QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG o0o - LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng PHẠM LÊ VIẾT HỒNG Hà Nội - 2020 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG o0o - LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI Ngành: Tài – Ngân hàng Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 8340201 Họ tên học viên: Phạm Lê Viết Hoàng Người hướng dẫn: PGS – TS Mai Thu Hiền Hà Nội - 2020 i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tơi hướng dẫn giáo viên hướng dẫn: PGS.TS Mai Thu Hiền, trường Đại học Ngoại Thương Các số liệu kết nêu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng Tác giả luận văn Phạm Lê Viết Hồng ii LỜI CẢM ƠN Trước hết, tơi xin gửi lời cảm ơn chân thành đến thầy giảng viên khoa Tài Chính Ngân Hàng, trường Đại học Ngoại Thương năm trang bị cho tơi kiến thức bổ ích lĩnh vực Tài Chính – Ngân hàng Và đặc biệt tơi xin gửi lời cảm ơn đến PGS.TS Mai Thu Hiền tận tình gợi ý, giúp đỡ tơi q trình hồn thiện khóa luận Trong q trình thực đề tài luận văn tốt nghiệp hướng dẫn cô, học kiến thức phương pháp nghiên cứu khoa học chuyên nghiệp hiệu Luận văn tốt nghiệp hoàn thành khơng đánh dấu mốc trưởng thành mà cịn giúp mở rộng thêm nhiều kiến thức phạm vi đề tài nghiên cứu Do kiến thức kinh nghiệm nghiên cứu hạn chế nên làm khơng tránh khỏi sai sót, tơi mong thơng cảm nhận góp ý từ cô Tôi xin chân thành cảm ơn cô! Học viên Phạm Lê Viết Hoàng iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN .i LỜI CẢM ƠN ii DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU vi DANH MỤC BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ viii DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VÀ CHỮ VIẾT TẮT ix TÓM TẮT x MỞ ĐẦU CHƯƠNG : CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 MỘT SỐ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.2 Đặc điểm rủi ro tín dụng 1.1.3 Nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng: 1.1.4 Phân loại rủi ro tín dụng 1.1.5 Hậu rủi ro tín dụng 10 1.1.6 Các dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng 12 1.1.7 Một số tiêu phản ánh rủi ro tín dụng 13 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NHTM 15 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 15 1.2.2 Các mơ hình quản trị rủi ro tín dụng: 16 1.2.3 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng 18 1.2.4 Một số biện pháp quản trị rủi ro tín dụng 25 1.3 KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG TRÊN THẾ GIỚI 26 1.3.1 Kinh nghiệm giới 26 1.3.2 Bài học kinh nghiệm quản trị RRTD rút cho MB 29 KẾT LUẬN CHƯƠNG 31 iv CHƯƠNG : THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI (MB) 32 2.1 GIỚI THIỆU SƠ LƯỢC VỀ MB 32 2.1.1.Cơ cấu tổ chức MB chức nhiệm vụ phận 34 2.1.2 Kết hoạt động kinh doanh MB qua năm 35 2.2 THỰC TRẠNG TÍN DỤNG TẠI MB 37 2.2.1 Tình hình quy mô dư nợ huy động vốn từ 2017-2019 37 2.2.2 Cơ cấu dư nợ MB: 37 2.2.3 Thực trạng rủi ro tín dụng, nợ hạn số tiêu phản ánh rủi ro tín dụng MB 38 2.2.4 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 40 2.3 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI MB 50 2.3.1 Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng MB 50 2.3.2 Nội dung quản trị rủi ro MB 52 2.3.3 Các biện pháp QTRR MB 58 2.4 ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI MB 59 2.4.1 Về việc thiết lập mơi trường quản trị rủi ro tín dụng tốt 59 2.4.2 Về việc nhận dạng, phân tích, đo lường, theo dõi, cảnh báo kiểm soát rủi ro tín dụng 61 2.4.3 Nguyên nhân 63 KẾT LUẬN CHƯƠNG 71 CHƯƠNG : GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI 72 3.1 CƠ HỘI VÀ THÁCH THỨC ĐỐI VỚI NGÀNH TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG NĨI CHUNG VÀ MB NÓI RIÊNG 72 3.1.1 Đối với Ngành Tài – Ngân hàng 72 3.2 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN KINH DOANH TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI MB GIAI ĐOẠN 2020 – 2022 76 3.3 MỘT SỐ GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI MB 78 v 3.3.1 Giải pháp nhằm cảnh báo phịng ngừa rủi ro tín dụng 78 3.3.2 Giải pháp hạn chế bù đắp tổn thất rủi ro tín dụng xảy 84 3.4 KIẾN NGHỊ VỚI CÁC CƠ QUAN QUẢN LÝ NHÀ NƯỚC 86 KẾT LUẬN CHƯƠNG 88 KẾT LUẬN 88 TÀI LIỆU THAM KHẢO 90 PHỤ LỤC : 93 vi DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Bảng 1.1: Phân loại nhóm nợ 14 Bảng 1.2: Các tiêu tài doanh nghiệp 20 Bảng 1.3: Các nguy rủi ro khách hàng 21 Bảng 1.4: Xếp hạng doanh nghiệp Moody’s 22 Bảng 2.1: Kết hoạt động kinh doanh MB 35 Bảng 2.2 : Số liệu dư nợ MB qua năm 37 Bảng 2.3: Cơ cấu dư nợ phân loại theo khách hàng MB 37 Bảng 2.4: Cơ cấu dư nợ phân loại theo thời hạn cho vay MB 38 Bảng 2.5: Số liệu dư nợ tỷ lệ nợ xấu MB qua năm 38 Bảng 2.6: Phân tích chất lượng nợ giai đoạn 2017 – 2019 số tiêu phản ánh rủi ro tín dụng 39 Bảng 2.7 : Kết khảo sát rủi ro cạnh tranh tổ chức tín dụng 40 Bảng 2.8: Kết khảo sát rủi ro thay đổi từ sách Nhà nước 42 Bảng 2.9: Kết khảo sát rủi ro môi trường pháp lý chưa thuận lợi 43 Bảng 2.10: Kết khảo sát rủi ro hệ thống thơng tin quản lý cịn bất cập 44 Bảng 2.11: Kết khảo sát rủi ro môi trường kinh tế không ổn định 44 Bảng 2.12: Kết khảo sát rủi ro thay đổi môi trường tự nhiên 45 Bảng 2.13: Kết khảo sát rủi ro tra, kiểm tra, giám sát chưa hiệu NHNN 46 Bảng 2.14: Kết khảo sát rủi ro tình hình tài doanh nghiệp thiếu minh bạch, che dấu khoản lỗ 47 Bảng 2.15: Kết khảo sát rủi ro khách hàng sử dụng vốn sai mục đích 47 Bảng 2.16: Kết khảo sát rủi ro lực quản lý kinh doanh 48 Bảng 2.17: Kết khảo sát việc khách hàng vay vốn nhiều tổ chức tín dụng với danh nghĩa khác 49 Bảng 2.18: Kết khảo sát rủi ro tín dụng khách hàng cố ý lừa đảo 50 Bảng 2.27: Chỉ tiêu hệ số sử dụng vốn MB giai đoạn 2017 - 2019 54 Bảng 2.19: Kết khảo sát rủi ro thiếu thông tin thẩm định định cho vay 64 vii Bảng 2.20 : Kết khảo sát rủi ro thiếu giám sát quản lý sau cho vay: 65 Bảng 2.21 : Kết khảo sát rủi ro áp lực phải hoàn thành tiêu kế hoạch giao 66 Bảng 2.22: Kết khảo sát rủi ro hệ thống kiểm soát cho vay không chặt chẽ 67 Bảng 2.23 : Kết khảo sát rủi ro lõng lẻo công tác kiểm tra nội 68 Bảng 2.24 : Kết khảo sát rủi ro ý muốn chủ quan người xét duyệt, có thẩm quyền 68 Bảng 2.25 : Kết khảo sát rủi ro bố trí cán thiếu đạo đức chuyên môn nghiệp vụ 69 Bảng 2.26 : Kết khảo sát rủi ro việc chuyển dịch cấu khách hàng chậm 70 viii DANH MỤC BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1: Phân loại rủi ro tín dụng Sơ đồ 1.2: Các hình thức rủi ro tín dụng 10 Sơ đồ 1.3: Quy trình quản trị RRTD 18 Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức MB 34 Sơ đồ 2.2: Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng theo chuẩn Basel II 51 84 3.3.2 Giải pháp hạn chế bù đắp tổn thất rủi ro tín dụng xảy  Tăng cường hiệu cơng tác xử lý nợ có vấn đề Khi khoản nợ bị chuyển hạn, ngân hàng phải đối mặt với vấn đề: làm để thu hồi khoản nợ Trong tình này, phần lớn khách hàng yêu cầu ngân hàng cấp thêm vốn thông thường ngân hàng nói “khơng” đầu tư tiền khách hàng tình trạng khó khăn việc làm mạo hiểm nhà đầu tư Do đó, để xử lý hiệu khoản nợ có vấn đề, cần thực bước sau: - Bước 1: xem xét lại tình hình khoản vay Trước tiên, cần tìm hiểu rõ nguyên nhân dẫn khoản vay trở thành nợ khó địi, ngun nhân có phải xuất phát chủ quan từ phía MB q trình xét duyệt cho vay hay xuất phát từ phía khách hàng yếu tố khách quan khác Điều quan trọng việc đưa giải pháp phù hợp để khắc phục hậu RRTD Sau đó, cần đánh giá lại chứng từ, dòng tiền ngắn hạn hàng tháng, đánh giá lại tình hình tài tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng, đánh giá giá trị tài sản mà doanh nghiệp nắm giữ số nguồn thu khác khách hàng nguồn trả nợ phương án (nếu có) Q trình đánh giá nên có phối hợp cán quan hệ khách hàng cán xử lý nợ để đảm bảo tính khách quan loại trừ rủi ro mặt đạo đức Thêm vào đó, cần đánh giá lại thực trạng TSĐB, cụ thể: đánh giá giá trị thị trường tài sản tính khả mại tài sản để chuẩn bị cho phương án xử lý TSĐB siết nợ cần thiết Trong trình thực việc xem xét đánh giá lại tình hình khoản vay, MB sử dụng trợ giúp từ quan bên cần thiết mặt kỹ thuật, mơi trường, luật pháp hay tài Đồng thời, MB trao đổi, làm việc trực tiếp với khách hàng để thu thập thêm thông tin cần thiết cho trình đánh giá - Bước 2: Đánh giá thái độ thiện chí hợp tác khách hàng việc xử lý Nợ hạn Quá trình trao đổi với khách hàng văn thơng qua họp đột xuất, từ giúp MB đánh giá thiện chí hợp tác khách hàng 85 việc xử lý nợ hạn Quá trình nên thực chuyên viên xử lý nợ giàu kinh nghiệm MB AMC phối hợp để xác định xác chất khách hàng có thực hợp tác với MB để trả nợ hay không - Bước 3: Thông qua kết đánh giá bước bước 2, lên phương án thu hồi nợ phù hợp, lập kế hoạch hành động tương ứng bám sát, theo dõi, kiểm tra để đảm bảo kế hoạch thực đắn Cơ cấu lại khoản nợ cho khách hàng Thông thường, phương thức áp dụng trường hợp khoản vay chuyển hạn thiết kế phương án không hợp lý số yếu tố khách quan dẫn đến dòng tiền trả nợ khách hàng có thay đổi, khoản vay cần phải cấu lại (gia hạn điều chỉnh kỳ hạn trả nợ) đảm bảo thu hồi nợ đầy đủ Để cấu khoản nợ thành công, ngân hàng cần đánh giá kỹ tình hình khách hàng nguồn trả nợ cho phương án cấu Tăng cường công tác bàn giao khoản nợ khó địi cho Cơng ty quản lý nợ khai thác tài sản – AMC AMC thành lập với mục đích chủ yếu tiếp nhận, quản lý thu hồi khoản nợ phải thu, nợ khó địi từ phía ngân hàng, đảm bảo ngân hàng kinh doanh an toàn bền vững AMC sử dụng kỹ chuyên sâu để phục vụ cơng tác xử lý nợ tài sản tồn đọng Ngân hàng thực khởi kiện khách hàng lên tòa án kinh tế để phát mại tài sản thu hồi nợ hạn Khởi kiện biện pháp đòi nợ cuối ngân hàng áp dụng tất biện pháp thuyết phục, đơn đốc khơng có kết Khởi kiện thường áp dụng trường hợp khách hàng trây ỳ thiếu thiện chí hợp tác lâm vào tình trạng phá sản, khơng cịn nguồn thu để trả nợ ngân hàng Phương án khởi kiện khiến ngân hàng tốn thời gian, chi phí theo kiện lại có tác dụng tâm lý tốt khiến khách hàng phải thay đổi thiện chí hợp tác với ngân hàng nỗ lực việc tìm kiếm nguồn thu để trả nợ  Sử dụng công cụ bảo hiểm đảm bảo tiền vay Rủi ro tín dụng xuất