1.Tổng quan về ý tưởng kinh doanh 1.1. Lý do lựa chọn ý tưởng kinh doanh Năm 2020 mang lại những khó khăn và thay đổi cho nhiều người trên toàn cầu. Không chỉ thay đổi thói quen và hành vi hằng ngày, các ưu tiên của con người cũng thay đổi đáng kể. Nhiều người tập trung vào sức khỏe và hạnh phúc của họ, bao gồm cả những gì họ ăn. Kết quả là văn hóa ẩm thực và sức khỏe đã thay đổi, ưu tiên cho những thực phẩm hữu cơ, có lợi cho sức khỏe, trong đó phải kể đến loại thực vật dân dã: Rau má. Rau má (Centella asiatica) còn có tên khác là liên tiền thảo, tích tuyết thảo, thường ở những nơi râm mát, ẩm ướt, đất mùn tơi xốp tại các vùng châu Á như Trung Quốc, Ấn Độ, Indonesia, Thái Lan, Malaysia, Việt Nam... Ngoài ra, các nước Trung và Nam Mỹ, châu Phi, Trung Đông cũng có rau má. Rau má không chỉ là một loại rau để ăn như các gia đình Việt vẫn quen dùng, mà còn là vị thuốc phổ biến ở nước ta cũng như nhiều nước châu Á khác. Công dụng chữa bệnh của rau má đã được nhiều nghiên cứu chứng minh: Chữa các bệnh về tĩnh mạch, Phục hồi vết thương, Giảm lo âu, Giúp hệ tiêu hóa khỏe mạnh, Hỗ trợ hệ tuần hoàn, Thanh lọc cơ thể. Cùng thời điểm đó, các quán phục vụ thức uống rau má ngày càng phát triển và đã tìm được chỗ đứng trong lòng khách hàng. Khi đó, tiệm RAU MÁ MÁT LÀNH ra đời nhằm phục vụ những thực khách đồ uống liên quan đến rau má. Vào vào cuối tháng 62020, thức uống rau má trở nên phổ biến và có tốc độ tăng trưởng nhanh gọn lẹ. Với Chi phí rẻ, chỉ từ 15 000 đ là quý khách có thể thưởng thức sản phẩm được làm từ rau má organic chất lượng. Bên cạnh đó, việc mix rau má cùng nhiều các nguyên liệu khách giúp cho quý khách hàng có thêm nhiều lựa chọn phải chăng với sở thích. Nhận thấy khu vực quanh nơi sinh sống tại Ngã tư Xuân thủy dù có nhiều quán trà sữa, trà chanh nhưng chưa có quán rau má nào. Nên em dự định đặt cửa hàng rau má trên trục đường Trần Quốc Hoàn, diện tích thuê rơi vào khoảng 60m2 1.2. Định hướng 1.2.1. Tầm nhìn RAU MÁ MÁT LÀNH hướng tới một nơi cung cấp các loại nước uống rau má hảo hạng và chất lượng nhất cho người tiêu dùng Cửa hàng còn là nơi có môi trường làm việc năng động, tươi mới, thu hút giới trẻ, tạo nhiều cơ hội việc làm cho nhiều người với chế độ đãi ngộ. Mỗi nhân viên được đào tạo, bồi dưỡng có cơ hội làm việc, thoả sức sáng tạo trong công việc 1.2.2. Giá trị cốt lõi Cảm nhận tuyệt hảo của bạn là trách nhiệm của chúng tôi Cam kết nguồn gốc thực phẩm, quy trình chế biến đảm bảo vệ sinh an toàn thực phẩm Phong cách phục vụ trẻ trung, nhiệt tình và chuyên nghiệp Tôn trọng các giá trị văn hoá, bản sắc, đặc sản truyền thống của người Việt, hướng đến cộng đồng. Không ngừng cải tiến, phát triển, ưu tiên vận dụng cộng nghệ phù hợp, tối ưu nhất vào quá trình sản xuất sản phẩm, cung cấp dịch vụ. 1.3. Chiến lược kinh doanh 1.3.1.Khách hàng mục tiêu Khách hàng mục tiêu là sinh viên, người dân, người làm việc tại khu vực với mức thu nhập khá, quan tâm đến vấn đề thực phẩm hữu cơ, quan tâm đến sức khỏe và các loại nước uống bổ dưỡng, thanh mát 1.3.2.Địa điểm kinh doanh Vị trí đặt: 17B1 Trần Quốc Hoàn, Dịch Vọng Hậu, Cầu Giấy, Hà Nội. Gần ngõ nhỏ dẫn vào cổng sau khu Đại học quốc gia Hà Nội, đặc biệt là rất gần Kí túc xá sinh viên ĐHQGHN. Diện tích: 60m2 trong đó 15m2 dành cho Khu vực pha chế và 45m2 dành cho khu vực khách hàng 1.3.3.Hệ thống các hoạt động Nguồn hàng: Các máy móc chế biến nguyên liệu và pha chế được đặt mua tại xưởng sản xuất. Những vật liệu chi thường xuyên như Rau má, Bột làm trân châu, Nha đam, đường, Khoai môn, Đậu xanh, Sương sáo hạt chie, Lá dứa, Củ năng, Sữa dừa, Bánh tráng, Khô bò được nhập số