Quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh mộc hóa, tỉnh long an

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ CÔNG NGHIỆP LONG AN LÊ VÕ CHÂU KHOA QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH MỘC HÓA, TỈNH LONG AN LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Chuyên ngành Tài Ngân hàng Mã số ngành: 8.34.02.01 Long An, tháng 11 năm 2019 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ CÔNG NGHIỆP LONG AN - LÊ VÕ CHÂU KHOA QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH MỘC HÓA, TỈNH LONG AN LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Chuyên ngành Tài Ngân hàng Mã số ngành: 8.34.02.01 Người hướng dẫn khoa học: TS TRẦN THỊ KỲ Long An, tháng 11 năm 2019 i LỜI CAM ĐOAN Luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tác giả, kết nghiên cứu trung thực, khơng có nội dung công bố trước nội dung người khác thực ngoại trừ trích dẫn dẫn nguồn đầy đủ luận văn, thông tin số liệu luận văn có nguồn gốc ghi rõ ràng Nếu có chép bất hợp lệ nào, xin hoàn toàn chịu trách nhiệm Học viên thực luận văn Lê Võ Châu Khoa ii LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành luận văn này, tác giả xin chân thành cảm ơn thầy khoa Tài Ngân hàng Viện đào tạo Sau đại học - Trường Đại học Kinh tế Công nghiệp Long An trang bị cho tác giả kiến thức quý báu thời gian qua Tác giả xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến TS Trần Thị Kỳ, người hướng dẫn khoa học luận văn, tận tình hướng dẫn, đưa đánh giá xác đáng giúp tác giả hoàn thành luận văn Sau tác giả xin chân thành cảm ơn đến Ban lãnh đạo, bạn đồng nghiệp Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam– chi nhánh Mộc Hóa, tỉnh Long An, bạn bè người thân giúp đỡ, hỗ trợ tác giả suốt trình học tập nghiên cứu Với thời gian kiến thức cịn hạn chế, luận văn tốt nghiệp khơng thể tránh khỏi sai sót Tơi mong nhận ý kiến đóng góp từ Hội Đồng phản biện quý thầy cô để tiếp tục phát triển luận văn tích lũy thêm kinh nghiệm hữu ích cho trình nghiên cứu làm việc sau Tôi xin chân thành cảm ơn Tác giả Lê Võ Châu Khoa iii NỘI DUNG TÓM TẮT Đề tài: Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam - Chi Nhánh Mộc Hóa, tỉnh Long An Tác giả luận văn: Lê Võ Châu Khoa, Khóa: 17CHTC1 Người hướng dẫn: TS Trần Thị Kỳ Nội dung tóm tắt: Theo báo cáo kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam – chi nhánh Mộc Hóa, tỉnh Long An năm 2018, nợ xấu tồn tại, cụ thể: tỷ lệ nợ xấu 0.26%, thời kỳ VCB Long An, tỷ lệ nợ hạn: 0,05%; BIDV Long An: 0,07%; Agribank chi nhánh Đức Huệ, tỉnh Long An: 0,08%; Agribank chi nhánh Đức Hòa, tỉnh Long An: 0,11%; Agribank chi nhánh Bến Lức, tỉnh Long An: 0,09% Một nguyên nhân gây nợ xấu quản lý rủi ro tín dụng chi nhánh cịn bất cập Mặt khác, rủi ro tín dụng ln tiềm ẩn, làm trở ngại việc hoàn thành kế hoạch lợi nhuận chi nhánh Vì lý trên, đề tài “Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Và Phát Triển Việt Nam - Chi Nhánh Mộc Hóa, Tỉnh Long An” tác giả chọn nghiên cứu làm luận văn Thạc sĩ Kinh tế Mục tiêu nghiên cứu nhằm đề xuất giải pháp nhằm hồn thiện quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam – chi nhánh Mộc Hóa, tỉnh Long An Để đạt mục tiêu đặt ra, tác giả sử dụng phương pháp nghiên cứu định tính, với nội dung kết cấu chương sau: CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Luận văn trình bày lý luận rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng, bao gồm: tổng quan ngân hàng thương mại, tín dụng ngân hàng, quản lý rủi ro tín dụng, phương pháp quản lý rủi ro tín dụng CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH MỘC HÓA, TỈNH LONG AN GIAI ĐOẠN NĂM 2016-2018 iv Giới thiệu Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam – chi nhánh Mộc Hóa, tỉnh Long An với hình thành, phát triển; cấu tổ chức máy quản lý; Chức hoạt động kinh doanh kết hoạt động chủ yếu Phân tích thực trạng hoạt động quản lý rủi ro tín dụng BIDV chi nhánh Mộc Hóa, tỉnh Long An, từ rút kết đạt được, hạn chế nguyên nhân hạn chế CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP THỰC HIỆN MỤC TIÊU QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH MỘC HÓA, TỈNH LONG AN TRONG NHỮNG NĂM TIẾP THEO Tác giả đề xuất giải pháp để thực mục tiêu quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam – chi nhánh Mộc Hóa, tỉnh Long An v ABSTRACT Topic: Credit risk management at Joint Stock Commercial Bank for Investment and Development of Vietnam – Moc Hoa branch, Long An province Thesis author: Le Vo Chau Khoa, course: 17CHTC1 Instructor: TS Tran Thi Ky Abstract: According to the report of business results at Joint Stock Commercial Bank for Investment and Development of Vietnam - Moc Hoa branch, Long An province in 2018, the bad debt still exists, specifically: the bad debt ratio is 0.26 %, while in the same period of VCB Long An, the rate of overdue debt: 0.05%; BIDV Long An: 0.07%; Agribank Duc Hue branch, Long An province: 0.08%; Agribank Duc Hoa branch, Long An province: 0.11%; Agribank Ben Luc branch, Long An province: 0.09% One of the causes of bad debt is the inadequate management of credit risk of the branch On the other hand, credit risk is always potential, hindering the completion of the branch's profit plan For the above reasons, the topic "Managing credit risk at Joint Stock Commercial Bank for Investment and Development of Vietnam - Moc Hoa Branch, Long An Province" was selected by the author to be a Master's thesis Economy CHAPTER I: THEORETICAL BASIS OF CREDIT RISK MANAGEMENT IN COMMERCIAL BANKS Through the first chapter of this thesis presents the basics of credit risk and credit risk management CHAPTER II: ACTUAL STATUS OF CREDIT RISK MANAGEMENT IN JOINT STOCK COMMERCIAL BANK FOR INVESTMENT AND DEVELOPMENT OF VIETNAM – MOC HOA BRANCH, LONG AN PROVINCE FOR 2016-2018 Chapter introduces BIDV Moc Hoa branch with its establishment, development, organizational structure and main results An analysis of the current status of Credit risk management of Joint Stock Commercial Bank for Investment and Development of Vietnam – Moc Hoa vi branch, Long An province, which draws on the achievements, constraints and causes of the droughts processing CHAPTER 3: SOLUTION FOR IMPLEMENTING THE OBJECTIVES OF CREDIT RISK MANAGEMENT OF JOINT STOCK COMMERCIAL BANK FOR INVESTMENT AND DEVELOPMENT OF VIETNAM – MOC HOA BRANCH, LONG AN PROVINCE THE NEXT YEARS In the last chapter presents solutions, improve the effectiveness of credit risk management of Joint Stock Commercial Bank for Investment and Development of Vietnam – Moc Hoa branch, Long An province vii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii NỘI DUNG TÓM TẮT iii ABSTRACT v DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT xii DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ, BẢNG SỐ LIỆU xiii PHẦN MỞ ĐẦU 1 Sự cần thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu Phạm vi nghiên cứu Câu hỏi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Tổng quan cơng trình nghiên cứu trước Những đóng góp luận văn Kết cấu luận văn CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại 1.1.2 Hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 1.2 Tín dụng ngân hàng 1.2.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 1.2.2 Đặc điểm tín dụng ngân hàng 1.2.3 Phân loại tín dụng ngân hàng 1.2.3.1 Theo hình thức cấp tín dụng 1.2.3.2 Theo thời hạn cấp tín dụng, bao gồm 1.2.3.3 Theo tài sản đảm bảo tiền vay, bao gồm hai loại 1.2.3.4 Theo khách hàng vay, có hai loại 1.2.3.5 Theo mục đích sử dụng tiền vay, có hai loại 10 1.3 Tổng quan rủi ro tín dụng ngân hàng 10 1.3.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 10 viii 1.3.2 Đặc điểm rủi ro tín dụng ngân hàng 11 1.3.3 Phân loại rủi ro tín dụng 11 1.3.3.1 Rủi ro giao dịch (Transactions Risk) 12 1.3.3.2 Rủi ro danh mục (Porfotio Risk) 13 1.3.4 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 13 1.3.4.1 Nhóm nguyên nhân khách quan thuộc môi trường tự nhiên, kinh tế pháp lý 13 1.3.4.2 Nhóm nguyên nhân thuộc người vay 14 1.3.4.3 Sự hợp tác NHTM chưa chặt chẽ 14 1.3.4.4 Cạnh tranh ngân hàng gay gắt 15 1.3.4.5 Nhóm nguyên nhân thuộc ngân hàng cho vay 15 1.3.5 Tác động (hay hậu quả) rủi ro tín dụng 18 1.3.5.1 Tác động đến hoạt động kinh doanh ngân hàng 18 1.3.5.2 Tác động đến kinh tế xã hội 18 1.4 Quản lý rủi ro tín dụng 19 1.4.1 Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng 19 1.4.2 Quy trình quản lý rủi ro tín dụng 19 1.4.2.1 Nhận diện rủi ro tín dụng 19 1.4.2.2 Đo lường đánh giá rủi ro tín dụng 19 1.4.2.3 Kiểm sốt rủi ro tín dụng 21 1.4.2.4 Xử lý rủi ro tín dụng 22 1.5 Phương pháp quản lý rủi ro tín dụng 22 1.5.1 Đối với hội sở ngân hàng: 22 1.5.1.1 Hoạch định chiến lược quản lý rủi ro tín dụng 22 1.5.1.2 Tổ chức máy quản lý hoạt động tín dụng 23 1.5.1.3 Xây dựng hoàn chỉnh hệ thống văn pháp lý cho hoạt động tín dụng 23 1.5.1.4 Kiểm tra, giám sát quản lý rủi ro tín dụng 24 1.5.2 Đối với chi nhánh 24 1.5.2.1 Áp dụng quy trình tín dụng 24 1.5.2.2 Tổ chức máy quản lý hoạt động tín dụng hợp lý 24 1.5.2.3 Triển khai áp dụng văn bản, đo lường rủi ro tín dụng 25 1.5.2.4 Thực kiểm tra, giám sát quản lý rủi ro tín dụng 25 1.5.2.5 Phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng rủi ro đầy đủ 25 54 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP THỰC HIỆN MỤC TIÊU QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH MỘC HÓA, TỈNH LONG AN TRONG NHỮNG NĂM TIẾP THEO 3.1 Định hướng mục tiêu phát triển hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam 3.1.1 Định hướng chung hoạt động kinh doanh Với phương châm hành động “Kỷ cương – Trách nhiệm – Hiệu - Bứt phá”, BIDV xây dựng Chương trình hành động triển khai với tâm thực tốt kế hoạch nhiệm vụ, kế hoạch kinh doanh năm 2019, tạo tiền đề thực thắng lợi Phương án cấu lại gắn với xử lý nợ xấu giai đoạn 2016-2020, mục tiêu giải pháp trọng tâm tồn hệ thống năm 2019: -Tín dụng tăng trưởng 12% giới hạn NHNN giao - Huy động vốn tăng trưởng 11% phù hợp với nhu cầu sử dụng vốn; Phấn đấu tỷ lệ nợ xấu 2% - Lợi nhuận trước thuế hợp 10.300 10 tỷ đồng - Tỷ lệ chi trả cổ tức không thấp mức thực năm trước Cấu trúc lại tồn diện hoạt động đầu tư cơng ty con, công ty liên doanh, liên kết Nguồn : Báo cáo kết kinh doanh năm 2018, kế hoạch kinh doanh năm 2019 Ngân hàng BIDV 3.1.2 Định hướng hoạt động tín dụng - Tập trung ưu tiên bán lẻ, SME FDI - Đẩy mạnh biện pháp xử lý thu hồi nợ xấu, ngoại bảng, nợ bán cho Công ty Quản lý tài sản VAMC, phấn đấu tất toán trước hạn trái phiếu VAMC - Đến 31/12/2020 tỷ lệ nợ xấu 2% 3.1.3 Mục tiêu hoạt động tín dụng Nâng cao chất lượng tín dụng  Kiểm soát nâng cao chất lượng tài sản, chất lượng tín dụng, giảm nợ xấu, thu hồi nợ hạn, nợ xấu, nợ bán Công ty Quản lý tài sản  Tăng trưởng tín dụng an tồn, hiệu quả: o Ưu tiên cấp tín dụng ngành then chốt 55 o Đẩy mạnh tín dụng bán lẻ, doanh nghiệp vừa nhỏ, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi có tiềm o Tập trung mở rộng ngành nghề có hệ số quy đổi rủi ro thấp hạn chế ngành nghề có hệ số quy đổi rủi ro cao  Triển khai đồng giải pháp xử lý nợ: tỷ lệ nợ xấu 2%  Nâng cao lực quản lý rủi ro, kiểm sốt nợ xấu phát sinh mới, nâng cao trình độ công nghệ thông tin o Tập trung phê duyệt tín dụng Trụ sở o Tập trung Quản lý tín dụng Trụ sở o Đánh giá, thẩm định, phân tích, cho vay quản lý khách hàng o Ứng dụng Công nghệ thông tin quản lý rủi ro tín dụng o Quản lý rủi ro theo Basel II  Đổi hệ thống Xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp cá nhân  Rà soát đánh giá theo dõi kiểm tra Khách hàng vay, tài sản bảo đảm  Giới hạn tín dụng theo ngành nghề (kiểm sốt ngành bất động sản, BT giao thông, dự án BOT, khai khống, đóng tàu )  Nâng cao hoạt động kiểm tra, giám sát, kiểm toán nội bộ: Cơ cấu tổ chức phận Quản lý rủi ro, kiểm toán nội theo 03 vịng: Tăng cường nguồn lực, kiện tồn mơ hình tổ chức, hồn thiện văn kiểm tra giám sát  Cải cách thủ tục cấp tín dụng  Tăng cường tài hiệu thơng qua phân bổ nguồn lực tài hợp lý  Điều hành cân đối vốn nguyên tắc đảm bảo tính khoản dư nợ tín dụng: o Tăng dư nợ ngắn hạn o Kiểm soát tăng dư nợ trung dài hạn o Giải ngân ngành nghề có độ rủi ro thấp, hạn chế nợ hạn o Giảm tỷ trọng nợ trung dài hạn/tổng dư nợ tối đa 44% vào cuối năm 2020 Đa dạng hóa sản phẩm, dịch vụ, khách hàng nâng cao chất lượng dịch vụ lực cạnh tranh 56 - Chất lượng sản phẩm phương thức phục vụ - Phát triển sản phẩm dễ sử dụng, nhiều tiện ích, cơng nghệ đại: Cho vay Khách hàng cá nhân, ngân hàng điện tử, thẻ tín dụng, bảo hiểm - Quản lý quan hệ đại lý với định chế tài nước ngồi, kiểm sốt vị rủi ro Nâng cao lực quản lý điều hành, minh bạch - Hoàn thiện quản lý rủi ro: Quản lý khoản, rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro hoạt động Ba lớp bảo vệ (Kinh doanh – hỗ trợ - nội bộ) - Phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro theo qui định - Nghiên cứu thông lệ quốc tế - Xây dựng kế hoạch, chiến lược kinh doanh dài hạn - Nâng cao văn hóa quản lý rủi ro 3.2 Các giải pháp thực mục tiêu quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam – chi nhánh Mộc Hóa, tỉnh Long An 3.2.1 Mục tiêu quản lý rủi ro tín dụng chi nhánh - Tỷ lệ nợ xấu