phát từ nhiều nguyên nhân ngân hàng khơng thể lường trước Vì sử dụng công cụ bảo hiểm bảo đảm tiền vay công cụ quan trọng để hạn chế tổn thất RRTD xảy Để sử dụng hiệu công cụ này, MB cần thực số giải pháp sau: 86 Yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm tương ứng với loại hình vay vốn mục đích vay vốn Chẳng hạn, mục đích vay mua xe tơ, MB u cầu khách hàng mua bảo hiểm trách nhiệm vật chất; cho vay xây dựng MB yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm cơng trình MB u cầu khách hàng mua bảo hiểm hàng hóa, cháy nổ cho vay dựa hàng tồn kho luân chuyển Yêu cầu khách hàng thực biện pháp bảo đảm tiền vay MB yêu cầu khách hàng bảo đảm tài sản, uy tín bảo lãnh bên thứ ba Trong trường hợp MB nhận bảo đảm tài sản, cần thực nguyên tắc nhận quản lý TSĐB khoản vay  Thực nghiêm túc việc phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro Thực nghiêm túc việc phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro giải pháp để giúp MB xây dựng quỹ dự phòng RRTD nhằm mục đích bù đắp tổn thất RRTD xảy Việc dùng quỹ dự phòng để xử lý khoản nợ xấu, nợ có khả vốn biện pháp giúp giảm thiểu nợ xấu Do đó, MB cần thực nghiêm túc việc phân loại nợ, tránh tình trạng kết kinh doanh mà khơng tn thủ tính xác phân loại trích lập dự phịng Hiện tại, hệ thống phân loại nhóm nợ MB thực theo kết chấm điểm xếp hạng tín dụng 3.4 KIẾN NGHỊ VỚI CÁC CƠ QUAN QUẢN LÝ NHÀ NƯỚC  Nâng cao chất lượng hoạt động Trung tâm Thơng tin Tín dụng (CIC) Thơng tin Tín dụng mà trung tâm cung cấp năm qua chưa đáp ứng mặt số lượng chất lượng Đây nguyên nhân làm hạn chế khả phân tích tín dụng làm chậm tiến trình xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng NHTM Việt Nam Vì vậy, NHNN cần phải thực nhiều biện pháp nhằm mở rộng quy mô nâng cao chất lượng thông tin: + Sửa đổi, bổ sung quy chế tổ chức hoạt động CIC theo hướng bắt buộc ngân hàng thành viên cần thực vai trò, trách nhiệm tham gia thơng tin, đồng thời có các biện pháp xử lý nghiêm TCTD cung cấp thông tin sai lệch gây nhiễu thông tin + Liên hệ với tổ chức thông tin quốc tế, ngân hàng nước nhằm khai thác thơng tin đối tác nước ngồi có ý định đầu tư Việt Nam, để kịp 87 thời phát phòng ngừa rủi ro ngân hàng Việt Nam cho khách hàng nước vay vốn + Cần xây dựng hệ thống liệu tín dụng bất động sản (tỷ lệ nợ xấu khả thu hồi) để từ đưa cảnh báo sớm giúp hệ thống NHTM tránh rủi ro  Quy định hệ thống tính điểm xếp hạng khách hàng thống Hiện nay, NHTM dựa vào hệ thống chấm điểm tín dụng xếp loại khách hàng riêng cho Điều làm cho thơng tin Trung tâm phòng ngừa rủi ro NHNN cung cấp khơng qn Các tiêu chí khác dẫn đến kết xếp loại khác Hạng khách hàng Trung tâm cung cấp không phù hợp với hạng ngân hàng hỏi tin Rất nhiều trường hợp khách hàng xếp hạng tín dụng thấp ngân hàng lại có điểm xếp hạng tín dụng cao ngân hàng khác Vì vậy, để khai thác tin có hiệu quả, đánh giá khách hàng xác, NHNN cần xây dựng hệ thống tính điểm xếp hạng khách hàng thống toàn ngành cho việc tham khảo tin ngân hàng trở nên thuận lợi  Hồn thiện mơ hình tra theo ngành dọc từ trung ương đến sở Mô hình tra phải có độc lập tương đối điều hành hoạt động nghiệp vụ tổ chức máy Cơng tác tra hoạt đơng tín dụng cần thực thường xuyên nâng cao trình độ đội ngũ tra viên để có khả phát kịp thời sai sót, xu hướng lệch lạc phân tích tín dụng Quá trình tra cần phịng ngừa xu hướng cạnh tranh khơng lành mạnh, bng lỏng điều kiện tín dụng dẫn tới nguy rủi ro hoạt động tín dụng không ngân hàng mà hệ thống 88 KẾT LUẬN CHƯƠNG Trong nội dung Chương 3, Trên sở lí luận rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng Chương với phân tích, đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng MB Chương 2, định hướng quản trị rủi ro tín dụng đến năm 2022 MB, tác giả đưa giải pháp chung giải pháp cụ thể nhằm tăng cường quản trị rủi ro tín dụng MB Các giải pháp chung như: Xây dựng chiến lược quản trị rủi ro toàn diện, hoàn thiện cấu tổ chức quản trị rủi ro, xây dựng hoàn thiện hệ thống văn bản, nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, ứng dụng CNTT quản trị rủi ro, hoàn thiện hệ thống thơng tin tín dụng Các giải pháp cụ thể đưa phù hợp với nội dung quản trị rủi ro tín dụng từ nhận biết rủi ro, đo lường rủi ro tín dụng, ứng phó kiểm sốt rủi ro tín dụng Sau đó, tác giả đưa kiến nghị, đề xuất với Nhà nước, Ngân hàng Nhà nước… để đảm bảo giải pháp thực khả thi 88 KẾT LUẬN Tín dụng hoạt động kinh doanh truyền thống hệ thống NHTM nói chung Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội nói riêng, với thu nhập từ hoạt động tín dụng thường chiếm từ 80% - 85% tổng thu nhập ngân hàng Do rủi ro kinh doanh ngân hàng có xu hướng tập trung vào hoạt động tín dụng gây hậu nặng nề không thân ngân hàng thương mại mà kinh tế Xuất phát từ thực tế đó, tác giả lựa chọn đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội” làm đề tài luận văn thạc sĩ Luận văn tập trung giải vấn đề liên quan đến sở lí luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng cụ thể: - Hệ thống hóa sở lí luận rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại có bổ sung thay đổi ngân hàng triển khai thực quy định Hiệp ước Basel II - Hệ thống hóa học kinh nghiệm công tác quản trị rủi ro tín dụng củ Ngân hàng Thương mại giới từ đúc rút học kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam Trong thời gian qua, quản trị rủi ro MB đạt thành tựu đáng kể mà quan trọng thực mục tiêu lợi nhuận kiểm soát tỷ lệ nợ xấu 2,0 % năm 2019 thấp nhiều so với tỷ lệ bình quân hệ thống ngân hàng Để làm rõ thực trạng rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội, luận văn tập trung vào nội dung cụ thể như: - Đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội giai đoạn 2017-2019 - Đánh giá thực trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội giai đoạn 2017-2019 - Tìm hiểu nguyên nhân tồn công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội Xuất phát từ kết nghiên cứu, phân tích, đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng, luận văn đưa giải pháp kiến nghị nhằm tăng cường quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân 89 đội.Tác giả xin trân trọng cảm ơn thầy cô giáo hướng dẫn, thầy giáo ngồi Trường Đại học Ngoại Thương, thầy cô thuộc Khoa Sau đại học – Trường Đại học Ngoại thương nhiệt tình hướng dẫn cho tác giả hoàn thành tốt nội dung luận văn 90 TÀI LIỆU THAM KHẢO A TÀI LIỆU THAM KHẢO TIẾNG VIỆT  GIÁO TRÌNH, SÁCH Nguyễn Minh Kiều (2007), “ Nghiệp vụ ngân hàng đại”,NXB thống kê Nguyễn Đăng Dờn (2010), “Quản trị ngân hàng thương mại đại”, NXB Phương Đông Lê Thị Mận (2009, 2014), “Lý thuyết Tài - Tiền tệ”, NXB Lao động xã hội Trần Huy Hoàng cộng (2007), “Quản trị ngân hàng thương mại”, Trường Đại học kinh tế TP Hồ Chí Minh Trần Huy Hoàng (2010),“Quản trị ngân hàng”, NXB Lao động xã hội, TP.HCM Nguyễn Minh Kiều (2012), “Tiền tệ ngân hàng”,NXB Lao động xã hội Nguyễn Kim Anh (2010), Giáo trình “Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại”; Chương 5: Quản lý rủi ro Marketing ngân hàng, trang 208, Trường Đại học Kinh doanh công nghệ Hà Nội, năm 2010, Hà Nội Hồ Diệu, Lê Thẩm Dương, Lê Thị Hiệp Thương, Phạm Phú Quốc, Hồ Trung Bửu & Bùi Diệu Anh (2011), Giáo trình Tín dụng ngân hàng, NXB Thống kê Nguyễn Văn Tiến (2010), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê  VĂN BẢN PHÁP LUẬT 10 Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, ban hành ngày 16/6/2010 11 Luật tổ chức tín dụng 2010, ban hành ngày 29/6/2010 12 Quyết định số 57/2002/QĐ-NHNN việc triển khai thí điểm đề án phân tích, xếp loại tín dụng doanh nghiệp, có hiệu lực từ ngày 08/01/2002 13 Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN phân loại nợ, trích lập sử dụng phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng, có hiệu lực từ ngày 15/05/2005 14 Quyết định số 780/QĐ-NHNN, Phân loại nợ nợ điều chỉnh kì hạn trả nợ, gia hạn nợ, có hiệu lực từ ngày 23/04/2012 15 Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN sửa đổi, bổ sung số điều Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng ban hành Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN, có hiệu lực từ ngày 06/06/2007 91 16 Chỉ thị số 05/2005/CT-NHNN phân loại nợ, trích lập sử dụng phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng, có hiệu lực từ ngày 18/05/2005 17 Thông tư số 13/2010/TT-NHNN tỉ lệ đảm bảo an toàn hoạt động tổ chức tín dụng, có hiệu lực từ ngày 01/10/2010 18 Thông tư số 02/2013/TT-NHNN việc thực phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN, có hiệu lực từ ngày 01/06/2014 19 Thông tư 09/2014/TT-NHNN sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư 02/2013/TT-NHNN quy định việc phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi, có hiệu lực từ ngày 20/3/2014  TÀI LIỆU NỘI BỘ 20 Báo cáo tài hợp Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội năm 2017, 2018, 2019 21 Báo cáo thường niên Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội năm 2017, 2018, 2019 22 Hướng dẫn phân tích tài doanh nghiệp Ngân hàng Thương mại Cổ phần Qn Đội  CƠNG TRÌNH KHOA HỌC 23 Đào Thị Huyền (2012) Nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Sài Gòn, Luận văn thạc sỹ, Trường Đại học kinh tế TP.HCM 24 Trần Trung Tường (2011), “Quản trị tín dụng NHTM CP địa bàn thành phố Hồ Chí Minh”, luận án tiến sĩ kinh tế, Đại học Ngân hàng thành phố Hồ Chí Minh, năm 2011, TP HCM 25 Hoàng Huy Hà (2012), “Việc áp dụng tiêu chuẩn an toàn hoạt động kinh doanh quản trị rủi ro theo thông lệ quốc tế hệ thống ngân hàng Việt Nam: Thực trạng giải pháp”, Đề tài nghiên cứu khoa học cấp ngành 2012, NHNN Việt Nam, Hà Nội 92 B TÀI LIỆU THAM KHẢO TIẾNG ANH 26 Saunders, A., Thompson, D., Anderson, J & Lange, H (2007), Financial Institutions Management, Mc Graw-Hill 27 Basel Committee on Banking Supervision (2000), Principal for the Management of Credit Risk 28 Cossin, D & Pirotte, H (2011), Advanced credit risk analysis, 2th edn, Financial Engineering 29 MacDonald, S & Koch, T (2006), 6th edn,, Management of banking, Thomson South-Western C TRANG THÔNG TIN ĐIỆN TỬ 30 Pháp luật xã hội (2013), Đồng bọn tiếp tay Huyền Như khoắng 4000 tỷ từ ngân hàng, http://vietnamnet.vn/vn/kinh-te/146381/dong-bon-tiep-tay-huyennhu-khoang-4000-ty-tu-ngan-hang.html, truy cập ngày 03/03/2014 31 Thoibaonganhang.vn 93 PHỤ LỤC : KẾT QUẢ KHẢO SÁT TỪ : BẢNG CÂU HỎI CÁC NGUYÊN NHÂN GÂY RA RỦI RO TÍN DỤNG PHẦN QUẢN LÝ Bảng câu hỏi số : Khảo sát viên : Phạm Lê Viết Hoàng Ngày thời gian khảo sát Ngày 10 09 20 Thời gian bắt đầu 10h00 Thời gian kết thúc Q1 Bộ phận Anh (Chị) Phòng Khách hàng lớn – Chi nhánh Q2 Số năm Anh (Chị) làm việc cho MB làm việc Bắc Sài Gòn 10h30 94 PHẦN CHÍNH I RỦI RO TÍN DỤNG DO NGUYÊN NHÂN KHÁCH QUAN TỪ MÔI TRƯỜNG KINH DOANH Thang trả lời Câu hỏi Q3 Sự thay đổi môi trường tự nhiên thiên tai, dịch bệnh, bão lụt gây tổn thất cho khách hàng vay vốn kinh doanh Q4 Sự biến động nhanh không dự đoán thị trường giới Q5 Cạnh tranh tổ chức tín dụng chưa thực lành mạnh, việc chạy theo quy mô, bỏ qua tiêu chuẩn, điều kiện cho vay, thiếu quan tâm đến chất lượng khoản vay Q6 Rủi ro môi trường pháp lý chưa thuận lợi hiệu quan pháp luật cấp địa phương Q7 Sự tra, kiểm tra, giám sát chưa hiệu Ngân hàng Nhà nước Q8 Hệ thống thông tin hỗ trợ tín dụng cịn bất cập Q9.Thay đổi lãi suất, tỷ giá hối đoái, lạm phát, số giá tăng, nguyên vật liệu đầu vào tăng ảnh hưởng đến kết kinh doanh khách hàng, khó khăn tài dẫn đến khơng có khả trả nợ Ý kiến khác : Rất nhiều Nhiều Trung bình Ít Rất Tỷ lệ lựa chọn 95 RỦI RO TÍN DỤNG DO NGUYÊN NHÂN CHỦ QUAN TỪ PHÍA KHÁCH HÀNG VÀ ĐỐI TÁC CỦA KHÁCH HÀNG Thang trả lời Rất Câu hỏi Q10 Sử dụng vốn sai mục đích so với phương án kinh doanh giải ngân Q11 Năng lực quản lý kinh doanh kém, đầu tư nhiều lĩnh vực vượt khả quản lý Q12 Khách hàng vay vốn nhiều tổ chức tín dụng danh nghĩa hay nhiều thực thể khác nên thiếu phân tích tổng thể, khó theo dõi dòng tiền dẫn đến việc sử dụng vốn vay chồng chéo khả toán dây chuyền Q13 Tình hình tài doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch, che dấu khoản lỗ Q14 Rủi ro tín dụng khách hàng cố ý lừa đảo Ý kiến khác : nhiều Tỷ lệ lựa Nhiều Trung Ít bình Rất chọn 96 RỦI RO TÍN DỤNG DO NGUN NHÂN CHỦ QUAN TỪ PHÍA NGÂN HÀNG CHO VAY Thang trả lời Rất Câu hỏi Q15 Rủi ro tín dụng thiếu thông tin thẩm định định cho vay nên dẫn đến định cho vay sai lầm Q16 Rủi ro tín dụng hệ thống kiểm sốt cho vay khơng chặt chẽ hiệu Q17 Rủi ro tín dụng ý muốn chủ quan người xét duyệt cấp có thẩm quyền Q18 Lỏng lẻo cơng tác kiểm sốt nội MB Q19 Bố trí cán thiếu đạo đức trình độ chun mơn nghiệp vụ Q20 Thiếu giám sát quản lý sau cho vay, hệ thống cảnh báo sớm khoản vay có vấn đề khơng hiệu nên khơng thể can thiệp kịp thời Q21 Do áp lực phải hoàn thành tiêu kế hoạch hàng năm giao, chưa thật quan tâm đến chất lượng tín dụng nhiều Tỷ lệ lựa Nhiều Trung Ít bình Rất chọn 97 Q22 Việc chuyển dịch cấu khách hàng theo ngành nghề , lĩnh vực chậm Ý kiến khác : ... RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 MỘT SỐ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.2 Đặc điểm rủi ro tín. .. luận rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng, phân tích đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội Mục đích đề tài đưa giải pháp nhằm tăng cường quản trị. .. tín dụng, rủi ro tín dụng, phương pháp hiệu quản trị rủi ro tín dụng Đó ngun tắc Basel quản trị rủi ro tín dụng Qua đó, luận văn khái quát tranh toàn cảnh hoạt động tín dụng quản trị rủi ro tín