An toàn tài chính của các Ngân hàng thương mại cổ phần niêm yết ở Việt Nam

MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài Ngân hàng thương mại là trung gian tài chính quan trọng trong nền kinh tế với hoạt động chủ yếu là nhận tiền gửi, sử dụng để cho vay, cung ứng dịch vụ ngân hàng tới các khách hàng trong nền kinh tế. Hệ thống NHTM thực hiện vai trò điều tiết dòng vốn trong nền kinh tế từ nơi thừa vốn đến nơi thiếu vốn, thực hiện chức năng trung gian thanh toán cho nền kinh tế. Là một doanh nghiệp đặc biệt, kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ, hoạt động kinh doanh ngân hàng luôn đối mặt với nhiều rủi ro. Là trung gian tài chính trong nền kinh tế, NHTM phải chịu trách nhiệm xã hội trước nhiều nhóm người liên quan nên an toàn tài chính để đảm bảo hoàn trả đầy đủ gốc và lãi cho người gửi tiền là nhiệm vụ của NHTM. Thêm vào đó, hoạt động ngân hàng liên quan đến mọi lĩnh vực, thành phần trong nền kinh tế nên hoạt động ngân hàng không an toàn sẽ ảnh hưởng tiêu cực đến kinh tế vĩ mô. Do vậy, đảm bảo an toàn tài chính là điều kiện tiên quyết để NHTM nói riêng và nền kinh tế nói chung phát triển ổn định, bền vững. Năm 1988, hệ thống ngân hàng ở Việt Nam gồm 4 NHTM nhà nước, được phân cấp, phân tách chức năng kinh doanh ra khỏi NHNN. Trải qua quá trình phát triển, bên cạnh khối NHTM nhà nước, các NHTM cổ phần ra đời. Từ năm 2006, một số NHTM cổ phần thực hiện niêm yết trên thị trường chứng khoán. Năm 2008, thực hiện các cam kết khi gia nhập WTO, các NHTM 100% vốn nước ngoài được thành lập tại Việt Nam. Từ năm 2008, hệ thống NHTM Việt Nam gồm: NHTM nhà nước, NHTM cổ phần, NHTM liên doanh và NHTM 100% vốn nước ngoài. Tính đến 31/12/2019, hệ thống ngân hàng ở Việt Nam gồm: 4 NHTM nhà nước, 31 NHTM cổ phần, 9 NHTM 100% vốn nước ngoài, 2 NHTM liên doanh, trong số các NHTM nhà nước và cổ phần có 13 NHTM cổ phần niêm yết. So với các NHTM chưa niêm yết, các NHTM cổ phần niêm yết công khai, minh bạch về tình hình tài chính cũng như hoạt động kinh doanh. Điều này là cơ sở để các NHTM thuận lợi hơn khi tăng quy mô vốn điều lệ thông qua các đợt phát hành cổ phiếu cũng như nâng cao uy tín, từ đó thu hút khách hàng tốt giao dịch với ngân hàng. Với sự phát triển nhanh chóng, hệ thống NHTM đã khẳng định vai trò quan trọng trong những thành tựu phát triển kinh tế - xã hội Việt Nam. Bên cạnh những thành tựu đã đạt được, so với các NHTM nước ngoài tại Việt Nam hoặc các NHTM trong khu vực, các NHTM cổ phần niêm yết ở Việt Nam do còn non trẻ nên việc đảm bảo an toàn tài chính còn nhiều hạn chế như trong đảm bảo an toàn vốn, an toàn tài sản, an toàn thanh khoản cũng như trong công tác quản trị rủi ro theo thông lệ quốc tế. Cùng với đó, trong cuộc cách mạng 4.0, bên cạnh các rủi ro truyền thống, các NHTM nói chung và các NHTM cổ phần niêm yết phải đối mặt với những rủi ro do ảnh hưởng của tội phạm công nghệ cao. Đồng thời, đại dịch Covid – 19 gây ra những hậu quả nghiêm trọng với nền kinh tế toàn cầu, trong đó có Việt Nam. Là trung gian tài chính trong nền kinh tế, chất lượng tài sản của ngân hàng không tránh khỏi những ảnh hưởng tiêu cực. Xuất phát từ yêu cầu về lý luận cũng như thực tiễn nêu trên, NCS lựa chọn đề tài “An toàn tài chính của các Ngân hàng thương mại cổ phần niêm yết ở Việt Nam” để nghiên cứu.

ii MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ AN TOÀN .16 TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .16 1.1 TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 16 1.1.1 Ngân hàng thương mại 16 1.1.2 Tài Ngân hàng thương mại 21 1.2 AN TỒN TÀI CHÍNH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 23 1.2.1 Khái niệm 23 1.2.2 Ý nghĩa an tồn tài Ngân hàng thương mại 25 1.2.3 Nội dung an toàn tài Ngân hàng thương mại .27 1.2.4 Chỉ tiêu phản ánh an tồn tài Ngân hàng thương mại 30 1.2.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến an tồn tài Ngân hàng thương mại 41 1.3 KINH NGHIỆM QUỐC TẾ TRONG ĐẢM BẢO AN TỒN TÀI CHÍNH VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM CHO CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NIÊM YẾT VIỆT NAM 48 1.3.1 Kinh nghiệm quốc tế 48 1.3.2 Bài học kinh nghiệm cho Ngân hàng thương mại cổ phần niêm yết Việt Nam .59 Kết luận chương 62 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG AN TỒN TÀI CHÍNH CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NIÊM YẾT Ở VIỆT NAM 63 2.1 TỔNG QUAN VỀ CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NIÊM YẾT Ở VIỆT NAM .63 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 63 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh 67 2.2 THỰC TRẠNG AN TỒN TÀI CHÍNH CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NIÊM YẾT Ở VIỆT NAM .79 2.2.1 An toàn vốn .79 2.2.2 Thực trạng an toàn tài sản 94 iii 2.2.3 An toàn khoản 113 2.2.4 Khả sinh lời 118 2.3 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG AN TOÀN TÀI CHÍNH CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NIÊM YẾT Ở VIỆT NAM 123 2.3.1 Kết đạt 123 2.3.2 Hạn chế 126 2.3.3 Nguyên nhân 129 Kết luận chương 135 CHƯƠNG 3: 136 GIẢI PHÁP ĐẢM BẢO AN TỒN TÀI CHÍNH CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NIÊM YẾT Ở VIỆT NAM 136 3.1 ĐỊNH HƯỚNG ĐẢM BẢO AN TỒN TÀI CHÍNH CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NIÊM YẾT Ở VIỆT NAM 136 3.1.1 Cơ hội thách thức ngành ngân hàng .136 3.1.2 Định hướng phát triển ngành ngân hàng đến năm 2025, tầm nhìn 2030 137 3.1.3 Định hướng đảm bảo an tồn tài Ngân hàng thương mại cổ phần niêm yết Việt Nam 140 3.2 GIẢI PHÁP ĐẢM BẢO AN TỒN TÀI CHÍNH CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NIÊM YẾT Ở VIỆT NAM 141 3.2.1 Nhóm giải pháp nhằm đảm bảo an toàn vốn theo Hiệp ước Basel 141 3.2.2 Nhóm giải pháp nhằm đảm bảo an tồn tài sản 161 3.2.3 Nhóm giải pháp nhằm đảm bảo an toàn khoản .167 3.2.4 Hồn thiện cơng tác kiểm tốn nội bộ, kiểm sốt nội 170 3.2.5 Hồn thiện mơ hình Stress Test kiểm tra sức chịu đựng rủi ro ngân hàng 173 3.2.6 Nhóm giải pháp hỗ trợ 175 3.3 KIẾN NGHỊ 181 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ .181 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 184 Kết luận chương 186 KẾT LUẬN 187 iv DANH MỤC BẢNG Bảng 1.1: Một số tiêu tài Bangkok Bank 55 Bảng 1.2: Tỷ lệ quỹ dự phòng rủi ro Bangkok Bank 56 Bảng 1.3: Lộ trình thực tỷ lệ an tồn khoản theo Basel 59 Bảng 1.4: Tỷ lệ an toàn khoản HSBC 59 Bảng 2.1: Danh sách NHTM cổ phần niêm yết Việt Nam 66 Bảng 2.2: Tổng tài sản Ngân hàng thương mại cổ phần niêm yết Việt Nam giai đoạn 2013 - 2019 68 Bảng 2.3: Hoạt động huy động vốn NHTM cổ phần niêm yết Việt Nam giai đoạn 2013 - 2019 72 Bảng 2.4: Thu nhập lãi NHTM cổ phần niêm yết Việt Nam giai đoạn 2013 - 2019 75 Bảng 2.5: Lợi nhuận trước thuế NHTM cổ phần niêm yết Việt Nam giai đoạn 2013 - 2019 77 Bảng 2.6: Quy mơ vốn tự có NHTM cổ phần niêm yết Việt Nam giai đoạn 2013 - 2019 81 Bảng 2.7: Vốn cấp NHTM cổ phần niêm yết Việt Nam giai đoạn 2013 - 2019 83 Bảng 2.8: Vốn cấp NHTM cổ phần niêm yết Việt Nam giai đoạn 2013 2019 86 Bảng 2.9: Tỷ trọng vốn cấp vốn tự có NHTM cổ phần niêm yết Việt Nam giai đoạn 2013 - 2019 87 Bảng 2.10: Hệ số CAR NHTM cổ phần niêm yết Việt Nam giai đoạn 2013 - 2019 88 Bảng 2.11: Dư nợ tín dụng NHTM cổ phần niêm yết Việt Nam giai đoạn 2013 - 2019 95 Bảng 2.12: Dư nợ tín dụng thị trường NHTM cổ phần niêm yết Việt Nam 97 v Bảng 2.13: Dư nợ tín dụng thị trường NHTM cổ phần niêm yết Việt Nam giai đoạn 2013 - 2019 100 Bảng 2.14: Tỷ lệ nợ hạn NHTM cổ phần niêm yết Việt Nam giai đoạn 2013 - 2019 101 Bảng 2.15: Tỷ lệ nợ xấu NHTM cổ phần niêm yết Việt Nam giai đoạn 2013 - 2019 .103 Bảng 2.16: Tỷ lệ nợ xấu bao gồm nợ xấu bán cho VAMC số NHTM cổ phần niêm yết chưa hoàn thành mua nợ VAMC 107 Bảng 2.17: Tỷ trọng Trái phiếu Chính phủ tổng tài sản NHTM cổ phần niêm yết Việt Nam giai đoạn 2013 - 2019 .108 Bảng 2.18: Tỷ trọng chứng khoán TCTD khác so với tổng tài sản mà NHTM cổ phần niêm yết nắm giữ giai đoạn 2013 - 2019 109 Bảng 19: Tỷ trọng chứng khoán TCKT mà NHTM cổ phần niêm yết nắm giữ giai đoạn 2013 - 2019 110 Bảng 2.20: Tỷ lệ trái phiếu TCKT xếp nợ đủ tiêu chuẩn NHTM cổ phần niêm yết nắm giữ giai đoạn 2013 - 2019 111 Bảng 2.21: Tỷ lệ LLR NHTM cổ phần niêm yết Việt Nam giai đoạn 2013 - 2019 .112 Bảng 2.22: Tỷ lệ dự trữ khoản NHTM cổ phần niêm yết Việt Nam giai đoạn 2013 -2019 114 Bảng 2.23: Tỷ lệ LDR NHTM cổ phần niêm yết Việt Nam giai đoạn 2013 - 2019 .115 Bảng 24: Tỷ trọng thu nhập từ lãi NHTM cổ phần niêm yết Việt Nam giai đoạn 2013 - 2019 118 Bảng 25: Tỷ lệ ROA, ROE NHTM cổ phần niêm yết Việt Nam giai đoạn 2013 - 2019 120 vi DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1: Mơ hình tổ chức quản trị rủi ro ANZ 50 Sơ đồ 1: Trọng tâm ICAAP 149 Sơ đồ 3.2: Quy trình tự đánh giá RRHĐ 159 Sơ đồ 3: Quy trình thực công cụ KRI 160 vii DANH MỤC VIẾT TẮT Chữ viết tắt Nguyên ngữ ACB Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu AIRB Tiếp cận dựa đánh giá nội phương pháp nâng cao ALCO Ủy quản lý Tài sản – Nợ phải trả AMC Công ty quản lý tài sản BCBS Ủy ban Basel giám sát ngân hàng BIDV Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam BIS Ngân hàng toán quốc tế CAGR Tốc độ tăng trưởng bình quân CAR Hệ số an tồn vốn CIC Trung tâm thơng tin tín dụng Quốc gia CNTT Công nghệ thông tin DNVVN Doanh nghiệp vừa nhỏ DPRR Dự phòng rủi ro DTBB Dự trữ bắt buộc EAD Dư nợ thời điểm vỡ nợ Eximbank Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất Nhập Việt Nam EL Tổn thất dự kiến FIRB Tiếp cận dựa đánh giá nội phương pháp GTCG Giấy tờ có giá HOSE Sở giao dịch chứng khốn Thành phố Hồ Chí Minh HDBank Ngân hàng thương mại cổ phần Phát triển Nhà Thành phố Hồ Chí Minh HĐQT Hội đồng quản trị HNX Sở giao dịch chứng khốn Hà Nội ICAAP Quy trình đánh giá an tồn vốn nội IFC Cơng ty Tài Quốc tế ILAAP Quy trình đánh giá mức độ an toàn khoản nội IMF Quỹ tiền tệ Quốc tế viii IRB Phương pháp tiếp cận dựa đánh giá nội KHDN Khách hàng doanh nghiệp KRI Chỉ số rủi ro LNTT Lợi nhuận trước thuế LDC Thu thập liệu tổn thất LDR Tỷ lệ dư nợ/ Tổng tiền gửi LGD Mơ hình định lượng tổn thất vỡ nợ LCR Tỷ lệ đảm bảo khoản LLR Hệ số dự phịng rủi ro tín dụng MB Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội NCS Nghiên cứu sinh NSFR Tỷ lệ nguồn vốn trung dài hạn vốn ổn định so với tài sản dài hạn NCB Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc dân NHBL Ngân hàng bán lẻ NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NHTW Ngân hàng Trung ương NSNN Ngân sách Nhà nước PD Mơ hình rủi ro tín dụng xác suất vỡ nợ QTRR Quản trị rủi ro RCSA Tự đánh giá kiểm soát rủi ro ROA Tỷ lệ sinh lời/Tổng tài sản ROE Tỷ lệ sinh lời/ Vốn chủ sở hữu RRHĐ Rủi ro hoạt động RRLS Rủi ro lãi suất RRTD Rủi ro tín dụng RRTK Rủi ro khoản RRTT Rủi ro thị trường RWA Tài sản có rủi ro ix Sacombank Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn thương tín SHB Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn – Hà Nội Techcombank Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam TCKT Tổ chức kinh tế TCTD Tổ chức tín dụng TienphongBank Ngân hàng thương mại cổ phần Tiên Phong TSCĐ Tài sản cố định TSBĐ Tàu sản bảo đảm VAMC Công ty trách nhiệm hữu hạn thành viên Quản lý tài sản Tổ chức tín dụng Việt Nam VaR Giá trị chịu rủi ro VCB Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam VietinBank Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam UL Tổn thất dự kiến VPBank Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng VVF Cơng ty tài Vinaconex - Viettel WB Ngân hàng Thế giới WTO Tổ chức thương mại Thế giới MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngân hàng thương mại trung gian tài quan trọng kinh tế với hoạt động chủ yếu nhận tiền gửi, sử dụng vay, cung ứng dịch vụ ngân hàng tới khách hàng kinh tế Hệ thống NHTM thực vai trò điều tiết dòng vốn kinh tế từ nơi thừa vốn đến nơi thiếu vốn, thực chức trung gian toán cho kinh tế Là doanh nghiệp đặc biệt, kinh doanh lĩnh vực tiền tệ, hoạt động kinh doanh ngân hàng đối mặt với nhiều rủi ro Là trung gian tài kinh tế, NHTM phải chịu trách nhiệm xã hội trước nhiều nhóm người liên quan nên an tồn tài để đảm bảo hoàn trả đầy đủ gốc lãi cho người gửi tiền nhiệm vụ NHTM Thêm vào đó, hoạt động ngân hàng liên quan đến lĩnh vực, thành phần kinh tế nên hoạt động ngân hàng khơng an tồn ảnh hưởng tiêu cực đến kinh tế vĩ mô Do vậy, đảm bảo an tồn tài điều kiện tiên để NHTM nói riêng kinh tế nói chung phát triển ổn định, bền vững Năm 1988, hệ thống ngân hàng Việt Nam gồm NHTM nhà nước, phân cấp, phân tách chức kinh doanh khỏi NHNN Trải qua trình phát triển, bên cạnh khối NHTM nhà nước, NHTM cổ phần đời Từ năm 2006, số NHTM cổ phần thực niêm yết thị trường chứng khoán Năm 2008, thực cam kết gia nhập WTO, NHTM 100% vốn nước thành lập Việt Nam Từ năm 2008, hệ thống NHTM Việt Nam gồm: NHTM nhà nước, NHTM cổ phần, NHTM liên doanh NHTM 100% vốn nước ngồi Tính đến 31/12/2019, hệ thống ngân hàng Việt Nam gồm: NHTM nhà nước, 31 NHTM cổ phần, NHTM 100% vốn nước ngoài, NHTM liên doanh, số NHTM nhà nước cổ phần có 13 NHTM cổ phần niêm yết So với NHTM chưa niêm yết, NHTM cổ phần niêm yết cơng khai, minh bạch tình hình tài hoạt động kinh doanh Điều sở để NHTM thuận lợi tăng quy mô vốn điều lệ thông qua đợt phát hành cổ phiếu nâng cao uy tín, từ thu hút khách hàng tốt giao dịch với ngân hàng Với phát triển nhanh chóng, hệ thống NHTM khẳng định vai trò quan trọng thành tựu phát triển kinh tế - xã hội Việt Nam Bên cạnh thành tựu đạt được, so với NHTM nước Việt Nam NHTM khu vực, NHTM cổ phần niêm yết Việt Nam non trẻ nên việc đảm bảo an tồn tài cịn nhiều hạn chế đảm bảo an toàn vốn, an toàn tài sản, an tồn khoản cơng tác quản trị rủi ro theo thơng lệ quốc tế Cùng với đó, cách mạng 4.0, bên cạnh rủi ro truyền thống, NHTM nói chung NHTM cổ phần niêm yết phải đối mặt với rủi ro ảnh hưởng tội phạm công nghệ cao Đồng thời, đại dịch Covid – 19 gây hậu nghiêm trọng với kinh tế toàn cầu, có Việt Nam Là trung gian tài kinh tế, chất lượng tài sản ngân hàng không tránh khỏi ảnh hưởng tiêu cực Xuất phát từ yêu cầu lý luận thực tiễn nêu trên, NCS lựa chọn đề tài “An toàn tài Ngân hàng thương mại cổ phần niêm yết Việt Nam” để nghiên cứu Tổng quan nghiên cứu 2.1 Các cơng trình nghiên cứu nước - Sufian (2009), “Determinants of bank efficiency during unstable macroeconomic environment Empirical evidence from Malaysia [78] thực nghiên cứu NHTM hoạt động thị trường Malaysia Nghiên cứu nhân tố ảnh hưởng tới hiệu an toàn hoạt động kinh doanh ngân hàng bối cảnh kinh tế vĩ mô không ổn định Trong yếu tố, 184 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 3.3.2.1 Hoàn thiện hành lang pháp lý - Tiếp tục dự thảo thông tư tính tốn vốn theo phương pháp nội (IRB) đảm bảo lộ trình triển khai Basel đề án 1058 định hướng phát triển ngành ngân hàng đến năm 2025 - Hoàn thiện hành lang pháp lý cho việc triển khai áp dụng Basel theo phương pháp nội Đến nay, NHTM cổ phần niêm yết thuộc nhóm 1, nhóm hồn thành Basel theo phương pháp tiêu chuẩn theo quy định Thông tư 41 bắt đầu lập kế hoạch xây dựng Basel theo phương pháp nội Do vậy, việc NHNN hoàn thiện văn pháp lý hướng dẫn thực Basel theoe phương pháp nội cần thiết 3.3.2.2 Hồn thiện cơng tác tra, giám sát đáp ứng chuẩn mực quốc tế - Hoàn thiện mơ hình tổ chức hoạt động quan tra, giám sát ngân hàng theo yêu cầu Basel phù hợp với thực tiễn hoạt động hệ thống ngân hàng Việt Nam - Xây dựng, triển khai cơng cụ tra việc triển khai tính tốn vốn theo quy định Thơng tư 41 để hỗ trợ việc tra, giám sát quy trình, kết tính vốn ngân hàng - Kiểm tra kết Stress test ngân hàng nội dung bắt buộc quy trình đánh giá đủ vốn nội theo trụ cột Basel, đồng thời, Stress test cần đánh giá cho rủi ro cách toàn diện yêu cầu trụ cột Basel - Thực Stress test đánh giá thường xuyên toàn diện hệ thống ngân hàng Stress test phải thực hàng năm để đánh giá rủi ro bền vững khu vực ngân hàng 185 3.3.2.3 Nâng cao chất lượng hoạt động Trung tâm Thơng tin tín dụng Quốc gia (CIC) - Xây dựng sở liệu chung toàn ngành ngân hàng cho rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường rủi ro hoạt động Đối với rủi ro hoạt động, CIC xem xét phối hợp với tổ chức thơng tin tín dụng khu vực để cập nhật loại rủi ro hoạt động, làm đa dạng nguồn sở liệu; đồng thời, tài liệu để NHTM cổ phần niêm yết nước có phương án hạn chế loại rủi ro - Phối hợp thu thập thông tin từ VAMC; mở rộng kho liệu thông qua trao đổi thông tin chuyên sâu doanh nghiệp với Bộ Kế hoạch Đầu tư; xây dựng đề án kết nối hạ tầng kỹ thuật với Bộ Công an – C06 nhằm xác minh thơng tin khách hàng vay có đồng thời số chứng minh nhân dân số thẻ cước công dân - Thu thập thêm thơng tin ngồi ngành ngân hàng thông tin thuế, bảo hiểm, viễn thông… để làm phong phú nguồn liệu đầu vào Nghiên cứu, phát triển, phối hợp với tổ chức thơng tin tín dụng nước ngồi để bắt kịp xu hướng khu vực liệu thay thế, trao đổi thông tin quốc gia - Tăng cường, phát triển hệ thống công nghệ, sở hạ tầng đại nhằm đáp ứng đầy đủ nhu cầu ngày tăng NHTM cổ phần niêm yết 186 Kết luận chương Trong nội dung chương 3, luận án làm sáng tỏ vấn đề sau Thứ nhất, phân tích hội, thách thức ngành ngân hàng đến năm 2025, trình bày tóm tắt định hướng phát triển ngành ngân hàng định hướng đảm bảo an tồn tài NHTM cổ phần niêm yết đến năm 2025, tầm nhìn 2030 Thứ hai, đề xuất nhóm giải pháp nhằm đảm bảo an tồn tài NHTM cổ phần niêm yết Thứ ba, đề xuất nhóm kiến nghị Chính phủ, NHNN nhằm hỗ trợ NHTM cổ phần niêm yết thực giải pháp nhằm đảm bảo an tồn tài 187 KẾT LUẬN Là trung gian tài kinh tế, đảm bảo an tồn tài nhiệm vụ quan trọng hàng đầu NHTM nói chung NHTM cổ phần niêm yết nói riêng, điều kiện hội nhập quốc tế An toàn tài điều kiện tiên đảm bảo cho tồn phát triển ngân hàng góp phần vào đảm bảo an ninh tài quốc gia Luận án “An tồn tài Ngân hàng thương mại cổ phần niêm yết Việt Nam” với kết cấu chương làm rõ vấn đề sau Thứ nhất, hệ thống cách chi tiết, đầy đủ vấn đề lý luận liên quan tới hoạt động kinh doanh NHTM, tài NHTM Luận án trọng tâm phân tích nội dung liên quan tới an tồn tài chính, bao gồm: khái niệm, nội dung, tiêu chí đánh giá an tồn tài giác độ an toàn vốn, an toàn tài sản, an toàn khoản khả sinh lời Đồng thời, luận án phân tích nhân tố ảnh hưởng tới an tồn tài NHTM Nghiên cứu kinh nghiệm đảm bảo an tồn tài ngân hàng nước ngồi để rút học kinh nghiệm vận dụng cho NHTM cổ phần niêm yết Thứ hai, sở lý luận, luận án nghiên cứu, đánh giá cách toàn diện an toàn tài NHTM cổ phần niêm yết theo khía cạnh an tồn vốn, an tồn tài sản, an toàn khoản khả sinh lời Đồng thời, luận án có so sánh mức độ đảm bảo an tồn tài NHTM cổ phần niêm yết với quy định NHNN Việt Nam thơng lệ quốc tế Từ đó, luận án kết đạt được, vấn đề hạn chế nguyên nhân hạn chế đảm bảo an tồn tài NHTM cổ phần niêm yết Thứ ba, luận án đề xuất hệ thống gồm nhóm giải pháp NHTM cổ phần niêm yết kiến nghị, đề xuất Chính phủ, 188 NHNN nhằm hồn thiện chế, sách hỗ trợ NHTM cổ phần niêm yết đảm bảo an toàn tài đến năm 2025, tầm nhìn 2030 Mặc dù có nhiều cố gắng thời gian, kinh nghiệm nghiên cứu cịn nhiều hạn chế nên luận án khơng tránh khỏi thiếu sót Rất mong nhận ý kiến đánh giá thầy cô hội đồng để luận án hoàn thiện Trân trọng cảm ơn! x DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu tiếng Việt Trần Thị Lan Anh (2020), Các nhân tố tác động tới an toàn vốn Ngân hàng thương mại Việt Nam, Luận án tiến sĩ, Trường Đại học Kinh tế quốc dân Phạm Thị Phương Anh, (2014), Áp dụng chuẩn mực quốc tế hệ số an toàn vốn hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, Luận văn thạc sĩ, Trường Đại học Kinh tế, Đại học Quốc gia Nguyễn Quốc Anh (2016), Tác động rủi ro tín dụng đến hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại Việt Nam, Luận án tiến sĩ, Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh Nguyễn Xuân Bang (2017), Pháp luật bảo đảm an tồn hoạt động cấp tín dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam, Luận án tiến sĩ, Đại học Luật Thành phố Hồ Chí Minh Chính phủ, Quyết định 986/QĐ – TTg phê duyệt Chiến lược phát triển ngành ngân hàng Việt Nam đến năm 2025, định hướng 2030 Trương Quốc Cường, (2012), Đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng Việt Nam – nhìn từ tiêu chuẩn Basel, https://www.sbv.gov.vn/webcenter/contentattachfile/idcplg?dDocName =SBV282996&filename=284764.pdf Phạm Ngọc Dũng, Đinh Xuân Hạng (2011), Tài tiền tệ, NXB Tài Phan Thị Thu Hà, (2006), Ngân hàng thương mại, NXB Thống kê Đinh Xuân Hạng, Nghiêm Văn Bảy (2014), Quản trị ngân hàng thương mại 1, NXB Tài 10.Đinh Xuân Hạng, Nguyễn Văn Lộc (2012), Quản trị tín dụng Ngân hàng thương mại, NXB Tài xi 11.Lê Thị Hạnh (2017), Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam theo tiêu chuẩn Basel 2, Luận án tiến sĩ, Học viện Tài 12.Nguyễn Quang Hiện (2016), Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội, Luận án tiến sĩ, Học viện Tài 13.Nguyễn Bảo Huyền (2016), Rủi ro khoản Ngân hàng thương mại Việt Nam, Luận án tiến sĩ, Học viện Ngân hàng 14.Lê Trung Kiên (2014), Giải pháp nâng cao hiệu giám sát ngân hàng theo Basel Việt Nam, Hội thảo Quản trị Ngân hàng hiệu 15.Nguyễn Minh Kiều (2007), Tiền tệ ngân hàng, NXB Thống kê 16.Nguyễn Hải Long (2017) Quản trị rủi ro khoản Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam, Luận án tiến sĩ, Học viện Ngân hàng 17.Nguyễn Thị Mùi, (2006) Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại, NXB Tài 18.Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2005) Quyết định 493/2005/QĐ – NHNN phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dugnj hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng 19 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2007), Quyết định 18/2007/QĐ – NHNN sửa đổi Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng Tổ chức tín dụng theo Quyết định 493/2005/QĐ - NHNN 20 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, (2010), Thông tư 13/2010/TT – NHNN quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động TCTD ngày 20/5/2010 xii 21 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2014), Thông tư 36/2014/TT – NHNN quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động TCTD, chi nhánh Ngân hàng nước 22 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2013), Thông tư 02/2013/TT – NHNN quy định phân loại tài sản có, mức trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi 23 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2014), Thông tư 09/2014/TT – NHNN sửa đổi, bổ sung số điều thông tư 02/2013/TT – NHNN 24 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, (2016), Thông tư 06/2016/ TT-NHNN sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư 36/2014/TT – NHNN ngày 20/11/2014 Thống đốc Ngân hàng nhà nước quy định giới hạn, tỷ lệ đảm bảo an tồn hoạt động Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước 25 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2016), Thông tư 39/2016/TT – NHNN quy định hoạt động cho vay Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước khách hàng 26 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2016), Thông tư 41/2016/TT – NHNN quy định tỷ lệ an toàn vốn ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi 27 Ngân hàng Nhà nước Việt nam (2017), Thơng tư 08/2017/TT – NHNN quy định trình tự, thủ tục giám sát ngân hàng 28 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2017), Thông tư 19/2017/ TT – NHNN sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư 36/2014/TT – NHNN ngày 20/11/2014 Thống đốc Ngân hàng nhà nước quy định giới hạn, tỷ lệ đảm bảo an tồn hoạt động Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước xiii 29 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2018), Thông tư 13/2018/TT – NHNN quy định hệ thống kiểm soát nội Ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngồi 30 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2018), Thơng tư 16/2018/TT – NHNN sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư 36/2014/TT – NHNN ngày 20/11/2014 Thống đốc Ngân hàng nhà nước quy định giới hạn, tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước 31 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2018) Thông tư 52/2018/TT – NHNN quy định xếp hạng tổ chức tín dụng, chi nhánh Ngân hàng nước ngồi 32 Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu (2013 – 2019), Báo cáo thường niên 33 Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam (2013 – 2019), Báo cáo thường niên 34 Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam (2013 – 2018), Báo cáo thường niên 35 Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam (2014) Tài liệu đào tạo chương trình Đào tạo BIDV Trụ cột 36 Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam (2013 – 2019), Báo cáo thường niên 37 Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam (2013 – 2019), Báo cáo thường niên 38 Ngân hàng thương mại cổ phần Phát triển Nhà Thành phố Hồ Chí Minh (2013 – 2019), Báo cáo thường niên 39 Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội (2013 -2019), Báo cáo thường niên xiv 40 Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc dân (2013 – 2019), Báo cáo thường niên 41 Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn Thương tín (2013 – 2019), Báo cáo thường niên 42 Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn – Hà Nội (2013 – 2019), Báo cáo thường niên 43 Ngân hàng thương mại cổ phần Tiên Phong (2013 – 2019), Báo cáo thường niên 44 Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng (2013 – 2019), Báo cáo thường niên 45 Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất Nhập Việt Nam (2013 – 2019), Báo cáo thường niên 46 Hoàng Phê (2003), Từ điển Tiếng Việt , trang 467, NXB Đà Nẵng 47.Quốc hội, (2010) Luật Tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12, ban hành ngày 16/6/2010 48.Quốc hội (2014), Luật doanh nghiệp số 68/2014/QH13, ban hành ngày 26/11/2014 49.Trần Thị Việt Thạch, (2016), Quản trị rủi ro tín dụng theo hiệp ước Basel Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam, Luận án tiến sĩ, Học viện Tài 50 Nguyễn Văn Tiến (2015), Toàn tập Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Lao Động 51.Nguyễn Đức Trung (2012), Đảm bảo an toàn hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam sở áp dụng hiệp ước tiêu chuẩn vốn quốc tế Basel, Luận án tiến sĩ, Học viện Ngân hàng xv 52.Nguyễn Đức Trung (2014), Khả điều kiện áp dụng số khuyến nghị sách từ Basel III giám sát hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam, Đề tài cấp sở, Học viện Ngân hàng 53 Lê Bá Trực (2018), Các nhân tố ảnh hưởng tới rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại, Luận án tiến sĩ, Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh 54.Đàng Quang Vắng (2018) Các nhân tố ảnh hưởng đến khoản Ngân hàng thương mại Việt Nam, Luận án tiến sĩ, Đại học Kinh tế - Luật, Đại học Quốc gia Thành phố Hồ Chí Minh 55 Bùi Văn Vần, Vũ Văn Ninh (2013), Tài doanh nghiệp, NXB Tài Tài liệu Tiếng Anh 56.Asian Development Bank (2015), Financial soundness indicators for financial sector stability, Philippine 57.Angela Roman (2013), Analyzing the financial soundness of the commercial banks in Romania: An Approach based on the CAMELS framework, International Economic Conference of Sibiu 2013 Post crisis economy: Challenges and Opportunities, IECS 2013 58 ANZ, Annual report (2008) https://www.anz.com/aus/annual-report2008/downloads/ANZ_Full_Annual_Report_08.pdf 59 Basel Committee on Banking Supervision, International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards, 1988 60 Basel Committee on Banking Supervision (2005), International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards: A revised framework xvi 61 Basel Committee on Banking Supervision, (2010), “Basel III, International framework for liquidity risk measurement, standards and monitoring” 62 Bangkok Bank (2015 – 2019), Annual report 63.Christos loanidis, Fotios Pasiouras, Constantin Zopounidis (2010), Assessing bank soundness with classification techniques, Omega, Volume 38, Issue 5, October 2010 64.Claudia Tiberiu Albulescu (2015), Banks’ profitability and financial soundness indicators: A macro – level investigation in Emerging countries, Procedia Economics and Finance 23(2015) 65.Derviz, A and Podpiera (2008), Predicting Bank CAMELS and S&P ratings: the case of Czech Republic, Emerging Markets Finance and Trade, vol 44, no.1 66 Hao Thi Kim Do, Nguyet Thi Minh Nguyen, Trung Hai Le (2017), Effects of credit boom on the soundness of Vietnamese commercial banks, International Journal of Financial Research, Vol 8, No 3, 2017 67.Hays, F., De Lurgio, S and A., Jr Gilbert (2009), Efficiency ratios and community bank performance, Journal of Finance and Accoutancy, vol 1, no.1 68 HSBC (2013 – 2019), Annual report 69.KPMG (2007), Managing Operational Risk beyond Basel report 70 KPMG (2011), ICAAP in Europe – KPMG 71 Kaufman (1997), Preventing banking crisis in the future lessons from past mistake, The Independent Review, 2(1) 72 Mahdi Bastan, Mohammad Bagheri Mazzraeh, Ali Mohammad Ahmadvand (2016), Dynamics of banking soundness based on CAMELS xvii rating system, Conference: The 34th international conference of the system dynamics society, Netherlands 73.Mishra, A.K, Harsha, G.S., Anand, S and N.R., Dhruva (2012), Analyzing soundness in India Banking: A CAMEL Approach, Research Journal of Management Sciences, vol 1, no 74 Mehrez and Kaufman (2000), Transparency Liberation and Financial crisis, World Bank Policy Research Working paper No 2286 75.Molyneuz, P and Seth, R (1998), Foreign banks, profits and commercial credit extension in the United States, Applied Financial Economics, 76.Musdoholifah, Ulil Hartono (2018), Banking soundness: Comparison between Conventional and Sharia Banking in Indonesia, International Journal of Economic and Financial Issues, 2018, 8(5) 77.Peter S Rose (2008), Bank Management and Financial Services, 7th Edition, Richard D Irwin, Inc 78.Piloff, S.J and Rhoades, S.A (2002), Structure and Profitability in Banking Markets, Review of Industrial Organization, 20 79.Sufian (2009), Determinants of bank efficiency during unstable macroeconomic environment Empirical evidence from Malaysia, Research in International Business and Finance, 23 80.Thomas P.Fitch, (2012), Dictionary of Banking Term, Fifth Edition, Barron’s Business guide 81.Tu DQ Le (2017), Financial soundness of Vietnamese commercial banks: A CAMELS approach, https://ssrn.com/abstract=3068529 Các website 82.http://bachkhoatoanthu.vass.gov.vn/noidung/tudien/Lists/GiaiNghia/tim kiem.aspx?TuKhoa=ho%E1%BA%A1t%20%C4%91%E1%BB%99ng &ChuyenNganh=13&DiaLy=0 xviii DANH MỤC CÁC CƠNG TRÌNH CỦA TÁC GIẢ ĐÃ CƠNG BỐ LIÊN QUAN ĐẾN LUẬN ÁN Nguyễn Quốc Anh (2019), Capital adequacy ratio of commercial banks in Vietnam, Journal of Finance and Accounting Research, No 02 (6) – 2019, page 68 - 70 Nguyễn Quốc Anh (2020), Applying Basel III in liquidity risk management in commercial banks, Journal of Finance and Accounting Research, No 02 (7) – 2020, page 75 – 79 Nguyễn Quốc Anh (2020), An tồn tài Ngân hàng thương mại Việt Nam theo Hiệp ước Basel, Tạp chí nghiên cứu Tài kế tốn, số 08 (205) – 2020, trang 15 – 19 Nguyễn Quốc Anh (2021), Điều kiện để áp dụng quản trị rủi ro khoản Ngân hàng thương mại Việt Nam, Tạp chí nghiên cứu Tài kế toán, số 05 (214) – 2021, trang 82 - 86 xix ... ĐẢM BẢO AN TỒN TÀI CHÍNH CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NIÊM YẾT Ở VIỆT NAM 136 3.1 ĐỊNH HƯỚNG ĐẢM BẢO AN TỒN TÀI CHÍNH CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NIÊM YẾT Ở VIỆT NAM 136... luận an toàn tài Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng an tồn tài Ngân hàng thương mại cổ phần niêm yết Việt Nam Chương 3: Giải pháp đảm bảo an tồn tài Ngân hàng thương mại cổ phần niêm yết Việt. .. rủi ro VCB Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam VietinBank Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam UL Tổn thất dự kiến VPBank Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh