Đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng tại ngân hàng ngoại thương việt nam chi nhánh huế

1 MỞ ĐẦU 1.1 Tính cấp thiết vấn đề nghiên cứu Nền kinhh tế giới năm vừa qua có bước phát triển vượt bậc Cùng với phát triển đó, Đảng Nhà nước ta có chủ trương, sách phát triển kinh tế lĩnh vực cho phù hợp với phát triển kinh tế giới khu vực nhằm khơng ngừng đổi hồn thiện để bắt kịp nhu cầu lên Điển hình tham gia, hội nhập Việt Nam kinh tế quốc tế APTA, WTO… Với đặc điểm kinh tế nước ta nước có kinh tế phát triển trình hội nhập kinh tế giới, nhu cầu vốn lớn cần thiết Nhiệm vụ đặt làm để có lượng vốn đủ lớn để phát triển kinh tế đất nước làm để sử dụng lượng vốn cách có hiệu Ngồi việc thu hút vốn đầu tư nước ngồi việc huy động nguồn vốn nhàn rỗi nước để tập trung cho đầu tư phát triển kinh tế nước cần thiết Xuất phát từ nhu cầu thực tế nên tín dụng ngân hàng kinh tế ngày trở nên quan trọng thiếu Trong năm gần đây, hoạt động ngân hàng không bó hẹp phạm vi huy động, cho vay mà hoạt động nhiều lĩnh vực khác đầu tư, liên doanh liên kết, chứng khốn…Và vai trị ngày thể rõ nét thơng qua q trình đóng góp khơng nhỏ tăng trưởng phát triển đất nước như: nguồn cung vốn cho hoạt động kinh tế, đẩy mạnh hoạt động xuất nhập khẩu, toán, đầu tư… Tuy nhiên, kinh tế phát triển cạnh tranh, điều đặt cho ngành ngân hàng thách thức mà thân ngân hàng phải nỗ lực vượt qua tồn Đó cạnh tranh ngày gay gắt không nội ngân hàng thương mại với mà cạnh tranh với tổ chức tín dụng phi ngân hàng khác quỹ tín dụng, công ty bảo hiểm, công ty kinh doanh tài chính… Sự gia nhập vào thị trường nước ngân hàng nước gắn liền với trình hội nhập kinh tế quốc tế làm cho cạnh tranh nội hệ thống ngân hàng thêm khó khăn Do ngân hàng thương mại Việt nam cần phải hồn thiện để phát triển mạnh khơng thị trường nước mà vươn thị trường quốc tế Nhận thấy tầm quan trọng ngày phát triển hoạt động tín dụng, nên tơi lựa chọn đề tài “Đánh giá hiệu hoạt động tín dụng Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam - chi nhánh Huế” để nghiên cứu 1.2 Mục tiêu nghiên cứu - Hệ thống số vấn đề lý luận thực tiễn tín dụng Ngân hàng - Phân tích, đánh giá hiệu hoạt động tín dụng Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam - chi nhánh Huế - Đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động tín dụng Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam - chi nhánh Huế 1.3 Đối tượng, phạm vi nghiên cứu * Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động tín dụng Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam - chi nhánh Huế * Phạm vi nghiên cứu + Phạm vi thời gian: Nghiên cứu tình hình hoạt động tín dụng ngân hàng năm từ 2005- 2007 + Phạm vi khơng gian: Nghiên cứu hoạt động tín dụng Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam - chi nhánh Huế + Phạm vi nội dung - Đánh giá tình hình huy động, cho vay, thu nợ chi nhánh qua năm - Những thuận lợi, khó khăn hoạt động tín dụng chi nhánh qua năm phương hướng phát triển thời gian tới - Đề số giải pháp để nâng cao hoạt động tín dụng chi nhánh 1.4 Phương pháp nghiên cứu 1.4.1 Phương pháp thu thập tài liệu + Tài liệu thứ cấp: Các loại tài liệu thứ cấp thu thập gồm - Các báo khoa học, cơng trình nghiên cứu cơng bố vấn đề tín dụng ngân hàng - Các báo cáo tài chính, báo cáo kết hoạt động tín dụng chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Huế qua năm - Các giáo trình, sách chun khảo có liên quan + Tài liệu sơ cấp: Điều tra thu thập thông tin số liệu thông qua vấn trực tiếp cán công nhân viên chi nhánh cách đặt câu hỏi Tìm hiểu quy định liên quan đến ngân hàng 1.4.2 Phương pháp phân tích, xử lý số liệu - Phương pháp định lượng: (phương pháp phân tích thống kê) tài liệu thống kê số lượng, giá trị có liên quan đến tín dụng ngân hàng - Phương pháp định tính: Sử dụng phiếu điều tra, vấn trực tiếp 1.4.3 Các tiêu phân tích đánh giá - Các tiêu tuyệt đối ( vật, giá trị) Sử dụng tiêu thống kê số lượng, giá trị, tiêu chênh lệch - Các tiêu tương đối: Sử dụng tiêu so sánh liên hồn, so sánh tốc độ phát triển bình qn, hệ số đánh giá hiệu hoạt động tín dụng 1.5 Nội dung nghiên cứu chủ yếu - Cơ sở lý luận thực tiễn tín dụng ngân hàng - Hiệu hoạt động tín dụng Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Huế - Giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động tín dụng Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam - chi nhánh Huế TỔNG QUAN TÀI LIỆU NGHIÊN CỨU 2.1 Cơ sở lý luận tín dụng ngân hàng 2.1.1 Khái niệm chất tín dụng a Khái niệm Tín dụng chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng lượng giá trị biểu tiền vật từ chủ thể sang chủ thể khác với điều kiện phải hoàn trả theo thỏa thuận hai bên thời hạn phải trả, số tiền lãi cách thức trả Hay nói cách khác tín dụng quan hệ vay mượn tiền hàng hố ngun tắc phải hồn trả vốn lãi sau thời gian định người vay người cho vay Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng ngân hàng với chủ thể khác kinh tế xã hội Trong ngân hàng làm trung gian, vừa người vay, vừa người cho vay b Bản chất tín dụng Bản chất tín dụng chia làm giai đoạn + Giai đoạn 1: Phân phối tín dụng hình thức cho vay + Giai đoạn 2: Người vay sử dụng vốn tín dụng đầu tư cho sản xuất kinh doanh nhằm thoả mãn mục tiêu định Lúc người vay có quyền sử dụng mà khơng có quyền sở hữu vốn tín dụng + Giai đoạn 3: Người vay hồn trả lại vốn tín dụng lãi cho người cho vay Giai đoạn kết thúc vịng tuần hồn tín dụng 2.1.2 Vai trị tín dụng ngân hàng Đối với kinh tế thị trường ngày phát triển Việt Nam tín dụng ngân hàng có vai trị ngày quan trọng Đặc biệt có khuyến khích phát triển nhà nước doanh nghiệp tín dụng ngân hàng cịn có vai trị to lớn việc mở rộng phát triển doanh nghiệp nước + Đối với kinh tế: Chức quan trọng ngân hàng đóng vai trị trung gian tài chính, giúp chuyển vốn từ đối tượng dư thừa tới đối tượng cần vốn làm tăng hiệu kinh tế xã hội Điều trực tiếp làm giảm khối lượng tiền mặt kinh tế đặc biệt khoản tiền khơng sinh lời, tín dụng ngân hàng đóng vai trị ổn định tiền tệ giá Bên cạnh đó, tín dụng cịn tạo điều kiện mở rộng hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt Đây nhân tố tích cực làm giảm việc sử dụng tiền mặt kinh tế - phận khó quản lý dễ bị tác động quy luật lưu thông tiền tệ gây biến cố làm bất ổn cho giá giá trị tiền tệ Ngồi ra, tín dụng cịn góp phần ổn định đời sống, tạo công ăn việc làm, ổn định trật tự xã hội + Đối với doanh nghiệp: Trong trình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, cụ thể chu kì sản xuất kinh doanh thường có khơng ăn khớp mặt thời gian khoản thu chi, thời điểm định có thừa thiếu vốn khoảng thời gian Việc thiếu vốn gây thiệt hại cho doanh nghiệp không điều chỉnh lượng vốn thiếu cách kịp thời doanh nghiệp bị rủi ro làm cho chu kì sản xuất kinh doanh khơng liên tục, ảnh hưởng tới nhiều khâu khác, nghiêm trọng dẫn tới phá sản Các khoản tín dụng giúp doanh nghiệp giải khó khăn này, giúp doanh nghiệp chủ động nắm bắt thời tận dụng hội kinh doanh Do đó, tín dụng đóng vai trị quan trọng việc thúc đẩy sản xuất kinh doanh phát triển 2.1.3 Chức tín dụng Chức tín dụng đựơc thể cách khái quát sau: Thứ nhất: Tập trung phân phối lại vốn tiền tệ theo nguyên tắc có hồn trả: Phân phối thể cách + Phân phối trực tiếp: Là việc phân phối từ chủ thể có vốn tạm thời chưa sử dụng sang chủ thể trực tiếp sử dụng vốn cho sản xuất kinh doanh tiêu dùng Phương pháp phân phối thể quan hệ tín dụng thương mại việc phát hành trái phiếu công ty + Phân phối gián tiếp: Là việc phân phối vốn thực thông qua tổ chức tài trung gian như: Ngân hàng, hợp tác xã tín dụng, cơng ty tài Thứ hai: Chức tiết kiệm tiền mặt Chức thể thơng qua hình thức tốn khơng dùng tiền mặt toán bù trừ đơn vị kinh tế Hình thức làm giảm khối lượng giấy bạc lưu thơng, làm giảm chi phí lưu thông giấy bạc ngân hàng đồng thời cho phép nhà nước điều tiết cách linh hoạt khối lượng tiền tệ nhằm đáp ứng kịp thời nhu cầu tiền tệ cho sản xuất lưu thơng hành hố phát triển Thứ ba: Chức phản ánh cách tổng hợp kiểm sốt q trình hoạt động kinh tế Thông qua lượng tiền lưu thông ngân hàng cho ta biết lượng tiền lưu thông thị trường Nếu lượng tiền ngân hàng lưu thơng mạnh chứng tỏ hoạt động kinh tế đất nước phát triển Do thơng qua chức này, đánh giá kiểm sốt cách khái quát tình hình hoạt động kinh tế 2.1.4 Phân loại hình thức tín dụng a Căn vào thời hạn tín dụng + Cho vay ngắn hạn: Là hình thức cho vay có thời hạn 12 tháng, mục đích nhằm đầu tư vào tài sản lưu động phục vụ cho trình tái sản xuất hàng hoá, dịch vụ kinh doanh kỳ + Cho vay trung hạn: Là hình thức cho vay có thời hạn từ 12 đến 60 tháng, mục đích nhằm đầu tư vào tài sản cố định + Cho vay dài hạn: Là loại hình cho vay có thời hạn 60 tháng, mục đích hình thức nhằm đầu tư tài trợ vào dự án b Căn vào mục đích tín dụng + Cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh: Hình thức nhằm phục vụ cho lĩnh vực công nghiệp, thương mại + Cho vay tiêu dùng cá nhân: Phục vụ đời sống dân cư + Tín dụng cho nơng nghiệp: Nhằm phát triển nông nghiệp c Căn vào mức độ tín nhiệm khách hàng + Cho vay khơng có đảm bảo: Đây