Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh tại NH NN & PTNT huyện Thạnh Phú-Bến Tre

Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh tại NH NN & PTNT huyện Thạnh Phú-Bến Tre

MỤC LỤC

CHƯƠNG 1:GIỚI THIỆU 1

1.1 SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ TÀI 1

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 2

1.2.1 Mục tiêu tổng quát 2

1.2.2 Mục tiêu cụ thể 2

1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 2

1.3.1 Không gian và thời gian thực hiện 2

1.3.2 Đối tượng nghiên cứu 2

1.4 CÂU HỎI NGHIÊN CỨU 3

1.5 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU 3

CHƯƠNG 2:PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 4

2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN 4

2.1.1 Tổng quan về Ngân hàng thương mại 4

2.1.2 Các chỉ số tài chính dùng để phân tích 10

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 13

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu 13

2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu 13

CHƯƠNG 3:GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT

TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN THẠNH PHÚ-BẾN TRE 14

4.3.1 Phân tích tình hình cho vay theo thời gian 32

4.3.2 Đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng 34

4.4 PHÂN TÍCH THU NHẬP, CHI PHÍ, LỢI NHUẬN 37

4.4.1 Phân tích thu nhập 37

4.4.2 Phân tích chi phí 44

4.4.3 Phân tích lợi nhuận 52

4.4.4 Một số chỉ số đánh giá hiệu quả hoạt động của Ngân hàng 56

GVHD:Ths Võ Văn Dứt SVTH: Phan Thanh Việtii

CHƯƠNG 5:MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG

KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG 58

5.1 NHỮNG VẤN ĐỀ TỒN TẠI 58

5.1.1 Một số việc chưa làm được 58

5.1.2 Những vấn đề tồn tại 58

5.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP 59

5.2.1 Giải pháp tăng doanh thu 59

5.2.2 Giải pháp giảm chi phí 61

CHƯƠNG 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 63

6.1 KẾT LUẬN 63

6.2 KIẾN NGHỊ 64

6.2.1 Đối với Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và Ngân hàng cấp trên 64

6.2.2 Đối với chính quyền địa phương 65

6.2.3 Đối với bản thân Ngân hàng 66

TÀI LIỆU THAM KHẢO 69

DANH MỤC BẢNG

Bảng 4.1:TÌNH HÌNH TÀI SẢN CỦA NGÂN HÀNG TỪ NĂM 2005-2007 22

Bảng 4.2:TỶ TRỌNG CÁC KHOẢN MỤC TÀI SẢN NĂM 2005-2007 24

Bảng 4.3:TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN CỦA NGÂN HÀNG NĂM 2005-2007 25

Bảng 4.4:TỶ TRỌNG CÁC KHOẢN MỤC NGUỒN VỐN NĂM 2005-2007 28

Bảng 4.5:TỶ TRỌNG CÁC KHOẢN MỤC TRONG VỐN HUY ĐỘNG 29

Bảng 4.6:TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG QUA 3 NĂM 32

Bảng 4.7:CÁC CHỈ SỐ ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG 35

Bảng 4.8:TÌNH HÌNH THU NHẬP QUA CÁC NĂM 37

Bảng 4.9:TỶ TRỌNG THU TỪ TÍN DỤNG VÀ NGOÀI TÍN DỤNG 38

Bảng 4.10:THU TỪ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG 40

Bảng 4.11:TỶ TRỌNG CÁC KHOẢN THU TỪ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG 41

Bảng 4.12:THU TỪ HOẠT ĐỘNG NGOÀI TÍN DỤNG 42

Bảng 4.13:TỶ TRỌNG CÁC KHOẢN MỤC THU NGOÀI HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG 43

Bảng 4.14:TỔNG QUAN TÌNH HÌNH CHI PHÍ CỦA NGÂN HÀNG 44

Bảng 4.15:TỶ TRỌNG CÁC KHOẢN MỤC CHI PHÍ 45

Bảng 4.16:TÌNH HÌNH CHI CHO HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG 47

Bảng 4.17:TỶ TRỌNG TỪNG KHOẢN MỤC CHI HĐTD 48

Bảng 4.18:TÌNH HÌNH CÁC KHOẢN CHI NGOÀI TÍN DỤNG 50

Bảng 4.19:TỶ TRỌNG CÁC KHOẢN CHI NGOÀI TÍN DỤNG 51

GVHD:Ths Võ Văn Dứt SVTH: Phan Thanh Việtiv

Bảng 4.20:TÌNH HÌNH LỢI NHUẬN CỦA NGÂN HÀNG 2005-2007 53

Bảng 4.21:MỘT SỐ CHỈ SỐ ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOATH ĐỘNG 56

DANH MỤC HÌNHHình 3.1: Sơ đồ tổ chức của Ngân hàng NN&PTNT huyện Thạnh Phú 16

Hình 4.2: Biểu đồ tỷ trọng các khoản thu qua các năm 2005-2007 39

Hình 4.1: Biểu đồ tỷ trọng các khoản mục trong vốn huy động 30

Hình 4.3: Biểu đồ tỷ trọng các khoản mục thu ngoài hoạt động tín dụng 43

Hình 4.4: Biểu đồ tỷ trọng các khoản mục chi phí 45

Hình 4.5: Biểu đồ thu nhập-chi phí-lợi nhuận năm 2005-2007 53

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT

GVHD:Ths Võ Văn Dứt SVTH: Phan Thanh Việtvi

KDNH Kinh doanh ngoại hối

CHƯƠNG 1

GIỚI THIỆU

1.1 SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ TÀI

Hiện nay, nước ta đang trong quá trình hội nhập kinh tế quốc tế Sự kiện này sẽ tạo ra nhiều cơ hội đồng thời cũng đặt ra những thách thức cho nền kinh tế Việt Nam, trong đó thị trường tài chính trong nước sẽ có nhiều tiềm năng phát triển cũng như những thách thức đang chờ ở phía trước- mà đặc biệt là các Ngân hàng thương mại, khi mà nước ta là thành viên của WTO thì việc đầu tư vào thị trường tài chính gia tăng Đặc biệt, là sự tham gia của các tập đoàn tài chính và các Ngân hàng nước ngoài sẽ tạo điều kiện cho các Ngân hàng trong nước học hỏi được nhiều kinh nghiệm quản lý, khoa học- công nghệ nhưng cũng phải đối mặt với việc cạnh tranh công bằng với các Ngân hàng nước ngoài trong khi đó Ngân hàng trong nước còn yếu về mọi mặt Mặt khác, các doanh nghiệp cần phải có một nguồn tài chính đủ mạnh và ngân hàng hiện nay vẫn là kênh cung ứng vốn hiệu quả cho các doanh nghiệp Do đó, việc nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng để đáp ứng thị trường còn đang rất rộng mở, đầy tiềm năng là một việc làm rất cần thiết nhằm duy trì ổn định mức tăng trưởng và phát triển của ngân hàng trong ngắn hạn nói riêng và trong dài hạn nói chung là điều mà các nhà quản trị ngân hàng rất quan tâm trong bối cảnh hội nhập này Bên cạnh đó, ngân hàng kinh doanh có hiệu quả còn chứng tỏ được rằng đất nước đang trên đà phát triển, các doanh nghiệp và người dân kinh doanh hiệu quả, có thu nhập và mức sống ngày càng cao và văn minh hơn Điều này đòi hỏi các Ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam phải có những giải pháp tích cực nhằm ngày càng nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của mình và sẵn sàng tham gia vào quá trình hội

nhập và cạnh tranh này Chính vì những lý do đó, em đã chọn việc “Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Thạnh Phú-Bến Tre” để nghiên cứu nhằm tìm ra những giải pháp

tích cực để nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng hiện nay và trong thời gian tới.