lượng sỉ từng đợt đều đặn hàng tháng từ cửa hàng đầu mối đảm bảo chất lượng thực phẩm. Bảng giá dự tính: Chi thường xuyên Tính theo tháng Tính theo năm (12 tháng) Giá Số lượng Đơn vị Thành tiền Thành tiền Chi phí nguyên liệu 23,975,000 287,700,000 Rau má 20,000 30 kg 600,000 7,200,000 Bột làm trân châu 20,000 20 kg 400,000 4,800,000 Nha đam 15,000 15 kg 225,000 2,700,000 đường 7,000 50 kg 350,000 4,200,000 Khoai môn 33,000 15 kg 495,000 5,940,000 Đậu xanh 15,000 17 kg 255,000 3,060,000 Sương sáo hạt chie 150,000 15 kg 2,250,000 27,000,000 Lá dứa 20,000 10 kg 200,000 2,400,000 Củ năng 80,000 10 kg 800,000 9,600,000 Sữa dừa 40,000 60 lít 2,400,000 28,800,000 Nhân viên: 3 người, có đầy đủ các kỹ năng và kiến thức để thực hiện các đầu việc như thu ngân, pha chế, phục vụ khách hàng, và đi ship hàng. Độ tuổi từ 1825 tuổi, ưu tiên những người đã từng có kinh nghiệm phục vụ dịch vụ tương tự. Chiến lược marketing: Quán nằm ở vị trí tiện lợi, gần trục đường chính Trần Quốc Hoàn nên mật độ khách di chuyển hàng ngày qua quán nhiều. Bên cạnh đó vị trí quán còn gần rất nhiều trường đại học cũng như THCS với số lượng học sinh, sinh viên lớn. Chiến lược xúc tiến bán: Đẩy mạnh thông qua nền tảng mạng xã hội và các app đặt hàng. + Mạng xã hội: Facebook, Instagram, Zalo, Tiktok + App đặt hàng: Now, baemin. Chiến lược giá: Định giá thâm nhập: là cửa h bán giá thấp để chiếm lĩnh thị phần cao. Sau khi đã chiếm được vị trí đứng vững trên thị trường tùy theo tình hình cạnh tranh, có thể nâng giá dần dần hoặc tiếp tục hưởng lợi do chi phí thấp Chăm sóc khách hàng: Thực hiện việc tích điểm trên hệ thống để khách hàng có điều kiện nhận ưu đãi khi cửa hàng có chương trình khuyến mại Bảng giá các sản phẩm quán cung cấp: Menu quán Rau má Giá 1 Rau má nguyên chất 15,000 2 Rau má đậu xanh 28,000 3 Rau má sầu riêng sữa dừa 22,000 4 Rau má sữa dừa 15000 5 Rau má đậu xanh sữa dừa 20,000 6 Rau má khoai môn sữa dừa 20,000 7 Đậu xanh sữa dừa 20,000 8 Khoai môn sữa dừa 20,000 Topping 31,000 1 Sương sáo hạt chie 7,000 2 Thạch củ năng 7,000 3 Thạch lá dứa 5,000 4 Trân châu lá dứa 5,000 5 Trân châu tuyết trắng 7,000 Combo rau má 1 Combo 1 35,000 2 Combo 2 35,000 3 Combo 3 35,000 4 Combo 4 31,000 5 Combo 5 35,000 6 Combo 6 35,000 7 Combo 7 37,000 8 Combo 8 37,000 Đồ ăn vặt 1 Bánh tráng trộn 25,000 2 Khoô bò 30,000 3 Khô gà lá chanh 30000 Trong đó: Combo 1: Rau má mix đậu xanh sữa dừa + trân châu lá dứa + thạch củ năng + sương sáo hạt chie Combo 2 : Rau má mix đậu xanh sữa dừa + thạch nha đam + thạch lá dứa + trân châu tuyết trắng Combo 3 : Rau má sữa dừa + thạch củ năng + sương sáo hạt chia + trân châu tuyết trắng Combo 4 : Rau má mix khoai môn sữa dừa + thạch lá dứa + thạch củ năng + sương sáo hạt chie Combo 5 : Đậu xanh sữa dừa + trân châu lá dứa + thạch củ năng + thạch lá dứa Combo 6 : Khoai môn sữa dừa + sương sáo hạt chia + thạch lá dứa + trân châu tuyết trắng Combo 7 : Rau má mix sầu riêng sữa dừa + thạch củ năng + thạch lá dứa + trân châu tuyết trắng Combo 8 : Rau má mix sầu riêng sữa dừa + thạch nha đam + sương sáo hạt chia + thạch lá dứa 2.Phân tích SWOT 2.1.Điểm mạnh – Strengths Công thức pha chế độc đáo, mới mẻ với loại nước uống liên quan đến rau má Giúp khách hàng có không gian thư giãn, sảng khoái, sống ảo khi đến quán thưởng thức. Đội ngũ nhân viên, quản lý trẻ, ham học hỏi, sáng tạo Giải quyết được vấn đề thức uống dinh dưỡng, mát lành, chất lượng, giá cả phải chăng cho giới trẻ. 2.2.Điểm yếu – Weaknesses Chưa phải là một thương hiệu nổi tiếng Mạng lưới phân phối chưa rộng. Với việc quán duy trì hoạt động 3 nhân viên và 1 cửa hàng thì mức độ phân phối còn hạn chế trong bán kính hẹp quanh quán. Vì là mô hình cung cấp sản phẩm có phần tương đối mới nên thức uống chưa được phố biến trên thị trường đồ uống Quá phụ thuộc vào thị trường đồ uống từ rau má, do nguồn lực còn yếu nên chưa mở rộng sản phẩm sang các đồ ăn nhẹ Đội ngũ quản lý, nhân viên chưa có nhiều kinh nghiệm 2.3.Cơ hội – Opportunities Thị trường khu vực em lựa chọn chưa có cửa hàng nào phục vụ sản phẩm như trên Nhu cầu mới nổi cho sản phẩm, bắt kịp xu hướng quan tâm đến vấn đề sức khỏe bằng thực phẩm lành mạnh của người tiêu dùng ngày nay, thay vì nước ngọt. 2.4.Thách thức – Threats Nhiều đối thủ cạnh tranh mạnh. Phải cạnh tranh với các loại thức uống nổi tiếng và được yêu thích khác như trà sữa, nước dừa,… Thương hiệu trà sữa cũng như hệ thống các cửa hàng trà sữa dày đặc dẫn đến cạnh tranh về khách hàng. Việc duy trì vị thế trước những đối thủ cạnh tranh sẽ dẫn đến sự tăng trưởng trong chi phí bên cạnh hoạt động kinh doanh. Dễ bị bắt chước, sao chép mô hình trong bán kính khu vực hẹp dẫn đến cạnh tranh khách hàng. Hiện nay dịch bệnh đang bùng phát cho nên số lượng khách hàng cũng giảm xuống 3.Kế hoạch dự án 3.1.Kế hoạch đầu tư Vốn đầu tư ban đầu là 600 triệu, trong đó: Vốn chủ sở hữu là 420 triệu (70%) và vốn vay ngân hàng BIDV là 180 triệu (30%) với lãi suất 7%năm và trả gốc đều từng năm trong vòng 3 năm. Hình thức kinh doanh: trực tiếp tại cửa hàng, giao đồ cho khách. Vòng đời dự án: 3 năm Độ nhạy: tính chỉ số NPV, IRR trong các trường hợp: TH1: WACC thay đổi 10%, 15%,20% TH2: Tỷ lệ tăng trưởng khách hàng lần lượt là: 10%, 10%, 12% TH3: Tỷ lệ thay đổi chi phí sản xuất kinh doanh lần lượt là: 5%, 5%, 6% 3.2.Kế hoạch kinh doanh 3.2.1Doanh thu Dự tính số lượt khách: Đối với những ngày lễ, thứ 7, chủ nhật thì trung bình 145 khách ngày do nhu cầu thức uống giải nhiệt trong ngày nóng như mùa hè hoặc nhu cầu đồ uống bổ dưỡng của phái nữ. Các ngày còn lại số lượng khách trung bình 87 kháchngày (số liệu được khảo sát tại một số cửa hàng đồ uống rau má trên địa bàn Hà Nội). Một năm có 100 ngày (lễ, thứ 7, chủ nhật); 260 ngày thường. Từ đó tính được tổng lượng khách 1 năm với công thức: Tổng lượng khách 1 năm = Lượng khách lễ, tết x số ngày lễ, tết + Lượng khách thường x số ngày thường Có bảng: Bảng dự tính lượng khách Chỉ tiêu Lễ, cuối tuần Thường Số ngày 100 260 Lượng kháchngày 145 87 Tổng lượng khách 14500 22620 Tổng lượng khách 1 năm 37120 Tiếp đó tính được Doanh thu năm đầu tiên = Tổng lượng khách 1 năm x Trung bình giá (27 800đ). Với ước tính doanh thu hàng năm tăng đều 5%, ta dự tính được doanh thu trong 3 năm hoạt động của dự án. Bảng dự tính doanh thu Năm 1 Năm 2 Năm 3 Doanh thu 1,031,936,000 1,083,532,800 1,137,709,440 3.2.2Chi phí Chi phí khấu hao TSCĐ trong 3 năm, thanh lý tài sản sau năm thứ 3 với giá trị bằng 20% giá trị ban đầu. Chi phí cho việc thanh lý tương ứng 10% giá trị thanh lý. Đối với cửa hàng, tài sản cố định khấu hao bao gồm các sản phẩm như bảng dưới đây: Chi phí ban đầu (TSCĐ) Đơn giá Số lượng Thành tiền Tủ đông 6000000 1 6,000,000 Tủ mát 10,000,000 1 10,000,000 Điều hòa 1,000,000 1 1,000,000 Máy xay rau má 2,000,000 2 4,000,000 Máy ép màn ly nhựa 12,000,000 1 12,000,000 Máy định lượng đường 4,000,000 1 4,000,000 Bình ủ 1,000,000 1 1,000,000 Nồi nấu 150,000 6 900,000 Dụng cụ lọc 320,000 4 1,280,000 Lọ rắc bột 35,000 1 35,000 Bình đựng nước rau má 1,000,000 4 4,000,000 Khay phục vụ 200,000 10 2,000,000 Khay, hộp đựng nguyên liệu 20,000 6 120,000 Thùng đá nhựa 250,000 1 250,000 Quầy pha chế 17,000,000 1 17,000,000 Camera giám sát 4 mắt 30,000,000 1 30,000,000 Thuê decor quán 8,000,000 1 8,000,000 Bàn dài 650,000 4 2,600,000 Bàn nhỏ 300,000 16 4,800,000 Ghế 120,000 130 15,600,000 Máy in tem 2,000,000 1 2,000,000 Máy in hóa đơn 1,000,000 1 1,000,000 Tổng 121,585,000 Khấu hao trong 3 năm 42,528,333 Thanh lí 25,517,000 Chi phí thanh lý 2,551,700 Các loại chi phí khác đều được tham khảo mức giá trung bình của các mô hình kinh doanh tương tự trên địa bàn cũng như trong cả nước. Chi phí thuê mặt bằng 60m2 với vỉa hè rộng giá trị 10 triệutháng 16 Chi phí lãi vay: Do vay theo hộ kinh doanh với gốc trả đều trong 3 năm nên số tiền trả lãi mỗi năm tính dựa trên lãi suất khoảng tiền gốc còn lại. Có bảng sau: Bảng kế hoạch trả nợ Trả gốc đều Năm 1 2 3 1 số tiền phải trả cuối kỳ 72,600,000 68,400,000 64,200,000 2 trả lãi hằng năm 12,600,000 8,400,000 4,200,000 3 trả gốc 60,000,000 60,000,000 60,000,000 4 Còn lại 120,000,000 60,000,000 0 17 Chi thường xuyên: Chi thường xuyên bao gồm các hạng mục sản phẩm nhập về cửa hàng theo tháng bao gồm: Chi phí nguyên liệu, Rau má, Bột làm trân châu, Nha đam, Đường, Khoai môn, Đậu xanh, Sương sáo hạt chia, Lá dứa, Củ năng, Sữa dứa, Bánh tráng, Khô bò, Khô gà lá chanh. Cùng các chi phí khác phải chi trả hàng tháng bao gồm: Tiền thuê mặt bằng, Trả lương nhân viên, Cốc, ly cho khách mang về, đĩa đựng đồ ăn, dĩa, thìa dùng một lần, tiền wifi, điện, nước, gas. Ước tính chi phí thường xuyên tăng 5% qua mỗi năm. Chi thường xuyên Tính theo tháng Tính theo năm (12 tháng) Giá Số lượng Đơn vị Thành tiền Thành tiền Chi phí nguyên liệu 23,975,000 287,700,000 Rau má 20,000 30 kg 600,000 7,200,000 Bột làm trân châu 20,000 20 kg 400,000 4,800,000 Nha đam 15,000 15 kg 225,000 2,700,000 đường 7,000 50 kg 350,000 4,200,000 Khoai môn 33,000 15 kg 495,000 5,940,000 Đậu xanh 15,000 17 kg 255,000 3,060,000 Sương sáo hạt chie 150,000 15 kg 2,250,000 27,000,000 Lá dứa 20,000 10 kg 200,000 2,400,000 Củ năng 80,000 10 kg 800,000 9,600,000 Sữa dừa 40,000 60 lít 2,400,000 28,800,000 Bánh tráng 5,000 200 túi 1,000,000 12,000,000 Khoô bò 400,000 30 kg 12,000,000 144,000,000 Khô gà lá chanh 100,000 30 kg 3,000,000 36,000,000 Chi phí khác 21,810,000 261,720,000 Tiền thuê mặt bằng 10,000,000 1 tháng 10,000,000 120,000,000 Nhân viên (20k8h22) 3,520,000 3 người 10,560,000 126,720,000 Cốc, ly cho khách mang về 2,000 100 chiếc 200,000 2,400,000 Đĩa đựng đồ ăn 6,000 50 chiếc 300,000 3,600,000 Dĩa, thìa 1,000 50 chiếc 50,000 600,000 Wifi 200,000 1 thiết bị 200,000 2,400,000 Điện, nước,gas 500,000 1 tháng 500,000 6,000,000 Tổng 45,785,000 549,420,000 Năm 1 2 3 Chi thường xuyên 549,420,000 576,891,000 605,735,550 Chi phí marketing sẽ được tính 10 000 000 đồng trong năm đầu tiên và giảm dần 10% qua mỗi năm do thương hiệu qua từng năm được nhiều người biết đến hơn nên không đẩy mạnh chi phí marketing trong vòng đời dự án 3 năm. Chi phí phát sinh được tính 3 000 000 đồng trong năm đầu tiên và tăng tỷ lệ 5% qua từng năm giống chi thường xuyên Có bảng tổng chi phí sản xuất kinh doanh (chưa tính chi phí khấu hao và chi phí lãi vay):
Ý tưởng kinh doanh hàng đồ uống từ rau má Mục lục Tổng quan ý tưởng kinh doanh 1.1 Lý lựa chọn ý tưởng kinh doanh 1.2 Định hướng 1.2.1 Tầm nhìn 1.2.2 Giá trị cốt lõi 1.3 Chiến lược kinh doanh 1.3.1 Khách hàng mục tiêu 1.3.2 Địa điểm kinh doanh 1.3.3 Hệ thống hoạt động Phân tích SWOT 12 2.1 Điểm mạnh – Strengths 12 2.2 Điểm yếu – Weaknesses 12 2.3 Cơ hội – Opportunities 13 2.4 Thách thức – Threats 13 Kế hoạch dự án 13 3.1 Kế hoạch đầu tư 13 3.2 Kế hoạch kinh doanh 14 3.2.1 Doanh thu 14 3.2.2 Chi phí 16 3.2.3 Báo cáo kết kinh doanh 21 3.2.4 Báo cáo dòng tiền 22 3.3 Thẩm định dự án 25 Kết luận 27 1 Tổng quan ý tưởng kinh doanh 1.1 Lý lựa chọn ý tưởng kinh doanh Năm 2020 mang lại khó khăn thay đổi cho nhiều người tồn cầu Khơng thay đổi thói quen hành vi ngày, ưu tiên người thay đổi đáng kể Nhiều người tập trung vào sức khỏe hạnh phúc họ, bao gồm họ ăn Kết văn hóa ẩm thực sức khỏe thay đổi, ưu tiên cho thực phẩm hữu cơ, có lợi cho sức khỏe, phải kể đến loại thực vật dân dã: Rau má Rau má (Centella asiatica) cịn có tên khác liên tiền thảo, tích tuyết thảo, thường nơi râm mát, ẩm ướt, đất mùn tơi xốp vùng châu Á Trung Quốc, Ấn Độ, Indonesia, Thái Lan, Malaysia, Việt Nam Ngoài ra, nước Trung Nam Mỹ, châu Phi, Trung Đơng có rau má Rau má khơng loại rau để ăn gia đình Việt quen dùng, mà cịn vị thuốc phổ biến nước ta nhiều nước châu Á khác Công dụng chữa bệnh rau má nhiều nghiên cứu chứng minh: Chữa bệnh tĩnh mạch, Phục hồi vết thương, Giảm lo âu, Giúp hệ tiêu hóa khỏe mạnh, Hỗ trợ hệ tuần hồn, Thanh lọc thể Cùng thời điểm đó, quán phục vụ thức uống rau má ngày phát triển tìm chỗ đứng lịng khách hàng Khi đó, tiệm RAU MÁ MÁT LÀNH đời nhằm phục vụ thực khách đồ uống liên quan đến rau má Vào vào cuối tháng 6/2020, thức uống rau má trở nên phổ biến có tốc độ tăng trưởng nhanh gọn lẹ Với Chi phí rẻ, từ 15 000 đ quý khách thưởng thức sản phẩm làm từ rau má organic chất lượng Bên cạnh đó, việc mix rau má nhiều nguyên liệu khách giúp cho quý khách hàng có thêm nhiều lựa chọn phải với sở thích Một số hình ảnh quán rau má: Nhận thấy khu vực quanh nơi sinh sống Ngã tư Xuân thủy dù có nhiều quán trà sữa, trà chanh chưa có quán rau má Nên em dự định đặt cửa hàng rau má trục đường Trần Quốc Hồn, diện tích th rơi vào khoảng 60m2 1.2 Định hướng 1.2.1 Tầm nhìn - RAU MÁ MÁT LÀNH hướng tới nơi cung cấp loại nước uống rau má hảo hạng chất lượng cho người tiêu dùng - Cửa hàng cịn nơi có mơi trường làm việc động, tươi mới, thu hút giới trẻ, tạo nhiều hội việc làm cho nhiều người với chế độ đãi ngộ Mỗi nhân viên đào tạo, bồi dưỡng có hội làm việc, thoả sức sáng tạo công việc 1.2.2 Giá trị cốt lõi Cảm nhận tuyệt hảo bạn trách nhiệm - Cam kết nguồn gốc thực phẩm, quy trình chế biến đảm bảo vệ sinh an tồn thực phẩm - Phong cách phục vụ trẻ trung, nhiệt tình chuyên nghiệp - Tôn trọng giá trị văn hoá, sắc, đặc sản truyền thống người Việt, hướng đến cộng đồng - Không ngừng cải tiến, phát triển, ưu tiên vận dụng cộng nghệ phù hợp, tối ưu vào trình sản xuất sản phẩm, cung cấp dịch vụ 1.3 Chiến lược kinh doanh 1.3.1 Khách hàng mục tiêu Khách hàng mục tiêu sinh viên, người dân, người làm việc khu vực với mức thu nhập khá, quan tâm đến vấn đề thực phẩm hữu cơ, quan tâm đến sức khỏe loại nước uống bổ dưỡng, mát 1.3.2 Địa điểm kinh doanh Vị trí đặt: 17B1 Trần Quốc Hồn, Dịch Vọng Hậu, Cầu Giấy, Hà Nội Gần ngõ nhỏ dẫn vào cổng sau khu Đại học quốc gia Hà Nội, đặc biệt gần Kí túc xá sinh viên ĐHQGHN Diện tích: 60m2 15m2 dành cho Khu vực pha chế 45m2 dành cho khu vực khách hàng 1.3.3 Hệ thống hoạt động Nguồn hàng: Các máy móc chế biến nguyên liệu pha chế đặt mua xưởng sản xuất Những vật liệu chi thường xuyên Rau má, Bột làm trân châu, Nha đam, đường, Khoai môn, Đậu xanh, Sương sáo hạt chie, Lá dứa, Củ năng, Sữa dừa, Bánh tráng, Khơ bị nhập số lượng sỉ đợt đặn hàng tháng từ cửa hàng đầu mối đảm bảo chất lượng thực phẩm Bảng giá dự tính: Tính theo năm Chi thường xuyê n Giá Tính theo tháng Số lượng Đơn vị Chi phí nguyên liệu Thành tiền (12 tháng) Thành tiền 23,975,000 287,700,000 Rau má 20,000 30 kg 600,000 7,200,000 Bột làm trân châu 20,000 20 kg 400,000 4,800,000 Nha đam 15,000 15 kg 225,000 2,700,000 7,000 50 kg 350,000 4,200,000 Khoai môn 33,000 15 kg 495,000 5,940,000 Đậu xanh 15,000 17 kg 255,000 3,060,000 150,000 15 kg 2,250,000 27,000,000 Lá dứa 20,000 10 kg 200,000 2,400,000 Củ 80,000 10 kg 800,000 9,600,000 đường Sương sáo hạt chie Sữa dừa 40,000 60 lít 2,400,000 28,800,000 Nhân viên: người, có đầy đủ kỹ kiến thức để thực đầu việc thu ngân, pha chế, phục vụ khách hàng, ship hàng Độ tuổi từ 18-25 tuổi, ưu tiên người có kinh nghiệm phục vụ dịch vụ tương tự Chiến lược marketing: Quán nằm vị trí tiện lợi, gần trục đường Trần Quốc Hồn nên mật độ khách di chuyển hàng ngày qua quán nhiều Bên cạnh vị trí qn cịn gần nhiều trường đại học THCS với số lượng học sinh, sinh viên lớn - Chiến lược xúc tiến bán: Đẩy mạnh thông qua tảng mạng xã hội app đặt hàng + Mạng xã hội: Facebook, Instagram, Zalo, Tiktok + App đặt hàng: Now, baemin - Chiến lược giá: Định giá thâm nhập: cửa h bán giá thấp để chiếm lĩnh thị phần cao Sau chiếm vị trí đứng vững thị trường tùy theo tình hình cạnh tranh, nâng giá tiếp tục hưởng lợi chi phí thấp - Chăm sóc khách hàng: Thực việc tích điểm hệ thống để khách hàng có điều kiện nhận ưu đãi cửa hàng có chương trình khuyến mại Bảng giá sản phẩm quán cung cấp: Menu quán Rau má Giá 15,000 28,000 Rau má nguyên chất Rau má đậu xanh Topping Combo rau má Đồ ăn vặt Rau má sầu riêng sữa dừa Rau má sữa dừa Rau má đậu xanh sữa dừa Rau má khoai môn sữa dừa Đậu xanh sữa dừa Khoai môn sữa dừa Sương sáo hạt chie Thạch củ Thạch dứa Trân châu dứa Trân châu tuyết trắng 22,000 15000 20,000 20,000 20,000 20,000 31,000 7,000 7,000 5,000 5,000 7,000 Combo Combo Combo Combo Combo Combo Combo Combo 35,000 35,000 35,000 31,000 35,000 35,000 37,000 37,000 Bánh tráng trộn 25,000 10 (số liệu khảo sát số cửa hàng đồ uống rau má địa bàn Hà Nội) Một năm có 100 ngày (lễ, thứ 7, chủ nhật); 260 ngày thường Từ tính tổng lượng khách năm với công thức: Tổng lượng khách năm = Lượng khách lễ, tết x số ngày lễ, tết + Lượng khách thường x số ngày thường Có bảng: Bảng dự tính lượng khách Lễ, cuối tuần Chỉ tiêu Thường Số ngày 100 260 Lượng khách/ngày 145 87 Tổng lượng khách 14500 22620 Tổng lượng khách năm 37120 Tiếp tính Doanh thu năm = Tổng lượng khách năm x Trung bình giá (27 800đ) Với ước tính doanh thu hàng năm tăng 5%, ta dự tính doanh thu năm hoạt động dự án Năm Doanh thu Bảng dự tính doanh thu Năm 1,031,936,000 1,083,532,800 14 Năm 1,137,709,440 3.2.2 Chi phí - Chi phí khấu hao TSCĐ năm, lý tài sản sau năm thứ với giá trị 20% giá trị ban đầu Chi phí cho việc lý tương ứng 10% giá trị lý Đối với cửa hàng, tài sản cố định khấu hao bao gồm sản phẩm bảng đây: Chi phí ban đầu (TSCĐ) Đơn giá 6000000 10,000,000 1,000,000 2,000,000 12,000,000 4,000,000 1,000,000 150,000 320,000 35,000 1,000,000 200,000 Số lượng Thành tiền 6,000,000 10,000,000 1,000,000 4,000,000 12,000,000 4,000,000 1,000,000 900,000 1,280,000 35,000 4,000,000 2,000,000 Tủ đơng Tủ mát Điều hịa Máy xay rau má Máy ép ly nhựa Máy định lượng đường Bình ủ Nồi nấu Dụng cụ lọc Lọ rắc bột Bình đựng nước rau má Khay phục vụ 10 Khay, hộp đựng nguyên liệu 20,000 120,000 Thùng đá nhựa 250,000 250,000 Quầy pha chế 17,000,000 17,000,000 Camera giám sát mắt 30,000,000 30,000,000 Thuê decor quán 8,000,000 8,000,000 Bàn dài 650,000 2,600,000 Bàn nhỏ 300,000 16 4,800,000 Ghế 120,000 130 15,600,000 Máy in tem 2,000,000 2,000,000 Máy in hóa đơn 1,000,000 1,000,000 Tổng 121,585,000 Khấu hao năm 42,528,333 Thanh lí 25,517,000 Chi phí lý 2,551,700 - Các loại chi phí khác tham khảo mức giá trung bình mơ hình kinh doanh tương tự địa bàn nước Chi phí thuê mặt 60m2 với vỉa hè rộng giá trị 10 triệu/tháng 16 - Chi phí lãi vay: Do vay theo hộ kinh doanh với gốc