Bảng 4.21: MỘT SỐ CHỈ SỐ ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOATH ĐỘNG
Nguồn: Bảng tổng kết tài sản, báo cáo thu nhập, chi phí, lợi nhuận
GVHD:Ths. Võ Văn Dứt SVTH: Phan Thanh Việt
Chỉ tiêu Đơn vị Năm
tính 2004 2005 2006
Tổng thu nhập Triệu đồng 42931.6 42108.26 45783.5
Tổng chi phí Triệu đồng 28917.62 40091.01 44116.5
Lợi nhuận ròng Triệu đồng 14013.98 2017.25 1667
Tổng tài sản Triệu đồng 296576 274811 276838
Tổng vốn tự có Triệu đồng 14053 2027 25
Lợi nhuận ròng/Tổng tài sản (ROA) (%) 4.73 0.73 0.60
Lợi nhuận ròng/Vốn tự có (ROE)
(%) 99.72 99.52 6668.00
Vốn tự có/Tổng nguồn vốn
(%) 4.74 0.74 0.01
Lợi nhuận ròng/Tổng thu nhập (%) 32.64 4.79 3.64
Tổng thu nhập/Tổng tài sản (%) 14.48 15.32 16.54 Tổng chi phí/Tổng tài sản (%) 9.75 14.59 15.94 Tổng chi phí/Tổng thu nhập 52
-Lợi nhuận ròng/Tổng tài sản: Có xu hướng giảm mạnh, năm 2005 là 4,73%, năm 2006 là 0,73%, năm 2006 là 0,6%. Như vậy hiệu quả sử dụng tài sản của Ngân hàng là không tốt, điều chính yếu ở đây không phải là tổng tài sản tăng mà là lợi nhuận ròng giảm làm cho chỉ số này giảm theo ở năm 2006 và 2007.
-Lợi nhuận ròng/Vốn tự có: Mặc dù chỉ số này rất cao ở 3 năm nhưng nó vẫn không nói lên rằng Ngân hàng sử dụng vốn chủ sở hữu hiệu quả bởi Ngân hàng là Ngân hàng chi nhánh và là Ngân hàng quốc doanh nên vốn tự có của Ngân hàng là rất ít trong tổng nguồn vốn, Ngân hàng chủ yếu sử dụng vốn điều chuyển từ Ngân hàng cấp trên và vốn uỷ thác để kinh doanh.Thông qua chỉ số vốn tự có/tổng nguồn vốn đã nói lên điều này. Cụ thể, năm 2005 vốn tự có chiếm 4,74% và năm 2007 chỉ còn 0,01% trong tổng nguồn vốn.
-Lợi nhuận ròng/Tổng thu nhập: Năm 2005 chỉ số này cao 32,64%, điều này chứng tỏ Ngân hàng hoạt động rất hiệu quả, trong 100 đồng thu nhập có tơids 32,64 đồng lợi nhuận ròng. Tuy nhiên, trong năm 2006, 2007 chỉ số này lại giảm còn 4,79% (2006), 3,64% (2007). Nguyên nhân chủ yếu không phải là tổng thu nhập giảm mà là lợi nhuận ròng giảm, bởi lợi nhuận ròng không chỉ phụ thuộc vào doanh thu mà còn phụ thuộc vào chi phí. Trong khi đó, chi phí lại tăng mạnh vào năm 2006, 2007.
-Tổng chi phí/Tổng thu nhập: Nhìn chung, thì chỉ số này càng nhỏ càng tốt nhưng đối với Ngân hàng thì chỉ số này lớn và còn tăng nhanh. Cụ thể, năm 2005 là 67,36%, điều này chứng tỏ Ngân hàng đã có những chính sách hợp lý trong việc tăng doanh thu và giảm chi phí trong hoạt động kinh doanh của mình. Tuy nhiên, sang năm 2006 là 95,21%, năm 2007 là 96,36%, như vậy chỉ số này là rất cao, nó chịu ảnh hưởng chủ yếu là do chi phí tăng nhanh trong khi doanh thu có tăng nhưng chậm.
Thông qua những chỉ số phân tích cũng như những chỉ số còn lại ta nhận thấy rằng: Năm 2005 Ngân hàng hoạt động rất hiệu quả, sang năm 2006, 2007 mặc dù tổng doanh thu của Ngân hàng có tăng nhưng tăng không nhiều so với tổng chi phí, chính điều này đã làm cho lợi nhuận của Ngân hàng giảm ở 2 năm này. Nhìn ở góc độ chung thì đây là dấu hiệu không tốt về việc quản lý chi phí của Ngân hàng. Từ tình hình này đòi hỏi Ngân hàng phải có những giải pháp tốt hơn để giảm
chi phí, tăng doanh thu và cuối cùng là tăng lợi nhuận. Nhìn ở góc độ riêng thì Ngân hàng hoạt động hiệu quả bởi doanh thu tăng ở các năm sau và chi phí tăng chủ yếu là các khoản dự phòng, bảo hiểm TGKH mà các khoản này có thể thu hồi ở những năm sau.
CHƯƠNG 5
MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG