Luận văn Thạc sĩ Kinh tế: Quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam

Mục tiêu của đề tài là tóm lược lý thuyết về thanh khoản, rủi ro thanh khoản và quản trị rủi ro thanh khoản; phân tích thực trạng quản trị rủi ro thanh khoản tại Ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt Nam. Từ đó đưa ra được các tồn tại là nguyên nhân dẫn đến rủi ro than khoản; từ những nguyên nhân đã rút ra được từ việc phân tích, đề xuất giải pháp tăng cường quản trị rủi ro thanh khoản tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam.

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH TRẦN THỊ MỸ CHI QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh – Năm 2014 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH TRẦN THỊ MỸ CHI QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS NGUYỄN THANH PHONG TP Hồ Chí Minh – Năm 2014 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn “Quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại cổ phần Cơng thương Việt Nam” cơng trình nghiên cứu tơi Luận văn cơng trình nghiên cứu độc lập, số liệu luận văn thu thập từ thực tế, có nguồn gốc rõ ràng xử lý trung thực khách quan TP Hồ Chí Minh, ngày tháng Tác giả Trần Thị Mỹ Chi năm 2014 MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MUC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC BIỂU ĐỒ DANH MỤC BẢNG BIỂU LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG 1.1 Thanh khoản ngân hàng thương mại 1.1.1.Khái niệm khoản 1.1.2 Trạng thái khoản ngân hàng thương mại 1.1.2.1.Khái niệm trạng thái khoản 1.1.2.2 Phân loại trạng thái khoản 1.2 Rủi ro khoản ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm rủi ro khoản 1.2.2.Nguyên nhân dẫn đến rủi ro khoản ngân hàng thương mại 1.2.2.1 Nguyên nhân phát sinh từ môi trường kinh tế vĩ mô 1.2.2.2 Nguyên nhân từ phía ngân hàng thương mại 1.2.2.3 Nguyên nhân từ phía khách hang 1.2.3 Phương pháp đo lường rủi ro khoản ngân hàng thương mại 10 1.2.3.1 Phương pháp tiếp cận nguồn khoản sử dụng khoản 10 1.2.3.2 Phương pháp cung cầu khoản 11 1.2.3.3 Phương pháp số tài 12 1.2.3.4 Phương pháp khe hở tài trợ 14 1.2.3.5 Phương pháp cấu trúc nguồn vốn 15 1.2.3.6.Phưuơng pháp nấc thang đến hạn 16 1.2.4 Chỉ tiêu đánh giá rủi ro khoản 17 1.2.4.1.Tỷ lệ khả chi trả 17 1.2.4.2.Trạng thái khoản ròng (NLP) 17 1.3 Quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại 17 1.3.1.Khái niệm quản trị rủi ro khoản 18 1.3.2 Quy trình quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại 18 1.3.3 Biện pháp quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại 19 1.3.3.1 Biện pháp quản trị khoản dựa vào tài sản “Có” 19 1.3.3.2 Biện pháp quản trị khoản dựa vào tài sản “Nợ” 21 1.3.3.3 Biện pháp cân đối tài sản “Có” tài sản “Nợ” 21 1.3.4 Chỉ tiêu đánh giá kết quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại 22 1.3.4.1 Niềm tin công chúng 22 1.3.4.2.Chi phí vay mượn từ nguồn bên 23 1.3.4.3.Các tiêu tài 23 1.4 Các quy định khoản quản trị rủi ro khoản để cập hiệp ước Basel 25 1.4.1 Hiệp ước Basel I 25 1.4.2 Hiệp ước Basel II 26 1.4.3 Hiệp ước Basel III 27 1.5 Kinh nghiệm quản trị rủi ro khoản học cho ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 28 1.5.1.Kinh nghiệm số ngân hàng quản trị rủi ro khoản 28 1.5.1.1.Kinh nghiệm từ ngân hàng TMCP Sumitomo Mitsui Nhật Bản (SMBC) 28 1.5.1.2.Kinh nghiệm từ ngân hàng Barings Anh 29 1.5.1.3.Kinh nghiệm quản trị rủi ro khoản Vietcombank 30 1.5.2.Bài học ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam quản trị rủi ro khoản 30 Kết luận chương 31 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 33 2.1 Giới thiệu khái quát ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 33 2.1.1 Quá trình đời phát triển 33 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam giai đoạn 2009 – 2013 34 2.1.3 Kết kinh doanh ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam giai đoạn năm 2009 – 2013 37 2.2 Thực trạng khoản rủi ro khoản ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 39 2.2.1 Phân tích trạng thái khoản ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 39 2.2.2 Đánh giá rủi ro thah khoản ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam so với số ngân hàng khác 51 2.2.2.1 So sánh quy mô vốn điều lệ Vietinbank với số NHTM khác 52 2.2.2.2 So sánh hệ số an toàn vốn CAR 53 2.2.2.3 So sánh khả toán nhanh 54 2.3 Thực trạng quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam 55 2.3.1 Nguyên tắc quản trị rủi ro khoản Vietinbank 55 2.3.2 Quy trình quản trị rủi ro khoản ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 56 2.3.2.1 Kiểm sốt vịng 57 2.3.2.2 Kiểm sốt vịng 58 2.3.2.3 Kiểm sốt vịng 59 2.3.3 Biện pháp quản trị rủi ro khoản ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 59 2.3.3.1 Mơ hình dịng tiền đo lường rủi ro khoản 60 2.3.3.2 Chính sách xây dựng kịch căng thẳng khoản 61 2.3.3.3 Chính sách kế hoạch dự phòng khoản 61 2.3.4 Đánh giá kết quản trị rủi ro khoản ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 62 2.3.4.1 Kết đạt 62 2.3.4.2 Hạn chế việc quản trị khoản nguyên nhân 66 Kết luận chương 68 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 69 3.1 Định hướng ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam quản trị rủi ro khoản 69 3.1.1 Định hướng chung cho toàn hệ thống năm 2020 69 3.1.2 Định hướng cho công tác quản trị rủi ro khoản đến năm 2020 71 3.2 Giải pháp tăng cường hoạt động quản trị rủi ro khoản ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 72 3.2.1 Tăng cường quản trị khoản cách đẩy mạnh hoạt động cua công ty – công ty Quản lý Khai thác tài sản 72 3.2.2 Xử lý kiểm soát việc gia tang nợ xấu quản trị khoản 73 3.2.3 Kiểm soát ổn định nguồn vốn để tăng khả khoản cho ngân hang 74 3.2.3.1 Đối với nguồn tiền gửi 74 3.2.3.2 Đối với việc phát hành giấy tờ có giá 74 3.2.4 Nâng cao hiệu quản trị khoản cách cân đối kỳ hạn Tài sản Nợ Tài sản Có, đa dạng hóa danh mục tài sản Có 74 3.2.5 Hồn thiện mơ hình điều chuyển vốn nội để nâng cao tính khoản cho nguồn vốn 75 3.2.6 Tăng cường công tác dự báo tình hình kinh tế vĩ mơ 76 3.2.7 Xây dựng hệ thống thơng tin an tồn hiệu để đo lường giám sát rủi ro khoản 76 3.3 Kiến nghị việc quản trị rủi ro khoản giải pháp quản trị rủi ro khoản ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 77 3.3.1 Kiến nghị phủ 77 3.3.1.1 Hoàn thiện tái cấu trúc hệ thống ngân hang 77 3.3.1.2 Phát huy hết vai trị cơng ty TNHH Quản lý tài sản TCTD Việt Nam – VAMC 77 3.3.1.3.Giám sát chặt chẽ hiệu thị trường tài ngân hang 78 3.3.2 Kiến nghị ngân hàng nhà nước 78 3.3.2.1 Hoàn thiện hành lang pháp lý 78 3.3.2.2 Hỗ trợ khoản cho NHTM 78 3.3.2.3 Phát huy tối đa vai trò người quản lý điều tiết hoạt động thị trường tiền tệ người cho vay cuối đảm bảo khoản cho ngân hàng 79 3.3.2.4.Hạn chế sở hữu chéo trình tái cấu trúc lại hệ thống 79 Kết luận chương 80 KẾT LUẬN 81 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT ACB : Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu ALM : Bộ phận quản lý cân đối vốn Agribank : Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam BCBS : Ủy ban Basel giám sát ngân hàng BIDV : Ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư phát triển Việt Nam CAR : Hệ số an toàn vốn DTBB : Dự trữ bắt buộc Eximbank : Ngân hàng thương mại cổ phần xuất nhập Việt Nam HĐQT : Hội đồng quản trị LCR : Tỷ lệ đảm bảo khoản MB : Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội Việt Nam MHB : Ngân hàng phát triển nhà đồng sông Cửu Long NH : Ngân hàng NHNN : Ngân hàng nhà nước NHTW : Ngân hàng trung ương NLP : Trạng thái khoản ròng QL CĐV : Quản lý cân đối vốn QLRR : Quản lý rủi ro QLRRTK : Quản lý rủi ro khoản QTDNDTW : Quỹ tín dụng nhân dân trung ương ROA : Tỷ suất sinh lời tổng tài sản ROE : Tỷ suất sinh lời vốn chủ sở hữu RRTK : Rủi ro khoản Sacombank : Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn thương tín SMBC : Ngân hàng thương mại cổ phần Sumitomo Nhật Bản TCTD : Tổ chức tín dụng Techcombank : Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam TNHH : Trách nhiệm hữu hạn TSBĐ : Tài sản bảo đảm TMCP : Thương mại cổ phần Vietinbank : Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam 72 đầu tư, tăng cường kiểm soát rủi ro, nâng cao hiệu hoạt động Khối KDV & TT thực quản lý toàn diện, xuyên suốt hoạt động đầu tư, kinhd aonh vốn thị trường, bán sản phẩm ngân hàng đầu tư, nguồn vốn cho khách hàng Đây hai trụ cột kinh doanh chính, tiền đề quan trọng thúc đẩy tăng quy mô hiệu hoạt động ngân hàng đầu tư, bước tiếp cận mơ hình, nghiệp vụ ngân hàng đầu tư Ngân hàng hàng đầu khu vực giới Vietinbank tiếp tục hoàn thiện hệ thống sách quản trị rủi ro, hệ thống cảnh báo sớm tự động, tiếp tục kiện toàn máy KTKSNB, hồn thiện chế, sách, chương trình quản trị nội nhằm quản lý, giám sát chặt chẽ hoạt động kinh doanh hệ thống Hoàn thiện hệ thống tảng để hỗ trợ quản trị rủi ro khoản thay chương trình Corebanking, Treasury,… Hồn thiện hệ thống kiểm sốt rủi ro, hoàn thiện dự án kho liệu doanh nghiệp (Data warehouse), quản trị rủi ro theo chuẩn Basel II, quản trị nguồn lực doanh nghiệp (ERP) 3.2 Giải pháp tăng cường hoạt động quản trị rủi ro khoản ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 3.2.1 Tăng cường quản trị khoản cách đẩy mạnh hoạt động công ty – công ty Quản lý nợ Khai thác tài sản Hiện nay, công ty trách nhiệm hữu hạn Quản lý nợ Khai thác tài sản dừng lại việc quản lý hành lượng tài sản đăng ký khách hàng giao dịch với ngân hàng Hiện công ty chưa thực tốt vai trị hỗ trợ Chi nhánh việc xử lý nợ, xử lý tài sản bảo đảm hoạt động cơng ty cịn thiếu hiệu Vì vậy, thời gian tới, cần đẩy mạnh hoạt động công ty để thực đầy đủ tốt vai trị xử lý nợ xấu, góp phần thu hồi nhiều khoản thu nhập cho ngân hàng như: Một nâng cao chất lượng thẩm định định giá tài sản đảm bảo hệ thống Vietinbank để góp phần giúp cho chi nhánh tránh tổn thất định giá cao để cấp khoản tín dụng lớn, khơng phù hợp với lực trả nợ khách hàng, khiến cho khách hàng gặp phải rủi ro khả toán, gây 73 nợ xấu buộc chi nhánh phải trích lập dự phịng giảm tính khoản ngân hàng Hai cần hỗ trợ chi nhánh việc quản lý chặt chẽ khai thác, bán đấu giá tài sản bảo đảm khoản nợ khó địi nhằm tạo điều kiện cho chi nhánh hệ thống sớm thu hồi nguồn vốn đầu tư góp phần tăng tính khoản chi nhánh Ba phát huy vai trò đầu mối cấu lại, mua bán, xử lý nợ tồn động nhằm tạo điều kiện thu hồi vốn nhanh hỗ trợ nhu cầu vốn luân chuyển cho chi nhánh, góp phần giảm thiểu rủi ro khoản chi nhánh hệ thống 3.2.2 Xử lý kiểm soát việc gia tăng nợ xấu quản trị khoản Để giảm thiểu việc gia tăng nợ xấu, ảnh hưởng đến vấn đề quản trị rủi ro khoản, việc xử lý nợ xấu khơng thể cứu vãn, Vietinbank áp dụng biện pháp Một phối hợp với doanh nghiệp để tái cấu lại khoản nợ ba gồm cấu lại thời gian trả nợ; giảm, miễn lãi khoản thời gian cấu; theo dõi sát sao, góp ý kiến cho doanh nghiệp hoạt động sản xuất kinh doanh để giúp doanh nghiệp tiếp tục hoạt động, sản xuất kinh doanh được, từ trả dần khoản nợ xấu, đồng thời giúp kiểm soát gia tăng nợ xấu, nâng cao hiệu việc quản trị rủi ro khoản; Hai Vietinbank cần theo dõi, giám sát hoạt động khách hàng việc sử dụng vốn, theo sát tình hình sử dụng vốn khách hàng, có đánh giá cụ thể, khách quan định kỳ việc sử dụng vốn vay khách hàng, đảm bảo vốn vay sử dụng mục đích; thường xun thăm hỏi, chăm sóc khách hàng để có đánh giá kịp thời sâu sắc khả trả nợ khách hàng, từ kịp thời nhận biết dấu hiệu không tốt ảnh hưởng đến khả trả nợ khách hàng có giải pháp kịp thời việc xử lý, hạn chế việc gia tăng nợ có vấn đề nợ xấu hệ thống ngân hàng Vietinbank 74 3.2.3 Kiểm soát ổn định nguồn vốn để tăng khả khoản cho ngân hàng Một ngân hàng có nguồn vốn ổn định khả xảy rủi ro khoản thấp Để ổn định vốn Vietinbank cần ý vấn đề sau 3.2.3.1 Đối với nguồn tiền gửi Cần trì mối quan hệ lâu dài, gắn kết với khách hàng có lượng tiền gửi ổn định, số dư lớn thời gian dài Cần có sách chăm sóc khách hàng đặc biệt nhằm giữ chân khách hàng có nguồn tiền giao dịch lớn Cần có sách chăm sóc đặc biệt, khơng dừng lại việc tặng quà nhân ngày kì niệm mà cịn cần có sách tốt để lơi kéo khách hàng có nguồn tiền lớn từ ngân hàng đối thủ khác Cán tín dụng cần tiến hành hoạt động bán chéo sản phẩm không thực công việc truyền thống cho vay Tuy nhiên, nay, áp lực cho vay cán làm công tác quan hệ khách hàng cịn chiếm tỷ trọng nặng, đó, khơng nên q áp đặt doanh số tạo nên áp lực tâm lý cho nhân viên 3.2.3.2 Đối với việc phát hành giấy tờ có giá Năm 2012, Vietinbank phát hành thành công trái phiếu quốc tế với mức lãi suất 8%/năm, kỳ hạn năm việc bán chiết khấu lãi suất cố định, lợi suất đợt chào bán lên tới 8,25%/năm Đợt phát hành đem lại cho Vietinbank lượng vốn tương đối lớn giai đoạn huy động vốn kho khăn nhiên tiềm ẩn sau rủi ro mà ngân hàng cần xem xét đặc biệt rủi ro tỷ giá 3.2.4 Nâng cao hiệu quản trị khoản cách cân đối kỳ hạn Tài sản Nợ Tài sản Có, đa dạng hóa danh mục tài sản Có Qua phân tích trên, ta thấy Vietinbank ln xảy cân đối kỳ hạn, đặc biệt thâm hụt toàn kỳ hạn ngắn cịn nguồn trung dài hạn thặng dư với quy mô lớn Đây nguyên nhân lớn chủ yêu gây rủi ro khoản tất NHTM nói chung Vietinbank nói riêng Vì vậy, Vietinbank cần điều chỉnh kỳ hạn cho cân đối khơng có chênh lệch 75 mức kỳ hạn Cụ thể: Xác định nhu cầu khả toán: ngân hàng cần kiểm sốt biến động làm tăng giảm trạng thái khoản Trạng thái khoản hàng ngày ngân hàng tính tốn sở số liệu lịch sử hoạt động cho vay huy động vốn tiền gửi, tính tốn phù hợp quy định NHNN kết hợp với việc xem xét yếu tố làm thay đổi nhu cầu khoản thường xuyên Quản lý quỹ đảm bảo toán: Vietinbank cần tuân thủ hạn mức khoản quy định sách quản lý rủi ro khoản Hội đồng ALCO quy định Đa dạng hóa danh mục tài sản Có, khơng nên tập trung nhiều vào nguồn tiền mặt, tiền gửi TCTD khác hay tiền gửi NHNN 3.2.5 Hồn thiện mơ hình điều chuyển vốn nội để nâng cao tính khoản cho nguồn vốn Trước đây, Vietinbank thực “Cơ chế lãi điều hòa chênh lệch cố định” Cơ chế lãi điều hòa dựa lãi suất bình quân vốn huy động thực tế chi nhánh cộng tỷ lệ % khuyến khích cố định Cơ chế nhằm tính đến tính chất địa bàn lãi suất huy động, lại chưa tạo động lực đủ mạnh để giảm thấp lãi suất huy động đầu vào chi nhánh gửi vốn ln hưởng tỷ lệ khuyến khích với lãi suất huy động Với nhược điểm trên, Vietinbank chuyển sang “cơ chế lãi điều hòa giá” nhằm khuyến khích chi nhánh huy động nguồn vốn giá rẻ, nhằm giảm thấp chi phí đầu vào toàn hệ thống, tăng hiệu kinh doanh Cơ chế phát huy tốt điều kiện thị trường vốn dồi Tuy nhiên, việc áp dụng chế giá khơng tính đến yếu tố kỳ hạn làm cân kỳ hạn danh mục cho vay huy động đơn vị Từ tạo rủi ro khoản lớn cho tồn hệ thống Mặt khác, chế giá chưa giúp Trụ sở có cơng cụ để điều tiết rủi ro lãi suất hệ thống khơng có khả tính giá mua/ bán khác cho giao dịch có lãi suất cố định lãi suất thả Đây thực trạng phát sinh nhiều khó khăn điều hành vốn kinh doanh Vietinbank Và để phù hợp với điều kiện thực tế kinh doanh, Vietinbank lần 76 thay đổi chế quản lý vốn: chuyển sang chế điều chuyển vốn nội khớp kỳ hạn Đây chế mua bán vốn có tính thị trường phân đoạn lãi suất cá biệt theo kỳ hạn, theo sản phẩm tín dụng, theo tần suất điều chỉnh lãi suất… chi nhánh đưa vốn nhận vốn từ Trụ Sở Cơ chế bộc lộ nhiều ưu điểm khuyến khích chi nhánh hạch tốn điều chuyển theo gói sản phẩm, nghiệp vụ, tạo điều kiện dễ kiểm tra, quản lý trình rút hay nhận thêm từ khách hàng Và hoạt động chi nhánh cập nhật tương ứng với Trụ sở chính, giúp việc định hình tình khoản coa dễ dàng 3.2.6 Tăng cường cơng tác dự báo tình hình kinh tế vĩ mô Khi điều kiện kinh tế vĩ mô thay đổi, Chính phủ có thay đổi vấn đề sách Khi đó, NHNN định thực chinh sách tiền tệ mở rộng thắt chặt nhằm bơm tiền cứu kinh tế hút tiền khỏi kinh tế nhằm kiềm chế lạm phát Việc ảnh hưởng lớn đến lượng cung tiền từ ảnh hưởng đến khả khoản Ngân hàng Do việc dự báo điều kiện kinh tế vĩ mô lạm phát, yếu tố thời vụ hay sở thích đầu tư ccó thị trường tạo điều kiện để nhà quản trị quản lý khoản tốt 3.2.7 Xây dựng hệ thống thơng tin an tồn hiệu để đo lường giám sát rủi ro khoản Vietinbank muốn xây dựng hệ thống thơng tin vững mạnh cần Thứ nhất, đầu tư xây dựng cung cấp hệ thống quản lý nội ngân hàng cho hiệu quả, đáp ứng đầy đủ nhu cầu phát sinh liên tục trình tác nghiệp nhân viên ngân hàng kết nối với ngân hàng khác Thứ hai, tận dụng học hỏi đại đối tác chiến lược yêu cầu hỗ trợ công nghệ nhằm hồn hệ thống thơng tin ngân hàng Thứ ba, hoàn thiện máy tổ chức nâng cao nghiệp vụ chuyên môn cho đội ngũ cán công nhân viên Một bước tiến lớn Vietinbank so với NHTMCP khác có phận 77 chuyên biệt để quản lý rủi ro khoản Tuy nhiên, việc thành lập muộn chưa có hội tiếp cận nhiều với thực tế, chưa xây dựng tình khoản sát với thực tế để từ có biện pháp giải vấn đề khoản Do đó, Vietinbank cần phải hoàn thiện lực lượng nhân sự, đầu tư vào sách đạo tạo nhân sự, có sách giữ người tài để tránh tượng “chảy máu nhân sự” Việc nhận thức rủi ro có ý nghĩa quan trọng Rủi ro khoản khơng tự nhiên hình thành mà xuất phát từ nhiều nguyên nhân khác có rủi ro thị trường Khi có thay đổi đột ngột khiến gia tăng chi phí, giảm lợi nhuận khiến cho lãi suất tăng nhanh thời gian ngắn gây tượng rút ạt kéo theo rủi ro khoản Vì cần nâng cao nhận thức cho nhân viên để nhận định tình hình báo cáo kịp thời cho cấp để kịp giải vấn đề 3.3 Kiến nghị phủ ngân hàng nhà nước 3.3.1 Kiến nghị phủ 3.3.1.1 Đẩy nhanh q trình tái cấu trúc hệ thống ngân hàng Nhận diện rõ mục tiêu trình tái cấu trúc Tái cấu trúc ngân hàng phải khảo sát hai phương diện tái cấu trúc ngân hàng tái cấu trúc hệ thống ngân hàng Tại Việt Nam, vấn đề hiểu tái cấu trúc hai phương diện Trên phương diện tái cấu trúc ngân hàng, NHNN phủ cần có biện pháp để nhanh chóng đưa khoản nợ xấu NHTM khỏi bảng cân đối kế toán cách khoanh lại bán cho công ty mua nợ quản lý tài sản Đánh giá cơng khai định hình sức khỏe TCTD để phân loại TCTD yếu Cần đánh giá tình hình hoạt động TCTD qua tiêu nợ xấu, tính khoản, tăng trưởng tín dụng, tăng vốn điều lệ… Từ đưa hướng giải kịp thời cho vấn đề tình hình tài TCTD 3.3.1.2 Phát huy hết vai trị cơng ty TNHH Quản lý tài sản TCTD Việt Nam – VAMC Hiện nay, vai trò VAMC chủ yếu mua lại khoản nợ xấu 78 TCTD, nhiên việc xử lý nợ vấn đề đáng quan tâm TCTD Bên cạnh đó, tổ chức cần hỗ trợ TCTD việc xử lý tài sản bảo đảm, cấu lại khoản nợ… để giúp cho TCTD có hướng giải kịp thời 3.3.1.3 Giám sát chặt chẽ hiệu thị trường tài ngân hàng Trong lịch sử phát triển kinh tế Việt Nam, trước sau thị trường chứng khoán đời phát triển lĩnh vực ngân hàng đóng vai trị lĩnh vực hàng đầu, nắm giữ quyền lực Nền kinh tế Việt Nam phụ thuộc lớn vào nguồn tín dụng hệ thong ngân hàng để thúc đẩy tăng trưởng Do đó, việc trì hệ thống ngân hàng ổn định, vững vững mạnh vô quan trọng Vì vậy, việc giám sát hoạt động hệ thống ngân hàng cách chặt chẽ, cải thiện hiệu hoạt động, vận hành hệ thống ngân hàng xem việc làm cấp thiết 3.3.2 Kiến nghị ngân hàng nhà nước 3.3.2.1 Hoàn thiện hành lang pháp lý NHNN ban hành văn bản, định, thơng tư cần có tính bao quát, thống sát với thực tế hệ thống NHTMVN, tránh trường hợp ngày phải lùi ngày áp dụng trường hợp thông tư số 13/2010 gần thông tư 02/2013 NHNN Các thơng tư, văn bản, định cần mang tính dễ hiểu, hạn chế trường hợp công văn, định sau lại tiếp tục ban hành văn hướng dẫn thực Việc gây thời gian trình triển khai, thực hiện, chí gây chậm trễ việc áp dụng thực sai Trong luật tổ chức tín dụng, khoản vay đặc biệt NHNN quy định luật TCTD nên xem khoản vay có bảo đảm, khơng nên quy định ưu tiên toán trước tất khoản nợ kể khoản nợ có bảo đảm 3.3.2.2 Hỗ trợ khoản cho NHTM Mặc dù nay, NHNN kênh hỗ trợ khoản cho NHTM cuối vững Tuy nhiên, việc thiếu hụt khoản tạm thời 79 vấn đề riêng NHTM Do đó, NHNN cần phải khống chế quy mơ mật độ vay để thị trường tiền tệ liên ngân hàng phát triển thực bền vững 3.3.2.3 Phát huy tối đa vai trò người quản lý điều tiết hoạt động thị trường tiền tệ người cho vay cuối đảm bảo khoản cho ngân hàng NHNN cần điều hành cách linh hoạt sách tiền tệ phát triển hoạt động thị trường tiền tệ cách có hiệu thông qua công cụ điều tiết thị trường, đó, cơng cụ thị trường mở xem cơng cụ có tác động tích cực đến hoạt động quản trị rủi ro NHTM Với việc số NHTM nhỏ khơng có khả đáp ứng nhu cầu khoản tức thời nắm giữ giấy tờ có giá khơng phù hợp với việc giao dịch việc vay thị trường liên ngân hàng với lãi suất cao khiến cho NHTM đối mặt với rủi ro khoản Do đó, NHNN cần tăng số lượng phiên giao dịch, khối lượng giao dịch, mở rộng loại giấy tờ có giá thực giao dịch để tạo điều kiện cho NHTM nhỏ tiếp cận với nguồn vốn Ngoài ra, NHNN cần phát huy tối đa vai trò người cho vay cuối Trong thời gian vừa qua, việc hỗ trợ khoản cho NHTM NHNN chưa thực hợp lý, chưa thực phát huy hết hiệu Do đó, cần tăng cường hiệu cách phân loại ngân hàng theo mức độ thiếu hụt khoản để ưu tiên giải khoản cho ngân hàng có mức độ thiếu hụt nghiêm trọng mà khơng có phân biệt ngân hàng cổ phần ngân hàng có vốn đầu tư nhà nước Có vậy, việc hỗ trợ NHNN thực thiết thực hiệu 3.3.2.4 Hạn chế sở hữu chéo trình tái cấu trúc lại hệ thống Việc tái cấu trúc hệ thống ngân hàng khơng giải khó khăn trước mắt, mà cịn làm lành mạnh hóa hệ thống ngân hàng với máy quản trị mới, kể máy điều hành, quản trị ngân hàng, tránh tình trạng sở hữu chéo tràn lan hệ thống ngân hàng Bởi sở hữu chéo nguyên nhân gây nên khoản dây chuyền hệ thống ngân hàng kéo theo hàng loạt nợ xấu xảy Trải qua số vụ sáp nhập gần đây, nhìn vào thực trạng ta 80 thấy, ngân hàng trải qua trình tái cấu trúc, cấu lại nhiên, thực tế, cấu sở hữu không thay đổi Do đó, NHNN cần có biện pháp tích cực việc thun giảm tình trạng sở hữu chéo sau ngân hàng tiến hành tái cấu trúc KẾT LUẬN CHƯƠNG Dựa hạn chế quản trị rủi ro khoản Vietinbank, luận văn đưa số giải pháp kiến nghị NHNN, phủ Vietinbank để tăng cường hoạt động quản trị rủi ro khoản Ngoài ra, luận văn nêu định hướng hoạt động Vietinbank thời gian tới định hướng công tác quản trị rủi ro khoản Vietinbank Từ học viên đưa kiến nghị vấn đề quản trị rủi ro khoản phù, ngân hàng nhà nước đưa giải pháp cho công tác quản trị rủi ro khoản Vietinbank 81 KẾT LUẬN Thanh khoản vấn đề cấp thiết đặt hàng đầu hoạt động NHTM Do vậy, hoạt động quản trị rủi ro khoản NHTM đặc biệt quan tâm Hoạt động quản trị rủi ro khoản khơng có vai trị vơ quan trọng sống ngân hàng mà tác động đến hệ thống ngân hàng kinh tế Luận văn nêu lên sở lý luận khoản, rủi ro khoản quản trị rủi ro khoản, thực trạng hoạt động quản trị rủi ro khoản Vietinbank Từ vào phân tích thực trạng, nêu điểm mạnh điểm yếu Vietinbank để từ đưa giải pháp, kiến nghị nhằm tăng cường hoạt động quản trị rủi ro khoản Ngân hàng Với thực trạng thị trường nay, vấn đề tăng cường hoạt động quản trị rủi ro khoản mối quan tâm hàng đầu NHTM Với cấu quản lý chặt chẽ, Vietinbank hồn tồn trở thành ngân hàng bán lẻ hàng đầu, góp phần tích cực vào q trình cơng nghiệp hóa, đại hóa đất nước Trong q trình nghiên cứu thực luận văn, tác giả có nghiên cứu số tài liệu tham khảo liên quan đến vấn đề khoản Tuy nhiên, thời gian hạn chế, khả tiếp cận liệu ngân hàng có hạn nên đề tài nghiên cứu luận văn khơng tránh khỏi nhiều thiếu sót Tơi mong góp ý, bổ sung ý kiến Quý thầy cô, anh chị quan tâm để luận văn hoàn chỉnh DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu tiếng Việt Báo cáo thường niên, báo cáo tài Vietinbank từ năm 2009 đến tháng 06 năm 2014 Luật TCTD 2010 Một số văn nội Vietinbank quản lý rủi ro khoản Một số văn khác NHNN Nguyễn Hoàng Thanh Truyền (2013), Ứng dụng Basel III vào quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại Việt Nam Nguyễn Minh Kiều (2011), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, NXB Lao động – xã hội Nguyễn Thị Thu Huyền (2013), Giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro khoản NHTMCP Á Châu Peter S Rose (2011), Quản trị ngân hàng thương mại (bản dịch), Trường đại học Kinh tế quốc dân, NXB tài Hà Nội Thơng tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 10 Thông tư 13/2010/TT-NHNN thống đốc NHNN ngày 20/05/2010 việc “Quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động tổ chức tín dụng” 11 Trần Huy Hồng (2011), Giáo trình quản trị ngân hàng thương mại, NXB Lao động – xã hội 12 Trương Quang Thông (2012), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Kinh tế TPHCM 13 Văn Thị Bích Ngọc (2014), Giải pháp tăng cường hoạt động quản trị khoản Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam 14 www.moj.gov.vn 15 www.sbv.org.vn 16 www.vanban.chinhphu.vn 17 www.vietinbank.vn Tài liệu tiếng Anh 18 BIS, 2009, History of the