trả năm nên số tiền trả lãi năm tính dựa lãi suất khoảng tiền gốc cịn lại Có bảng sau: Bảng kế hoạch trả nợ Trả gốc Năm số tiền phải trả cuối kỳ trả lãi năm trả gốc Còn lại 72,600,000 12,600,000 60,000,000 120,000,000 68,400,000 8,400,000 60,000,000 60,000,000 64,200,000 4,200,000 60,000,000 17 - Chi thường xuyên: Chi thường xuyên bao gồm hạng mục sản phẩm nhập cửa hàng theo tháng bao gồm: Chi phí nguyên liệu, Rau má, Bột làm trân châu, Nha đam, Đường, Khoai môn, Đậu xanh, Sương sáo hạt chia, Lá dứa, Củ năng, Sữa dứa, Bánh tráng, Khơ bị, Khơ gà chanh Cùng chi phí khác trả hàng tháng bao gồm: Tiền thuê mặt bằng, Trả lương nhân viên, Cốc, ly cho khách mang về, đĩa đựng đồ ăn, dĩa, thìa dùng lần, tiền wifi, điện, nước, gas Ước tính chi phí thường xuyên tăng 5% qua năm kg kg kg kg kg kg Tính theo tháng Thành tiền 23,975,000 600,000 400,000 225,000 350,000 495,000 255,000 Tính theo năm (12 tháng) Thành tiền 287,700,000 7,200,000 4,800,000 2,700,000 4,200,000 5,940,000 3,060,000 15 kg 10 kg 10 kg 2,250,000 200,000 800,000 27,000,000 2,400,000 9,600,000 2,400,000 1,000,000 12,000,000 3,000,000 21,810,000 10,000,000 28,800,000 12,000,000 144,000,000 36,000,000 261,720,000 120,000,000 Chi thường xuyên Giá Số lượng Chi phí nguyên liệu Rau má Bột làm trân châu Nha đam đường Khoai môn Đậu xanh 20,000 20,000 15,000 7,000 33,000 15,000 Sương sáo hạt chie Lá dứa Củ 150,000 20,000 80,000 Sữa dừa Bánh tráng Khoô bị Khơ gà chanh Chi phí khác Tiền th mặt Nhân viên 40,000 5,000 400,000 100,000 Đơn vị 30 20 15 50 15 17 60 200 30 30 10,000,000 lít túi kg kg tháng 17 (20k*8h*22) Cốc, ly cho khách mang Đĩa đựng đồ ăn Dĩa, thìa Wifi Điện, nước,gas Tổng 3,520,000 2,000 6,000 1,000 200,000 500,000 người 10,560,000 126,720,000 100 50 50 thiết bị tháng 200,000 300,000 50,000 200,000 500,000 45,785,000 2,400,000 3,600,000 600,000 2,400,000 6,000,000 549,420,000 Năm Chi thường xuyên 549,420,000 576,891,000 605,735,550 Chi phí marketing tính 10 000 000 đồng năm giảm dần 10% qua năm thương hiệu qua năm nhiều người biết đến nên khơng đẩy mạnh chi phí marketing vịng đời dự án năm Chi phí phát sinh tính 000 000 đồng năm tăng tỷ lệ 5% qua năm giống chi thường xun Có bảng tổng chi phí sản xuất kinh doanh (chưa tính chi phí khấu hao chi phí lãi vay): Năm Chi thường xuyên Chi phí marketing Chi phí phát sinh Chi phí sản xuất kinh doanh BẢN G DỰ TÍNH TỔNG CHI PHÍ 549,420,000 576,891,000 10,000,000 9,000,000 3,000,000 3,150,000 562,420,000 18 589,041,000 605,735,550 8,100,000 3,307,500 617,143,050 19 Chi phí lãi vay theo năm sau: Năm Trả lãi năm 12,600,000 8,400,000 4,200,000 3.2.3 Báo cáo kết kinh doanh Báo cáo kết kinh doanh năm sau: - Doanh thu, tổng chi phí, lý tính bên - Tổng chi phí bao gồm: tổng chi phí sản xuất kinh doanh , tổng khấu hao chi phí lãi vay - Lợi nhuận trước thuế = Doanh thu - tổng chi phí + lý - Thuế thu nhập cá nhân áp dụng hộ kinh doanh, công ty nên theo luật thuế thu nhập cá nhân 2007 ta có mức lãi suất đóng thuế tương ứng với thu nhập năm đến năm 25%, theo bảng: - Do hộ kinh doanh thành lập sau ngày 01/01/2021 nên miễn thuế mơn - Từ tính Lợi nhuận sau thuế = Lợi nhuận trước thuế - thuế TNCN Ta có bảng: Báo cáo kết kinh doanh Chỉ tiêu Năm Năm Năm 21 Doanh thu 1,031,936,000 1,083,532,800 1,137,709,440 562,420,000 589,041,000 617,143,050 Khấu hao 42,528,333 42,528,333 42,528,333 Chi phí lãi vay 12,600,000 8,400,000 4,200,000 Chi phí sản xuất kinh doanh Thu lí 25,517,000 Chi lí 1,000,000 Lợi nhuận trước thuế 414,387,667 443,563,467 498,355,057 Thuế TNCN 103,596,917 110,890,867 124,588,764 Lợi nhuận sau thuế 310,790,750 332,672,600 373,766,293 3.2.4 Báo cáo dòng tiền a, Tính chi phí sử dụng vốn bình qn WACC Ta có tiêu sau : - Lợi tức tài sản phi rủi ro Rf = 2,36% tham khảo lãi suất trái phiếu phủ 10 năm, - Beta = 0,002 (tham khảo số ngành, mã ngành:56); - Lợi tức kỳ vọng thị trường Rm: 10% (ấn định) - Tỷ trọng nguồn vốn vay Wd= 30% - Tỷ trọng nguồn vốn VCSH We= 70% Phần bù rủi ro thị trường = Rm-Rf - Chi phí sử dụng vốn chủ sở hữu Re= Rf + β (Rm – Rf) - Chi phí sử dụng nợ vay Rd=7% (lãi suất ngân hàng) - Thuế T = (30%+35%*5)/6= 34% WACC=Re*We+ Rd*Wd*(1-T) Có bảng: WACC Rd 4% 7.0% 22 Re 2.37% T 25% Wd 70% We 30% b, Tính dịng tiền theo quan điểm: TIPV, EPV 23 Theo quan điểm tổng đầu tư (TIPV), dòng tiền toàn khoản chi cho dự án không phân biệt nguồn tài trợ Nhà tài trợ dự án sử dụng để xem xét tính khả thi mặt tài dự án, nhu cầu vay vốn khả trả nợ lãi vay Do bảng báo cáo dịng tiền theo quan điểm tổng đầu tư (TIPV) không bao gồm phần tiền vay ngân hàng dịng tiền khơng bao gồm phần tiền trả nợ vay ngân hàng (cả gốc lãi) TIPV Chỉ tiêu Chi đầu tư TSCĐ LNST Lãi vay Khấu hao NCF NPV $425,333,559.60 IRR 38% t=0 $600,000,000 -$600,000,000 t=1 $310,790,750 $12,600,000 $42,528,333 $340,719,083 t=2 $332,672,600 $8,400,000 $42,528,333 $366,800,933 t=3 $373,766,293 $4,200,000 $42,528,333 $412,094,626 Báo cáo dòng tiền theo quan điểm (EPV) báo cáo theo quan điểm vốn chủ sở hữu Quan điểm thẩm định nhằm xem xét dự án có hấp dẫn chủ đầu tư hay không Theo quan điểm này, tiền vay xem hạng mục dòng tiền tiền trả nợ xem khoản mục dòng tiền 23 EPV Chỉ tiêu t=0 t=1 t=2 Chi đầu tư TSCĐ $600,000,000 Tiền vay ngân hàng $180,000,000 LNST $310,790,750 $332,672,600 $373,766,293 Trả gốc vay cũ $60,000,000 $60,000,000 $60,000,000 Khấu hao $42,528,333 $42,528,333 $42,528,333 NCF -$420,000,000 $293,319,083 $315,200,933 $356,294,626 NPV 463,511,920 IRR 54.19% t=3 3.3 Thẩm định dự án Hiệu kinh tế dự án, em chủ đầu tư nên em đánh giá hiệu kinh tế dự án theo quan điểm EPV Theo quan điểm EPV, với WACC=4% ta tính NPV = 463,511,920; IRR = 54.19% Thời gian hồn vốn khơng chiết khấu: Năm NCF Vốn đầu tư cần thu hồi PP -420,000,000 -420,000,000 1.47 293,319,083 -126,680,917 24 315,200,933 188,520,017 356,294,626 544,814,643 Nhìn vào bảng thấy vốn đầu tư thu hồi vào năm năm PP= + 126 680 917/315 200 933 = 1,47 (năm) ~ năm tháng Thời gian hoàn vốn chiết khấu: NCF (chiết khấu) -420,000,000 293,319,083 315,200,933 356,294,626 Vốn đầu tư cần thu hồi -420,000,000 -121,358,399 173,011,414 478,988,073 DPP 1.51 25 Tương tự cách xác định thời gian hồn vốn khơng chiết khấu, từ bảng số liệu ta thấy thời điểm thu hồi hết toàn vốn đầu tư năm => Thời gian hoàn vốn chiết khấu là: ��� = + = �, �� )~ năm (�ă� tháng Chỉ số doanh lợi dự án là: �� Kết luận Sau thẩm định tài dự án thấy dự án có NPV >0, IRR > Ke, PI >1, thời gian hoàn vốn tương đối ngắn (khoảng năm tháng) nên dự án đầu tư sinh lời Cửa hành Rau má mát lành trở thành thương hiệu tốt, đem lại hài lòng cho khách hàng với ấn tượng chất lượng sản phẩm tốt, dịch vụ tận tâm 27 28 ... thức uống rau má ngày phát triển tìm chỗ đứng lịng khách hàng Khi đó, tiệm RAU MÁ MÁT LÀNH đời nhằm phục vụ thực khách đồ uống liên quan đến rau má Vào vào cuối tháng 6/2020, thức uống rau má trở... má Giá 15,000 28,000 Rau má nguyên chất Rau má đậu xanh Topping Combo rau má Đồ ăn vặt Rau má sầu riêng sữa dừa Rau má sữa dừa Rau má đậu xanh sữa dừa Rau má khoai môn sữa dừa Đậu xanh sữa dừa... thức uống chưa phố biến thị trường đồ - Quá phụ thuộc vào thị trường đồ uống từ rau má, nguồn lực yếu nên chưa mở rộng sản phẩm sang uống đồ ăn nhẹ 2.3 Đội ngũ quản lý, nhân viên chưa có nhiều kinh