Phân tích tình hình tài chính của công ty cổ phần cấp nước thừa thiên huế

ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA TÀI CHÍNH- NGÂN HÀNG ́ in h tê ́H uê - - ho ̣c K KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ại PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY ̀ng Đ CỔ PHẦN CẤP NƯỚC THỪA THIÊN HUẾ Giáo viên hướng dẫn: Nguyễn Trương Quỳnh Anh Ts Trần Thị Bích Ngọc Tr ươ Sinh viên thực hiện: Lớp: K48B TCDN Khóa: 2014- 2018 Huế, tháng năm 2018 TÓM TẮT NỘI DUNG NGHIÊN CỨU Đề tài tốt nghiệp cuối khóa sâu vào nghiên cứu tình hình tài cơng ty cổ phần cấp nước Thừa Thiên Huế giai đoạn 2015- 2017 Bài nghiên cứu gồm phần: Phần I ĐẶT VẤN ĐỀ Phần nói lý chọn đề tài nghiên cứu, mục tiêu nghiên cứu, phạm vi ́ uê nghiên cứu, đối tượng nghiên cứu phương pháp nghiên cứu đề tài ́H Phần II NỘI DUNG NGHIÊN CỨU tê Chương 1: Tổng quan phân tích tình hình tài doanh nghiệp h Trong chương này, vào tìm hiểu khái niệm in doanh nghiệp, phân tích tình hình tài chính; tìm hiểu kỹ báo cáo cần thiết ̣c K phải có để phân tích tình hình tài cơng ty số phương pháp nghiên cứu đề tài ho Chương 2: Phân tích tình hình tài cơng ty cổ phần cấp nước Thừa ại Thiên Huế Đ Đây chương nghiên cứu, chương tập trung nghiên cứu hình thành phát triển cơng ty; sâu vào phân tích tình hình ̀ng tài cơng ty thơng qua Báo cáo tài ba năm 2015, 2016 Tr ươ 2017 gồm: bảng cân đối kế toán (CĐKT), bảng báo cáo kết hoạt động kinh doanh (KQHĐKD), bảng lưu chuyển tiền tệ (LCTT) Ngoài ra, nghiên cứu cịn phân tích thêm vào số tỷ số tài như: tỷ số khoản, tỷ số quản lý tài sản, tỷ số địn bẩy tài chính, tỷ số khả sinh lời… Chương không phân tích năm mà cịn so sánh biến động tài cơng ty tài sản, nguồn vốn, tỷ số… qua ba năm 2015, 2016 2017 Chương 3: Một số giải pháp nhằm góp phần cải thiện tình hình tài cơng ty Trong chương này, nghiên cứu nêu ưu điểm nhược điểm có cơng ty q trình phân tích tình hình tài Đồng thời, đề xuất số giải pháp nhằm trì ổn định, cải thiện phát triển tình hình tài công ty Phần III KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ Trong phần này, thân em nêu kết luận tình hình tài ́ cơng ty cổ phần cấp nước Thừa Thiên Huế ba năm 2015, 2016 2017 ́H Đồng thời em nêu khó khăn thường gặp phải trình nghiên cứu; từ đưa kiến nghị công ty, nhà trường Tr ươ ̀ng Đ ại ho ̣c K in h tê em sinh viên khóa sau LỜI CẢM ƠN Lời đầu tiên, em xin gửi lời chân thành cám ơn sâu sắc đến quý thầy cô trường Đại Học Kinh Tế Huế- Đại Học Huế, đặc biệt q thầy khoa Tài Chính Ngân Hàng dạy bảo tận tình, truyền đạt vốn kiến thức quý báu, học kinh nghiệm sống trang bị cho em kiến thức hữu ích suốt bốn năm học tập trường để phục vụ cho đường phát triển thân ́ uê sau ́H Đặc biệt, em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến Tiến sĩ Trần Thị Bích Ngọc- Phó tê khoa Khoa Tài Ngân hàng khơng quản khó khăn, bận rộn, dẫn tận tình giúp đỡ cho em nhiều trình thực tập cuối khóa hồn thành thật tốt in h khóa luận cuối khóa ̣c K Ngồi ra, em xin gửi lời chân thành cám ơn đến Ban Giám đốc công ty cổ phần cấp nước Thừa Thiên Huế, phịng Đào Tạo Nguồn Nhân Lực, Kế tốn trưởng ho anh, chị phịng Kế Tốn cơng ty tận tình giúp đỡ, hỗ trợ, hướng dẫn tận tình, truyền đạt kiến thức quý báu tạo điều kiện cho em ại hồn thành tốt khóa luận cuối khóa Đ Mặc dù có nhiều cố gắng để thực nghiên cứu cách hoàn ̀ng chỉnh Song khả năng, kinh nghiệm thân hạn chế nên khơng thể tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận đóng góp q Thầy, Cơ Tr ươ khoa để khóa luận em hoàn thiện Một lần nữa, em xin chân thành cám ơn! Huế, ngày 08 tháng 03 năm 2018 Sinh viên Nguyễn Trương Quỳnh Anh MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT i DANH MỤC MƠ HÌNH VÀ BIỂU ĐỒ ii DANH MỤC BẢNG BIỂU .ii PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ ́ uê 1.Tính cấp thiết đề tài: ́H 2.Mục tiêu nghiên cứu: .1 3.Đối tượng phạm vi nghiên cứu: tê 4.Phương pháp nghiên cứu: .2 h 5.Kết cấu đề tài: in PHẦN II: NỘI DUNG NGHIÊN CỨU ̣c K Chương 1: Tổng quan phân tích tài doanh nghiệp .4 1.1.Cơ sở lý luận phân tích tình hình tài doanh nghiệp ho 1.1.1.Khái niệm doanh nghiệp 1.1.2.Tình hình tài doanh nghiệp ại 1.1.2.1.Khái niệm tài doanh nghiệp Đ 1.1.2.2.Khái niệm phân tích tình hình tài cơng ty ̀ng 1.1.3.Báo cáo tài Tr ươ 1.1.3.1.Khái niệm báo cáo tài .4 1.1.3.2.Phân tích báo cáo tài 1.1.3.3.Các phương pháp phân tích báo cáo tài 1.1.3.4.Quy trình phân tích báo cáo tài .5 1.1.3.5.Ý nghĩa phân tích báo cáo tài 1.2.Nội dung phân tích phân tích tài doanh nghiệp 1.2.1.Phân tích bảng cân đối kế tốn 1.2.1.1.Phân tích tài sản 1.2.1.2.Phân tích nguồn vốn 1.2.2.Phân tích KQKD thơng qua Báo cáo kết kinh doanh 1.2.3.Phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ 1.2.4.Phân tích tình hình tài cơng ty qua nhóm tỷ số 1.2.4.1.Tỷ số khoản 1.2.4.2.Tỷ số quản lý tài sản hay tỷ số hiệu hoạt động 1.2.4.3.Tỷ số đòn bẩy tài 11 1.2.4.4.Tỷ số khả sinh lợi 13 Chương 2: Phân tích tình hình tài Cơng ty Cổ phần cấp nước Thừa ́ uê Thiên Huế .16 ́H 2.1.Tổng quan công ty Cổ phần Cấp nước Thừa Thiên Huế .16 tê 2.1.1.Q trình hình thành phát triển cơng ty Cổ phần cấp nước TTH 16 2.1.2.Cơ cấu tổ chức máy quản lý công ty 18 in h 2.2.Phân tích tình hình tài Cơng ty Cổ phần Cấp nước Thừa Thiên Huế 19 2.2.1.Phân tích bảng cân đối kế toán .19 ̣c K 2.2.1.1.Phân tích cấu biến động Tài sản 19 2.2.1.2.Phân tích cấu biến động nguồn vốn 27 ho 2.2.2.Phân tích KQKD thông qua báo cáo kết kinh doanh 34 ại 2.2.3.Phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ 39 Đ 2.2.4.Phân tích tình hình tài thơng qua nhóm tỷ số 45 2.2.4.1.Tỷ số khoản 45 ̀ng 2.2.4.2.Tỷ số quản lý tài sản 47 Tr ươ 2.2.4.3.Phân tích số địn bẩy tài 51 2.2.4.4.Phân tích tỷ số khả sinh lợi 54 2.3.Đánh giá tình hình tài Cơng ty Cổ phần Cấp nước TTH .62 2.3.1.Điểm mạnh: 62 2.3.2.Điểm yếu: 63 Chương 3: Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu tình hình tài Cơng ty Cổ phần Cấp nước Thừa Thiên Huế .64 3.1.Giải pháp cải thiện tình hình hàng tồn kho 64 3.2.Giải pháp giúp nâng cao hiệu vòng quay tổng tài sản 64 3.3.Giải pháp giúp nâng cao khả sinh lợi 65 PHẦN III: KẾT LUẬN 66 TÀI LIỆU THAM KHẢO 68 ́ Tr ươ ̀ng Đ ại ho ̣c K in h tê ́H uê PHỤ LỤC 69 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT KQHĐKD : Kết hoạt động kinh doanh LCTT : Lưu chuyển tiền tệ HTK : Hàng tồn kho KPT : Khoản phải thu TSCĐ : Tài sản cố định TSNH : Tài sản ngắn hạn TS : Tài sản NV : Nguồn vốn NPT : Nợ phải trả DN : Doanh nghiệp VCSH : Vốn chủ sở hữu EBIT : Lợi nhuận trước thuế lãi vay LN : Lợi nhuận ROS : Tỷ số lợi nhuận doanh thu TAT : Vòng quay tổng tài sản ROE : Tỷ số lợi nhuận vốn chử sở hữu ́H tê h in ̣c K ho ại Đ Tr ươ TTH : Tỷ số lợi nhuận tài sản : Thành phố ̀ng ROA TP ́ : Cân đối kế toán uê CĐKT : Thừa Thiên Huế CP : Cổ phần XDCB : Xây dựng LNST : Lợi nhuận sau thuế HĐKD : Hoạt động kinh doanh HĐTC : Hoạt động tài TNHH : Trách nhiệm hữu hạn i DANH MỤC MƠ HÌNH VÀ BIỂU ĐỒ Mơ hình 2.1 Mơ hình cấu tổ chức Cơng ty CP Cấp nước TTH 18 Biểu đồ 2.1: Cơ cấu tài sản công ty qua ba năm 21 Biểu đồ 2.2: Biến động tài sản dài hạn công ty CP cấp nước TTH qua ba năm 26 Biểu đồ 2.3: Cơ cấu nguồn vốn công ty giai đoạn 2015-2017 29 Biểu đồ 2.4: Biến động nguồn vốn công ty cổ phần cấp nước TTH 30 ́ Tr ươ ̀ng Đ ại ho ̣c K in h tê ́H uê Biều đồ 2.5: Biểu đồ kết kinh doanh công ty qua ba năm 36 ii DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1: Phân tích tình hình Tài sản cơng ty qua ba năm 19 Biểu đồ 2.1: Cơ cấu tài sản công ty qua ba năm 21 Biểu đồ 2.2: Biến động tài sản dài hạn công ty CP cấp nước TTH qua ba năm 26 Bảng 2.2: Phân tích tình hình Nguồn vốn cơng ty qua ba năm 27 Biểu đồ 2.3: Cơ cấu nguồn vốn công ty giai đoạn 2015-2017 29 ́ uê Biểu đồ 2.4: Biến động nguồn vốn công ty cổ phần cấp nước TTH 30 ́H Bảng 2.3: Phân tích kết kinh doanh công ty cổ phần cấp nước TTH 34 tê Biều đồ 2.5: Biểu đồ kết kinh doanh công ty qua ba năm 36 Bảng 2.4: Phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ 39 in h Bảng 2.5 Tỷ số khoản công ty giai đoạn 2015- 2017 45 Bảng 2.6 Tỷ số tốn tiền cơng ty qua ba năm .46 ̣c K Bảng 2.7 Phân tích tỷ số quản lý tài sản cơng ty cổ phần cấp nước TT Huế giai đoạn 2015- 2017 47 ho Bảng 2.8 Chỉ số đòn bẩy tài cơng ty qua ba năm 2015- 2017 .51 ại Bảng 2.9 Phân tích tỷ số khả sinh lợi công ty cổ phần cấp nước TT Huế Đ giai đoạn 2015- 2017 .54 Bảng 2.10 Tốc độ tăng trưởng số tiêu 55 ̀ng Bảng 2.11 Phân tích Dupont tiêu ROA .56 Tr ươ Bảng 2.12 Phân tích mức ảnh hưởng nhân tố lên tiêu ROA 57 Bảng 2.13 Phân tích Dupont tiêu ROE 59 Bảng 2.14 Phân tích mức ảnh hưởng nhân tố lên tiêu ROE 60 iii Phải thu dài hạn khách hàng 211 Trả trước cho người bán dài hạn 212 Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 213 Phải thu dài hạn nội 214 Phải thu cho vay dài hạn 215 Phải thu dài hạn khác 216 Dự phịng phải thu dài hạn khó đòi (*) 219 II.Tài sản cố định 220 1.Tài sản cố định hữu hình 221 Nguyên giá 222 659,328,559,896 Giá trị hao mòn lũy kế 223 -276,131,416,677 ́ tê ́H 383,197,143,219 224 h 2.Tài sản cố định thuê tài 225 in Ngun giá 3.Tài sản cố định vơ hình Giá trị hao mòn lũy kế ho Nguyên giá ̣c K Giá trị hao mòn lũy kế Đ ại III.Bất động sản đầu tư Nguyên giá uê 415,618,735,088 226 227 228 229 230 231 232 IV Tài sản dở dang dài hạn 240 Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang dài hạn 241 ̀ng Giá trị hao mòn lũy kế Tr ươ 32,421,591,869 2.Chí phí XDCB dở dang 242 32,421,591,869 V.Các khoản đầu tư tài dài hạn 250 Đầu tư vào công ty 251 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 253 Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn 254 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 255 VI.Tài sản dài hạn khác 260 3,381,886,373 1.Chi phí trả trước dài hạn 261 3,381,886,373 74 3.Thiết bị, vật tư, phụ tùng thay dài hạn 263 4.Tài sản dài hạn khác 268 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 270 558,092,790,889 A.Nợ phải trả 300 191,660,516,702 I.Nợ ngắn hạn 310 80,563,616,252 1.Phải trả cho người bán 311 18,901,761,297 2.Người mua trả tiền trước 312 22,183,100,253 3.Thuế khoản phải nộp NN 313 4.Phải trả người lao động 314 12,842,640,315 5.Chi phí phải trả 315 1,061,223,911 ́ 262 uê 2.Tài sản thuế thu nhập hoãn lại tê ́H 951,011,331 316 h Phải trả nội ngắn hạn in Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây 317 318 9.Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 6,431,796,258 320 7,436,331,010 11.Dự phòng phải trả ngắn hạn 321 322 10,755,751,878 10.Vay nợ ngắn hạn ho Doanh thu chưa thực ngắn hạn ại ̣c K dựng Đ 12.Qũy khen thưởng phúc lợi 323 14 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 324 II.Nợ dài hạn 330 Tr ươ ̀ng 13 Quỹ bình ổn giá 111,096,900,450 Phải trả người bán dài hạn 331 Người mua trả tiền trước dài hạn 332 Chi phí phải trả dài hạn 333 Phải trả nội vốn kinh doanh 334 Phải trả dài hạn nội 335 Doanh thu chưa thực dài hạn 336 Phải trả dài hạn khác 337 824,467,000 Vay nợ thuê tài dài hạn 338 110,272,433,450 Trái phiếu chuyển đổi 339 75 11 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 341 12 Dự phòng phải trả dài hạn 342 13 Quỹ phát triển khoa học công nghệ 343 B.Nguồn vốn chủ sở hữu 400 366,432,274,187 I.Vốn chủ sở hữu 410 366,432,274,187 1.Vốn đầu tư chử sở hữu 411 235,467,448,764 2.Vốn khác chủ sở hữu 412 51,498,430,206 Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu 413 Vốn khác chủ sở hữu 414 Cổ phiếu quỹ (*) 415 tê ́H ́ 340 uê 10 Cổ phiếu ưu đãi 416 h Chênh lệch đánh giá lại tài sản in Chênh lệch tỷ giá hối đoái ̣c K Quỹ đầu tư phát triển 417 418 419 10 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 420 ho Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp 421 11,624,870,186 12 Nguồn vốn đầu tư XDCB 422 67,841,525,032 430 440 558,092,790,889 ại 11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Đ II.Nguồn kinh phí quỹ khác Tr ươ ̀ng TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 76 PHỤ LỤC 04- Bảng cân đối kế toán công ty Cổ phần Cấp nước Thừa Thiên Huế giai đoạn ́ uê 2015- 2017 CHỈ TIÊU tê ́H BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN CỦA HUEWACO NĂM 2015 107,388,042,092 205,519,224,211 430,754,761,726 tiền 2,738,615,937 125,072,583,096 34,354,682,480 125,072,583,096 34,354,682,480 ̣c K I.Tiền khoản tương đương II.Các khoản đầu tư tài ngắn ̀ng 2.Trả trước cho người bán Đ 1.Phải thu khách hàng 3.Các khoản phải thu khác ươ 4.Dự phịng phải thu ngắn hạn khó Tr địi - - 260,000,000,000 29,447,585,124 32,841,565,756 53,321,030,946 20,322,328,167 19,657,209,207 27,613,679,832 1,241,734,789 5,111,428,502 15,467,945,053 8,123,707,138 8,072,928,047 10,239,406,062 ại hạn ho 2,738,615,937 1.Tiền III.Các khoản phải thu ngắn hạn NĂM 2017 in h A.TÀI SẢN NGẮN HẠN NĂM 2016 (240,184,969) - IV.Hàng tồn kho 74,092,406,777 44,741,293,367 81,288,406,721 1.Hàng tồn kho 74,092,406,777 44,741,293,367 81,288,406,721 77 1,109,434,253 V.Tài sản ngắn hạn khác 2,863,781,993 - 2,863,781,993 ́ 1,109,434,253 2.Thuế khoản phải thu NN - uê 1.Thuế GTGT khấu trừ 482,650,804,262 - I.Các khoản phải thu dài hạn 482,040,548,818 1.Tài sản cố định hữu hình - 1,790,641,579 782,955,400,327 738,345,209,754 775,736,227,991 429,613,477,630 642,350,734,988 657,794,907,788 Nguyên giá 772,578,521,415 1,331,576,903,007 1,402,230,075,807 Giá trị hao mòn lũy kế (342,965,043,785) (689,226,168,020) 52,427,071,188 60,741,752,750 ̣c K in h II.Tài sản cố định 744,151,545,862 tê B.TÀI SẢN DÀI HẠN - ́H - 3.Tài sản ngắn hạn khác 1,790,641,579 ho 2.Chí phí XDCB dở dang III.Bất động sản đầu tư Đ IV.Các khoản đầu tư tài dài ại 3.Tài sản cố định thuê tài ̀ng hạn 35,252,722,017 -744,435,168,020 82,688,598,187 35,252,722,017 - - - - 610,255,444 5,806,336,108 7,219,172,336 1.Chi phí trả trước dài hạn 610,255,444 5,806,336,108 7,219,172,336 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 590,038,846,354 949,670,770,074 1,213,710,162,054 A.Nợ phải trả 201,542,249,819 552,306,997,876 324,428,709,982 90,036,252,136 422,007,723,291 202,426,833,051 Tr ươ V.Tài sản dài hạn khác I.Nợ ngắn hạn 78 2,710,165,504 30,830,656,983 29,275,387,094 5,305,831,910 3.Người mua trả tiền trước 8,153,376,795 3,175,381,727 3,698,967,819 4.Thuế khoản phải nộp NN 4,566,514,348 6,762,540,593 3,898,758,599 18,030,920,235 16,209,424,405 - 10,350,435,427 6,152,778,414 342,033,974,738 172,884,753,656 13,514,320,523 10,107,357,758 1,712,416,308 1,463,353,828 9,023,325,968 1,865,503,828 II.Nợ dài hạn 111,505,997,684 130,299,274,585 122,001,876,931 1.Phải trả dài hạn khác ho 7.Các khoản phải trả, phải nộp ngắn - in h 6.Chi phí phải trả ́H 5.Phải trả người lao động tê 2.Phải trả cho người bán ́ 5,420,331,009 uê 7,324,331,010 1.Vay nợ ngắn hạn 1,096,945,500 1,492,081,500 1,678,589,500 110,409,052,184 128,807,193,085 120,323,287,431 hạn khác ̣c K 8.Qũy khen thưởng phúc lợi 2.Vay nợ dài hạn I.Vốn chủ sở hữu ̀ng B.Nguồn vốn chủ sở hữu Đ 3.Dự phòng trợ cấp việc làm ại 9.Dự phòng phải trả ngắn hạn ươ 1.Vốn đầu tư chử sở hữu 2.Vốn khác chủ sở hữu - - 388,496,596,535 397,363,772,197 889,281,452,071 388,496,596,535 397,363,772,197 889,281,452,071 246,725,678,746 195,034,364,564 876,000,000,000 55,028,378,301 55,028,378,301 - - 4.Qũy dự phịng tài - - Tr 3.Qũy đầu tư phát triển 79 6.Nguồn vốn đầu tư XDCB 12,602,195,356 14,635,780,230 13,281,452,071 74,140,344,132 ́ phối 21,852,010,132 - uê 5.Lợi nhuận sau thuế chưa phân ́H - 7.Chênh lệch tỷ giá hối đối - II.Nguồn kinh phí quỹ khác 590,038,846,354 - 949,670,770,074 0 1,213,710,162,054 Tr ươ ̀ng Đ ại ho ̣c K in h TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN tê 110,813,238,970 8.Chênh lệch đánh giá lại tài sản 80 PHỤ LỤC 05- Báo cáo kết hoạt động kinh doanh công ty Cổ phần Cấp nước Thừa Thiên Huế giai ́ NĂM 2015 NĂM 2016 NĂM 2017 ́H CHỈ TIÊU uê đoạn 2015- 2017 1.Doanh thu bán hàng CCDV tê 301,958,482,081 310,905,954,767 338,625,115,293 in h 2.Các khoản giảm trừ DT 3.DT Bán hàng CCDV ho ại ươ ̀ng Đ 5.Lợi nhuận gộp bán hàng CCDV Tr 7.Chi phí tài Trong chi phí lãi vay - 301,958,482,081 310,905,954,767 338,625,115,293 4.Gía vốn hàng bán 6.DTHĐ Tài - ̣c K - 249,840,912,371 256,126,010,516 279,271,871,528 52,117,569,710 54,779,944,252 59,353,243,765 161,631,979 40,885,198 143,351,306 9,552,941,092 10,086,262,885 8,879,413,426 9,552,941,092 10,086,262,885 8,879,413,426 81 14,232,019,854 15,564,047,890 15,077,547,050 12,360,824,888 12,517,720,780 ́ 12,353,252,027 uê 8.Chí phí bán hàng ́H 9.Chi phí Quản lý doanh nghiệp tê 10.Lợi nhuận từ hoạt động KD 18,141,721,822 22,535,412,974 662,005,791 225,922,611 700,000 160,058,255 5,437,723 681,968,162 501,947,536 220,484,888 15,977,429,682 18,643,669,358 22,755,897,862 3,515,034,530 4,101,607,259 4,551,179,572 - - in h 15,295,461,521 11.Thu nhập khác ̣c K 682,668,162 ho 12.Chi phí khác ại 13.Lợi nhuận khác ̀ng Đ 14.Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế ươ 15.Chi phí thuế TNDN hành Tr 16.Chi phí thuế TNDN hỗn lại 17.Lợi nhuận sau thuế TNDN 82 18,204,718,290 ́ 18.Lãi cổ phiếu 14,542,062,099 uê 12,462,395,152 Tr ươ ̀ng Đ ại ho ̣c K in h tê ́H - 83 PHỤ LỤC 06- Báo cáo lưu chuyển tiền tệ công ty Cổ phần Cấp nước Thừa Thiên Huế giai đoạn 2015- ́ MÃ NĂM 2015 NĂM 2016 01 15,977,429,682 NĂM 2017 ́H CHỈ TIÊU uê 2017 Lợi nhuận trước thuế 18,643,669,358 22,755,897,862 - Khấu hao TSCĐ BĐSĐT 02 60,833,627,108 60,733,959,703 84,084,000,000 - Các khoản dự phòng ̣c K in h Điều chỉnh cho khoản tê I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 03 -240,184,969 0 05 -230,902,827 -346,950,437 -46,813,339 06 9,552,941,092 10,086,262,885 8,879,413,426 07 0 85,892,910,086 09 -4,203,036,013 - Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái đánh giá lại - Các khoản điều chỉnh khác Đ ại - Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư - Chi phí lãi vay ươ ̀ng Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động - Tăng, giảm khoản phải thu Tr 04 ho khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ - Tăng, giảm hàng tồn kho 10 - Tăng, giảm khoản phải trả (Không kể lãi vay phải 11 89,116,941,510 115,672,497,949 4,908,143,402 19,406,324,776 -10,692,028,512 -29,351,113,411 36,547,113,355 10,855,061,743 34,211,915,657 39,189,212,337 84 trả, thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp) 1,359,472,755 1,261,943,950 -36,674,936 - Tăng, giảm chứng khoán kinh doanh 13 - Tiền lãi vay trả 14 -9,552,941,092 -10,086,262,885 -8,879,413,426 - Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp 15 -3,224,854,744 -3,095,034,530 -4,590,238,169 - Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 16 1,202,218,000 222,112,498,482 1,860,466,000 - Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 17 14,499,043,411 Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 20 86,135,845,633 322,610,009,487 199,169,287,886 ươ 3.Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác Tr 4.Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác 21 ại ̀ng Đ 2.Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ tài sản dài hạn khác tê in h 1.Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn khác 13,530,977,311 ̣c K ho II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư ́H ́ 12 uê - Tăng, giảm chi phí trả trước - - 133,255,440,837 187,313,063,155 -60,953,196,964 22 23 200,000,000,000 24 85 6.Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 26 7.Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia 27 Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 30 ́ 25 uê 5.Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 40,885,198 143,351,306 - - - ́H 161,631,979 in h tê 133,093,808,859 187,272,177,957 260,809,845,659 III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 31 30,124,281,682 501,994,728 2,910,785,000 28,881,329,933 62,695,261,809 ̣c K Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu 32 ho Tiền trả lại vốn góp cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu doanh nghiệp phát hành 33 Tiền trả nợ gốc vay ̀ng Tiền trả nợ gốc thuê tài Đ ại Tiền thu từ vay ươ Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu Tr Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Lưu chuyển tiền kỳ (50 = 20+30+40) 34 -28,856,711,199 -76,201,120,908 -31,988,127,843 35 36 40 30,148,900,416 -13,003,864,371 -29,077,342,843 50 -16,809,062,810 122,333,967,158 -90,717,900,616 86 60 tệ 70 ́ 2,738,615,937 125,072,583,096 34,354,682,480 Tr ươ ̀ng Đ ại ho ̣c K in h tê Tiền tương đương tiền cuối kỳ (70 = 50+60+61) 61 2,738,615,937 125,072,583,096 uê Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại 19,547,678,747 ́H Tiền tương đương tiền đầu kỳ 87 88 Tr ươ ̀ng ại Đ h in ̣c K ho ́H tê ́ uê ... phát triển công ty Cổ phần cấp nước TTH 16 2.1.2.Cơ cấu tổ chức máy quản lý công ty 18 in h 2.2 .Phân tích tình hình tài Công ty Cổ phần Cấp nước Thừa Thiên Huế 19 2.2.1 .Phân tích bảng cân... cấp nước Thừa Thiên Huế 2.1 Tổng quan công ty Cổ phần Cấp nước Thừa Thiên Huế 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển cơng ty Cổ phần cấp nước Thừa ́ tê ́H uê Thiên Huế Giới thiệu chung công ty. .. 13 Chương 2: Phân tích tình hình tài Cơng ty Cổ phần cấp nước Thừa ́ uê Thiên Huế .16 ́H 2.1.Tổng quan công ty Cổ phần Cấp nước Thừa Thiên Huế .16 tê 2.1.1.Quá trình hình thành