Basel Committee and its Membership (August 2009) [pdf] Available at http://www.bis.org/bcbs/history.pdf 19 BIS, 2010, Basel III: International framework for liquidity risk measurement, standards and monitoring [pdf] Available at http://www.bis.org/publ/bcbs188.pdf PHỤ LỤC Những quy định hành khoản Nhà nước Thời gian Số nghị Nội dung 21/01/2013 02/2013/TT-NHNN Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi 04/05/2012 15/2012/TT-NHNN Quy định việc NHNN tái cấp vốn hình thức cho vay lại theo hồ sơ tín dụng TCTD 28/09/2011 30/2011/TT-NHNN Quy định lãi suất tổi đa với tiền gửi VNĐ tổ chức kinh tế dân cư lại TCTD, chi nhánh ngân hàng nước 31/08/2011 27/2011/TT-NHNN Sửa đổi quy chế dự trữ bắt buộc TCTD kèm theo QĐ 581/2003/QĐ-NHNN 08/10/2011 33/2011/TT-NHNN Sửa đổi số 13/2010/TT-NHNN 30/08/2011 22/2011TT-NHNN Sửa đổi số điều thông tư 13/2010/TT-NHNN 10/03/2011 04/2011/TT-NHNN Quy định áp dụng lãi suất trường hợp tổ chức, nhân rút tiền gửi trước hạn TCTD 01/07/2011 21/2011/TT-NHNN Quy định báo cáo thống kê áp dụng đơn vị thuộc NHNN TCTD, chi nhánh NHNN thay QĐ 477/2004/QĐ-NHNN QĐ 1747/2005/QĐ-NHNN 27/09/2010 19/2010/TT-NHNN Sửa đổi số điều thông tư 13/2010/TT-NHNN 16/06/2010 điều thơng tư Luật tổ chức tín dụng 20/05/2010 13/2010/TT-NHNN Quy định tỷ lệ đảm bảo an tồn hoạt động tổ chức tín dụng 10/08/2009 15/2009/TT-NHNN Quy định tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung dài hạn TCTD (Nguồn: Tổng hợp học viên) PHỤ LỤC Sự tương tác phận cấu quản trị rủi ro Vietinbank HĐQT Uỷ ban ALCO Bộ phận quản lý rủi ro khoản (Bộ phận quản lý cân đối vốn – ALM) Bộ phận kinh doanh Quản lý RRTK hạn mức cho phép, gồm:  Quản lý RRTK cấp độ danh mục  Quản lý khả tiếp cận thị trường Để thực chức quản lý khoản, phận QL CĐV thực nhận diện, đo lường kiểm soát RRTK, xây dựng kịch căng thẳng khoản, lập báo cáo khoản vận hành hệ thống ALM - Sử dụng công cụ FTP điều tiét hành vi đơn vị kinh doanh - Quản lý danh mục đầu tư, tối đa hóa danh mục đầu tư giới hạn rủi ro Kiểm sốt nội  Phê chuẩn sách chiến lược  Xem xét báo cáo rủi ro  Thảo luận vấn đề rủi ro  Họp hàng tháng Bộ phận giám sát độc lập (Phòng QLRR thị trường) Việc đánh giá, giám sát kiểm soát rủi ro khoản gồm:  Xây dựng rà soát sách  Đề xuất giám sát hạn mức, số  Xây dựng phương pháp đo lường rủi ro khoản  Xây dựng kịch căng thẳng  Thực báo cáo phân tích độc lập RRTK PHỤ LỤC Cơ chế quản trị rủi ro khoản Vietinbank HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ Ban kiểm soát Ủy ban QLRR Ủy ban ALCO BAN ĐIỀU HÀNH Tổng giám đốc Giám đốc Khối rủi ro (CRO) Phó TGĐ CÁC PHỊNG/ BAN NGHIỆP VỤ Vịng kiểm sốt thứ Vịng kiểm sốt thứ Hoạt động kinh doanh vốn thị trường Khối Quản lý rủi ro P QL CĐV & KHTC P KD vốn P DC TC Các P KH Sở giao dịch Các chi nhánh Phòng QLRR TT Phòng QLRR TD Phịng QLRR HĐ Vịng kiểm sốt thứ Kiểm tốn nội (Nguồn: QĐ 376/QĐ-HDQT/NHCT15) ... quản trị rủi ro khoản Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam  Đối tượng nghiên cứu Luận văn tập trung nghiên cứu công tác quản trị rủi ro khoản Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương. .. quan quản trị rủi ro khoản Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro khoản Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam Chương 3: Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro khoản Ngân. .. Việt Nam Từ đánh giá tình hình hoạt động quản trị rủi ro khoản Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam 33 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN