Quản trị tiền mặt của Công ty TNHH Bảo hiểm nhân thọ MB Ageas Life

Quản trị tiền mặt của Công ty TNHH Bảo hiểm nhân thọ MB Ageas Life Quản trị tiền mặt của Công ty TNHH Bảo hiểm nhân thọ MB Ageas Life Quản trị tiền mặt của Công ty TNHH Bảo hiểm nhân thọ MB Ageas Life Quản trị tiền mặt của Công ty TNHH Bảo hiểm nhân thọ MB Ageas Life Quản trị tiền mặt của Công ty TNHH Bảo hiểm nhân thọ MB Ageas Life Quản trị tiền mặt của Công ty TNHH Bảo hiểm nhân thọ MB Ageas Life Quản trị tiền mặt của Công ty TNHH Bảo hiểm nhân thọ MB Ageas Life Quản trị tiền mặt của Công ty TNHH Bảo hiểm nhân thọ MB Ageas Life Quản trị tiền mặt của Công ty TNHH Bảo hiểm nhân thọ MB Ageas Life Quản trị tiền mặt của Công ty TNHH Bảo hiểm nhân thọ MB Ageas Life

1 1 LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành đề tài “Quản trị tiền mặt Công ty TNHH Bảo hiểm nhân thọ MB Ageas Life” , bên cạnh nỗ lực thân tìm tịi, học hỏi, tích lũy kiến thức thu thập thông tin số liệu liên quan tới đề tài, em luôn nhận hỗ trợ, giúp đỡ thầy cô bạn bè Em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến thầy khoa Tài – Ngân hàng, trường đại học Thương mại truyền đạt cho em kến thức vô quý báu suốt năm học vừa qua giúp em có tảng thực nghiên cứu khóa luận Đặc biệt em xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc tới TS.Nguyễn Thị Minh Thảo người trực tiếp hướng dẫn khóa luận, tận tình hướng dẫn, giúp đỡ, thiếu sót giúp em có định hướng tốt q trình thực khóa luận Về phía đơn vị thực tập, em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới Công ty TNHH Bảo hiểm nhân thọ MB Ageas Life anh chị cán bộ, nhân viên tạo điều kiện giúp đỡ, hỗ trợ em suốt trình thực tập đóng góp ý kiến, giúp đỡ em hồn thành khóa luận Trong q trình thực khóa luận, cố gắng hoàn thiện đề tài qua tham khảo tài liệu, trao đổi tiếp thu ý kiến đóng góp, song thời gian nghiên cứu trình độ cịn hạn chế nên khơng tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận góp ý q thầy để khóa luận em hoàn thiện 2 MỤC LỤC 3 DANH MỤC BẢNG 4 DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1: Trình tự phương pháp quản lý dự toán thu chi tiền mặt Sơ đồ 1.2: Các chứng khốn có tính khoản cao giữ cân tiền mặt mức mong muốn Sơ đồ 2.1: Bộ máy tổ chức quản lý công ty TNHH Bảo hiểm nhân thọ MB Ageas Life 5 DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1: Tỷ trọng khoản thu hoạt động giai đoạn 2017 – 2019 (%) Biểu đồ 2.2: Tỷ trọng khoản chi hoạt động giai đoạn 2017 – 2019 (%) Biểu đồ 2.3: Lưu chuyển tiền hoạt động công ty giai đoạn 2017 – 2019 (Đơn vị: Triệu đồng) 6 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Ký hiệu từ viết tắt ATM CNTT CSH EOQ KD TG TNHH TSCĐ TSLĐ TSNH ROA ROE Tên đầy đủ Máy rút tiền tự động Công nghệ thông tin Chủ sở hữu Số lượng đặt hàng kinh tế Kinh doanh Tiền gửi Trách nhiệm hữu hạn Tài sản cố định Tài sản lưu động Tài sản ngắn hạn Tỷ số lợi nhuận tài sản Lợi nhuận vốn chủ sở hữu LỜI NÓI ĐẦU 1.Lý chọn đề tài Hiện Việt Nam có tổng cộng 17 cơng ty bảo hiểm nhân thọ hoạt động, điều cho thấy phát triển mạnh mẽ công cụ đảm bảo cho rủi ro tài Cùng với phát triển nhanh chóng chất doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ tiền mặt nhân tố quan trọng định đến tồn đảm bảo cho hoạt động kinh doanh loại hình doanh nghiệp đặc biệt bảo hiểm nhân thọ Tiền mặt thứ mà doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ muốn nắm giữ Lý tiền mặt đảm bảo tính chất hoạt động thường xuyên liên tục doanh nghiệp bảo hiêm nhân thọ, công ty bảo hiểm nhân thọ cần dự trữ lượng tiền mặt định cho trường hợp khẩn cấp việc giải quyền lợi khách hàng xảy kiện bảo hiểm, cho dự tính tương lai Trong doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ, việc lượng tiền mặt hàng quý, hàng năm tăng lên đặn ổn định tín hiệu tốt, cho thấy dấu hiệu doanh nghiệp phát triển đảm bảo loại hình doanh nghiệp Đặc biệt, doanh nghiệp lĩnh vực bảo hiểm, có yêu cầu định lượng tiền mặt trường hợp giải quyền lợi cần trì lượng tiền mặt nhiều q trình doanh nghiệp hoạt động Thơng thường, doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ nên có lượng tiền mặt dự trữ nhiều mức cần thiết để đáp ứng trường hợp khẩn cáp yêu cầu đến tiền mặt quỹ Nhưng, điều khơng đồng nghĩa với việc doanh nghiệp hoạt động kinh doanh lĩnh vực bảo hiểm nhân thọ có nhiều tiền mặt tốt, dự trữ tiền mặt cịn liên quan đến chi phí hội.Vì vậy, câu hỏi đặt cho doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực bảo hiểm “ Doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ cần dự trữ lượng tiền mặt bao nhiêu?” “Quản trị tiền mặt doanh nghiệp lĩnh vực bảo hiểm nhân thọ cho tối ưu nhất?” Để giải vấn đề trên, doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ hay nhà quản trị cần thiết kế việc quản lý tiền mặt cách khoa học, phù hợp với doanh nghiệp Vì vậy, quản trị tiền mặt cơng tác quản lý tài giúp cho lượng tiền mặt doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ thực vai trị hiệu Trong môi trường kinh doanh lĩnh vực bảo hiểm nhân thọ Quản trị tiền mặt không giúp doanh nghiệp đảm bảo hoạt động mà giúp nguồn lực tiền mặt sử dụng tối ưu nhất, đem lại hiệu cao Công ty TNHH Bảo hiểm nhân thọ MB Ageas Life công ty bảo hiểm thị trường với năm hình thành phát triển.Là cơng ty thành lập định hướng phát triển mở rộng trọng suốt trình hoạt động, thế, quản trị tiền mặt vấn đề quan trọng mà công ty MB Ageas Life cần quan tâm nhiều Qua vấn đề nêu trên, để phù hợp với Chuyên ngành Tài – Ngân hàng đồng thời đề tài nghiên cứu đề tài khóa luận tốt nghiệp đại học, em xin lựa chọn lựa chọn đề tài “Quản trị tiền mặt Công ty TNHH Bảo hiểm nhân thọ MB Ageas Life” làm đề tài nghiên cứu khóa luận tốt nghiệp 2.Mục tiêu nghiên cứu - Hệ thống hóa vấn đề lý luận liên quan đến hoạt động quản trị tiền mặt đối vơi doanh nghiệp Bảo hiểm nhân thọ - Phân tích thực trạng hoạt động quản trị tiền mặt đánh giá hiệu hoạt động Công ty TNHH Bảo hiểm nhân thọ MB Ageas Life - Đưa giải pháp hoàn thiện hoạt động quản trị tiền mặt Công ty TNHH Bảo hiểm nhân thọ MB Ageas Life 3.Đối tượng, phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu : Quản trị tiền mặt Công ty TNHH Bảo hiểm nhân thọ MB Ageas Life Phạm vi nghiên cứu: + Về mặt không gian: Công ty TNHH Bảo hiểm nhân thọ MB Ageas Life + Về mặt thời gian: năm 2017 – 2019 4.Phương pháp nghiên cứu Để hoàn thành khóa luận, phương pháp nghiên sử dụng chủ yếu: - Phương pháp thu thập liệu + Thu thập thông tin, tài liệu từ sách, giáo trình, viết luận có liên quan đến đề tài khóa luận +Thu thập thông tin, số liệu từ tài liệu, báo cáo sổ sách tài Cơng ty TNHH Bảo hiểm nhân thọ MB Ageas Life - Phương pháp mô tả + Dùng lập luận, đánh giá đồng thời bảng biểu, đồ thị để mô tả vấn đề, tiêu cần phân tích - Phương pháp so sánh, tỷ lệ + Phân tích biến động mặt tuyệt đối tương đối từ đưa đánh giá dự báo xu hướng vấn đề, tiêu phân tích Kết cấu khóa luận Kết luận Danh mục tài liệu tham khảo, khóa luận có kết cấu bao gồm chương: Chương 1: Cơ sở lý thuyết quản trị tiền mặt doanh nghiệp Chương 2: Thực trạng quản trị tiền mặt Công ty TNHH Bảo hiểm nhân thọ MB Ageas Life Chương 3: Các đề xuất nhằm hồn thiện cơng tác quản trị tiển mặt Công ty TNHH Bảo hiểm nhân thọ MB Ageas Life 10 CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ QUẢN TRỊ TIỀN MẶT CỦA DOANH NGHIỆP BẢO HIỂM NHÂN THỌ 1.1.Khái quát doanh nghiệp Bảo hiểm nhân thọ 1.1.1.Khái niệm doanh nghiệp Bảo hiểm Doanh nghiệp bảo hiểm tổ chức đời nhu cầu ổn định sản xuất, đời sống kinh doanh, với chức chủ yếu “lá chắn” phòng ngừa ổn định đời sống kinh tế - xã hội, nhằm khắc phục rủi ro tai nạn bất ngờ Hoạt động bảo hiểm rộng vào thực tế, lĩnh vực đời sống kinh tế - xã hội Hiện nay, không nước phát triển, mà nững nước phát triển, tài sản hoạt động bảo hiểm Chính nhờ mà cơng ty bảo hiểm ngày đóng vai trị quan trọng việc cung ứng vốn cho thị trường vốn Cơng ty bảo hiểm có hai loại: Công ty bảo hiểm nhân thọ công ty bảo hiểm tài sản- trách nhiệm (còn gọi Công ty bảo hiểm phi nhan thọ) Theo Luật kinh doanh bảo hiểm năm 2000: “Doanh nghiệp bảo hiểm doanh nghiệp thành lập, tổ chức hoạt động theo quy định luật kinh doanh bảo hiểm quy định khác pháp luật có liên quan để kinh doanh bảo hiểm, tái bảo hiểm.” 1.1.2 Đặc trưng doanh nghiệp Bảo hiểm - Thứ nhất,doanh nghiệp bảo hiểm có hoạt động kinh doanh tài chính, chủ yếu thường xuyên mang tính nghề nghiệp kinh doanh bảo hiểm Tính đặc thù kinh doanh bảo hiểm thể hiện: 50 Nhìn vào bảng số liệu, ta có nhận xét năm 2017- 2019, công ty TNHH Bảo hiểm nhân thọ MB Ageas Life có số dư khoản cao tăng nhanh qua năm, cụ thể: Năm 2017 số dư khoản 3.115 triệu đồng, đến năm 2018 tăng 3.325 triệu đồng lên số dư khoản đầu kỳ năm 2018 6.440 triệu đồng, tiếp tục tăng lên 21.240 triệu đồng năm 2019 Chỉ số toán nhanh năm 2017 1,79 lần lớn thể khả toán khoản nợ ngắn hạn cao,cịn khả tốn hành công ty nhỏ ( 0,93 lần) cho thấy cơng ty năm 2017 khơng có đủ tài sản ngắn hạn để tốn khoản nợ ngắn hạn đến hạn phải trả.Tuy