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU

- Phân tích các chỉ số đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng từ đó đề xuất giải pháp nhằm tối đa hóa lợi nhuận và giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng.

- Phân tích các yếu tố rủi ro của Ngân hàng thông qua việc phân tích việc phân tích tình hình tài sản, nguồn vốn, huy động vốn và sử dụng vốn

1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU

1.3.1 Không gian và thời gian thực hiện

Nghiên cứu tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Thạnh Phú- Bến Tre từ năm 2005-2007.

1.3.2 Đối tượng nghiên cứu

Nghiên cứu lĩnh vực ngân hàng, cụ thể là kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng qua các báo cáo tài chính.

1.4 CÂU HỎI NGHIÊN CỨU

-Trong phân tích hoạt động huy động vốn và tín dụng cần chú ý gì?

GVHD:Ths Võ Văn Dứt SVTH: Phan Thanh Việt2

-Mức độ tăng giảm của các chỉ tiêu của hoạt đông huy động vốn và tín dụng có ảnh hưởng như thế nào đến Ngân hàng?

-Trong hoạt động tín dụng thì ngân hàng kinh doanh ở lĩnh vực nào là chủ yếu? Ảnh hưởng của nó như thế nào?

-Sự cần thiết của việc phân tích hiệu quả hoạt động của ngân hàng?

-Nhân tố nào ảnh hưởng chủ yếu đến hiệu quả hoạt động của Ngân hàng ? -Đề xuất biện pháp nâng cao hiệu quả hoạt động như thế nào?

1.5 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU

Đề tài được thực hiện trên cơ sở tham khảo các tài liệu sau đây:

Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hhàng thương mại cổ phần Sài Gòn Thương Tín chi nhánh Kiên Giang của Điêu Thị Mỹ Hiền (7/2007) Đại học Cần Thơ Trong đề tài chỉ đơn thuần kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thông qua các bảng báo cáo tài chính và một số chỉ số về thu nhập, chi phí và lợi nhuận Do đó, đề tài chưa thực sự làm rõ những nguyên nhân chủ yếu ảnh hưởng đến doanh thu, chi phí, đặc biệt là lợi nhuận Chính vì lẽ đó mà trong đề tài của em đi sâu hơn để tìm hiểu vấn đề này cũng như phân tích thêm về những điểm mạnh điểm yếu, cơ hội và thách thức_ để từ đó có thể biết được những rủi ro hiện tại và tiềm tàng mà Ngân hàng phải đối mặt Thông qua đó có thể dự đoán sự phát triển của Ngân hàng trong tương lai.

CHƯƠNG 2

PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN

2.1.1 Tổng quan về Ngân hàng thương mại 2.1.1.1 Thế nào là NHTM?

Ngân hàng thương mại ra đời và phát triển gắn liền với nền sản xuất hàng hóa,

nó kinh doanh loại hàng hóa rất đặc biệt đó là “tiền tệ” Thực tế các NHTM kinh doanh “quyền sử dụng vốn tiền tệ” Nghĩa là ngân hàng thương mại nhận tiền gửi của công chúng, của các tổ chức kinh tế xã hội, và sử dụng số tiền đó để cho vay và làm phương tiện thanh toán với những điều kiện ràng buộc là phải hoàn trả vốn gốc và lãi nhất định theo thời hạn đã thỏa thuận.

Theo pháp lệnh “các tổ chức tín dụng” (1990) của Việt Nam thì: “Ngân hàng thương mại là một tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phương tiện thanh toán”.

Như vậy, hoạt động của NHTM một phần nào đó tương tự như một doanh nghiệp kinh doanh bình thường khác NHTM giống một doanh nghiệp bình thường ở chỗ nó cũng là một pháp nhân, có vốn tự có riêng, có bộ máy quản lý và hoạt động của nó cũng nhằm vào mục đích lợi nhuận, trong quá trình hoạt động của NHTM cũng phát sinh các khoản mục chi phí, cũng phải làm nghĩa vụ với ngân sách về thuế… Tất cả những điều đó nói lên rằng: Kinh doanh của các NHTM cũng là một loại kinh doanh bình thường không có gì đặc biệt Nhưng khi nhìn vào đối tượng kinh doanh của NHTM chúng ta sẽ thấy kinh doanh của NHTM là một loại hình kinh doanh đặc biệt.

Khác với doanh nghiệp khác, NHTM không trực tiếp tham gia sản xuất kinh doanh và lưu thông hàng hóa, nhưng nó góp phần phát triển nền kinh tế xã hội thông qua việc cung cấp vốn tín dụng cho nền kinh tế, thực hiện chức năng trung gian tài chính và dịch vụ ngân hàng Đối tượng kinh doanh của NHTM là “quyền sử dụng vốn tiền tệ” thông qua các nghiệp vụ tín dụng và thanh toán của NHTM Việc NHTM cấp phát tín dụng vào nền kinh tế chính là hành vi tạo tiền của NHTM Hành vi tạo tiền của NHTM lại dựa trên cơ sở thu hút tiền gửi của dân cư và của các tổ chức kinh tế xã hội trong nền kinh tế và của các tổ chức kinh tế - xã hội trong phạm vi quốc tế.

GVHD:Ths Võ Văn Dứt SVTH: Phan Thanh Việt4

Để đáp ứng được nhu cầu vốn cho sự phát triển chung của nền kinh tế thì việc tạo lập vốn cho ngân hàng là vấn đề quan trọng hàng đầu trong hoạt động kinh doanh của các NHTM Vốn không những giúp cho ngân hàng tổ chức được mọi hoạt động kinh doanh, mà còn góp phần quan trọng trong việc đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh của mỗi doanh nghiệp nói riêng cũng như sự phát triển của toàn bộ nền kinh tế quốc dân nói chung.

Như vậy, sự phát triển và mở rộng qui mô hoạt động kinh doanh của ngân hàng có ý nghĩa và tác động to lớn đến toàn bộ nền kinh tế quốc dân và cả xã hội Do đó, việc đưa ra quyết định cũng như việc xem xét, đánh giá hiệu quả hoạt động của một ngân hàng có ý nghĩa rất lớn đối với các cấp lãnh đạo ngân hàng nói riêng và đối với việc quản lý nền kinh tế vĩ mô nói chung.

2.1.1.2 Thu nhập, chi phí, lợi nhuận của NHTM

Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng là một báo cáo tài chính cho biết tình hình thu chi và mức độ lãi lỗ trong kinh doanh ngân hàng Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng giúp nhà phân tích hạn chế được những chi phí bất hợp lý, và từ đó có biện pháp tăng cường các khoản thu, nhằm nâng cao lợi nhuận cho ngân hàng thương mại.

a) Phân tích tình hình thu nhập của ngân hàng thương mại.

Thu nhập Ngân hàng là khoản tiền thu được từ hoạt động kinh doanh của Ngân hàng như: Cho vay, đầu tư, cung cấp dịch vụ….

