Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần kỹ thương việt nam chi nhánh bắc ninh

ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH ––––––––––––––––––––––––––––––– NGUYỄN THỊ QUỲNH ANH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH BẮC NINH LUẬN VĂN THẠC SĨ THEO ĐỊNH HƯỚNG ỨNG DỤNG NGÀNH: QUẢN TRỊ KINH DOANH THÁI NGUYÊN - 2019 ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH ––––––––––––––––––––––––––––––– NGUYỄN THỊ QUỲNH ANH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH BẮC NINH Ngành: Quản trị kinh doanh Mã số: 8.34.01.01 LUẬN VĂN THẠC SĨ THEO ĐỊNH HƯỚNG ỨNG DỤNG Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS Nguyễn Thị Hồng Nhung THÁI NGUYÊN - 2019 i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tơi, chưa cơng bố nơi nào, số liệu sử dụng luận văn thông tin xác thực Tôi xin chịu trách nhiệm lời cam đoan Thái Nguyên, tháng 01 năm 2019 Tác giả luận văn Nguyễn Thị Quỳnh Anh ii LỜI CẢM ƠN Tơi xin bày tỏ lịng biết ơn sâu sắc tới PGS.TS Nguyễn Thị Hồng Nhung, người tận tình hướng dẫn, giúp đỡ tơi suốt q trình học tập, nghiên cứu hồn thành luận văn Tơi xin trân trọng cảm ơn thầy giáo, cô giáo khoa Kinh tế, Phòng đào tạo Trường Đại học Kinh tế & Quản trị Kinh doanh - Đại học Thái Nguyên đóng góp nhiều ý kiến quý báu giúp đỡ tơi q trình nghiên cứu, hồn thành luận văn Tôi xin chân thành cảm ơn tới Ban lãnh đạo, bạn bè đồng nghiệp, tạo điều kiện giúp đỡ tơi hồn thành luận văn Do thân cịn nhiều hạn chế nên luận văn khơng tránh khỏi thiếu sót, tơi mong nhận ý kiến đóng góp thầy giáo bạn Tôi xin chân thành cảm ơn! Thái Nguyên,tháng 01 năm 2019 Tác giả luận văn Nguyễn Thị Quỳnh Anh iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT vi DANH MỤC CÁC BẢNG vii MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Ý nghĩa khoa học luận văn Kết cấu luận văn Chương 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Cơ sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Tín dụng rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.2 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 10 1.1.3 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 12 1.1.4 Các yếu tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 21 1.2 Cơ sở thực tiễn quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 24 1.2.1 Kinh nghiệm số chi nhánh ngân hàng thương mại nước 24 1.2.2 Bài học kinh nghiệm Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam chi nhánh Bắc Ninh 28 Chương 2: PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 29 2.1 Câu hỏi nghiên cứu 29 2.2 Phương pháp nghiên cứu 29 iv 2.2.1 Phương pháp thu thập thông tin 29 2.2.2 Phương pháp tổng hợp thông tin 31 2.2.3 Phương pháp phân tích thơng tin 31 2.3 Hệ thống tiêu nghiên cứu 31 2.3.1 Các tiêu hoạt động tín dụng 31 2.3.2 Các tiêu phản ánh quản trị rủi ro tín dụng 32 2.3.3 Chỉ tiêu đánh giá quản trị rủi ro tín dụng 33 Chương 3: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH BẮC NINH 35 3.1 Khái quát Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam chi nhánh Bắc Ninh 35 3.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 35 3.1.2 Kết hoạt động kinh doanh 36 3.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam chi nhánh Bắc Ninh 37 3.2.1 Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam chi nhánh Bắc Ninh 37 3.2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam chi nhánh Bắc Ninh 39 3.3 Các yếu tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam chi nhánh Bắc Ninh 56 3.3.1 Các yếu tố khách quan 56 3.3.2 Các yếu tố chủ quan 58 3.3.3 Đánh giá rủi ro tín dụng qua điều tra khách hàng 61 3.4 Đánh giá chung quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam chi nhánh Bắc Ninh 64 3.4.1 Kết đạt 64 v 3.4.2 Hạn chế, nguyên nhân 65 Chương 4: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH BẮC NINH 70 4.1 Định hướng, mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam chi nhánh Bắc Ninh 70 4.1.1 Định hướng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam chi nhánh Bắc Ninh 70 4.1.2 Mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam chi nhánh Bắc Ninh 71 4.2 Giải pháp hồn thiện quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam chi nhánh Bắc Ninh 72 4.2.1 Giải pháp nhận biết xác định rủi ro tín dụng 72 4.2.2 Tiếp tục xây dựng áp dụng công cụ đo lường rủi ro tín dụng theo thơng lệ quốc tế quy định Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam 75 4.2.3 Giải pháp quản trị kiểm soát rủi ro tín dụng 76 4.2.4 Giải pháp xử lý rủi ro tín dụng 78 4.2.5 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán Chi nhánh 83 4.3 Kiến nghị 85 4.3.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 85 4.3.2 Đối với Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam 86 KẾT LUẬN 87 TÀI LIỆU THAM KHẢO 88 PHỤ LỤC 90 vi DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT NHNN : Ngân hàng nhà nước TCTD : Tổ chức tín dụng NHTM : Ngân hàng thương mại NH : Ngân hàng XHTD : Xếp hạng tín dụng RRTD : Rủi ro tín dụng TMCP : Thương mại cổ phần vii DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 1.1 Xếp hạng doanh nghiệp Moody’s 15 Bảng 3.1 Kết hoạt động kinh doanh Techcombank chi nhánh Bắc Ninh giai đoạn 2015-2017 36 Bảng 3.2 Tình hình nợ hạn Techcombank chi nhánh Bắc Ninh giai đoạn 2015-2017 37 Bảng 3.3 Tình hình nợ xấu Techcombank chi nhánh Bắc Ninh giai đoạn 2015-2017 39 Bảng 3.4 Công tác nhận diện rủi ro Techcombank chi nhánh Bắc Ninh 41 Bảng 3.5 Kết khảo sát công tác nhận diện rủi ro Techcombank chi nhánh Bắc Ninh 42 Bảng 3.6 Kết xếp hạng tín dụng khách hàng Techcombank 47 Bảng 3.7 Kết khảo sát công tác đo lường rủi ro Techcombank chi nhánh Bắc Ninh 48 Bảng 3.8 Kết khảo sát hoạt động quản trị giảm thiểu rủi ro Techcombank chi nhánh Bắc Ninh 52 Bảng 3.9 Tình hình trích lập quỹ dự phịng xử lý rủi ro tín dụng Techcombank chi nhánh Bắc Ninh giai đoạn 2015-2017 54 Bảng 3.10 Kết khảo sát công tác xử lý rủi ro Techcombank chi nhánh Bắc Ninh 55 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hoạt động tín dụng hoạt động kinh doanh phức tạp so với hoạt động kinh doanh khác ngân hàng thương mại, hoạt động thu nhiều lợi nhuận có khơng rủi ro Rủi ro tín dụng khơng thể tránh khỏi đề phịng, hạn chế khơng thể loại trừ Vì vậy, xảy rủi ro tín dụng có tác động lớn ảnh hưởng trực tiếp đến tồn phát triển tổ chức tín dụng, cao tác động ảnh hưởng tới tồn hoạt động hệ thống ngân hàng toàn kinh tế Đặc biệt với ngân hàng thương mại Việt Nam lợi nhuận thu từ hoạt động thường chiếm khoảng 70% toàn lợi nhuận ngân hàng Theo quy chuẩn thông lệ quốc tế, chế quản trị rủi ro cho hệ thống ngân hàng Việt Nam dần hoàn thiện đánh giá chặt chẽ Tuy nhiên, giải pháp hữu hiệu nâng cao ực tự quản trị rủi ro ngân hàng thương mại, việc quản trị rủi ro tín dụng ln trở thành vấn đề mang tính cấp thiết mối quan tâm hàng đầu ngân hàng có Ngân hàng Thương mại cổ phần Kỹ Thương Việt Nam (Techcombank) Nhất mơi trường kinh doanh khó khăn địi hỏi ngân hàng phải thực nỗ lực, mục tiêu mà Techcombank đặt định hướng phát triển “Trở thành ngân hàng TMCP số Việt Nam", để đạt mục tiêu đề Techcombank xác định nhiệm vụ trọng tâm chiến lược đổi Techcombank đẩy mạnh việc củng cố chất lượng tín dụng, kiểm sốt chặt chẽ khoản vay mới, tích cực xử lý nợ xấu, song song với việc củng cố lại cấu tổ chức ngân hàng, nâng cao chất lượng dịch vụ Để thực tốt mục tiêu ngày năm qua ngân hàng Techcombank quán triệt nội dung quản trị tốt rủi ro tín dụng toàn hệ thống ngân hàng Hoạt động quản trị rủi ro tín dụng góp phần nâng cao chất lượng tín dụng giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng Là chi nhánh ngân hàng Techcombank, ngân hàng Techcombank chi nhánh Bắc Ninh không ngừng phấn đấu trở thành đơn vị kinh doanh xuất sắc hệ thống 80 + Đối với khách hàng cố ý chây ỳ sử dụng phương pháp kiện tòa để xử lý + Bán khoản nợ xấu: Đối với khoản nợ khó có khả thu hồi xử lý việc tham gia thị trường mua bán nợ, ngân hàng xem xét bán khoản nợ xấu cho công ty mua bán nợ, ngân hàng chủ thể kinh tế khác theo quy định hành + Xóa nợ: Đây giải pháp sau tất giải pháp xử lý nợ để làm bảng tổng kết tài sản NH cho khoản nợ khơng có khả thu hồi Thứ hai, phân tán rủi ro cách sử dụng công cụ bảo hiểm tiền vay, tài sản bảo đảm đa dạng hóa việc cấp tín dụng cho vay đồng tài trợ với ngân hàng khác Đối với việc sử dụng công cụ bảo hiểm tiền vay Rủi ro tín dụng xuất phát từ nhiều nguyên nhân đa dạng mà đơi rủi ro ngân hàng khơng thể lường trước Vì sử dụng công cụ bảo hiểm áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay để hạn chế tổn thất rủi ro xảy quan trọng Vì vậy, để giảm thiểu rủi ro tín dụng Chi nhánh cần yêu cầu khách hàng vay phải mua bảo hiểm q trình xây dựng bảo hiểm cơng trình (đối với dự án đầu tư), bảo hiểm hàng hóa… Trên thực tế thời gian qua, nhờ sử dụng yêu cầu mà tổn thất vốn vay thiên tai gây quan bảo hiểm toán, giảm thiểu đáng kể tổn thất Đối với việc sử dụng công cụ tài sản đảm bảo tiền vay - Hoàn thiện mặt pháp lý tài sản bảo đảm tiền vay để thuận lợi xử lý tài sản bảo đảm, nguồn thu nợ thứ hai rủi ro tín dụng xảy Qua xử lý số tài sản bảo đảm tiền vay cho thấy sở hữu tài sản không rõ ràng, giấy tờ chứng nhận quyền sở hữu nên việc bán tài 81 sản khó khăn (cơ quan cơng chứng không chịu công chứng hợp đồng, người mua e ngại…) Nguyên nhân tình trạng khách hàng ngại tốn chi phí nên khơng đăng ký sở hữu tài sản (đặc biệt nhà xưởng, cơng trình đất), ngân hàng khơng đơn đốc khách hàng hoàn thiện thủ tục tài sản bảo đảm, việc đăng ký sở hữu tài sản đất gặp nhiều khó khăn thủ tục…nên nhiều tài sản đất, đặc biệt nhà xưởng, cơng trình xây dựng đất chấp Chi nhánh chưa có giấy tờ sở hữu tài sản Do hồ sơ bảo đảm tiền vay không đầy đủ, gây khó khăn cho q trình xử lý tài sản thu hồi nợ Ðể giảm rủi ro mặt pháp lý, cần thỏa thuận việc hoàn thiện thủ tục đăng ký sở hữu tài sản sau dự án hồn thành điều kiện tín dụng, đồng thời thực nghiêm túc công tác kiểm tra, liên tục rà soát hồ so pháp lý thực trạng tài sản bảo đảm Đa dạng hóa việc cấp tín dụng cho vay đồng tài trợ với ngân hàng khác Một biện pháp quản lý rủi ro tín dụng đa dạng hóa lĩnh vực đầu tư Trước hết lĩnh vực tín dụng, Chi nhánh cần đa dạng hóa loại hình cấp tín dụng, đa dạng hóa khách hàng sản phẩm, thời hạn nhằm phân tán rủi ro tín dụng Mặt khác, xu hướng ngân hàng đại ngày đa dạng hóa đầu tư vào cung ứng sản phẩm, dịch vụ ngân hàng khác Vì hoạt động tín dụng hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro, nên Chi nhánh cần phát triển hoạt động kinh doanh khác cung ứng sản phẩm phi tín dụng: dịch vụ thẻ, dịch vụ tốn, dịch vụ ngân hàng điện tử, dịch vụ chuyển tiền, dịch vụ cho thuê két sắt, quản lý dòng ngân lưu,… Một giải pháp khác nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng, Chi nhánh thực cho vay đồng tài trợ Vay đồng tài trợ trình tổ chức thực việc cấp tín dụng bên đồng tài trợ với tham gia hai hay nhiều tổ chức tín dụng mà Agribank làm đầu mối thành viên cho một phần dự án, phương án sản xuất, kinh doanh, 82 dịch vụ, đầu tư phát triển đời sống Sử dụng hình thức này, Chi nhánh khắc phục nhược điểm lực cấp tín dụng đồng tài trợ với NH khác Đặc biệt, Chi nhánh cịn tiếp cận với lực quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng lớn có kinh nghiệm lĩnh vực Việc nhiều ngân hàng cho vay giúp chia sẻ tổn thất RRTD xảy Thứ ba, tính tốn hợp lý số trích lập dự phịng bù đắp rủi ro tín dụng Trích lập dự phịng rủi ro dựa việc tính khoản tổn thất dự tính, kết hợp mơ hình đánh giá nội nhằm tìm khoản tổn thất dự tính Việc trích lập phải tiến hành khoản cho vay cấp, phương pháp gọi phương pháp dự phòng thống kê Ở số quốc gia khác, ngân hàng ước lượng khoản vay bị tổn thất sau điều chỉnh tùy thuộc vào chu kỳ kinh tế Muốn vậy, Chi nhánh cần hồn thiện cơng tác phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng Hiện nay, hầu hết quốc gia phát triển giới ngân hàng thương mại áp dụng CMKTQT số 39 để phân loại nợ trích lập DPRR tín dụng Về IAS 39 trọng đến khả hoàn trả khoản vay thời gian hạn chưa tới 90 ngày chưa hạn Phương pháp để đánh giá khả trả nợ khách hàng thường phương pháp phân tích dịng tiền tương lai xếp hạng khoản vay (khách hàng) Do vậy, để phù hợp với thông lệ quốc tế trạng trình hội nhập, Chi nhánh cần kiến nghị với Hội sở bước áp dụng chuẩn mực kế toán phân loại nợ trích lập DPRR Cụ thể sau: - Bổ sung thêm giá trị khoản vay phải tính theo giá trị khấu hao - Số dự phịng rủi ro tín dụng ghi nhận theo VAS thường nhỏ số dự phịng rủi ro tín dụng theo IAS 39 việc trích lập dự phịng rủi ro tín dụng theo VAS chưa sử dụng phương pháp lãi suất thực tế để xác định luồng tiền chiết khấu việc ghi nhận suy giảm giá trị khoản cho vay tạm ứng khách hàng IAS 39 u cầu tính dự phịng rủi ro tín dụng phần chênh lệch giá trị ghi sổ giá trị dòng tiền ước tính 83 thu hồi tương lai chiết khấu theo tỷ lệ lãi suất gốc, bao gồm giá trị thu hồi tài sản bảo đảm (nếu có) Theo ý kiến số cơng ty kiểm tốn quốc tế Việt Nam, việc xác định số dự phịng rủi ro tín dụng theo IAS39 ngân hàng thương mại Việt Nam có hạn chế định tình trạng thơng tin bất cân xứng, hệ thống chấm điểm tín dụng nội chưa hồn thiện chương trình phần mềm tin học ngân hàng chưa đáp ứng việc tính tốn luồng tiền chiết khấu theo lãi suất thực tế khế ước nhận nợ, hợp đồng tín dụng 4.2.5 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán Chi nhánh Cơ sở hình thành giải pháp Đội ngũ cán chi nhánh có trình độ chưa thực tốt giải cơng việc cịn chưa thực hiệu nên việc nâng cao chất lượng cán cần thiết Mục đích giải pháp Đội ngũ cán yếu tố định hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng Nâng cao chất lượng đội ngũ cán nâng cao hiệu cơng tác nghiệp vụ ngân hàng nói chung nghiệp vụ tín dụng nói riêng nhằm mang lại kết kinh doanh tốt cho ngân hàng, giảm thiểu tổn thất xảy Nội dung giải pháp - Cải tiến khâu tuyển dụng, bố trí cán bộ: Đây khâu đầu vào quan trọng, cần xây dựng công khai tiêu chuẩn để tuyển chọn cán tín dụng, cán kiểm sốt, khơng có kiến thức mặt chuyên môn nghiệp vụ ngân hàng mà cịn có kiến thức mặt xã hội, kiến thức luật pháp, sức khoẻ, khả giao tiếp… có tuyển dụng nhân viên giỏi, có khả làm việc Đồng thời, bố trí cán vào vị trí cơng việc phù hợp với lực trình độ chuyên môn khai thác tối đa hiệu công việc Sau cán tuyển dụng, Chi nhánh 84 nên bố trí thời gian đào tạo nghiệp vụ cho cán mới, đánh giá đạt tiêu chuẩn cho làm cơng tác tín dụng nhằm giảm rủi ro hoạt động cho vay ngân hàng - Cần có đánh giá chất lượng, kết tập huấn đào tạo, bồi dưỡng cán Chi nhánh Trong thời gian qua, công tác bồi dưỡng cán bộ, có cán tín dụng thực hàng năm, chủ yếu thông qua buổi tập huấn nghiệp vụ cho cán bộ, mở lớp học đào tạo nghiệp vụ ngân hàng bản…Tuy nhiên, việc đánh giá hiệu buổi học chưa thực thường xuyên Chi nhánh cần có cách thức đánh giá kết buổi học, không cơng tác đào tạo mang tính hình thức Việc đánh giá giúp Chi nhánh đưa nội dung học, phương pháp, thời gian, đối tượng học để nâng cao hiệu quả, đạt mục đích cơng tác đào tạo - Ngoài ra, Chi nhánh cần tăng cường thời gian giao lưu cán làm công tác tín dụng với ngân hàng khác để học hỏi kinh nghiệm thực tiễn thực cho vay Thơng qua việc giao lưu trao đổi, học hỏi kinh nghiệm, kiến thức Điều quan trọng, lẽ công tác cho vay kinh nghiệm đóng vai trị quan trọng - Yêu cầu cán tín dụng phải tự tìm hiểu, nắm bắt thơng tin khách hàng, thông tin kinh tế - xã hội, thị trường, giá cả…nhằm có kiến thức tổng hợp phục vụ cho cơng tác cho vay (nhất tìm hiểu tạp chí thơng tin tín dụng, thực tế cán tín dụng đọc loại tài liệu nảy hữu ích cho cơng tác cho vay) Thông tin phương tiện truyền thông đầu mối quan trọng để cán tín dụng sử dụng hoạt động cho vay u cầu cán phải nâng cao tính xác tác nghiệp, kỹ thuật nghiệp vụ trách nhiệm cán hoạt động cho vay - Tăng cường lực điều hành hoạt động Ban lãnh đạo Lãnh đạo Chi nhánh hay phịng giao dịch phải người có lực điều 85 hành, quản lý nhân tốt có kiến thức tổng hợp nghiệp vụ ngân hàng Thơng qua đó, việc bố trí người, việc đảm bảo thực tốt, nhờ việc điều hành cơng tác tín dụng thực theo qui định pháp luật, NHNN Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam, đối phó với khó khăn hoạt động cho vay Người lãnh đạo cần có tư cách đạo đức tốt để đảm bảo hoạt động tín dụng hiệu quả, an tồn Do vậy, thân người lãnh đạo Chi nhánh, phòng giao dịch phải thường xuyên học tập,tự nâng cao trình độ chun mơn, tích luỹ kinh nghiệm quản lý nhằm nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh nói chung, hoạt động tín dụng nói riêng 4.3 Kiến nghị 4.3.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Chống cạnh tranh không lành mạnh ngân hàng, NHNN cần có kiểm tra, kiểm sốt có hiệu tồn hoạt động kinh doanh NHTM, đảm bảo phát triển bền vững an toàn, pháp luật, tránh tối đa rủi ro xảy hoạt động tín dụng - Ứng dụng nguyên tắc giám sát ngân hàng hữu hiệu (25 nguyên tắc giám sát ngân hàng Ủy ban Basel) thực thi chức quan quản lý nhà nước giám sát thị trường, hồn thiện phương pháp kiểm sốt kiểm tốn nội tổ chức tín dụng hướng tới chuẩn mực quốc tế Hệ thống giám sát ngân hàng hoàn thiện theo hướng nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài phát triển hệ thống cảnh báo sớm tiềm ẩn hoạt động kinh doanh nói chung cấp tín dụng nói riêng, thực cảnh báo sớm cho NHTM, đảm bảo thị trường phát triển bền vững - Nghiên cứu triển khai công cụ bảo hiểm tín dụng hốn đổi tín dụng (Credit swap) Đây công cụ thị trường tài phát triển cao nhằm giúp NHTM phịng ngừa bảo hiểm RRTD, san sẻ rủi ro tạo tính linh hoạt quản lý danh mục khoản cho vay ngân hàng 86 - Hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng Trung tâm CIC Ngân hàng Nhà nước: Để nâng cao tính hiệu thúc đẩy động lực làm việc, nghiên cứu chuyển đổi Trung tâm sang hình thức cơng ty cổ phần có góp vốn NHTM Nghiên cứu cho áp dụng mô hình cơng ty xếp hạng tín nhiệm độc lập Việt Nam để hỗ trợ cho ngân hàng hoạt động kinh doanh, thu hút chuyển giao công nghệ học tập kinh nghiệm cơng ty xếp hạng tín dụng giới 4.3.2 Đối với Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam - Thường xun tiến hành cơng tác kiểm tốn nội nhằm lành mạnh hóa hoạt động tồn hệ thống Techcombank - Xây dựng chuẩn mực quản lý toàn diện theo thông lệ quốc tế - Nâng cao chất lượng cán tín dụng, thường xuyên mở lớp tập huấn đào tạo nâng cao nghiệp vụ, đặc biệt kiến thức pháp luật kỹ nghiệp vụ - Thiết lập cung cấp cho toàn hệ thống sở liệu khách hàng, ngành kinh tế, dự án đầu tư để Chi nhánh dễ dàng tiếp cận tạo điều kiện thuận lợi cho việc thẩm định trước cho vay - Thực phân cấp uỷ quyền hoạt động tín dụng cách hợp lý, nâng cao quyền lợi trách nhiệm cá nhân làm giảm áp lực công việc cho cán quản lý cấp - Xây dựng chương trình hóa hệ thống cảnh báo, hệ thống thơng tin quản lý nhóm khách hàng liên quan - Nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin ngày đại hơn, áp dụng tin học hóa quản trị rủi ro tín dụng tồn hệ thống - Nâng cấp hệ thống quản lý TSĐB tồn hệ thống Techcombank nhằm phục vụ tốt cơng tác định giá TSĐB cán tín dụng hạn chế rủi ro tín dụng phát sinh từ TSĐB 87 KẾT LUẬN Trong điều kiện ngày nay, ngành ngân hàng cầu nối giúp nước ta chủ động, củng cố nâng cao vị trường quốc tế Đồng thời, hoạt động ngân hàng lĩnh vực kinh doanh ẩn chứa nhiều rủi ro, rủi ro tín dụng rủi ro gây nên bất định không mong đợi ngân hàng, gây nên đổ vỡ dẫn đến phá sản gây thiệt hại cho kinh tế Nhất bối cảnh vận động kinh tế Việt Nam cạnh tranh gây gắt lĩnh vực ngân hàng mà nhiều lĩnh vực khác rủi ro ngày gia tăng trở nên phức tạp Thông qua việc nghiên cứu lý luận thực tiễn quản trị rủi ro tín dụng Techcombank chi nhánh Bắc Ninh Luận văn đạt số mục tiêu sau: Một hệ thống hóa số vấn đề lý luận thực tiễn quản lý rủi to tín dụng, cơng tác quản trị rủi ro tín dụng; nội dung, cơng cụ mơ hình quản trị rủi ro tín dụng; tiêu đánh giá quản trị rủi ro tín dụng nhân tố tác động tới quản trị rủi ro tín dụng NHTM Hai phân tích thực trạng nhân tố tác động đến quản trị rủi ro tín dụng Techcombank chi nhánh Bắc Ninh giai đoạn 20152017, qua đánh giá thành tựu hạn chế, rút nguyên nhân Đây sở quan trọng để Techcombank chi nhánh Bắc Ninh xây dựng giải pháp quản trị rủi ro tín dụng Ba sở định hướng, mục tiêu, phòng ngừa kiểm sốt rủi ro kinh doanh tín dụng Techcombank chi nhánh Bắc Ninh nói riêng hệ thống Techcombank nói chung, tác giả đề xuất số giải pháp kiến nghị quan hữu quan nhằm hồn thiện quản trị rủi ro tín dụng Techcombank chi nhánh Bắc Ninh Với giải pháp trình bày, hy vọng đóng góp phần khơng nhỏ việc phịng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng, nâng cao chất lượng tín dụng, tạo tiền đề cho tín dụng tăng trưởng cách ổn định, bền vững ngân hàng thương mại nói chung Techcombank chi nhánh Bắc Ninh nói riêng 88 TÀI LIỆU THAM KHẢO Đào Minh Phúc, Giới thiệu số mơ hình xếp hạng tín dụng khách hàng - giải pháp giảm thiểu nợ xấu Đinh Xuân Hạng, Nguyễn Văn Lộc (2012), Giáo trình quản trị tín dụng ngân hàng thương mại, NXB Tài Lê Thị Huyền Diệu (2010), Luận khoa học xác định mơ hình Quản trị rủi ro tín dụng hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, Luận án tiến sĩ, Hà Nội Lưu Thị Hương, Vũ Duy Hào (2011), Tài doanh nghiệp, NXB đại học kinh tế quốc dân, Hà Nội Lương Thanh Hoa (2016), Tăng cường cơng tác quản trị rủi ro tín rụng ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn - Chi nhánh Quảng Ninh, luận văn thạc sỹ kinh tế trường Đại học Kinh tế - ĐHQG Hà Nội Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2009), Nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu Nguyễn Đào Tố (2008), “Xây dựng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng từ ứng dụng nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu”, Tạp chí Ngân hàng, (5), tr.17-22 Ngân hàng nhà nước Việt Nam (2012), Quyết định số 780/QĐ- NHNN ngày 23/04/2012 Quy định phân loại nợ khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ Ngân hàng nhà nước Việt Nam, Công văn số 2506/NHNN-CSTT ngày 24/4/2012, việc giải pháp hoạt động tín dụng 10 Ngân hàng nhà nước Việt Nam, Thông tư số 39/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016, việc Quy định hoạt động cho vay tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi khách hàng 11 Ngân hàng nhà nước Việt Nam, Quyết định số 18/2007/QĐ - NHNN ngày 25/4/2007, việc sửa đổi bổ sung số điều quy định việc 89 phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý RRTD hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng ban hành theo định 493/2005/QĐ-NHNN 12 Ngân hàng nhà nước Việt Nam, Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005, ban hành quy định việc phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý RRTD hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng 13 Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam chi nhánh Bắc Ninh báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2015-2017 14 Nguyễn Thị Hoài Phương (2011), "Áp dụng nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu Ngân hàng thương mại Việt Nam", Tạp chí Ngân hàng, số 10, trang 10 - 12 15 Nguyễn Thị Hoài Phương (2012), Quản lý nợ xấu Ngân hàng thương mại Việt Nam, Luận án Tiến sĩ, Trường Đại học Kinh tế quốc dân, Hà Nội 16 Nguyễn Hữu Hạnh (2014), Quản trị rủi ro ngân hàng kinh tế toàn cầu, NXB Lao động 17 Phùng Mai Hương (2017), Quản lý hoạt động tín dụng Ngân hàng Hàng hải Việt Nam chi nhánh tỉnh phía Bắc, luận văn thạc sỹ kinh tế, Trường Đại học Kinh tế & Quản trị kinh doanh 18 Quốc hội nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam (2010), Luật tổ chức tín dụng, NXB Chính trị Quốc gia, Hà Nội 19 Tuấn Lân, “Đề xuất 10 giải pháp xử lý nợ xấu”, trang Ebank, chuyên trang Tài ngân hàng báo VnExpress 20 Tơ Ngọc Hưng (2012), Kinh nghiệm xử lý nợ xấu số quốc gia học cho Việt Nam, đăng ngày 13/11/2012, website vietstock.vn 21 Trần Thanh Tùng (2016), Nâng cao hiệu công tác quản lý nợ xấu ngân hàng thương mại Việt Nam, Luận án Thạc sĩ, Trường Đại học Kinh tế quốc dân, Hà Nội 90 PHỤ LỤC PHIẾU ĐIỀU TRA ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH BẮC NINH Phiếu điều tra phần đề tài nghiên cứu “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam chi nhánh Bắc Ninh, thực trạng giải pháp” Kết điều tra sử dụng mục đích khoa học đề tài nghiên cứu Thông tin người xin ý kiến đánh giá giữ kín cơng bố có đồng ý người Phần I: Thông tin chung Họ tên: Chức vụ: Địa điểm làm việc: Phần II: Đánh giá cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ông/bà chọn điểm số cách khoanh tròn vào số từ đến theo quy ước sau: Điểm Ý nghĩa Hồn tồn khơng đồng ý TT I 3 Không đồng ý Trung bình Đồng ý Rất đồng ý Tiêu chí Nhận diện rủi ro Các dấu hiệu để nhận diện rủi ro tín dụng đầy đủ Thơng tin thu thập phục vụ cơng tác nhận diện rủi ro tín dụng đầy đủ đáng tin cậy Nhận dạng rủi ro từ dấu hiệu liên quan đến công ty thực tốt Nhân viên thực công việc nhận diện rủi ro tín dụng thể khả phân tích dự đốn xác II Đo lường rủi ro Phương pháp đo lường rủi ro tín dụng sử dụng Chi nhánh phù hợp Điểm 91 TT Tiêu chí Mơ hình đo lường rủi ro tín dụng sử dụng Chi nhánh hợp lý Chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng sử dụng Chi nhánh phù hợp với thực tế Chi nhánh Hoạt động đo lường rủi ro tín dụng tính tốn cách xác III Điểm Quản trị giảm thiểu rủi ro Sự quan tâm lãnh đạo Chi nhánh với cơng tác quản trị rủi ro tín dụng lớn Công tác lên kế hoạch cho hoạt động quản trị rủi ro tín dụng thực cách nghiêm túc Các kế hoạch hoạt động phận quy định cụ thể, rõ ràng Kết công tác tổ chức quản trị rủi ro tín dụng phù hợp với diễn biến thực tế Chi nhánh qua năm Cơ cấu máy tổ chức quản trị rủi ro tín dụng hợp lý IV Xử lý rủi ro Cơng tác xử lý rủi ro tín dụng thực cách hợp lý Chi nhánh quan tâm đến quỹ tài trợ cho rủi ro tín dụng Chi nhánh ln trọng đến phương án xử lý rủi ro tín dụng Đối với trường hợp cụ thể Chi nhánh lựa chọn phương thức xử lý rủi ro phù hợp, tránh thất Anh (chị) có ý kiến khác để hạn chế rủi ro tín dụng cho Ngân hàng? Xin cảm ơn anh (chị)! 92 PHỤ LỤC PHIẾU ĐIỀU TRA ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH BẮC NINH (Dành cho khách hàng) Phiếu điều tra phần đề tài nghiên cứu “ Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam, chi nhánh Bắc Ninh” Kết điều tra sử dụng mục đích khoa học đề tài nghiên cứu Thơng tin người xin ý kiến đánh giá giữ kín cơng bố có đồng ý người Phần I: Thơng tin chung khách hàng Họ tên: Công ty: SĐT: Phần II: Tình hình vay vốn khách hàng 1.Nguồn vốn vay: Ông (bà) vay vốn ngân hàng nào: BIDV Vietinbank Vietcombank Agribank MB  Techcombank 2.Lượng vốn vay: - Dư nợ đơn vị đến ngày: - Thời điểm vay: - Thời hạn vay: - Lãi suất vay: - Phương thức trả nợ: 93 Phần III Đánh giá yếu tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng Ơng/bà chọn điểm số cách khoanh tròn vào số từ đến theo quy ước sau: Điểm Ý nghĩa Không tác động Rất Trung bình TT Tiêu chí I Tác động môi trường Ảnh hưởng từ bão lũ Ảnh hưởng từ dịch bệnh Ảnh hưởng tăng giá xăng, dầu Ảnh hưởng giá bán giảm Ảnh hưởng luật thay đổi không kịp thích ứng Khách hàng Do sử dụng vốn sai mục đích Do kinh doanh thua lỗ Do lực quản lý Do chưa thu hồi tiền hàng Thẩm định hồ sơ Thẩm định chi phí sản xuất chưa Chưa thẩm định dòng tiền Chưa thẩm định nợ phải trả Thẩm định khả toán thấp Khả kiểm soát quản lý Chưa đánh giá lực điều hành Từ phía cán ngân hàng Do hệ thống kiểm tra, kiểm soát cịn yếu Kiểm sốt khoản vay chưa thường xun Do khơng thực quy trình, quy chế II III IV Nhiều Rất nhiều Điểm 94 Phần IV Ý kiến khác Ơng/Bà có ý kiến khác để hạn chế rủi ro tín dụng cho Ngân hàng? Xin cảm ơn anh (chị)! ... trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam chi nhánh Bắc Ninh 37 3.2.1 Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam chi nhánh. .. THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH BẮC NINH 70 4.1 Định hướng, mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương. .. đến quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ thương Việt Nam chi nhánh Bắc Ninh - Đề xuất số giải pháp hồn thiện quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt