Kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại ngân hàng liên doanh việt nga, chi nhánh đà nẵng

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ LÊ THỊ VINH HẠNH KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG LIÊN DOANH VIỆT NGA CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG LUẬN VĂN THẠC SĨ KẾ TOÁN Đà Nẵng - Năm 2020 ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ LÊ THỊ VINH HẠNH KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG LIÊN DOANH VIỆT NGA CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG LUẬN VĂN THẠC SĨ KẾ TOÁN Mã số: 8.34.03.01 Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS.TS Hoàng Tùng Đà Nẵng - Năm 2020 LỜI CAM ĐOAN Tơi cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa công bố cơng trình khác Tác giả Lê Thị Vinh Hạnh MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC BẢNG DANH MỤC HÌNH DANH MỤC BIỂU ĐỒ MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu đề tài Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Phƣơng pháp nghiên cứu Kết cấu luận văn Tổng quan tài liệu nghiên cứu Chƣơng CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm, nguyên tắc phân loại tín dụng ngân hàng 1.1.2 Vai trị tín dụng ngân hàng 11 1.1.3 Quy trình tín dụng 11 1.1.4 Rủi ro tín dụng 13 1.2 KHÁI QUÁT VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ 15 1.2.1 Khái niệm kiểm soát nội bộ, hệ thống kiểm soát nội 15 1.2.2 Các nguyên tắc hệ thống kiểm soát nội ngân hàng thƣơng mại 17 1.3 KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 23 1.3.1 Khái niệm kiểm soát nội hoạt động tín dụng ngân hàng thƣơng mại 23 1.3.2 Mơ hình kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam theo quy định Ngân hàng Nhà nƣớc 23 1.3.3 Nội dung hoạt động KSNB hoạt động tín dụng theo quy định NHNN 25 KẾT LUẬN CHƢƠNG 33 Chƣơng THỰC TRẠNG VỀ CƠNG TÁC KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG LIÊN DOANH VIỆT NGA – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 34 2.1 KHÁI QUÁT CHUNG VỀ NGÂN HÀNG LIÊN DOANH VIỆT NGA – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 34 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 34 2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ tổ chức máy quản lý VRB Đà Nẵng 35 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh 38 2.2 QUY TRÌNH CẤP TÍN DỤNG 46 2.2.1 Lƣu đồ quy trình 46 2.2.2 Quy trình cấp tín dụng 49 2.3 THỰC TRẠNG KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG LIÊN DOANH VIỆT NGA – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 51 2.3.1 Nhận diện đánh giá rủi ro tín dụng: 54 2.3.2 Hoạt động kiểm sốt phân cơng, phân nhiệm cơng tác tín dụng VRB Đà Nẵng: 59 2.3.3 Hoạt động giám sát điều chỉnh sai sót 72 2.3.4 Khảo sát việc thực KSNB hoạt động tín dụng VRB Đà Nẵng phƣơng pháp chọn mẫu hồ sơ tín dụng .77 2.4 ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG LIÊN DOANH VIỆT NGA – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 82 2.4.1 Những ƣu điểm 82 2.4.2 Những hạn chế 84 2.4.3 Nguyên nhân tồn cơng tác KSNB hoạt động tín dụng VRB Đà Nẵng 88 KẾT LUẬN CHƢƠNG 92 Chƣơng GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG CÔNG TÁC KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG LIÊN DOANH VIỆT NGA CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 93 3.1 PHƢƠNG HƢỚNG HỒN THIỆN CƠNG TÁC KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NcGÂN HÀNG LIÊN DOANH VIỆT NGA – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 93 3.2 HỒN THIỆN CƠNG TÁC KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG LIÊN DOANH VIỆT NGA – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 93 3.2.1 Hồn thiện cơng tác nhận diện đánh giá rủi ro tín dụng chi nhánh 93 3.2.2 Hoàn thiện hoạt động kiểm sốt tín dụng phân cơng, phân nhiệm cơng tác tín dụng 97 3.2.3 Hoàn thiện hoạt động giám sát điều chỉnh sai sót hoạt động tín dụng 101 KẾT LUẬN CHƢƠNG 104 KẾT LUẬN 105 PHỤ LỤC DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT CBKH Cán khách hàng GDKH Giao dịch khách hàng HĐTDCN Hội đồng tín dụng Chi nhánh HĐTD HSC Hội đồng tín dụng Hội sở KSNB Kiểm sốt nội P.TGĐ Phó Tổng giám đốc QHKH Quan hệ khách hàng NHTM Ngân hàng thƣơng mại QLKH Quản lý khách hàng QLRR Quản lý rủi ro QTTD Quản trị tín dụng TGĐ Tổng giám đốc TSĐB Tài sản đảm bảo VRB Ngân hàng Liên doanh Việt Nga DANH MỤC BẢNG Số hiệu Tên bảng Trang Bảng 2.1 Tình hình huy động vốn VRB - CN Đà Nẵng năm 2016-2018 40 Bảng 2.2 Hoạt động tín dụng Chi nhánh Đà Nẵng 43 Bảng 2.3 Kết hoạt động kinh doanh VRB - CN Đà Nẵng năm 2016 - 2018 45 Bảng 2.4 Thống kê vị trí cơng việc đối tƣợng khảo sát 52 Bảng 2.5 Thống kê thời gian công tác đối tƣợng khảo sát 53 Bảng 2.6 Thống kê nhận xét nhận diện rủi ro tín dụng VRB Đà Nẵng 56 Bảng 2.7 Thống kê nhận xét đánh giá rủi ro tín dụng VRB Đà Nẵng 57 Bảng 2.8 Thống kê hoạt động kiểm sốt phân cơng phân nhiệm VRB Đà Nẵng 70 Bảng 2.9 Thống kê kết hoạt động kiểm sốt phân cơng phân nhiệm VRB Đà Nẵng (tiếp theo) 71 Bảng 2.10 Thống kê kết giám sát điều chỉnh sai sót VRB Đà Nẵng 76 DANH MỤC HÌNH Số hiệu Tên hình Trang Hình 2.1 Cơ cấu tổ chức quản lý VRB Đà Nẵng 37 Hình 2.2 Các tuyến báo cáo hoạt động tín dụng 74 DANH MỤC BIỂU ĐỒ Số hiệu Tên biểu đồ Trang Biểu đồ 2.1 Biểu đồ quy mô tăng trƣởng nguồn vốn huy động VRB Đà Nẵng 42 Biểu đồ 2.2 Biểu đồ quy mơ tăng trƣởng tín dụng VRB Đà Nẵng 44 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong năm gần đây, hoạt động kinh doanh ngân hàng đƣợc quan tâm giới tài chính, nhƣ xã hội Hoạt động kinh doanh ngân hàng loại hình kinh doanh có nhiều rủi ro, dễ bị tổn thƣơng có gian lận sai sót Việc bảo đảm an toàn hoạt động kinh doanh ngân hàng thƣơng mại (NHTM) đƣợc quan tâm đặc biệt Một ngân hàng “có vấn đề” gây nên đổ vỡ dây chuyền hệ thống tài – ngân hàng, ảnh hƣởng lớn toàn kinh tế Những rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng gặp phải nhiều nhƣ: rủi ro tốn, rủi ro khoản, rủi ro tín dụng, rủi ro kinh doanh ngoại tệ,…Trong rủi ro hoạt động tín dụng nguy hiểm đặc trƣng tiêu biểu nhất, xảy thƣờng xuyên hoạt động tín dụng ngân hàng Nguyên nhân gây rủi ro hoạt động tín dụng có nhiều chủ quan phía ngân hàng ( cấu hoạt động kinh doanh chƣa phù hợp với tình hình thực tế, lực cán khơng cao, …), rủi ro từ phía khách hàng ( đầu tƣ, sử dụng vốn vay khơng mục đích gây thua lỗ, khơng có khả trả nợ, hành vi lừa đảo, chiếm đoạt tài sản ngân hàng, thay đổi sách kinh tế, ), nguyên nhân khách quan nhƣ cấu, sách kinh tế xã hội thay đổi, thiên tai, bão lũ, dịch bệnh, Tất rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng, đặc biệt rủi ro hoạt động tín dụng địi hỏi ngân hàng phải ln coi trọng việc kiểm sốt nội hoạt động tín dụng việc quản trị điều hành, để đảm bảo hoạt động ngân hàng diễn đƣợc an toàn hiệu quả, việc KSNB hoạt động tín dụng tốt hạn chế đƣợc rủi ro, tăng quy mô chất lƣợng tín dụng 102 - Đội ngũ cán làm cơng tác tra, kiểm tốn nội phải có lực, đạo đức, phẩm chất nghề nghiệp, kinh nghiệm làm việc, có kiến thức chuyên sâu lĩnh vực ngân hàng nhằm nâng cao chất lƣợng cơng tác tra, kiểm tốn nội hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động tín dụng nói riêng b Tăng cường giám sát hoạt động tín dụng: - Giám sát tín dụng góp phần kiểm sốt, ngăn ngừa hạn chế rủi ro xảy hoạt động tín dụng Chính việc tăng cƣờng giám sát hoạt động tín dụng VRB Đà Nẵng cần thiết góp phần hạn chế rủi ro phát sinh, đem lại hiệu cho hoạt động tín dụng - Hoạt động giám sát tín dụng cần phải có tiêu chí, mục đích nội dung giám sát cụ thể theo đạo yêu cầu Ban lãnh đạo VRB, NHNN Nhà nƣớc - Đẩy mạnh cơng tác giám sát tín dụng đặc biệt giám sát sau cho vay cụ thể: kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay, theo dõi, phân tích tình hình hoạt động kinh doanh, hoạt động tài bảo đảm tín dụng khách hàng, đảm bảo khách hàng thực đầy đủ cam kết thỏa thuận hợp đồng tín dụng - Trong q trình giám sát tín dụng Chi nhánh theo quy trình tín dụng, VRB Đà Nẵng cần đƣa khó khăn, vƣớng mắc quy trình đồng thời đƣa đề xuất để sửa đổi cho phù hợp với phát triển hoạt động tín dụng chi nhánh nay, đồng thời đội ngũ cán với Ban lãnh đạo chi nhánh đề xuất, tham mƣu cho Ban kiểm soát thuộc Hội sở VRB xây dựng giới hạn chuẩn, ngƣỡng kiểm sốt, tỷ lệ an tồn vốn đảm bảo nhằm tạo sở thực xếp loại đối tƣợng giám sát theo mức độ rủi ro hợp lý - Các CBTD, cán QLRR định kỳ đột xuất phải thực việc 103 kiểm tra báo cáo kết thực cảnh báo dấu hiệu rủi ro, bất thƣờng hoạt động tín dụng khoản vay có khả phát sinh rủi ro để làm sở cho Ban lãnh đạo nhƣ Ban kiểm soát Hội sở đƣợc biết để có định hƣớng xử lý, ngăn chặn kịp thời rủi ro nhƣ giải pháp để khắc phục tổn thất rủi ro xảy c Thay đổi điều chỉnh sai sót, bất cập cơng tác tín dụng - Hằng năm có Đồn kiểm tốn nội HSC chi nhánh kiểm tra kiểm toán nội định kỳ đột xuất, sau thời gian kiểm tra kiểm toán hoạt động tín dụng VRB Đà Nẵng, Đồn kiểm tra đƣa báo cáo kết luận ƣu điểm hạn chế, sai sót, vi phạm hoạt động tín dụng VRB Đà Nẵng, đồng thời đƣa kiến nghị phƣơng án khắc phục hạn chế nêu - Căn vào báo cáo kết luận Đoàn kiểm tra, VRB Đà Nẵng cần trọng công tác khắc phục hạn chế, sai sót, vi phạm hoạt động tín dụng mình, Ban lãnh đạo VRB Đà Nẵng cần ban hành văn quy định cụ thể thời gian khắc phục, hƣớng xử lý sai sót, đơn đốc cán tín dụng hồn thành việc khắc phục sai sót thời gian sớm hồ sơ vay vốn mà quản lý, kiểm tra đối chiếu kết khắc phục trƣớc sau chỉnh sửa khắc phục 104 KẾT LUẬN CHƢƠNG Trên sở phân tích, đánh giá thực trạng đƣa nhận xét ƣu điểm, hạn chế KSNB hoạt động tín dụng VRB Đà Nẵng Từ kết khảo sát KSNB, tác giả trình bày chƣơng giải pháp cụ thể cho yếu tố quan trọng KSNB hoạt động tín dụng VRB Đà Nẵng là: nhận diện đánh giá rủi ro tính dụng, hoạt động kiểm sốt hoạt động giám sát để khắc phục tồn tại, yếu phát huy vai trò KSNB nhƣ chắn phịng ngừa rủi ro cơng tác tín dụng VRB Đà Nẵng Đồng thời, đề xuất giải pháp góp phần tạo điều kiện cho hệ thống KSNB hoạt động tín dụng VRB Đà Nẵng ngày hoàn thiện 105 KẾT LUẬN Ngân hàng thƣơng mại tổ chức kinh tế với hoạt động kinh doanh chủ yếu lĩnh vực cung cấp tiền tệ, dịch vụ tài khách hàng ngân hàng ngƣợc lại Các hoạt động chủ yếu NHTM nhƣ: Huy động vốn, tín dụng ( cho vay, bảo lãnh, chiết khấu,…), cung cấp dịch vụ tài hoạt động khác có liên quan Với hoạt động đặc trƣng nêu trên, hoạt động kinh doanh ngân hàng thƣơng mại nói chung hoạt động tín dụng nói riêng ln tiềm ẩn nhiều rủi ro chịu tác động nhiều yếu tố nhƣ môi trƣờng kinh tế - xã hội, môi trƣờng pháp lý, môi trƣờng cạnh tranh hệ thống ngân hàng, nhân tố bên ngân hàng Một rủi ro trọng yếu tác động lớn đến hoạt động kinh doanh NHTM nhƣ kinh rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng Để giảm thiểu hạn chế rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM nói chung hoạt động tín dụng nói riêng, NHTM cần xây dựng nhƣ hoàn thiện hệ thống KSNB cách phù hợp hiệu quả, đặc biệt hệ thống KSNB hoạt động tín dụng Cơng tác KSNB hoạt động tín dụng VRB Đà Nẵng thời gian qua đạt đƣợc kết định nhiên nhiều tồn tại, hạn chế cần tiếp tục hoàn thiện Với mong muốn hệ thống KSNB hoạt động tín dụng VRB Đà Nẵng đƣợc hồn thiện hơn, tác giả nghiên cứu đề tài “Kiểm soát nội hoạt động tín dụng ngân hàng Liên doanh Việt Nga, chi nhánh Đà Nẵng” dựa sở lý luận KSNB hoạt động tín dụng NHTM q trình nghiên cứu, phân tích, đánh giá thực trạng cơng tác KSNB hoạt động tín dụng VRB Đà Nẵng tác giả đề xuất số giải pháp có tính thực tiễn nhằm khắc phục hạn chế thực trạng KSNB hoạt động tín dụng VRB Đà Nẵng 106 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt [1] Nguyễn Thị Hoa (2018), „KS B ho t đ ng tín d ng t i NHTMCP Công thương iệt Nam - hi nh nh Đà ẵng‟, Luận văn thạc sĩ, Đại học Đà Nẵng 107 [2] Nguyễn Kiều Thƣơng (2019), „KS B ho t đ ng tín d ng t i Ngân hàng T Đầu tư h t tri n Việt Nam – chi nhánh Quảng am‟, Luận văn thạc sĩ, Đại học Đà Nẵng [3] Đồng Thị Nhƣ Quỳnh (2019), „KS B ho t đ ng tín d ng t i Ngân hàng TMCP ông thương Việt Nam – chi nhánh Quảng Trị‟, Luận văn thạc sĩ, Đại học Đà Nẵng [4] Phạm Trị Trà My (2011), „Tăng cường ki m soát n i b ho t đ ng tín d ng t i gân hàng thương m i cổ phần Quân đ i- hi nh nh Đà Nẵng‟, Luận văn thạc sĩ Quản trị kinh doanh, Đại học Đà Nẵng [5] Nguyễn Thị Bích Ngọc (2011), „Ki m sốt n i b ho t đ ng tín d ng t i Ngân hàng Nông nghiệp T T T Đà ẵng‟, Luận văn thạc sĩ Kế toán , Đại học Kinh tế Đà Nẵng [6] Trần Thị Minh Thảo (2017), „Hoàn thiện cơng tác ki m sốt n i b ho t đ ng tín d ng t i Ngân hàng TMCP Xuất nhập kh u Việt Nam‟, Luận văn thạc sĩ Tài Ngân hàng, Đại học Đà Nẵng [7] Nguyễn Tuấn, Đƣờng Nguyễn Hƣng (2017), „KS B hiệu ho t đ ng rủi ro phá sản t i c c gân hàng thương m i Việt am‟, Công nghệ Ngân hàng, số 132 (tháng 3/2017), trang 20-31 [8] Ngân hàng Nhà nƣớc (2018) Thông tư 13/2018/TT-NHNN ngày 18/05/2018 quy định hệ thống kiểm soát nội kiểm tốn nội tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc [9] Ngân hàng Nhà nƣớc (2016) Thông tƣ 39/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 quy định hoạt động cho vay tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc khách hàng [10] Các văn pháp lý nội liên quan đến hoạt động tín dụng Ngân hàng Liên doanh Việt Nga [11] Đánh giá hệ thống kiểm soát nội ngân hàng thƣơng mại Việt 108 Nam số khuyến nghị - Tạp chí ngân hàng (10/02/2017) http://tapchinganhang.com.vn/danh-gia-he-thong-kiem-soat-noi-bocua-ngan-hang-thuong-mai-viet-nam-va-mot-so-khuyen-nghi.htm Tiếng Anh [12] COSO (1992), Internal control-Integratedframework [13] Basel Committee on Banking Supervision (1998), Framework for Internal Control systems in Banking Organisitions, page10-24 [14] Basel Committee on Banking Supervision (2006), International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards, page157-247 [15] Basel Committee on Banking Supervision (2006), Principles for the Management of Credit Risk, page1-2 109 PHỤ LỤC PHỤ LỤC 01 BẢNG CÂU HỎI KHẢO SÁT Kính chào Quý Anh/Chị, tơi học viên cao học chun ngành Kế tốn, khóa K35 trƣờng Đại Học Kinh tế - Đại học Đà Nẵng Hiện thực đề tài “Kiểm sốt nội hoạt động tín dụng ngân hàng Liên doanh Việt Nga – chi nhánh Đà Nẵng” Kính mong Q Anh/Chị vui lịng dành thời gian để trả lời câu hỏi sau cách đánh dấu x vào với câu trả lời phù hợp với thân anh/chị Trong khảo sát khơng có quan điểm hay sai mà có câu trả lời thích hợp với thân Quý Anh/Chị Mọi ý kiến đóng góp Anh/ Chị đƣợc bảo mật Rất mong đƣợc cộng tác chân thành Quý Anh/Chị Anh/ Chị vui lòng cho biết vị trí cơng tác Anh/Chị VRB Đà Nẵng: □ Ban Giám đốc Chi nhánh □ Bộ phận quan hệ khách hàng (Phòng QHKH) □ Bộ phận Quản lý rủi ro (Phòng QLRR) □ Bộ phận Quản trị tín dụng (Phịng DVKH) Thời gian cơng tác VRB Đà Nẵng Anh/Chị: □ Dƣới năm □ Từ – năm □ Trên năm 110 Câu hỏi A Nhận diện đánh giá rủi ro tín dụng Ban lãnh đạo VRB Đà Nẵng đánh giá cao vai trò KSNB hoạt động tín dụng Chiến lƣợc hoạt động tín dụng VRB Đà Nẵng năm 20192022 rõ ràng cụ thể, phù hợp với thực trạng Chiến lƣợc quản lý rủi ro tín dụng đƣợc thiết lập cụ thể, rõ ràng phù hợp thời kỳ VRB Đà Nẵng bố trí nhân đủ để thực KSNB hoạt động tín dụng phận QHKH, QLRR, QTTD nhƣ sách tuyển dụng cán hợp lý Ban lãnh đạo VRB Đà Nẵng khuyến khích cán phát hiện, phân tích đánh giá thiệt hại rủi ro hoạt động tín dụng phát sinh tiềm ẩn VRB Đà Nẵng đề biện pháp, hành động cụ thể nhằm giảm thiểu tác hại rủi ro tín dụng B Các hoạt động kiểm sốt phân cơng phân nhiệm Các qui định pháp lý KSNB hoạt động tín dụng đầy đủ, thống nhất, rõ ràng Hoàn Hoàn toàn Khơng Khơng Đồng ý tồn khơng đồng ý ý kiến đồng ý đồng ý 111 Câu hỏi Các sách nội phù hợp yêu cầu thực tế với văn pháp luật quy định NHNN Mỗi cán QHKH, QLRR, QTTD năm rõ trách nhiệm quyền hạn Cán QHKH, QLRR, QTTD có trình độ chun mơn cao, có kinh 10 nghiệm lĩnh vực ngân hàng đặc biệt hoạt động tín dụng Cán QHKH, QLRR, QTTD nắm bắt cập nhật thông tin kịp 11 thời nhƣ nắm rõ văn bản, quy trình, quy chế nội Nội dung kiểm sốt gắn với hoạt 12 động tín dụng hàng ngày chi nhánh Thủ tục kiểm soát 13 khâu q trình cấp tín dụng phù hợp xác 14 Thủ tục kiểm soát đề giúp hạn chế đƣợc rủi ro tín dụng trọng yếu Sự phân cơng phân nhiệm, 15 thẩm quyền phê duyệt hoạt động tín dụng VRB Đà Nẵng phù hợp Hệ thống KSNB ban lãnh đạo chi nhánh thƣờng xuyên đánh giá 16 hiệu sách tín dụng nội VRB Hồn Hồn tồn Khơng Khơng Đồng ý tồn khơng đồng ý ý kiến đồng ý đồng ý 112 Câu hỏi Hồn Hồn tồn Khơng Khơng Đồng ý tồn khơng đồng ý ý kiến đồng ý đồng ý D Giám sát điều chỉnh sai sót Việc kiểm tốn nội hoạt động tín dụng chi nhánh đƣợc thực 17 kiểm toán viên ƣu tú, có trình độ chun mơn cao Những sai phạm đƣợc báo cáo cụ thể đầy đủ đề xuất đƣợc 18 giải pháp khắc phục để xử lý rủi ro, điều chỉnh sai sót hoạt động tín dụng Ban lãnh đạo chi nhánh quan tâm 19 trì cơng tác giám sát thƣờng xun đột xuất cần Thông tin liệu, báo cáo nội 20 khai thác, chia sẻ phận, phòng ban chi nhánh 21 Cổng thông tin nội VRB hoạt động hiệu quả, luôn cải tiến 22 Các ứng dụng đƣợc quản lý chặt chẽ bảo mật Xin chân thành cảm ơn cộng tác nhiệt tình Quý Anh/Chị! 113 PHỤ LỤC 02 DANH SÁCH HỒ SƠ TÍN DỤNG KHẢO SÁT ( guồn: phòng D K – RB Đà ẵng) STT 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 TÊN KHÁCH HÀNG BUI THI XUYEN TRAN THI HOA LE THI CAM OANH PHAN PHUOC HAO PHAN QUANG DINH BUI MINH DUC NGUYEN HUU BACH NGUYEN THI HIEN NGUYEN VAN TRA NGUYEN THI DAN LE THI KIM MAI TRAN DINH PHAM THI LAN HUONG DO THI PHUONG THAM NGUYEN THI THUY ANH AU THI KIM LINH NGUYEN THANH TUNG NGUYEN THANH TUNG NGUYEN THI LY NGUYEN PHAM THI DIEP HONG TRAN VAN CHI NGUYEN THI THANH HO VAN LOI LE THI TU NGUYET TRAN PHUOC THANH HO THI LINH NGO XUAN CHUNG TRAN THI KIEU NGA DƢ NỢ 270,000,000.00 463,888,886.00 236,458,329.00 293,208,329.00 133,750,000.00 567,500,000.00 231,833,329.00 681,910,213.00 664,999,996.00 165,119,045.00 90,000,004.00 1,213,333,336.00 190,000,004.00 225,000,004.00 233,333,332.00 285,000,000.00 155,416,669.00 716,666,664.00 560,000,004.00 199,833,337.00 979,166,665.00 469,444,442.00 429,375,000.00 4,786,802,653.00 1,441,666,669.00 197,500,001.00 1,935,103,173.00 281,666,663.00 NHÓM 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 114 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 NGUYEN TRONG QUANG NGUYEN THI LE THANH PHAM DINH YEN PHAN THI THANH NHUNG TRAN NGOC LAI NGUYEN TON VINH PHUC LE TRUONG THAI LAN NGUYEN THI HUAN NGUYEN THI KIM ANH TRAN VIET TAM TONG VAN GIAP DONG THI THU HONG TRUONG XUAN DA PHAM VAN CHANH PHAM VAN QUY NGUYEN THI THAM DO TRONG DA PHAM THANG LE DONG AU TRAN QUANG THACH TRAN THANH MAI HOANG THI HONG LIEN LE NGOC KIM NGOC LO NGUYEN HUU THANH HUYNH NHAN NGUYEN VAN TOAN TRAN KHAC LINH NGUYEN PHUONG LIEN NGUYEN QUANG DUNG DUONG KIM TRUNG TRAN BA DUY KHANH TRAN VAN HAO PHAN THI HA 196,666,666.00 1,500,000,000.00 500,000,000.00 290,666,663.00 1,908,333,337.00 317,916,663.00 383,333,330.00 2,058,750,000.00 1,916,666,670.00 3,000,000,000.00 285,461,705.00 267,857,139.00 472,222,220.00 958,333,330.00 1,558,333,330.00 239,583,330.00 770,000,003.00 494,047,619.00 850,000,000.00 2,694,999,997.00 577,500,000.00 768,368,177.00 1,155,375,000.00 1,045,000,001.00 962,499,997.00 477,777,776.00 2,168,333,334.00 773,333,336.00 150,333,332.00 1,262,422,134.00 483,333,336.00 286,666,664.00 870,000,000.00 239,698,682.00 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 115 HUYNH VAN THUONG NGUYEN VAN VUONG NGUYEN TAN DUONG DUONG THI LIEN TRAN THI NHU LE NGUYEN THI VAN CTY CP THIET BI VIEN 69 THONG TRUNG BO CTY TNHH SX&TM HOANG 70 HUNG 71 CTY CP CONG TRINH 72 CONG TY TNHH VINH CHAU CTY CP TV DT VA XD 73 PHUONG DONG 63 64 65 66 67 68 CTY TNHH MTV TG NGHE 74 THUAT 75 CTY TNHH MTV KHAI THIEN 76 CTY CP TRUNG VINH PHAT CTY TNHH TM VA DV TOAN 77 MY HUNG CT TNHH KT VA TV THUE 78 A.T.A.X CONG TY CP GACH MEN 79 COSEVCO 80 CTY TNHH KHANH ANH CTY TNHH MTV NHAT 81 THANH NAM 82 CT TNHH DA CHAM CTY TNHH MTV TM THANH 83 TAN TIEN CTY TNHH MTV NHAT 84 CUONG 85 CONG TY CP DONG TO 86 CTY CP TM PHU VAN 191,111,112.00 483,333,336.00 1,199,000,000.00 344,166,668.00 6,533,333,336.00 560,000,000.00 1,100,000,000.00 190,000,000.00 350,000,000.00 6,200,000,000.00 9,391,385,675.00 500,000,000.00 840,000,000.00 598,481,376.00 2,950,000,000.00 768,465,000.00 11,391,655,334.00 1,700,000,000.00 2,300,000,000.00 2,000,000,000.00 400,000,000.00 670,000,000.00 3,500,000,000.00 4,000,000,000.00 1 1 1 1 1 1 1 1 2 1 116 HTX GACH KHONG NUNG 87 HIEP HUNG CTY CP KHOANG SAN VA 88 DAU TU VISACO 89 CTY TNHH SORA CTY CP TAP DOAN CHAM 90 CHAM 6,000,000,000.00 6,830,000,000.00 12,598,788,923.00 3,000,000,000.00 1 ... tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng Liên doanh Việt Nga, chi nhánh Đà Nẵng Phạm vi nghiên cứu: Luận văn nghiên cứu công tác KSNB hoạt động tín dụng Ngân hàng Liên doanh Việt Nga, chi nhánh. .. kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng Liên doanh Việt Nga – Chi nhánh Đà Nẵng Chƣơng 3: Giải pháp tăng cƣờng cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng Liên doanh Việt Nga – Chi nhánh. .. ngân hàng Liên doanh Việt Nga, Chi nhánh Đà Nẵng Mục tiêu nghiên cứu đề tài - Mơ tả phân tích vấn đề liên quan đến thực trạng Kiểm soát nội hoạt động tín dụng Ngân hàng Liên doanh Việt Nga, chi nhánh