NHTM thường có những khoản thu nhập sau đây:- Thu về hoạt động kinh doanh:

+ Thu lãi cho vay: Cho vay là nguồn gốc tạo ra khoản thu nhập quan trọng nhất cho Ngân hàng Thương mại chiếm 2/3 tổng nguồn thu của Ngân hàng Đây cũng là khoản mục quyết định lãi suất cơ bản ròng - sự chênh lệch giữa mức lãi thu và mức lãi phải chi.

+ Thu lãi tiền gửi

+ Thu lãi hùn vốn, mua cổ phần.

+ Thu về kinh doanh vàng bạc đá quý+ Thu về kinh doanh ngoại tệ

+ Thu về đầu tư chứng khoán+ Thu về dịch vụ ngân hàng

- Thu khác về hoạt động kinh doanh: Như thanh lý tài sản, tài sản thừa chờ xử lý trong kinh doanh, các khoản tiền phạt theo quy chế…

Chỉ số phân tích: Tỷ trọng từng khoản mục trong thu nhập

Chỉ số này giúp nhà phân tích xác định được cơ cấu của thu nhập để từ đó có những biên pháp phù hợp để tăng lợi nhuận của ngân hàng, đồng thời có thể kiểm soát được rủi ro trong kinh doanh.

Khi phân tích thu thập thì nhà phân tích luôn chú ý đến lãi suất bình quân đầu ra của ngân hàng.

b) Phân tích tình hình chi phí của NHTM.

Chi phí của NHTM bao gồm các khoản sau:+ Chi trả lãi tiền gửi

+ Chi trả lãi tiền vay

+ Trả lãi phát hành kỳ phiếu, trái phiếu

+ Chi phí về hoạt động kinh doanh vàng bạc đá quý+ Chi phí về kinh doanh ngoại tệ

+ Chi phí về mua bán chứng khoán+ Chi phí về hoạt động kinh doanh

Chi số phân tích: Tỷ trọng % các khoản mục chi phí

GVHD:Ths Võ Văn Dứt SVTH: Phan Thanh Việt

Tỷ trọng % từng khoản mục Số thu từng khoản mục

Tổng thu nhập * 100%=

Lãi suất bình quân đầu ra Tổng thu nhập lãi

Tổng tài sản sinh lời * 100%=

6

Chỉ số này giúp nhà phân tích có thể biết được kết cấu các khoản chi để có thể hạn chế các khoản chi phí bất hợp lý, tăng cường các khoản chi phí có lợi cho hoạt động kinh doanh nhằm thực hiện tốt chiến lược mà hội đồng quản trị của ngân hàng đã đề ra.

Khi phân tích chi phí thì thì yếu tố chi phí đầu vào cũng đựơc các nhà phân tích chú tâm đến vì nó ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả kinh doanh của ngân hàng.

Chí phí trã lãi tiền gửi là khoản chi phí chiếm tỷ trọng lớn nhất, nó là yếu tố quyết định để hoạch định lãi suất cho vay Vì vậy, cần phải phân tích cụ thể chỉ tiêu lãi suất bình quân đầu vào để thấy được ảnh hưỏng của nó đối với hiệu quả kinh doanh ngân hàng.

c) Phân tích tình hình lợi nhuận của NHTM.

Lợi nhuận là một chỉ tiêu tổng hợp để đánh giá chất lượng kinh doanh của NHTM Lợi nhuận có thể hữu hình như tiền, tài sản… và vô hình như uy tín của công ty đối với khách hàng, hoặc phần trăm thị phần ngân hàng chiếm đựơc …

Trong kinh doanh tiền tệ, các nhà quản trị luôn phải đương đầu với các khó khăn lớn về tài chính Một mặt họ phải thỏa mãn những nhu cầu về lợi nhuận của hội đồng quản trị của ngân hàng, của các cổ đông, của khách hàng ký thác thác lẫn khách hàng đi vay…, mặt khác họ phải đối phó với những qui định chính sách của Ngân hàng Nhà Nước về tiền tệ ngân hàng… Các ngân hàng luôn đặt ra vấn đề nào để đạt được lợi nhuận cao nhất nhưng mức độ rủi ro thấp nhất và vẫn đảm bảo chấp hành đúng qui định của Ngân hàng Nhà nước và thực hiện được kế hoạch kinh doanh của ngân hàng Để giải đáp vấn đề trên các nhà quản trị buộc phải phân tích lợi nhuận của ngân hàng một cách chặt chẽ và khoa học Thông qua phân tích tỷ suất lợi nhuận và rủi ro, các nhà phân tích có thể theo dõi, kiểm soát, đánh giá lại các chính sách về tiền gửi và cho vay của mình, xem xét các kế hoạch mở rộng và tăng trưởng trong tương lai Đồng thời, qua phân tích lợi nhuận, các

Tỷ trọng % từng khoản mục chi phí Số chi phí cho từng khỏan mục

Lãi suất bình quân đầu vào Tổng chi phí trả lãi

Tổng vốn huy động * 100%=

nhà quản trị có thể đưa ra những nhận xét, đánh giá đúng hơn về kết quả đạt được, xu hướng tăng trưởng và các nhân tố tác động đến tình hình lợi nhuận của ngân hàng.

Lợi nhuận = Tổng thu nhập – Tổng chi phí

d) Phân tích các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng.

Sự an toàn của các ngân hàng luôn luôn là mối quan tâm đối với nhiều người, từ các giới chức điều hành đến các nhà kinh doanh, các cổ đông và những người dân sống trong đất nước đó Bởi vì những vụ phá sản ngân hàng có ảnh hưởng bất lợi đối với nền kinh tế hơn là các vụ phá sản ở bất cứ loại hình doanh nghiệp nào khác Các thua lỗ của ngân hàng có thể làm cho các cổ đông mất vốn đầu tư, mất các khoản tiền gửi, bao gồm tiền tiết kiệm mà suốt đời của nhiều người mới có được, có thể làm mất vốn hoạt động của nhiều doanh nghiệp tích lũy trong nhiều thế hệ Các thua lỗ của ngân hàng có một ảnh hưởng bất lợi đến niềm tin của công chúng và chuyển sang đối với các thành phần kinh tế khác mang tính dây chuyền.

Vì thế để tránh cho những ngân hàng có nguy cơ có thể đưa đến sự phá sản, người ta phải tìm những công cụ báo động để phát hiện sớm những khó khăn của ngân hàng trước khi những khó khăn đó phát sinh hậu quả xấu, giúp các cơ quan quản lý thực hiện mọi giải pháp cần thiết để khắc phục Ở nhiều nước, hiệu quả hoạt động của một ngân hàng hay cả hệ thống ngân hàng được đo lường trên các chỉ số cơ bản sau đây:

Chỉ số 1 (ROA): Lợi nhuận ròng trên tổng tài sản (%)

Chỉ số này cho các nhà phân tích thấy đựơc khả năng bao quát của các ngân hàng trong việc tạo ra thu nhập từ tài sản Nói cách khác, ROA giúp nhà phân tích xát định hiệu quả kinh doanh của một đồng tài sản ROA lớn chứng tỏ hiệu quả kinh doanh của ngân hàng tốt, ngân hàng có cơ cấu tài sản hợp lý, ngân hàng có sự điều động linh hoạt giữa các hạng mục trên tài sản trước những biến động của nền kinh tế Nếu ROA quá lớn nhà phân tích sẽ lo lắng vì rủi ro luôn song hành với lợi nhuận Vì vậy việc so sánh ROA giữa các kỳ phân tích có thể rút ra nguyên nhân thành công hoặc thất bại của ngân hàng.

GVHD:Ths Võ Văn Dứt SVTH: Phan Thanh Việt8

Chỉ số 2 (ROE): Lợi nhuận ròng trên vốn tự có (%)

ROE là chỉ số đo lường hiệu quả sự dụng của một đồng vốn tự có Nó cho biết lợi nhuận ròng mà các cổ động có thể nhận được từ việc đầu tư vốn của mình Nếu ROE quá lớn so với ROA chứng tỏ vốn tự có của ngân hàng chiếm tỷ lệ nhỏ so với tổng nguồn vốn Việc huy động quá nhiều có thể ảnh hưởng đến tình hình kinh doanh của ngân hàng.

Chỉ số 3: Lợi nhuận ròng trên tổng thu nhập (%)

Chỉ số này cho biết hiệu quả của một đồng thu nhập, đồng thời đánh giá hiệu quả quản lý thu nhập của ngân hàng Cụ thể, chỉ số này cao chứng tỏ ngân hàng đã có những biện pháp tích cực trong việc giảm chi phí và tăng thu nhập của ngân hàng.

Chỉ số 4: Tổng thu nhập trên tổng tài sản (%)

Chỉ số này đo lường hiệu quả sử dụng tài sản của ngân hàng, chỉ số này cao chứng tỏ ngân hàng đã phân bổ tài sản đầu tư một cách hợp lý và hiệu quả tạo nền tảng cho việc tăng lợi nhuận của ngân hàng thương mại.

Chỉ số 5: Tổng chi phí trên tổng tài sản (%)

Đây là chỉ số xác định chi phí phải bỏ ra cho việc sử dụng tài sản để đầu tư Chỉ số này cao cho nhà phân tích thấy được ngân hàng đang yếu kém trong khâu quản lý chi phí của mình và từ đó nên có những thay đổi thích hợp để có thể nâng cao lợi nhuận của ngân hàng trong tương lai.

Chỉ số 6: Tổng chi phí trên tổng thu nhập (%)

Chỉ số này tính toán khả năng bù đắp chi phí của một đồng thu nhập Đây cũng là chỉ số đo lường hiệu quả kinh doanh của ngân hàng Thông thường chỉ số này phải nhỏ hơn 1, nếu nó lớn hơn 1 chứng tỏ ngân hàng hoạt động kém hiệu quả, đang có nguy cơ phá sản trong tương lai.

2.1.2 Các chỉ số tài chính dùng để phân tích 2.1.2.1 Chỉ số cơ cấu huy động

a) Tổng vốn huy động / Vốn tự có

Chỉ số này có ý nghĩa là giúp các nhà phân tích xác định khả năng và quy mô thu hút vốn từ nền kinh tế của ngân hàng.

b) Số dư từng loại tiền/ Tổng vốn huy động.

Đây là chỉ số xác định cơ cấu huy động vốn của ngân hàng Mỗi loại tiền gửi có những yêu cầu khác nhau về chi phí, thanh khoản, kỳ hạn… Do đó, việc xác định cơ cấu vốn huy động sẽ giúp ngân hàng hạn chế rủi ro có thể gặp phải và

tối thiểu hóa chi phí đầu vào cho ngân hàng

2.1.2.2 Các chỉ số về hoạt động sử dụng vốn

a) Dư nợ quá hạn/ Tổng dư nợ

Chỉ tiêu này đo lường chất lượng nghiệp vụ tín dụng của Ngân hàng Những Ngân hàng có chỉ số này thấp cũng có nghĩa là chất lượng tín dụng của Ngân hàng này cao Công thức tính:

b) Dư nợ / Vốn huy động.

Chỉ tiêu này xác định hiệu quả đầu tư của một đồng vốn huy động Nó giúp cho nhà phân tích so sánh khả năng cho vay của Ngân hàng với nguồn vốn huy động Công thức tính:

GVHD:Ths Võ Văn Dứt SVTH: Phan Thanh Việt

N ợ x ấu Dư n ợ=

Tỷ lệ dư nợ trên tổng vốn huy động (%) = Dư nợ *100Tổng vốn huy động

Tỷ trọng % từng

loại tiền gửi = Số dư từng loại tiền gửi

Tổng vốn huy động * 100

10

c) Tổng dư nợ / Tổng nguồn vốn.

Chỉ tiêu này cho biết dư nợ trong cho vay chiếm bao nhiêu % trong tổng nguồn vốn sử dụng của Ngân hàng Công thức tính:

2.1.2.3 Các chỉ đánh giá hiệu quả tín dụng

a) Vòng quay vốn tín dụng.

Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng của Ngân hàng, phản ánh số vốn đầu tư được quay vòng nhanh hay chậm Nếu số lần vòng quay vốn tín dụng càng cao thì đồng vốn của Ngân hàng quay càng nhanh, luân chuyển liên tục đạt hiệu quả cao Công thức tính:

2.1.2.4 Các chỉ số về rủi ro

a) Hệ số rủi ro tín dụng (%)

Dư nợ trên tổng nguồn vốn (%) =

Tổng dư nợ n ợnợ

Tổng nguồn vốn *100

Vòng quay vốn tín dụng (lần) =

Dư nợ bình quân Doanh số thu nợ

Dư nợ bình quân

Hệ số rủi ro tín dụng của Ngân hàng là rủi ro mà lãi hoặc gốc, hoặc cả gốc và lãi trên các khoản cho vay sẽ không nhận được như khách hàng đã cam kết Để phân tích rủi ro tín dụng số liệu liên quan đến nợ xấu hoặc các tổn thất tín dụng sẽ đánh giá chính xác.

Rủi ro tín dụng cao hơn nếu Ngân hàng có các khoản cho vay chất lượng trung bình hoặc dưới trung bình nhiều hơn Thu nhập có xu hướng thấp hơn nếu chọn rủi ro tín dụng thấp hơn bằng cách giảm đi các phần tài sản thuộc các khoản cho vay chất lượng trung bình.

b) Thời gian thu hồi nợ=Dư nợ bình quân/Doanh số thu nợ/360

Hệ số thu nợ càng cao thì hiệu quả tín dụng được đánh giá càng tốt Với hệ số thu nợ này cho ta biết từ một đồng vốn kinh doanh Ngân hàng sẽ thu hồi được bao nhiêu đồng vốn trong một thời kỳ kinh doanh nhất định.

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

Để đạt được mục tiêu nghiên cứu, trong quá trình nghiên cứu em đã dùng các phương pháp sau đây:

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu

- Phương pháp thu thập số liệu thứ cấp: Để phục vụ cho việc thực hiện đề tài này, em đã thu thập được các báo cáo tài chính của Ngân hàng qua 3 năm 2005-2007, các báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh qua các năm,các số liệu thống kê của Ngân hàng.

2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu

- Phương pháp phân tích thông qua việc sử dụng các tỷ số tài chính về thu nhập, chi phí, rủi ro và các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng của ngân hàng - Phương pháp thống kê, so sánh số tương đối và số tuyệt đối qua các năm để thấy được sự biến động của các chỉ số tài chính.

GVHD:Ths Võ Văn Dứt SVTH: Phan Thanh Việt

Hệ số rủi ro tín dụng(%) =

Tổng dư nợNợ xấu

12

Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam là Ngân hàng lớn nhất Việt nam cả về vốn, tài sản, đội ngũ CBNV, mạng lưới hoạt động và số lượng khách hàng Đến cuối 2001, NHNo có 2.275 tỷ VNĐ vốn tự có (theo quyết định

của Thủ tướng Chính phủ, đến 7/02 vốn tự có là 3.775 tỷ VNĐ và đến tháng 1/2004 là 5.865 tỷ VNĐ); trên 70 ngàn tỷ VNĐ tổng tài sản có; 1568 chi nhánh toàn quốc; 24.000 CBNV và có quan hệ với trên 7.500 doanh nghiệp, 8 triệu hộ sản xuất kinh doanh và trên năm mươi triệu khách hàng giao dịch các loại.

Là ngân hàng đầu tư tích cực vào đổi mới và ứng dụng công nghệ ngân hàng phục vụ đắc lực cho công tác quản trị kinh doanh và phát triển mạng lưới dịch vụ ngân hàng tiên tiến Hiện NHNo đã kết nối trên diện rộng mạng máy tính từ trụ sở chính đến hơn 1.500 chi nhánh; và một hệ thống các dịch vụ ngân hàng gồm dịch vụ thanh toán quốc tế qua mạng SWIFT Đến nay, NHNo hoàn toàn có đủ năng lực cung ứng các sản phẩm, dịch vụ ngân hàng hiện đại, tiên tiến, tiện ích cho mọi đối tượng khách hàng trong và ngoài nước.

Là ngân hàng có mạng lưới ngân hàng đại lý lớn với trên 700 ngân hàng, tổ chức tài chính quốc tế ở gần 90 quốc gia khắp các châu lục Là thành viên Hiệp hội Tín dụng Nông Nghiệp Nông thôn Châu Á Thái Bình Dương (APRACA) và Hiệp hội Tín dụng Nông nghiệp Quốc tế(CICA); đã đăng cai tổ chức nhiều hội nghị quốc tế lớn như Hội nghị FAO năm 1991, Hội nghị APRACA năm 1996 và năm 1998, được đăng cai tổ chức Hội nghị tín dụng nông nghiệp quốc tế CICA lần thứ 31, tháng 11 năm 2001 tại Hà Nội Tiếp nhận và triển khai có hiệu quả các dự án của các tổ chức tài chính tín dụng ngân hàng quốc tế đặc biệt là các dự án của WB,ADB,AFD với 53 dự án, tổng số vốn 1.645 triệu USD

Với vị thế là ngân hàng thương mại hàng đầu Việt nam, NHNo đã nỗ lực hết mình, đạt được nhiều thành tựu đáng khích lệ qua đó đóng góp to lớn vào sự nghiệp công nghiệp hoá, hiện đại hoá và phát triển kinh tế của đất nước.

3.1.2 Lịch sử hình thành của Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Thạnh Phú

3.1.2.1 Cơ cấu tổ chức

Cơ cấu tổ chức của chi nhánh Ngân hàng NN & PTHT huyện Thạnh Phú khá chặt chẽ, hiện tại gồm: 01 Giám đốc, 02 Phó Giám đốc, 03 Phòng chức năng mỗi phòng đều có 01 Trưởng phòng và 01 Phó phòng có nhiệm vụ điều hành công việc của mỗi phòng Ngoài ra, Ngân hàng còn có điểm giao dịch đặt cùng địa bàn.

GVHD:Ths Võ Văn Dứt SVTH: Phan Thanh Việt14

PHÒNG TÍN DỤNG

TỔ KẾ TOÁN

ĐIỂM GIAO DỊCH

TỔ NGÂN QUỸ

Nguồn: Tổ chức bộ máy của Ngân hàng.

3.1.3.3 Chức năng của các bộ phận

-Chức năng của Giám đốc: Giám đốc Ngân hàng NN&PTNT huyện Thạnh Phú

do Giám đốc chi nhánh Ngân hàng NN&PTNT tỉnh Bến Tre bổ nhiệm có chức năng điều hành và lãnh đạo toàn bộ hệ thống của Ngân hàng.

-Chức năng của Phó giám đốc: Một phó giám đốc trực tiếp quản lý và điều hành hoạt động của Phòng kế toán, Phó giám đốc còn lại trực tiếp quản lý và điều hành hoạt động của Phòng tín dụng và Phòng hành chính nhân sự

-Chức năng của Phòng tín dụng: Thiết lập quan hệ với khách hàng, tiếp nhận hồ sơ và xét duyệt hồ sơ xin vay của khách hàng Đại diện phòng là Trưởng phòng và Phó phòng trong việc xét duyệt lại hồ sơ cho khách hàng vay của cán bộ tín dụng sau đó trình lại cho Giám đốc ký duyệt

-Chức năng của phòng kế toán: Phòng kế toán gồm có 02 tổ: Tổ Kế toán và tổ Ngân quỹ Tổ Kế toán có chức năng chịu trách nhiệm kiểm tra tính pháp lý của hồ sơ hoạch toán các nghiệp vụ kinh tế phát sinh kịp thời và chính xác, Tổ Ngân quỹ có trách nhiệm thu chi tiền mặt dựa theo chứng từ do tổ Kế toán chuyển đến và phải đảm bảo tính chính xác cao.

-Phòng hành chánh nhân sự: Chịu trách nhiệm quản lý của Ban giám đốc, công việc chủ yếu của phòng là cấp hồ sơ in, photo các loại giấy tờ có liên quan đến các nghiệp vụ hàng ngày của Phòng tín dụng và Phòng kế toán, và một số công việc khác có liên quan đến hành chánh nhân sự của Ngân hàng,

3.2.ĐỊNH HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP HOẠT ĐỘNG NĂM 20083.2.1.Định hướng

Để phục vụ tốt nhu cầu vốn phát triển kinh tế địa phương, nhằm thực hiện Nghị quyết Đại hội Đảng bộ huyện lần thứ IX và tăng trưởng hoạt động theo định hướng của ngành, chi nhánh của NHNN & PTNT huyện Thạnh Phú phấn đấu thực hiện đạt các chỉ tiêu sau:

- Về huy động vốn: Phấn đấu sử dụng nguồn vốn tại địa phương đến cuối năm 2008:

+Huy động nội tệ đạt 108 tỷ đồng, tăng 25,7% so với cuối năm 2007 +Huy động ngoại tệ đạt 588,000 USD, tăng 40,1% so với cuối năm 2007- Dư nợ cho vay

GVHD:Ths Võ Văn Dứt SVTH: Phan Thanh Việt16

+Tổng dư nợ tín dụng phấn đấu đạt mức 300 tỷ đồng, tăng 15% so với năm 2007

+Dư nợ dài hạn đạt mức 3,5 tỷ đồng, tăng 52% so với năm 2007

+Tỷ lệ nợ xấu phấn đấu kéo giảm xuống dưới 5% so tổng dư nợ tín dụng.- Cơ cấu đầu tư:

+Dư nợ cho vay ngành nông nghiệp 198 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 66% tổng dư nợ

+Dư nợ cho vay ngành thuỷ sản 50 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 16,6% tổng dư nợ +Dư nợ cho vay ngành tiểu thủ công nghiệp 2 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 0,7% tổng dư nợ

+Dư nợ cho vay ngành thương mại, dịch vụ 30 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 10% tổng dư nợ

+Dư nợ cho vay ngành khác 20 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 6,7% tổng dư nợ

3.2.2 Giải pháp tổ chức thực hiện

-Căn cứ vào phương hướng kế hoạch phát triển kinh tế- xã hội của Huyện năm 2008 để xây dựng định hướng đầu tư, thực hiện cải tiến lề lối làm việc, nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng, cần coi đây là giải pháp hàng đầu trong chiến lược khách hàng, đẩy mạnh công tác tuyên truyền, quảng cáo tiếp thị, vận động cán bộ công nhân viên nhất là chất lượng cán bộ tín dụng chuyên quản trên địa bàn phụ trách, chủ động tiếp cận khách hàng nhất là những khách hàng lớn, khách hàng là doanh nghiệp, hộ kinh doanh lớn, nhằm giới thiệu các sản phẩm dịch vụ của Ngân hàng, quy chế cho vay, cơ chế lãi suất, giải thích cho khách hàng thông suốt để họ mạnh dạn đặt quan hệ giao dịch với Ngân hàng.

-Thường xuyên nhắc nhở tạo điều kiện nâng cao trình độ cho đội ngũ cán bộ, cập nhật kiến thức cho cán bộ, bên cạnh đó bản thân mỗi người cũng cần tự nghiên cứu nâng cao trình độ của mình, nâng cao năng lực thẩm định dự án, trao

dồi đạo đức nghề nghiệp, trách nhiệm của nhân viên Ngân hàng để nâng cao chất lượng tín dụng và hoạt động nghiệp vụ Ngân hàng an toàn và hiệu quả.

- Mở rộng đầu tư vốn trung và dài hạn, cần tập trung cho các đối tượng mở rộng diện tích đầu tư trồng xen nuôi xen để chuyển đổi cơ cấu cây trồng vật nuôi có hiệu quả, cho vay để trang bị cơ sở vật chất kỹ thuật phục vụ cho sản xuất nông nghiệp, kinh tế trang trại, việc đầu tư cần quan tâm thoã thuận với khách hàng cho vay với mức lãi suất thay đổi theo từng thời điểm, nhằm hạn chế rủi ro lãi suất và tăng thêm khả năng cạnh tranh trên thị trường.

-Tiếp tục lựa chọn và mạnh dạn đầu tư cho các dự án phát triển nông nghiệp , công nghiệp chế biến nông sản thực phẩm, hướng vào khai thác thế mạnh nguồn nguyên liệu, tiêu thụ nông sản thực phẩm cho nông dân và những dự án khai thác phục vụ cho nhiệm vụ công nghiệp hoá, hiện đại hoá nông thôn trên địa bàn.

- Tăng cường mối quan hệ, tranh thủ sự lãnh đạo và hỗ trợ về nghiệp vụ, về nguồn vốn để phục vụ cho mục tiêu, nhiệm vụ phát triển kinh tế - xã hội của huyện Tranh thủ sự lãnh đạo, chỉ đạo của cấp uỷ Đảng, chính quyền địa phương và sự phối hợp của các ngành, các cấp trong việc thực hiện nhiệm vụ, tập trung mọi sự nỗ lực cho phát triển nông nghiệp, nông thôn và nâng cao đời sống nhân dân.

- Tiếp tục phối hợp tốt với Hội đồng nhân dân, Hội phụ nữ cho vay qua tổ nghề nghiệp theo Nghị quyết liên tịch 2308 và Nghị quyết liên tịch số 02, đồng thời qua công tác phối hợp tuyên truyền quãng bá rộng rãi đến cấp hội cơ sở những sản phẩm dịch vụ Ngân hàng, về qui chế cho vay, cơ chế lãi suất để hội viên biết và tiếp cận các dịch vụ sản phẩm khi có nhu cầu.

-Coi trọng công tác củng cố và xây dựng tổ chức Đảng trong sạch vững mạnh, bộ máy quản lý gọn, hoạt động có hiệu quả cao Thường xuyên chăm lo bồi dưỡng nghiệp vụ chuyên môn, tư tưởng đạo đức, lối sống để nâng cao trình độ nghiệp vụ, phẩm chất đạo đức nghề nghiệp cho nhân viên Ngân hàng đáp ứng yêu cầu trong giai đoạn mới.

GVHD:Ths Võ Văn Dứt SVTH: Phan Thanh Việt18

-Thực hiện tốt việc phân loại nợ, trích lập dự phòng và xử lý rủi ro tín dụng theo Quyết định 636/QĐ-HĐQT-XLRR ngày 22/06/2007 của Hội đồng quản trị Ngân hàng NN & PTNT Việt Nam, việc thực hiện cần đảm bảo đúng theo quy trình, có đầy đủ hồ sơ hợp pháp, hợp lệ theo quy định của pháp luật.

-Tập trung củng cố và nâng cao chất lượng tín dụng, có giải pháp hữu hiệu để xử lý nợ Thông qua công tác phân tích nợ đến hạn, nợ quá hạn, xác định rõ nguyên nhân và khả năng thu hồi đến từng địa bàn để có biện pháp xử lý phù hợp Phối hợp với các cấp uỷ chính quyền địa phương nhất là cấp xã, các ngành chức năng để giải pháp thu nợ đạt kết quả cao, đối với những món nợ do chây ỳ, cần có giải pháp mạnh như xử lý tài sản đảm bảo tiền vay, khởi kiện ra pháp luật để thu hồi nợ, phấn đấu đến cuối năm kéo giảm nợ xấu, nợ rủi ro dưới mức cho phép.

4.1 TÌNH HÌNH TÀI SẢN VÀ NGUỒN VỐN4.1.1 Tình hình tài sản

Tình hình tài sản của Ngân hàng qua 3 năm dường như không thay đổi nhiều, được thể hiện qua bảng sau:

GVHD:Ths Võ Văn Dứt SVTH: Phan Thanh Việt20

Bảng 4.1: TÌNH HÌNH TÀI SẢN CỦA NGÂN HÀNG TỪ NĂM 2005-2007.

Nguồn: Bảng tổng kết tài sản năm 2005-2007.

Năm 2006 tổng tài sản giảm so với năm 2005 số tiền là 21.765 triệu đồng (tương đương 7,34%) Năm 2007 thì lại tăng so với năm 2006 là 2027 triệu đồng (0,74%) Như thế tình hình tài sản của Ngân hàng không có biến động gì lớn khiến Ngân hàng phải điều chỉnh nhiều và điều này ít nhiều cho thấy Ngân hàng đã đi vào hoạt động ổn định Để hiểu kỹ hơn về tình hình tài sản của Ngân hàng như thế nào ta đi vào phân tích thông qua bảng trên:

-Tiền mặt và TGNHNN: Năm 2006 giảm 1.974 triệu đồng (58,91%) so với năm

2005, nhưng sang năm 2007 thì khoản mục này lại tăng khá đột biến, cụ thể tăng 3.954 triệu đồng (287,15%) so với năm 2006, lý do chủ yếu là do Ngân hàng dự trữ tiền mặt tại quỹ và dự trữ bắt buộc tại NHNN theo quy định của NHNN vào

-Tín dụng đối với TCKT, CN: Khoản mục này giảm qua 3 năm Cụ thể, năm 2006 giảm 20.229 triệu đồng (tương đương 712%) so với năm 2005, năm 2007 giảm 3.891 triệu đồng (1,47%) so với năm 2006.

-Tiền lãi cộng dồn dự thu: Đây là khoản mục về lãi nên nó có mối quan hệ với các khoản mục tín dụng cho nên nó cũng giảm; năm 2006 giảm 257 triệu đồng (4,1%) so với năm 2005; năm 2007 giảm 40 triệu (0,67%) so với năm 2006.

-Tài sản cố định: Năm 2006 tăng đáng kể với số tiền là 1.964 triệu (476,7%) so với năm 2005; nguyên nhân chính là do Ngân hàng đầu tư vào tài sản cố định nhiều vào năm 2006 chủ yếu là máy móc, thiết bị dùng cho văn phòng, sang năm 2007 thì khoản mục này giảm 265 triệu (11,15%) so với năm 2006 Mặt dù đây là khoản mục tài sản không sinh lời nhưng nó khá quan trọng bởi nó thể hiện bộ mặt của Ngân hàng, đồng thời cần thiết cho hoạt động kinh doanh của Ngân hàng.-Các khoản đầu tư: Chủ yếu là đầu tư vào chứng khoán các TCTD khác, năm 2005 đầu tư với số tiền là 891 triệu Năm 2006, 2007 thì Ngân hàng không đầu tư vào khoản mục này Đây là khoản mục mà Ngân hàng cần phát huy nhiều hơn để đa dạng hoá các hình thức kinh doanh của Ngân hàng đồng thời hạn chế rủi ro kinh doanh, hay khi bị rút vốn bất ngờ thì những tài sản này có khả năng thanh khoản khá cao thay vì phải dự trữ quá nhiều tiền mặt tại quỹ.

-Tài sản khác: Chủ yếu là các khoản phải thu, năm 2006 giảm 308 triệu (80,84%) so với năm 2005 Tuy nhiên sang năm 2007, thì lại tăng nhanh với số tiền là 2.269 triệu (3.108,22%) so với năm 2006, do Ngân hàng phát sinh nhiều các khoản phải thu vào năm 2007.

Nhìn chung, qua phân tích tình hình tài sản của Ngân hàng cho ta thấy: Mặt dù tổng tài sản của Ngân hàng không có thay đổi lớn trong 3 năm nhưng các khoản mục tài sản lại biến động bất thường không ổn định Điều này do nhiều nguyên nhân chủ quan và khách quan tác động, và để biết việc tác động của việc thay đổi này ảnh hưởng như thế nào đến tình hình tài sản của Ngân hàng thì ta tiến hành phân tích xem tỷ trọng từng khoản mục tài sản qua 3 năm như thế nào và nó có biến động gì, để từ đó có biện pháp thích hợp tác động làm cho cơ cấu tài sản của Ngân hàng tốt hơn

GVHD:Ths Võ Văn Dứt SVTH: Phan Thanh Việt22

Bảng 4.2: TỶ TRỌNG CÁC KHOẢN MỤC TÀI SẢN NĂM 2005-2007.

Đvt: Triệu đồng

Khoản mục

Số tiền%Số tiền%Số tiền%

Nguồn: Bảng tổng kết tài sản năm 2005-2007

Qua bảng trên ta thấy:

-Tín dụng đối với TCKT, CN: Chiếm tỷ trọng rất lớn trong 3 năm, trung bình khoảng 95% trong tổng tài sản Cụ thể, năm 2005 chiếm 96,19%, năm 2006 chiếm 96,42%, năm 2007 chiếm 94,31% Tuy nhiên, khoản mục này biến động không nhiều qua 3 năm, nhưng đây là tài sản sịnh lời với tỷ trọng như thế cho ta thấy Ngân hàng chủ yếu kinh doanh dựa vào hoạt động tín dụng.

-Các khoản mục trong phần tài sản như: Tiền mặt và TGNHNN, tiền lãi cộng dồn dự thu, tài sản cố định, các khoản đầu tư và tài sản khác chiếm tỷ lệ nhỏ khoảng 5% trong 3 năm so với tổng tài sản.

4.1.2 Phân tích tình hình nguồn vốn

Bảng 4.3: TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN CỦA NGÂN HÀNG NĂM 2005-2007

Đvt: Triệu đồng

Khoản mục

200520062007Số tiền%Số tiền%Tổng VHĐ90.97669.74792.728-21.229-23,3322.98132,95

Nguồn: Bảng tổng kết tài sản năm 2005-2007

Qua bảng trên ta thấy rõ tình hình tổng nguồn vốn của Ngân hàng qua 3 năm, năm 2006 tổng nguồn vốn của Ngân hàng giảm 22.825 triệu đồng (tương đương 7,64%) so với năm 2005, năm 2007 lại tăng 2.078 triệu đồng (0,75%) so với năm 2006.

Mặt dù vậy, nhưng các khoản mục trong nguồn vốn của Ngân hàng lại tăng giảm bất thường qua 3 năm cụ thể như sau:

- Vốn huy động: Có sự biến động bất thường, năm 2006 giảm 21.229 triệu đồng tương đương 23,33% so với năm 2005; tuy nhiên sang năm 2007 thì tổng nguồn vốn huy động lại tăng 22.981 triệu đồng (32,95%) so với năm 2006, điều này cũng cho thấy rõ Ngân hàng đã có những biện pháp tích cực và hiệu quả trong việc huy động vốn trong năm 2007 Tuy nhiên, nguồn vốn này biến đổi tăng giảm như thế là do từng khoản mục trong phần nguồn vốn huy động thay đổi Chẳng hạn:

+Tiền gửi của Kho bạc Nhà nước: Đây là khoản tiền nhàn rỗi của Kho bạc Nhà nước đem gửi vào Ngân hàng để hưởng lãi suất không kỳ hạn, khoản mục huy

GVHD:Ths Võ Văn Dứt SVTH: Phan Thanh Việt24

động này không phụ thuộc nhiều vào khả năng huy động vốn của Ngân hàng có hiệu quả hay không mà nó chủ yếu phụ thuộc vào lượng tiền nhàn rỗi của Kho bạc Nhà nước Do đó, Ngân hàng không chủ động được trong việc huy động nguồn này Năm 2006 tiền gửi của KBNN giảm 37.083 triệu đồng (66,57%) trong tổng nguồn vốn so với năm 2005; năm 2007 tiếp tục giảm 1.046 triệu đồng (5,62%) so với năm 2006.

+Tiền gửi của khách hàng: Chủ yếu là nhận tiền gửi từ khách hàng là cá nhân, khoản mục này lại có chiều hướng gia tăng trong 3 năm Cụ thể năm 2006 tăng 14.766 ( tương đương 43%) trong tổng nguồn vốn so với năm 2005; năm 2007 khoản mục này tiếp tục tăng 25.815triệu đồng (52,57%) so với năm 2006, đây là dấu hiệu tốt trong việc huy động vốn của Ngân hàng Bên cạnh đó, các khoản mục như tiền gửi của TCTD và phát hành giấy tờ có giá có chiều hướng tăng- giảm qua 3 năm với tỷ lệ lớn nhưng tương ứng với số tiền không nhiều nên sự ảnh hưởng của nó đến nguồn vốn huy động không đáng kể.

-Tiền lãi cộng dồn dự trả:Đây là phần mà Ngân hàng còn nợ lãi khách hàng cộng dồn đến cuối năm Qua 3 năm khoản mục này đều tăng, năm 2006 tăng 626 triệu đổng (146%) so với năm 2005; năm 2007 tăng 867 triệu đồng (82,41%) so với năm 2006.

-Vốn tự có:Đây là nguồn vốn Ngân hàng tự có bao gồm: Vốn, quỹ và dự phòng và thu nhập> chi phí, thế nhưng Ngân hàng là Ngân hàng chi nhánh nên không có phần vốn Năm 2006 vốn tự có của Ngân hàng giảm 12.026 triệu đồng (85,58%) so với năm 2005; năm 2007 lại giảm 2002 triệu đồng (98.77%) so với năm 2006 Chính sự sụt giảm của vốn tự có đã kéo theo quỹ và dự phòng và thu nhập>chi phí có chiều hướng giảm qua các năm.

-Vốn khác: Bao gồm các mục nguồn vốn tài trợ UTĐT, các khoản phải trả và tài sản nợ khác, nhưng chiếm tỷ trọng lớn là tài sản nợ khác Năm 2006 nguồn vốn khác của Ngân hàng tăng 9.804 triệu đồng (5,08%) so với năm 2005; năm 2007 lại giảm 19.768 triệu đồng (9,74%) so với năm 2006.

Nhìn chung, qua việc đánh giá tình hình nguồn vốn của Ngân hàng thì ta thấy các khoản mục trong phần này đều có thay đổi qua 3 năm, mặc dù vậy tùy vào tính

chất và tầm quan trọng của từng khoản mục mà nó có ảnh hưởng như thế nào đến tình hình nguồn vốn Do đó, muốn đánh giá được bản chất của sự tăng giảm này cũng như tầm quan trọng của từng khoản mục, ta đi vào phân tích chi tiết qua bảng tỷ trọng các khoản mục nguồn vốn.

Bảng 4.4: TỶ TRỌNG CÁC KHOẢN MỤC NGUỒN VỐN NĂM 2005-2007.

Đvt: Triệu đồng

Khoản mục

Tiền gửi của KBNN 55.704 18,66 18.621 6,75 17.575 6,33

Tiền gửi của KH 34.338 11,50 49.104 17,81 74.919 26,97

GVHD:Ths Võ Văn Dứt SVTH: Phan Thanh Việt26

2 100,00

0 100,00

Nguồn: Bảng tổng kết tài sản năm 2005-2007

Qua bảng trên ta nhận thấy: Tổng vốn huy động và vốn khác chiếm tỷ trọng rất lớn trung bình khoảng 95%-99% trong 3 năm, trong đó vốn khác chiếm tỷ trọng khoảng từ 64%-73% qua 3 năm Điều này chứng tỏ rằng đây là 2 khoản mục rất quan trọng, có ảnh hưởng lớn đến nguồn vốn của Ngân hàng Do đó, Ngân hàng phải thực sự quan tâm và có những chính sách điều chỉnh kịp thời cho phù hợp với tình hình của Ngân hàng cũng như tình hình kinh tế- xã hội ở từng thời điểm Bên cạnh đó, tiền lãi cộng dồn dự trả và vốn tự có chỉ chiếm tỷ trọng khoảng 1%-5% trong 3 năm Với tỷ trọng này thì các khoản mục không có ảnh hưởng lớn đến tình hình nguồn vốn của Ngân hàng cho nên ta không tiến hành phân tích cụ thể, tuy nhiên, quỹ và dự phòng không thể thiếu trong phần nguồn vốn bởi lẽ nó có vai trò quan trọng trong việc hạn chế một số rủi ro của Ngân hàng.

-Về vốn huy động: Chiếm tỷ trọng 30,47% năm 2005; 25,29% năm 2006 và 33,38% năm 2007 Trong nguồn vốn huy động có nhiều khoản mục huy động khác nhau, do đó ta tiến hành phân tích tỷ trọng từng khoản mục này thông qua bảng sau:

Bảng 4.5: TỶ TRỌNG CÁC KHOẢN MỤC TRONG VỐN HUY ĐỘNG.

Đvt: Triệu đồng

Khoản mục

Tiền gửi của KBNN 55.704 61,23 18.621 26,70 17.575 18,95

Tiền gửi của KH 34.338 37,74 49.104 70,40 74.919 80,79

Nguồn: Bảng tổng kết tài sản năm 2005-2007

Qua bảng ta có thể vẽ được hình sau:

Hình 4.1: Biểu đồ tỷ trọng các khoản mục trong vốn huy động

Qua hình ta có thể thấy rằng, nguồn cốn huy động của Ngân hàng chủ yếu là tiền gửi của KBNN và tiền gửi của khách hàng, tuy nhiên hai khoản mục này lại có chiều hướng tăng giảm trái ngược nhau qua 3 năm

+Tiền gửi của KBNN: Năm 2005 chiếm tỷ trọng là 61,23%; năm 2006 là 26,7%; năm 2007 là 18,95% trong tổng nguồn vốn huy động Đây là tiền gửi không kày hạn với lãi suất thấp do đó nó có lợi cho Ngân về lãi suất huy động Tuy nhiên nó tiềm ẩn rủi ro là khi bị rút vốn bất ngờ thì Ngân hàng có khả năng thiếu tiền để chi trả, nếu huy động nguồn này lớn thì Ngân hàng phải dự trự tài sản có khả năng thanh khoản nhanh, Ngân hàng phải thận trọng trong khi huy động nguồn vốn này.

GVHD:Ths Võ Văn Dứt SVTH: Phan Thanh Việt

Tiền gửi KBNN Tiền gửi TCTD Tiền gửi KH Phát hành GTCG

28

+Tiền gửi của khách hàng: Năm 2005 chiếm tỷ lệ 37,74%, năm 2006 là 70,4%, năm 2007 là 80,79% trong tổng nguồn vốn huy động Tiền gửi của khách hàng chủ yếu là tiền gửi có kỳ hạn cho nên huy động nguồn này mặc dù lãi suất cao hơn huy động tiền gửi không kỳ hạn nhưng Ngân hàng kiểm soát được thời kỳ bị rút vốn, chính vì thế có thể Ngân hàng kiểm soát được việc sử dụng vốn như thế nào cho hợp lý tránh được rủi ro thiếu tiền thanh toán Ta thấy tiền gửi của khách hàng tăng ở năm 2006 và năm 2007, điều này là do Ngân hàng ngày càng chú trọng hơn việc huy động từ khách hàng, đồng thời đã áp dụng một số chính sách ưu đãi khi khách hàng gửi tiền như: khuyến mãi, dự thưởng,

+Tiền gửi của TCTD và phát hành giấy tờ có giá chiếm tỷ trọng rất nhỏ trong nguồn vốn huy động qua 3 năm Bên cạnh đó, các khoản huy động bằng hình thức vay NHNN, TCTD, nước ngoài và dân cư Ngân hàng không áp dụng, bởi lẽ huy động bằng hình thức này làm cho lãi suất đầu vào cao ảnh hưởng đến khả năng cạnh tranh cũng như hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Nói cho cùng đây chỉ là biện pháp cuối cùng để huy động vốn khi Ngân hàng thiếu tiền chi trả hay nguồn vốn cho vay Mặt khác, điều này cho ta thấy tình hình nguồn vốn của Ngân hàng không thiếu trong 3 năm, đây là hiện tượng tốt

-Vốn khác: Chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng nguồn vốn Cụ thể, năm 2005 với tỷ lệ 64,68%; năm 2006 là 73,59%; năm 2007 là 65,92% Trong đó, chiếm tỷ trọng lớn là tài sản nợ khác.