loại hình cho vay khơng có tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh người khác mà dựa vào uy tín thân khách hàng để định cho vay + Cho vay có đảm bảo: Đây loại hình cho vay dựa sở bảo đảm tiền vay chấp, cầm cố bảo lãnh bên thứ d Căn vào phương thức trả nợ vay + Cho vay có kì hạn trả nợ: phương thức mà khách hàng vay vốn đến hạn trả nợ khách hàng phải trả gốc lãi cho bên cho vay + Cho vay có nhiều kì hạn trả nợ hay cịn gọi vay trả góp: phương thức người vay phải trả gốc lãi vay làm nhiều lần phải trả vào kỳ hạn định + Cho vay trả nợ nhiều lần khơng có kì hạn trả nợ cụ thể mà tuỳ thuộc vào khả tài người vay trả nợ lúc 2.1.5 Nguyên tắc, điều kiện, hồ sơ vay vốn a Nguyên tắc vay vốn + Nợ vay phải hoàn trả đầy đủ gốc lẫn lãi theo cam kết thoả thuận hợp đồng tín dụng + Nợ vay phải sử dụng mục đích thoả thuận + Việc đảm bảo tiền vay phải thực theo quy định Chính phủ thống đốc Ngân hàng Nhà nước b Điều kiện vay vốn Để giúp cho việc đảm bảo nguyên tắc vay vốn, ngân hàng xem xét cho vay khách hàng thoả mãn số điều kiện sau: + Có lực pháp luật dân sự, lực hành vi dân chịu trách nhiệm dân theo quy định pháp luật + Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp + Có khả tài đảm bảo trả nợ thời hạn cam kết + Có phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ khả thi có hiệu + Thực nguyên tắc đảm bảo tiền vay theo quy định Chính phủ hướng dẫn Ngân hàng Nhà nước Việt Nam c Hồ sơ vay vốn Khi có nhu cầu vay vốn, khách hàng gửi cho tổ chức tín dụng giấy đề nghị vay vốn tài liệu cần thiết chứng minh đủ điều kiện vay vốn Tổ chức tín dụng hướng dẫn loại tài liệu khách hàng cần gửi cho tổ chức tín dụng phù hợp với đặc điểm cụ thể loại khách hàng, loại cho vay khoản vay Thơng thường hồ sơ vay vốn gồm có: + Giấy đề nghị vay vốn + Giấy tờ chứng minh tư cách pháp nhân khách hàng + Phương án sản xuất kinh doanh kế hoạch trả nợ, dự án đầu tư + Các giấy tờ liên quan đến tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh tiền vay 2.1.6 Đảm bảo tín dụng a Khái niệm Đảm bảo tín dụng cịn gọi đảm bảo tiền vay việc bảo vệ quyền lợi người cho vay dựa sở chấp, cầm cố tài sản thuộc quyền sở hữu người vay bảo lãnh bên thứ b Các hình thức đảm bảo tín dụng + Đảm bảo đối nhân (bảo lãnh): Đảm bảo đối nhân cam kết hay nhiều người việc trả nợ ngân hàng thay cho khách hàng vay vốn người không trả nợ ngân hàng Ở có đối tượng liên quan là: ngân hàng, khách hàng vay vốn người bảo lãnh Theo quy định, tổ chức tài có quyền lựa chọn bên thứ bảo lãnh tài sản (gọi bên bảo lãnh) để đảm bảo cho khách hàng vay Bên bảo lãnh phải có đủ điều kiện: (1) Có lực pháp luật dân bên bảo lãnh pháp nhân; có lực dân lực hành vi dân bên bảo lãnh cá nhân (2) Có khả vốn, tài sản để thực nghĩa vụ bảo lãnh: Việc bảo lãnh phải lập văn có chứng nhận cơng chứng nhà nước có chứng thực Uỷ ban nhân dân cấp có thẩm quyền, có thoả thuận pháp luật có quy định + Đảm bảo đối vật: Đảm bảo đối vật hình thức đảm bảo tín dụng mà ngân hàng đóng vai trị chủ nợ thừa hưởng số quyền hạn định tài sản khách hàng, nợ nhằm làm để thu hồi nợ trường hợp nợ khơng trả khơng có khả trả nợ Tài sản đảm bảo tín dụng phải hội đủ điều kiện: (1) Tài sản thuộc quyền sở hữu khách hàng vay vốn bên bảo lãnh Trường hợp pháp luật quy định phải đăng ký quyền sở hữu khách hàng vay, bên bảo lãnh phải có giấy chứng nhận quyền sở hữư tài sản (2) Tài sản phải pháp luật cho phép chuyển nhượng hợp pháp (3) Tài sản khơng có tranh chấp: Khách hàng vay, bên bảo lãnh phải cam kết văn với tổ chức tín dụng việc tài sản đảm bảo khơng có tranh chấp thời điểm kí kết hợp đồng bảo đảm phải chịu trách nhiệm trước pháp luật cam kết (4) Tài sản mà pháp luật quy định phải bảo hiểm khách hàng vay, bên bảo lãnh phải mua bảo hiểm tài sản thời hạn bảo đảm tiền vay Hầu hết tất khách hàng vay phải thực việc đảm bảo tiền vay đề đảm bảo mức độ an toàn cho khoản vay ngân hàng 2.1.7 Lợi tức lãi suất tín dụng Lợi tức tín dụng biểu lượng giá trị tuyệt đối khoản thu nhập cịn lãi suất tín dụng cụ thể hoá lợi tức tỷ lệ số tiền lãi vay phải trả cho ngân hàng tính tổng số tiền vay thời gian định Có thể có nhiều cách nhìn nhận khác lãi suất đứng góc độ khác nhau: - Đối với người vay: Lãi suất khoản chi phí mà họ phải bỏ để sử dụng nguồn vốn vay khoảng thời gian định - Đối với ngân hàng: Lãi suất khoản thu nhập mà họ nhân từ việc cho vay vốn Tóm lại: Lãi suất tín dụng giá tín dụng Nó ngân hàng sử dụng công cụ đắc lực để thực chức phân phối lại vốn tiền tệ kinh tế 2.1.8 Rủi ro tín dụng a Khái niệm Rủi ro tín dụng rủi ro phát sinh bên tham gia hợp đồng tín dụng khơng có khả tốn cho bên lại Đối với ngân hàng thương mại rủi ro tín dụng phát sinh trường hợp ngân hàng khơng thu gốc lãi khoản cho vay, việc toán nợ gốc lãi vay không hạn Như vậy, tất khoản cho vay ngân hàng toán đầy đủ hạn gốc lãi ngân hàng khơng bị rủi ro tín dụng Ngược lại, người vay khơng có khả trả nợ cố ý khơng trả nợ ngân hàng rủi ro tín dụng nảy sinh Rủi ro tín dụng khơng giới hạn hoạt động cho vay mà bao gồm hoạt động mang tính chất tín dụng khác ngân hàng thương mại như: hoạt động bảo lãnh, tài trợ ngoại thương, cho thuê tài b Nguyên nhân gây nên rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng rủi ro ngân hàng Các nguyên nhân gây nên rủi ro tín dụng thường là: + Người vay vốn lâm vào tình trạng khó khăn tài nên khơng có đủ khả toán nợ cho ngân hàng 10 4.3 Phân tích dư nợ tín dụng ngân hàng Chỉ tiêu dư nợ tiêu phản ánh cách khái quát tình hình cho vay thời điểm chi nhánh Trong biểu 4.05 ta nhận xét tình hình dư nợ chi nhánh năm có tăng trưởng tốt đạt TĐPTBQ chung 104,04% tăng 4,04% Năm 2005 năm mà chi nhánh làm ăn có hiệu tất lĩnh vực từ huy động vốn, cho vay đến dư nợ Do năm này, Quốc hội khố XI thơng qua luật đầu tư, dự án đầu tư dự án luật đặc biệt quan trọng môi trường đầu tư nước ta, có tác động trực tiếp đến tất doanh nghiệp, nhà đầu tư nước Cũng năm này, chi nhánh bắt đầu nắm bắt định hướng phát triển tín dụng trung dài hạn Đến năm 2006, định NHNT Việt Nam việc lập chi nhánh cấp II Quảng Bình trực thuộc chi nhánh NHNT Huế thành chi nhánh cấp I làm cho quy mô chi nhánh bị thu hẹp lại, doanh số cho vay giảm sút nguyên nhân dẫn đến dư nợ tín dụng năm 2006 giảm mạnh Bên cạnh đó, giai đoạn từ năm 2004-2006 đặc biệt năm 2006 tập trung nguồn lực cho việc triển khai áp dụng chuẩn mực quốc tế lĩnh vực quản trị rủi ro nhánh chủ trương tăng trưởng tín dụng thận trọng hơn, hạn chế cho vay nhóm khách hàng hoạt động kinh doanh có độ rủi ro lớn, hiệu Sở dĩ năm 2007, chi nhánh đạt tốc độ tăng trưởng năm chi nhánh giải ngân nhiều dự án lớn dự án thuỷ điện A Vương, dự án thuỷ điện Sông Tranh, dự án Sợi Phú Nam…cộng với phần nguyên nhân tình hình thu nợ tín dụng năm khơng khả quan Dư nợ chủ yếu rơi vào vốn vay trung dài hạn Ước tính năm này, dư nợ cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ chiếm tỷ trọng 20% tổng dư nợ Nhìn chung, hoạt động tín dụng năm 2007 diễn thuận lợi, bên cạnh bám sát định hướng hoạt động tín dụng NHNT, chất lượng hoạt động tín dụng năm có nhiều cải thiện Tổng dư nợ tín dụng đạt 1.275.163 triệu quy VND, tăng 191.170 triệu, tỷ lệ tăng 17,64% so với năm 2006, chiếm 22,9% thị phần địa bàn 50 Tình hình dư nợ tín dụng theo thời hạn, thành phần kinh tế ngành kinh tế thể rõ nét qua biểu đồ biểu 4.05 Biểu đồ 4.04: Tình hình dư nợ tín dụng theo thời hạn tình hình dư nợ theo kỳ hạn triệu đồng 1.000.000 800.000 600.000 400.000 200.000 2005 2006 2007 năm ngắn hạn trung dài hạn Biểu đồ 4.05: Tình hình dư nợ tín dụng theo thành phần kinh tế triệu đồng tình hình dư nợ theo thành phần KT 600.000 500.000 400.000 300.000 200.000 100.000 2005 2006 2007 năm DNNN Cty cổ phần TNHH DN tư nhân Liên doanh KT cá thể KT tập thể Biểu đồ 4.06: Tình hình dư nợ theo ngành kinh tế tình hình dư nợ theo ngành KT triệu đồng 1.000.000 800.000 600.000 400.000 200.000 2005 2006 2007 năm NLN nghiệp Công nghiệp, xây dựng 51 Thương mại, dịch vụ Biểu 4.05: Tình hình dư nợ tín dụng chi nhánh NHNT Huế qua năm ĐVT: Triệu đồng TT Chỉ tiêu Dư nợ tín dụng Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 1.178.140 1.083.993 1.275.163 2006/2005 θ LH (%) ∆± 92,01 (94.147) 2007/2006 TĐPTBQ θ LH (%) (%/năm) ∆± 191.170 117,64 104,04 Phân theo kì hạn a Ngắn hạn 465.457 312.322 441.103 (153.135) 67,10 128.781 141,23 97,35 b Trung, Dài hạn 712.683 771.671 834.060 58.988 108,28 62.389 108,08 108,18 Theo thành phần kinh tế a DNNN 562.584 414.914 387.782 (147.670) 73,75 (27.132) 93,46 83,02 b Công ty cổ phần 245.694 346.069 419.799 100.375 140,85 73.730 121,30 130,71 c TNHH 223.832 89.710 249.282 (134.122) 40,08 159.572 277,88 105,53 d DN tư nhân 40.482 44.999 54.318 4.517 9.319 120,71 115,84 e Liên doanh 67.225 89.841 70.418 22.616 133,64 (19.423) 78,38 102,35 f Kinh tế cá thể 38.169 97.996 93.184 59.827 256,74 (4.812) 95,09 156,25 g Kinh tế tập thể 154 464 380 310 301,30 (84) 81,90 157,08 Theo ngành kinh tế a Nông, lâm, ngư nghiệp 67.643 56.235 48.952 (11.408) 83,13 (7.283) 87,05 85,07 b Công nghiệp, Xây dựng 584.492 720.959 815.790 136.467 123,35 94.831 113,15 118,14 c Thương mại, dịch vụ 526.005 306.799 410.421 (219.206) 58,33 103.622 133,78 88,33 111,16 (Nguồn: Phòng tổng hợp chi nhánh NHNT Huế) 52 4.4 Tình hình nợ hạn nợ xấu chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Huế Nợ hạn tiêu phản ánh khoản nợ khách hàng chi nhánh đến hạn trả không trả chưa trả Có thể ngun nhân khách quan mà khách hàng khơng trả nợ làm đơn xin gia hạn điều chỉnh kỳ hạn nợ Sau hết thời gian gia hạn điều chỉnh kỳ hạn nợ mà khách hàng không trả nợ cho ngân hàng nợ chuyển thành nợ q hạn Cịn khách hàng khơng làm đơn xin gia hạn điều chỉnh kỳ hạn nợ hết thời hạn cho vay chuyển sang tài khoản nợ hạn Tình hình nợ hạn chi nhánh năm thể rõ biểu 4.06 Nhìn chung nợ hạn chủ yếu tập trung trung dài hạn Xét chung năm chất lượng tín dụng cải thiện đáng kể, nợ hạn giảm 22,74%, không phát sinh thêm nợ hạn hạn mang tính chất tạm thời Tổng nợ hạn năm 2007 chiếm 12,55% so với tổng dư nợ giảm 13,3% so với năm 2006 kể đến doanh nghiệp nợ hạn chủ yếu Công ty TNHH ĐT&PTDL Thuận An Công ty cổ phần Thế Kỷ Mới chiếm đến 83% tổng nợ hạn Trong năm 2007, số lượng khách hàng nợ hạn 110 khách hàng giảm 93 khách hàng so với năm 2006 Tỷ lệ khách hàng hạn so với khách hàng quan hệ tín dụng chiếm 7,2% Về chất lượng loại nợ, nợ nhóm chiếm tỷ trọng lớn 50,6%, nhóm chiếm 27% nhóm nợ xấu từ nhóm đến nhóm chiếm 23,3% Đây tỷ lệ cao so với toàn hệ thống 3,4% chi nhánh có tỷ lệ xấu lớn Qua biểu ta thấy nợ nhóm nhóm cịn cao có TĐPTBQ 186,05% 142,14% nợ nhóm lại cịn tăng mạnh năm 2007 53 Biểu 4.06: Tình hình nợ hạn nợ xấu chi nhánh NHNT Huế qua năm ĐVT: Triệu đồng TT Chỉ tiêu 2005 2006 2007 2006/2005 ∆± 2007/2006 θ LH (%) ∆± θLH (%) %BQ Nợ hạn 268.224 435.635 160.115 167.411 162,41 (275.520) 36,75 77,26 a ngắn hạn 140.195 151.211 49.956 11.016 107,86 (101.255) 33,04 59,69 b Trung, dài hạn 128.029 284.424 110.159 156.395 222,16 (174.265) 38,73 92,76 Nợ xấu ( nợ từ nhóm 3-5) 212.381 135.102 292.175 (77.279) 63,61 157.073 216,26 117,29 a Nợ nhóm 34.491 295 119.385 (34.196) 0,86 119.090 40.469,49 186,05 b Nợ nhóm 92.448 396 168 (92.052) 0,43 (228) 42,42 4,26 c Nợ nhóm 85.442 134.411 172.622 48.969 157,31 38.211 128,43 142,14 (Nguồn: Phòng tổng hợp chi nhánh NHNT Huế) 54 4.5 Phân tích hiệu hoạt động tín dụng chi nhánh Biểu 4.07: Hiệu tín dụng ngân hàng TT Chỉ tiêu ĐVT Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 triệu đồng 1.533.956 1.305.581 1.610.904 triệu đồng 1.395.333 1.187.201 1.478.314 triệu đồng triệu đồng 1.820.863 1.856.147 1.706.298 1.800.445 1.718.470 1.527.300 triệu đồng 1.178.140 1.083.993 1.275.163 Tổng nguồn vốn Tổng vốn huy động Doanh số cho vay Doanh số thu nợ Dư nợ kỳ * HHĐ/TNV lần 0,910 0,909 0,918 * HDN/VHĐ lần 0,844 0,913 0,863 * HTN/CV lần 1,019 1,055 0,889 4.5.1 Phân tích vốn huy động tổng nguồn vốn (HHĐ/TNV) Hệ số vốn huy động tổng nguồn vốn tiêu phản ánh khả huy động vốn chủ động vốn ngân hàng Nếu tiêu cao chứng tỏ ngân hàng chủ động nguồn vốn hoạt động Cứ đồng nguồn vốn có chi nhánh có đồng từ vốn huy động Trên biểu 4.07 ta thấy hệ số chi nhánh đạt mức 0,9 năm chứng tỏ công tác huy động vốn chi nhánh NHNT Huế thực hiệu Sau cổ phần hố thành cơng, chi nhánh có nhiều sách nhằm thu hút khách hàng đến gửi tiền Và thực tế cho thấy chi nhánh thành công công tác huy động vốn Nguồn vốn chủ yếu chi nhánh vốn huy động, phụ thuộc vào nguồn vốn vay NHTW nguồn vốn vay hệ thống 4.5.2 Phân tích tổng dư nợ vốn huy động (HDN/VHĐ) Hệ số dư nợ vốn huy động tiêu phản ánh khái quát tình hình vốn huy động tham gia vào dư nợ Có đồng vốn huy động tham gia vào dư nợ Nếu tỷ số cao chứng tỏ khả cho vay vốn chi nhánh Nếu nguồn vốn huy động từ khách hàng mà không tham 55 gia vào dư nợ nguồn vốn khơng khơng tạo thu nhập mà cịn phải chịu chi phí vốn Qua biểu 4.07 ta thấy vốn huy động tham gia vào dư nợ năm lớn, chi nhánh khai thác hiệu vốn huy động 4.5.3 Phân tích hệ số thu nợ cho vay (HTN/Cv) Chỉ tiêu thu nợ cho vay chỉ tiêu phản ánh thời kỳ định, đồng cho vay thu đồng vốn Chỉ tiêu phản ánh hiệu q trình thu nợ tín dụng mà cịn cho thấy năm chi nhánh có thu hồi vốn để phục vụ cho việc tái sản xuất khơng Có thể nhận xét năm qua tỷ lệ thu hồi vốn so với cho vay chi nhánh cao Nhất năm 2005, 2006 doanh số thu nợ cao doanh số cho vay Tuy năm 2007 tỷ lệ có giảm xuống cịn 0,889 nhìn chung tỷ lệ cao Từ kết cho thấy năm qua chi nhánh có nhiều nỗ lực thơng qua việc phân tích nợ, kiểm tra sử dụng vốn vay…nên công tác thu hồi nợ ngân hàng gặp nhiều thuận lợi 4.6 Đánh giá rủi ro tín dụng ngân hàng Trong q trình hoạt động tín dụng, việc gặp phải rủi ro khơng thể tránh khỏi Do đó, để tránh rủi ro tín dụng đến mức tối đa ngồi cơng tác thẩm định, phân tích khách hàng chi nhánh cần quan tâm đến hệ số đánh giá rủi ro để từ đưa biện pháp khắc phục Các tiêu đánh giá rủi ro tín dụng năm chi nhánh phân tích thể qua biểu 4.08 sau 4.6.1 Hệ số nợ hạn (HNQH) Đối với tiêu phản ánh cách trực tiếp chất lượng công tác thẩm định khách hàng, phương án sản xuất kinh doanh cán tín dụng Ngồi cịn phản ánh khả thu hồi vốn chi nhánh ngân hàng khách hàng uy tín khách hàng chi nhánh Trong năm 2005, nợ hạn chiếm 22,8% tổng dư nợ đến năm 2006 tỷ lệ lên đến 40,2% Đây tỷ lệ cao thực tế cho thấy công tác kiểm định chất 56 lượng chưa thực hiệu Tuy năm 2007 giảm xuống 12,6% số cao so với mức độ cho phép NHNN Biểu 4.08 : Đánh giá rủi ro tín dụng TT Chỉ tiêu Tổng nguồn vốn triệu đồng 1.533.956 1.305.581 1.610.904 Dư nợ kỳ triệu đồng 1.178.140 1.083.993 1.275.163 * Nợ hạn HNQH triệu đồng lần 268.224 0,228 435.635s 0,402 160.115 0,126 * HR 0,768 0,830 0,792 ĐVT Năm 2005 lần Năm 2006 Năm 2007 4.6.2 Hệ số rủi ro tín dụng (HR) Chỉ tiêu cho biết đồng vốn tổng nguồn vốn chi nhánh có đồng tham gia vào dư nợ Nếu tỷ lệ cao cho thấy nguồn vốn hoạt động chi nhánh tham gia vào hoạt động tín dụng Tại chi nhánh, hệ số tăng giảm không qua năm Tuy nhiên với số đạt 76,8% năm 2005, 83% năm 2006 79,2% năm 2007 nói kết tương đối tốt Nhưng song song với thuận lợi có khơng khó khăn Một nguồn vốn hoạt động ngân hàng tham gia vào dư nợ hết độ rủi ro cao Nếu q trình hoạt động tín dụng, chi nhánh không thu hồi dư nợ đến hạn chi nhánh gặp nhiều khó khăn nguồn vốn hoạt động mình, thiếu vốn để phục vụ cho trình tái sản xuất tiếp theo, ảnh hưởng đến hoạt động khác chi nhánh Do đó, ngồi việc cho vay chi nhánh cần phải thận trọng công tác kiểm tra, thẩm định để hoạt động tín dụng ngày đạt hiệu cao 57 BƯỚC ĐẦU ĐỀ XUẤT MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH HUẾ 5.1 Giải pháp nâng cao hoạt động huy động tiền gửi 5.1.1 Hoàn thiện nâng cao chất lượng sản phẩm có - Chuyển hình thức sổ tiết kiệm sang tài khoản tiết kiệm Hình thức mở rộng diện người dân có tài khoản ngân hàng, tạo thói quen sử dụng dịch vụ ngân hàng dân cư - Đối với hình thức tiết kiệm khơng kỳ hạn, để khắc phục nhược điểm lãi suất huy động thấp, ngân hàng đưa hình thức khuyến hấp dẫn quay số trúng thưởng, tặng quà vật hay chuyến du lịch…nhằm thu hút người gửi - Chủ động khai thác thị trường, tìm đến khách hàng để tranh thủ tối đa nguồn vốn dân cư, nhỏ mà khách hàng ngại đến ngân hàng - Nhu cầu vay trung, dài hạn không ngừng tăng lên bắt buộc chi nhánh phải quan tâm nhiều đến nguồn huy động trung, dài hạn Với tâm lý e ngại, chưa thật tin tưởng gửi tiền trung, dài hạn lo sợ có biến động xấu xảy Vì để thu hút tiền gửi trung, dài hạn địi hỏi chi nhánh phải ln hồn thiện mình, lành mạnh hố đội ngữ cán cơng nhân viên, tạo cho họ niềm tin để họ an tâm gửi tiền dài hạn vào ngân hàng Bên cạnh đó, chênh lệch lãi suất tiền gửi trung dài hạn ngắn hạn chưa đủ sức hấp dẫn người gửi tiền nhánh cần lưu ý vấn đề để đưa mức lãi suất phù hợp, hấp dẫn để thu hút khách hàng gửi tiền trung, dài hạn - Luôn trọng đem lại cho khách hàng cảm giác thoải mái, tiện ích đến với chi nhánh, thủ tục nên đơn giản đáp ứng đủ nhu cầu 58 khách hàng, quan tâm đến biến động số dư tài khoản tư vấn cho khách hàng sử dụng có hiệu số dư 5.1.2 Phát triển mạnh sản phẩm, dịch vụ - Ngồi hình thức huy động truyền thống để giữ vững thị phần, thị trường có việc mở rộng thị phần cần quan tâm nhiều Có thể mở rộng hình thức tiết kiệm vàng, tiết kiệm gửi góp, tiết kiệm hưởng lãi bậc thang, tiết kiệm gửi nơi rút tiền nhiều nơi, tiết kiệm VND đảm bảo theo vàng, bù trừ giá tiền gửi VND theo USD…đây hình thức hấp dẫn khách hàng - Đồng thời mở rộng thêm đối tượng huy động vốn trường học, bệnh viện hình thức mở tài khoản toán, tài khoản tiền gửi, phục vụ toán chuyển tiền cho sinh viên, bệnh nhân… mở hình thức tiết kiệm lãi hàng tháng phục vụ cho nhu cầu tiêu dùng sinh viên Có thể áp dụng hình thức huy động trái phiếu, kỳ phiếu không ghi danh tự chuyển nhượng 5.1.3 Tăng cường phát triển hoạt động dịch vụ ngân hàng - Để tăng nguồn tiền gửi, chi nhánh cần tích cực triển khai số dịch vụ dịch vụ quản lý chi trả tiền lương cho cán nhân viên doanh nghiệp lớn, có số lao động nhiều Đây dịch vụ đầy tiềm hứa hẹn nhiều thành cơng Ngồi dịch vụ toán hộ tiêu dùng dịch vụ đầy tiềm cần khai thác triệt để.Với dịch vụ ngân hàng đứng thay mặt cho chủ tài khoản thực toán khoản chi tiêu tiền điện, tiền nước, tiền điện thoại, tiền thuê nhà… - Bên cạnh đó, dịch vụ nạp tiền rút tiền tự động cần nâng cấp phổ biến rộng rãi Máy ATM cho phép gửi tiền vào tài khoản bố trí nhiều địa điểm Điều giúp cho cư dân việc lại để rút tiền gửi tiền 59 5.2 Giải pháp nhằm tăng dư nợ cho vay 5.2.1 Đa dạng hoá phương thức cho vay - Các phương thức cho vay mà chi nhánh áp dụng thời gian qua hầu hết phương thức cho vay truyền thống theo món, theo hạn mức, theo dự án đầu tư, trả góp Chi nhánh NHNT Huế triển khai phương thức cho vay đại cho vay đồng tài trợ, cho vay theo hạn mức thấu chi, cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành sử dụng thẻ tín dụng, cho vay thời hạn đến 40 năm để phục vụ nhu cầu mua nhà, bất động sản tỷ lệ nhỏ, chưa thể đáp ứng nhu cầu ngày cao người dân - Với hình thức cho vay hợp vốn, chi nhánh có hội tham gia vào dự án lớn nhằm tăng dư nợ cho vay, học tập thêm kinh nghiệm quản lý dự án chia sẻ rủi ro cho vay Đây tiền đề lớn để chi nhánh bắt đầu làm quen với dự án quốc tế sau - Mặt khác, chi nhánh NHNT Huế cần đa dạng hoá hoạt động cho vay, phát triển sản phẩm cải tiến sở sản phẩm cũ Dư nợ cho vay ngày tăng cao rủi ro tín dụng ngày phân tán, đáp ứng nhu cầu ngày cao khách hàng nhu cầu thiết vay vốn trung dài hạn 5.2.2 Mở rộng đối tượng vay - Đa dạng hoá khách hàng xu tất yếu cho phát triển ngân hàng Hiện nay, đối tượng mà NHNN cho phép tổ chức tín dụng cho vay có thành phần kinh tế pháp nhân cá nhân nước thành phần chi nhánh chưa để mắt tới, số lượng cịn - Ngồi chi nhánh cần quan tâm xem xét , tạo điều kiện cho vay đến thành phần, ngành kinh tế, đẩy mạnh cho mạnh phát triển kinh tế trang trại, cho vay phát triển làng nghề truyền thống, đầu tư phát triển đa dạng sản phẩm nông nghiệp, cho vay vùng cơng nghiệp…Đó phương án khả thi nhằm tăng dư nợ cho vay 60 - Bên cạnh chi nhánh cần quan tâm đến phương thức cho vay tiêu dùng, hình thức mà cá nhân kinh tế có nhu cầu lớn Tuy phương thức phương thức góp phần khơng nhỏ vào việc tăng doanh số cho vay, dư nợ chi nhánh 5.2.3 Cải tiến thủ tục, quy trình cho vay, nâng cao chất lượng phục vụ - Thủ tục cho vay vướng mắc làm cho nhiều doanh nghiệp doanh nghiệp dân doanh (chiếm đến 60-70%) có nhu cầu chưa vay vốn ngân hàng Vì ngồi việc cải tiến quy trình, thủ tục cho vay gọn nhẹ nhằm giảm bớt thủ tục giấy tờ vay vốn để giảm thiểu thời gian chi phí cho khách hàng, chi nhánh cần tổ chức hoạt động tư vấn, hỗ trợ cho doanh nghiệp việc thiết lập phương án, dự án vay vốn Qua q trình trao đổi thơng tin này, khơng tạo niềm tin khách hàng chi nhánh mà giúp chi nhánh hiểu thêm khách hàng có hội chọn lọc khách hàng tốt - Ngồi ra, chi nhánh cần khơng ngừng nâng cao chất lượng phục vụ, nâng cao chất lượng thẩm định chất lượng dịch vụ phục vụ khách hàng, Muốn địi hỏi chi nhánh phải nâng cao chất lượng cán tín dụng, đảm bảo cho cán tín dụng ngồi việc thực tốt nghiệp vụ chun mơn cịn phải có khả thực vai trị tư vấn khách hàng.Vì vậy, q trình tuyển chọn, đào tạo ,bố trí nhân viên cần có đủ lực đạo đức, phải có bổ sung xen kẽ cán có nhiều kinh nghiệm với cán tín dụng đào tạo 5.2.4 Xây dựng sách lãi suất linh hoạt, hợp lý Lãi suất vay vốn yếu tố định mức chi phí, ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận mang lại dự án vay vốn Nhưng lãi suất yếu tố nhạy cảm mà ngân hàng Thương mại quan tâm theo dõi chặt chẽ thay đổi để lơi kéo khách hàng Việc dùng lãi suất làm công cụ cạnh tranh biện pháp thời thời điểm Do cần phải tính tốn cẩn thận không nên lạm dụng vào lãi suất không dễ rơi vào tình trạng thua lỗ bị lãi suất đối thủ trả đũa 61 5.3 Các giải pháp nhằm hạn chế rủi ro nâng cao chất lượng hoạt động cho vay 5.3.1 Đa dạng hố hình thức cho vay Đa dạng hố hình thức cho vay đáp ứng nhu cầu đa dạng khách hàng kinh tế, mặt khác giúp cho chi nhánh phân tích khách hàng phân tán rủi ro hoạt động cho vay 5.3.2 Đào tạo nâng cao trình độ chun mơn, bố trí xếp đội ngũ cán phù hợp với yêu cầu hoạt động chi nhánh Chế độ lương, thưởng hợp lý Trong trình tuyển chọn cần phải lựa chọn kỹ nhân viên có đủ lực trình độ phù hợp với yêu cầu đặt ra, tránh tuyển chọn ạt Q trình đào tạo, bố trí cơng việc cần hợp lý lực vị trí làm việc Bên cạnh đó, chế độ lương bổng, thưởng phạt cần phải hợp lý, cần có sách nhằm khuyến khích nhân viên làm việc Hiện nay, chi nhánh chế độ lương, thưởng so với hệ thống ngân hàng khác chưa hợp lý nên việc nhân viên có trình độ kinh nghiệm rời bỏ chi nhánh sang ngân hàng khác thường xuyên xảy Điều làm cho chi nhánh nhân viên có trình độ mà cịn gây lãng phí cơng đào tạo Do địi hỏi chi nhánh cần quan tâm đến vấn đề mức 5.3.3 Phát huy hiệu hoạt động khuếch trương giao tiếp, phát triển mở rộng mạng lưới chi nhánh - Hoạt động bối cảnh cạnh tranh, ngân hàng kinh doanh nhiều sản phẩm loại với chất lượng tương đương yếu tố quan trọng để chiến thắng cạnh tranh phải biết giao tiếp, khuếch trương để đưa sản phẩm tới người tiêu dùng nhanh Do chi nhánh cần ý tới số vấn đề sau: + Mở rộng phát triển hình thức tuyên truyền quảng cáo phương tiện thơng tín đại chúng phát thanh, truyền hình, báo đài, xây dựng cột quảng cáo trước cửa chi nhánh, phòng giao dịch địa điểm đông đúc dân cư… 62 + Thiết lập, phát triển hồn thiện mối quan hệ với khách hàng thơng qua hội nghị, hộp thư góp ý, lập sổ theo dõi đối tượng, lắng nghe ý kiến khách hàng để kịp thời sửa đổi hoạt động, cách phục vụ…Có thể áp dụng hoạt động trao thưởng cho khách hàng có ý kiến đề xuất, đóng góp hay cho hoạt động chi nhánh năm, quý để khuyến khích khách hàng tham gia vào việc phát triển sản phẩm + Thiết lập, củng cố mối quan hệ cộng đồng, quan hệ với trường học, tổ chức xã hội, phát triển mạnh hình thức tài trợ học bổng cho học sinh, sinh viên xuất sắc, phát triển quỹ tín dụng học đường, quỹ tài trợ xã hội, hỗ trợ hoạt động văn hoá thể thao, xây dựng nhà tình nghĩa…để từ tên tuổi chi nhánh NHNT Huế nhiều người biết đến - Phát triển mạng lưới đòi hỏi khách quan phát triển kinh tế Đó đòi hỏi cần thiết mà Ngân hàng phải quan tâm đến Thực tế chứng tỏ phương tiện hiệu để tăng khối lượng khách hàng thành lập nhiều điểm bán hàng nhằm cung cấp sản phẩm dịch vụ đến với khách hàng cách nhanh chóng, thuận tiện nhất.Hiện chi nhánh có phịng phịng giao dịch ngồi tỉnh Quảng Trị (trước có thêm chi nhánh Quảng Bình chi nhánh cấp I) chưa đáp ứng nhu cầu thực tế Trong năm 2008, chi nhánh phấn đấu mở thêm phòng giao dịch, tăng cường mạng lưới giao dịch tự động, toán thẻ, máy ATM Đây việc cần thiết để tiếp cận với người dân, tạo thói quen cho người dân đến giao dịch trực tiếp điểm giao dịch 5.3.4 Phải thường xuyên phối hợp với Ngân hàng hệ thống Chi nhánh cần đẩy mạnh việc trang bị ứng dụng công nghệ thông tin vào hoạt động để bước đại hoá ngân hàng, nhanh chóng hội nhập vào cộng đồng tài khu vực giới Không phối hợp với ngân hàng hệ thống mà với ngân hàng khác ngồi hệ thống thơng qua hoạt động thị trường liên ngân hàng, thường xuyên cập nhật trao đổi nắm bắt thông tin kinh nghiệm hoạt động cách kịp thời 63 KẾT LUẬN Trong năm vừa qua, với phát triển kinh tế tỉnh Thừa Thiên Huế, chi nhánh NHNT Huế có bước tăng trưởng đáng kể khơng hoạt động tín dụng mà cịn chung sức nhiều phát triển chung kinh tế tỉnh nhà Với đặc điểm tỉnh Thừa Thiên Huế, tỉnh phát triển khu vực miền trung nên có nhiều nhà đầu tư dự án lớn song song với khó khăn mơi trường cạnh tranh đem lại Có nhiều ngân hàng chi nhánh ngân hàng xuất nên việc cạnh tranh ngày trở nên gay gắt, khốc liệt Mặc dù có khó khăn nói năm qua chi nhánh có bước tăng trưởng phát triển đáng kể Qua q trình phân tích đánh giá ta thấy tình hình hoạt động tín dụng chi nhánh tương đối tốt: Hoạt động huy động vốn tăng lên đạt TĐPTBQ cao, nguồn vốn huy động đa số sử dụng cho hoạt động tín dụng, vốn khơng bị ứ đọng, mức dư nợ tín dụng có tăng lên, doanh số thu nợ tăng, tỷ lệ thu nợ cho vay cao khả quan năm… Tuy nhiên bên cạnh cịn số tồn mà chi nhánh vướng mắc chưa khắc phục như: Cơng tác tìm kiếm khách hàng cịn gặp khó khăn, doanh số cho vay cịn thấp bị sụt giảm so với năm trước, nguồn vốn trung dài hạn thấp doanh số cho vay lẫn huy động, hệ số nợ hạn cao so với mức khống chế NHNN Để nâng cao hiệu hoạt động tín dụng chi nhánh NHNT Huế ngồi nỗ lực thân ngành ngân hàng phụ thuộc nhiều vào chế sách Đảng nhà nước ta Bên cạnh cần có gắn kết, phối hợp doanh nghiệp ban ngành, đoàn thể quyền địa phương 64 ... tiễn tín dụng ngân hàng - Hiệu hoạt động tín dụng Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam chi nhánh Huế - Giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động tín dụng Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam - chi nhánh Huế. .. tín dụng Ngân hàng - Phân tích, đánh giá hiệu hoạt động tín dụng Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam - chi nhánh Huế - Đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động tín dụng Ngân hàng Ngoại thương. .. KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH HUẾ 3.1 Lịch sử hình thành, phát triển Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam – chi nhánh Huế 3.1.1 Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Ngày 01 tháng