giảm vốn điều lệ, thay đổi cấu vốn góp, thành viên góp vốn, tính hợp pháp việc tăng, giảm vốn điều lệ, hình thức góp vốn, tỷ lệ góp vốn thành viên - Tốc độ tăng trưởng doanh thu, lợi nhuận, cấu doanh thu lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh - Các khoản phải thu, phải trả, hàng tồn kho, thu hồi khoản phải thu, phải trả, việc trích lập dự phịng giảm giá hàng tồn kho, khoản phải thu khó địi, cấu vốn, hệ số nợ, tình hình lưu chuyển tiền tệ 3) Năng lực quản lý hoạt động khách hàng Từ kế hoạch kinh doanh, hoạt động sản xuất kinh doanh, thông tin thu thập từ đối tác, bạn hàng khách hàng nguồn thông tin khác Người thẩm định nhận dạng rủi ro sau: - Qui mô tổ chức, điều hành sản xuất kinh doanh - Trình độ chun mơn, kinh nghiệm điều hành, tầm nhìn chiến lược kinh doanh đội ngũ cán lãnh đạo - Mối quan hệ với đối tác khách hàng - Khả thích ứng khách hàng trước biến động thị trường, kinh tế - Kinh nghiệm lĩnh vực hoạt động sản xuất kinh doanh theo phương án sử dụng vốn 4) Quan hệ tín dụng khách hàng Từ báo cáo tài chính, thơng tin thu thập từ CIC thông tin thu thập Người thẩm định nhận dạng rủi ro sau: Tình hình quan hệ với TCTD: Dư nợ, diễn biến khoản vay, tình hình cấu nợ, nhóm nợ, mục đích sử dụng vốn tình hình sử dụng dịch vụ với TCTD Agribank, đặc biệt khách hàng vay nhiều chi nhánh Agribank 5) Tài sản đảm bảo khách hàng Từ hồ sơ TSBĐ, qua kiểm tra, tiếp xúc với chủ tài sản nguồn thông tin khác Người thẩm định nhận dạng rủi ro sau: - Khả xãy tranh chấp TSBĐ - Tình trạng TSBĐ, giá trị biến động giá TSBĐ, khả phát mại TSBĐ - Thời hạn, giá trị bảo hiểm tài sản 6) Môi trường kinh doanh khách hàng Từ thông tin thu thập lĩnh vực hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng, Người thẩm định nhận dạng rủi ro sau: - Mức độ cạnh tranh, ổn định triển vọng phát triển, thị trường đầu vào đầu ra, mức độ nhạy cảm ngành hàng giá nguyên vật liệu đầu vào, tính thời vụ ngành hàng khách hàng sản xuất kinh doanh - Các yếu tố bất lợi môi trường kinh doanh ngành hàng khách hàng sản xuất kinh doanh - Thị phần khách hàng ngành, tình hình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp có qui mơ, vịng đời sản phẩm sản phẩm thay II Nhận dạng rủi ro cho vay Trong trình giải ngân, Người quản lý nợ vay nhận dạng rủi ro sau: 1) Khách hàng chưa cung cấp đầy đủ hóa đơn, chứng từ giải ngân khơng chứng minh tính hợp lệ, hợp pháp chứng từ 2) Khách hàng có nhu cầu giải ngân bù đắp không phù hợp với chu kỳ kinh doanh khách hàng 3) Khách hàng đề nghị giải ngân tiền mặt không cung cấp giấy tờ liên quan chứng minh nhu cầu sử dụng tiền mặt 4) Chuyển tiền toán qua nhóm khách hàng người có liên quan III Nhận dạng rủi ro sau cho vay Người thực hiện: Quản lý nợ cho vay Agribank nơi cho vay Qua theo dõi hoạt động quản trị doanh nghiệp, tình hình tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh, TSBĐ khách hàng, quan hệ giao dịch khách hàng với ngân hàng thu thập thông tin từ quan chủ quản, kiểm tốn, phương tiện thơng tin đại chúng nguồn thông tin khác, Người quản lý khoản vay nhận dạng rủi ro sau: 1) Hoạt động quản trị khách hàng + Cơ cấu nhân chủ chốt có biến động, phát sinh tranh chấp nội doanh nghiệp, doanh nghiệp thực chia tách, sáp nhập, cổ phần hoa + Có khiếu kiện thành viên ban lãnh đạo 2) Quan hệ giao dịch khách hàng + Chậm trể toán lãi đến hạn, số lần cấu nợ, vi phạm cam kết thỏa thuận hợp đồng cấp tín dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay văn cam kết khác khách hàng ngân hàng + Khách hàng thiếu hợp tác việc cung cấp thơng tin tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tài + Khách hàng có dấu hiệu sử dụng vốn sai mục đích 3) Tình hình tài chính, hoạt động SXKD khách hàng + Sự thay đổi sách nhà nước ngành hàng, lĩnh vực kinh doanh khách hàng khách hàng có thay đổi lĩnh vực kinh doanh khách hàng khách hàng có thay đổi lĩnh vữc kinh doanh chính, lĩnh vực mạnh +Thị phần khách hàng có dấu hiệu suy giảm vấn đề liên quan đến chất lượng sản phẩm vấn đề liên quan đến thị trường, cạnh tranh, lưu thông, phân phối sản phẩm + Một số tiêu báo cáo tài chính, báo cáo hoạt động sản xuất kinh doanh có thay đổi bất thường như: Doanh thu, hàng tồn kho, khoản phải thu, khoản phải trả + Khách hàng khơng hồn thành nghĩa vụ thuế, BHXH, chi lương 4) Tài sản bảo đảm khách hàng + TSBĐ có biến động giá trị, số lượng + TSBĐ phát sinh tranh chấp, chủ TSBĐ từ chối trách nhiệm bảo đảm có biến động thông tin TSBĐ ... lường rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thương mại Nội dung chương sở lý luận để tác giả phân tích thực trạng rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp ngân hàng Agribank chi nhánh tỉnh. .. luận chung doanh nghiệp, tín dụng khách hàng doanh nghiệp, rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Cũng chương luận văn, tác giả nêu nguyên nhân gây rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp, tiêu... dụng ngân hàng 1.1.2 Khái niệm tín dụng khách hàng doanh nghiệp .5 1.1.3 Vai trị tín dụng ngân hàng doanh nghiệp .5 1.1.4 Phân loại tín dụng khách hàng doanh nghiệp 1.2 Rủi ro tín dụng