nhiên ngân lưu ròng năm 2018 âm, số khoản công ty hai hệ số khả toán nhanh (2,37 lần)và khả toán hành (2,99 lần) lớn Đây dấu hiệu cho thấy năm 2018 công ty có khả chi trả nợ vay tốt, song với khả toán thời cao lại cho thấy công ty không sử dụng tài sản ngắn hạn cách có hiệu khơng quản lý tốt nguồn vốn lưu động Mặc dù vậy, năm 2019 ngân lưu ròng mang dấu dương với số liệu 390.017 triệu đồng hệ số toán nhanh hành lại giảm, cụ thể: Hệ số tốn nhanh thấp 0,5 thể cơng ty TNHH Bảo hiểm nhân thọ MB Ageas Life thiếu an tồn tốn nợ ngắn hạn; đồng thời Hệ số toán hành mức tốt để đảm bảo cho khả toán công ty TNHH Bảo hiểm nhân thọ MB Ageas Life 2.3.Đánh giá thực trạng quản trị tiền mặt Công ty TNHH Bảo hiểm nhân thọ MB Ageas Life 2.3.1 Ưu điểm  Về mặt tổ chức thực công tác quản trị tiền mặt Công ty xây dựng quy trình thực cơng tác quản trị tiền mặt tương đối đầy đủ nội dung Quy trình có tham gia nhiều phận, đơn vị với phịng tài đóng vai trị chủ chốt Các cơng tác kiểm sốt thu chi tiền mặt đánh giá quản trị tiền mặt quan tâm đạt hiệu định suốt trình thành lập hoạt động  Về mặt kết đạt 51 - Thứ nhất, cân đối thu chi hai năm 2018 2019 mang dấu dương cho tồn hoạt động, cơng ty đảm bảo cho nhu cầu tiền mặt không để bị rơi vào tình - trạng căng thẳng tài Thứ hai, cơng ty có chủ động định việc đảm bảo nguồn tiền hoạt động cho kinh doanh bảo hiểm, tái bảo hiểm đồng bảo hiểm có khoản đầu tư tài ngắn hạn mang lại hiệu cao, mức lợi nhuận thu lại tốt có tính - khoản đánh giá cao Thứ ba, số tốn cơng ty tốt, khả chi trả nợ đảm bảo 2.3.2 Nhược điểm  Về công tác thu chi tiền mặt Cơng tác thực góc độ so sánh thực tế thu chi với sổ sách, từ kiểm sốt chênh lệch sổ sách thực tế đưa biện pháp xử lý Tuy nhiên việc kiểm soát dừng lại khâu kinh doanh mà chưa đưa phấn tích tổng thể, không đánh giá kết cuối số liệu thu chi tiền mặt Về phần nội dung kiểm sốt dịng tiền q trình lưu chuyển thu chi chưa thực ý công ty TNHH Bảo hiểm Nhân thọ MB Ageas Life  Về công tác quản lý tiền tồn quỹ đảm bảo nhu cầu tiền mặt - Công ty chưa thực ý đến bất ổn môi trường kinh tế đem lại, chưa có tồn trữ tiền mặt để đảm bảo an toàn cần thiết hoạt động kinh doanh - bảo hiểm nhân thọ Do sách đầu tư an tồn, hoạt động tài ngắn hạn chưa mang lại hiệu cao nhất, cơng cụ đầu tư tài ngắn hạn chưa đa dạng xuất phát từ yếu tố - yêu cầu đảm bảo an toàn cao cho khoản đầu tư Công ty TNHH Bảo hiểm nhân thọ MB Ageas Life thời kỳ đầu bước vào thị trường bảo hiểm nhân thọ nên công tác chưa thực thành thạo kiểm soát thu chi tiền mặt cịn nhiều lỗ hổng Bên cạnh đó, năm 2019, công ty TNHH Bảo hiểm nhân thọ MB Ageas Life nghiên cứu chuẩn bị đưa thị trường sản phẩm bảo hiểm tạo dòng thu chi tiền mặt không ổn định Đây yếu tố gây khó khăn cho hoạt động quản trị tiền mặt công ty CHƯƠNG 3: CÁC ĐỀ XUẤT NHẰM HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ TIỂN MẶT CỦA CÔNG TY TNHH BẢO HIỂM NHÂN THỌ MB AGEAS LIFE 52 3.1.Thực trạng kinh doanh doanh nghiệp bảo hiểm Việt Nam nói chung - Số liệu thống kê ước tính Hiệp hội, đến hết tháng 7/2020, tổng số hợp đồng khai thác doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ 1.623.203 hợp đồng, tăng 12% so với kỳ năm ngối; số lượng hợp đồng có hiệu lực đến cuối kỳ 10.866.242 tăng 14,93% Tổng doanh thu phí bảo hiểm khối nhân thọ đạt 66.510 tỷ đồng, tăng 20% so với kỳ năm ngoái Cùng với việc tăng số hợp đồng khai thác doanh thu phí bảo hiểm, phí bảo hiểm khai thác khối nhân thọ tính đến tháng tăng 14,92% đạt 20.672 tỷ đồng Tính hết tháng doanh thu phí bảo hiểm lĩnh vực bảo hiểm nhân thọ tháng đầu năm ước đạt 77.509 tỷ đồng (tăng trưởng 20,5%) Bồi thường chi trả quyền lợi bảo hiểm ước đạt 28.644 tỷ đồng, doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ ước bồi thường 12.478 tỷ đồng, - doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ ước chi trả quyền lợi bảo hiểm 16.166 tỷ đồng Tổng doanh thu phí bảo hiểm khối nhân thọ đạt 77.509 tỷ đồng, tăng 20,5% so với kỳ năm ngối Trong đó, sản phẩm bảo hiểm liên kết chung chiếm 53,8%; sản phẩm bảo hiểm liên kết đơn vị chiếm 7,0%; sản phẩm phụ chiếm tỷ trọng 10%; sản phẩm bảo hiểm hỗn hợp chiếm tỷ trọng 27,1% Các nghiệp vụ lại chiếm tỷ trọng 2% Cùng với việc tăng số hợp đồng khai thác doanh thu phí bảo hiểm, phí bảo hiểm khai thác khối nhân thọ tính đến tháng 8/2020 tăng - 15,7% đạt 24.157 tỷ đồng Tổng số tiền bảo hiểm doanh nghiệp chi trả tháng đầu năm 2020 cho - sản phẩm bảo hiểm 16.166 tỉ đồng, tăng 18% với kỳ năm trước Tổng doanh thu phí bảo hiểm khối nhân thọ đạt 89.914 tỷ đồng, tăng 21,2% so với kỳ năm ngối Trong đó, sản phẩm bảo hiểm liên kết chung chiếm tỷ trọng 53,7%; sản phẩm bảo hiểm liên kết đơn vị chiếm tỷ trọng 7,3%; sản phẩm phụ chiếm tỷ trọng 10,4%; sản phẩm bảo hiểm hỗn hợp chiếm tỷ trọng 26,7% Các nghiệp vụ cịn lại chiếm tỷ trọng 1,92%, đó, sản phẩm bảo hiểm trọn đời chiếm 0,2%, sản phẩm bảo hiểm tử kỳ chiếm 1%, sản phẩm bảo hiểm trả tiền định kỳ chiếm 0.3%, sản phẩm bảo hiểm hưu trí chiếm 0.3%, sản phẩm bảo hiểm sức khỏe chiếm 0.05%, sản phẩm bảo hiểm sinh kỳ chiếm 0.002% Cùng với việc tăng 53 số hợp đồng khai thác doanh thu phí bảo hiểm, phí bảo hiểm khai thác - khối nhân thọ tính đến tháng 9/2020 tăng 17% đạt 28.153 tỷ đồng Tổng số tiền bảo hiểm doanh nghiệp chi trả tháng đầu năm 2020 cho sản phẩm bảo hiểm 18.126 tỉ đồng 3.2.Sự cần thiết việc hoàn thiện hoạt động quản trị tiền mặt Công ty TNHH Bảo hiểm nhân thọ MB Ageas Life 3.2.1.Định hướng phát triển Công ty TNHH Bảo hiểm nhân thọ MB Ageas Life Định hướng phát triển Cơng ty TNHH Bảo hiểm nhân thọ MB Ageas Life thời gian tới trở thành công ty bảo hiểm nhân thọ hàng đầu Việt Nam quản lý hiệu phần vốn góp vào tập đồn MB Đối với sản phẩm quỹ liên kết chung: mở rộng thị phần, cung cấp đến khách hàng nhiều hợp đồng bảo hiểm Đối với sản phẩm bổ trợ: hoàn thiện quyền lợi để hỗ trợ tích hợp sản phẩm Đưa sản phẩm nghiên cứu năm 2021 với cải tiến giải pháp quyền lợi vượt trội đến khách hàng 3.2.2.Sự cần thiết hoàn thiện hoạt động quản trị tiền mặt Công ty TNHH Bảo hiểm nhân thọ MB Ageas Life 3.2.2.1 Nhu cầu hoàn thiện hoạt động quản trị tiền mặt Công ty TNHH Bảo hiểm nhân thọ MB Ageas Life xuất phát từ yếu tố môi trường bên ngồi • - Mơi trường kinh doanh Thuận lợi Thị trường bảo hiểm Việt Nam coi thị trường đầy tiềm năng.Thị trường bảo hiểm nước ta năm gần sôi động, đa dạng Số lượng công ty hoạt động kinh doanh bảo hiểm ngày tăng; loại hình sở hữu đa dạng bảo hiểm nhân thọ phi nhân thọ, thuộc ba lĩnh vực bảo hiểm người, bảo hiểm tài sản bảo hiểm trách nhiệm dân sự; tính cạnh 54 tranh công ty bước thoả mãn tốt nhu cầu khách hàng Trên thị trường bảo hiểm xuất nhiều sản phẩm độc đáo sở kết hợp yếu tố tiết kiệm – đầu tư bảo vệ, công luận đánh giá cao sản phẩm bảo hiểm tai nạn cá nhân cho người sử dụng thẻ ATM, bảo hiểm trách nhiệm sản phẩm người chăn nuôi sản xuất thức ăn gia cầm, bảo hiểm bệnh hiểm nghèo… Tốc độ tăng doanh thu phí bảo hiểm Việt Nam mức cao so với giới khu vực Vốn đầu tư cho hoạt động kinh doanh bảo hiểm tăng lên Cùng với đó, cơng ty bảo hiểm Việt Nam tích cực hợp tác, giúp đỡ có lợi Các cơng ty bảo hiểm có đồng thoả thuận nghiệp vụ đồng bảo hiểm tái bảo hiểm Đặc biệt, đời Hiệp hội bảo hiểm Việt Nam đại diện cho doanh nghiệp thể bước tiến tích cực bảo hiểm Việt Nam Việt Nam giai đoạn hội nhập kinh tế với giơi, hội giúp cho thị trường kinh doanh bảo hiểm phát triển ssoos lượng lẫn chất lượng thị trường - Khó khăn Thị trường bảo hiểm Việt Nam chưa thực đáp ứng yêu cầu trình phát triển kinh tế – xã hội Năng lực hoạt động doanh nghiệp bảo hiểm mơi giới bảo hiểm cịn nhiều hạn chế Việc cạnh tranh không lành mạnh DN bảo hiểm tình trạnh báo động Do cạnh tranh gay gắt, DN bảo hiểm hạ phí bảo hiểm, tăng phần trợ cấp cho đại lý, làm giảm hiệu kinh doanh Công tác giải bồi thường chưa thực tốt, chưa đảm bảo tối đa quyền lợi khách hàng gặp thiệt hại Các sản phẩm bảo hiểm đa dạng trước, hạn chế, chưa phát triển nhiều lĩnh vực quan trọng thiên tai, nơng nghiệp, tín dụng rủi ro tài chính, hoạt động hành nghề y dược, luật sư, dịch vụ kế toán, kiểm toán… Bên cạnh yếu tố chủ quan từ công ty, thấy thiếu hồn thiện hệ thống văn pháp luật công tác 55 quản lý Nhà nước ảnh hưởng không nhỏ tới phát triển lành mạnh ngành bảo hiểm • Các sách Nhà nước Các sách Nhà nước có tác động định đến hồn thiện quản trị tiền mặt cơng ty bảo hiểm nhân thọ Các sách vừa hội đồng thời tạo khó khăn cho doanh nghiệp quản trị tiền mặt mình, vậy, doanh nghiệp cần nắm rõ sách, quy định pháp luật để hoàn thiện hoạt động quản trị tiền mặt cách tối ưu • Sự phát triển công nghệ thông tin Sự tiến cơng nghệ yếu tố có lợi cho doanh nghiệp bảo hiểm nhân thọ biết ứng dụng vào việc quản trị tiền mặt mình, thách thức mà doanh nghiệp ứng dụng thành tựu công nghệ thơng tin Có thể nói, yếu tố gián tiếp thúc đẩy công ty kinh doanh lĩnh vực bảo hiểm nhân thọ cần hồn thiện cơng tác quản trị tiền mặt dựa tiến cơng nghệ ngày 3.2.2.1 Nhu cầu hồn thiện hoạt động quản trị tiền mặt Công ty TNHH Bảo hiểm nhân thọ MB Ageas Life xuất phát từ yếu tố mơi trường bên • Đặc điểm kinh doanh doanh nghiệp Công ty TNHH Bảo hiểm nhân thọ MB Ageas Life kinh doanh sản phẩm liên quan đến bảo hiểm nhân thọ, dạng sản phẩm vơ hình Tài cấp phép kinh doanh, theo doanh nghiệp bảo hiểm chấp nhận rủi ro người bảo hiểm, sở bên mua bảo hiểm đóng phí bảo hiểm để doanh nghiệp bảo hiểm trả tiền bảo hiểm cho người thụ hưởng bồi thường cho người bảo hiểm xảy kiện bảo hiểm Thường hợp đồng bảo hiểm nhân thọ có thời gian dài việc chi trả bồi thường kiện bất ngờ mà doanh nghiệp khơng thể dự đốn trước Hay hiểu cách khác hoạt động tổ chức tài phi ngân hàng với nghiệp vụ chủ yếu huy động vốn từ kinh tế mang tiền đầu tư vào 56 cơng cụ tài có tính đảm bảo cao tiền gửi ngân hàng, trái phiếu Chính phủ trái phiếu doanh nghiệp Nếu không quan tâm đến hoạt động quản trị tiền mặt khiến cho việc cân hoạt động công ty gây ảnh hưởng đến lợi ích cơng ty Vì vậy, dựa đặc điểm kinh doanh cơng ty mà số lượng khách hàng thị phần công ty ngày mở rộng , công tác quản trị tiền mặt cho hiệu quả, xác ngày trở nên tất yếu cần thiết • Nguồn nhân lực công ty Đối với đặc trưng ngành bảo hiểm nhân thọ, việc mở rộng quy mô công ty thường theo hình thức mở rộng đại lý bảo hiểm, cơng ty thường có khóa đào tạo nhanh, đào tạo ngắn hạn Công tác cần có kế hoạch cụ thể dự tốn chi phù hợp để nâng cao chất lượng cán mà không bị ảnh hưởng nhiều đến tiền mặt công ty Đồng thời, cán quản lý, phận khác cần đào tạo chuyên nghiệp, thường xuyên để nâng cao hiệu hoạt động tồn cơng ty 3.3.Các đề xuất nhằm hồn thiện quản trị tiền mặt Công ty TNHH Bảo hiểm nhân thọ MB Ageas Life 3.3.1.Nguyên tắc hoàn thiện hoạt động quản trị tiền mặt - Nguyên tắc phù hợp - Nguyên tắc thận trọng - Nguyên tắc xác kịp thời - Nguyên tắc thống - Nguyên tắc hiệu tiết kiệm 3.3.2.Các giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác quản trị tiền mặt Công ty TNHH Bảo hiểm nhân thọ MB Ageas Life Thứ nhất, xây dựng kế hoạch khoản thu chi hoạt động kinh doanh hoạt động đầu tư tài để hồn thiện số liệu dự báo tiền mặt Sản phẩm thời gian tới Cơng ty TNHH Bảo hiểm nhân thọ MB Ageas Life quỹ liên kết chung, cơng ty cần ý cân đối khoản thu chi đặc biệt khoản chi quản lý bán hàng Bên cạnh đó, khoản thu 57 chi lĩnh vực đầu tư tài cần có phương pháp dự báo riêng danh mục phù hợp Thứ hai, xây dựng kế hoạch linh hoạt tiền mặt để phù hợp với điều kiện thị - trường, đảm bảo tính thận trọng Linh hoạt việc dự trữ tiền mặt, quỹ dự phịng tiền gửi tốn Linh hoạt việc dự báo dòng tiền hoạt động đầu tư tài giá trị thời gian phát sinh Thứ ba,thực dự bán dịng tiền Căn vào thơng tin tài hệ thống báo cáo tài doanh nghiệp, cần thu thập thêm thông tin giao dịch hàng ngày thị trường, từ lựa chọn tiến hành dự báo dòng tiền doanh nghiệp, đặc biệt ngắn hạn Để dự báo dịng tiền cách có hiệu quả, doanh nghiệp cần đưa đánh giá biến động tài nước quốc tế để lựa chọn lãi suất chiết khấu phù hợp Đối với công ty TNHH Bảo hiểm nhân thọ MB Ageas Life, công ty sử dụng phương pháp định lượng nhằm đưa dự báo doanh thu chi phí doanh nghiệp Bên cạnh việc áp dụng phương pháp định lượng việc dự báo, công ty cần kết hợp thêm phương pháp định tính Các phương pháp dự báo định tính dự báo dựa suy đoán, cảm nhận Phương pháp phụ thuộc nhiều vào trực giác, kinh nghiệm nhạy cảm nhà quản trị trình thực cơng tác quản trị q trình dự báo, mang tính chất đốn, khơng có ý nghĩa việc định lượng Tuy nhiên, ưu điểm phương pháp định tính thực đơn giản, dễ dàng, thời gian nghiên cứu dự báo nhanh, chi phí dự báo thấp Một số phương pháp dự báo định tính mà công ty TNHH Bảo hiểm nhân thọ MB Ageas Life cân nhắc áp dụng: - Phương pháp lấy ý kiến quản lý điều hành Đây phương pháp dự báo nhiều doanh nghiệp sử dụng, có doanh nghiệp lĩnh vực kinh doanh bảo hiểm nhân thọ Để thực phương pháp này, cần lấy ý kiến nhà quản trị cấp cao, người có trách nhiệm phụ trách công việc quan trọng thường hay sử dụng số 58 liệu thống kê, chi tiêu tổng hợp doanh nghiệp Ngoài cần lấy thêm ý kiến đánh giá từ cán điều hành marketing, kỹ thuật, tài phịng kinh doanh Phương pháp sử dụng dựa trí tuệ kinh nghiệm cán quản lý trực tiếp liên quan đến hoạt động thực tiễn Mặc dù vây, phương pháp có nhược điểm thuộc yếu tố chủ quan ý kiến người có chức vụ cao, thường chi phối ý kiến người khác - Phương pháp lấy ý kiến hỗn hợp ban kinh doanh Những đại lý bảo hiểm người hiểu rõ nhu cầu thị hiếu, quan tâm người tiêu dùng Họ dự báo lượng hợp đồng bảo hiểm ký kết doanh cơng ty Từ đó, cơng ty tập hợp ý kiến nhiều đại lý bảo hiểm nhiều vùng, nhiều khu vực khác nhau, để dự báo tổng doanh thu công ty.Nhược điểm phương pháp phụ thuộc hoàn toàn vào đánh giá chủ quan đại lý bảo hiểm Một số đại lý đánh giá thấp khả cung ứng sản phẩm công ty nằm dễ đạt định mức, ngược lại số khác lại mang tâm trạng chủ quan dự báo mức cao ảnh hưởng đến dự báo công ty - Phương pháp nghiên cứu thị trường người tiêu dùng Đây phương pháp lấy ý kiến khách hàng khách hàng tiềm công ty Việc nghiên cứu thường phận nghiên cứu thị trường thực nhiều hình thức tổ chức điều tra lấy ý kiến khách hàng, vấn trực tiếp, vấn qua điện thoại, gửi phiếu điều tra tới gia đình Phương pháp nghiên cứu thị trường người tiêu dùng không giúp doanh nghiệp dự báo nhu cầu khách hàng mà giúp doanh nghiệp hiểu đánh giá khách hàng sản phẩm mà cung cấp để từ đưa biện pháp cải tiến sản phẩm tốt Tuy nhiên, phương pháp đòi hỏi tốn mặt tài chính, thời gian phải có cơng tác chuẩn bị việc xây dựng câu hỏi Đôi khi, số trường hợp gặp phải khó khăn ý kiến khách hàng không xác thực - Phương pháp chuyên gia (Delphi) 59 Phương pháp chuyên gia phương pháp thu thập xử lý đánh giá dự báo cách tập hợp hỏi ý kiến chuyên gia thuộc lĩnh vực bảo hiểm nhân thọ Phương pháp chuyên gia dựa sở đánh giá tổng kết kinh nghiệm, khả phản ánh tương lai cách tự nhiên chuyên gia giỏi lĩnh vực bảo hiểm nhân thọ xử lý thống kê câu trả lời cách khoa học Vai trò phương pháp đưa dự báo khách quan tương lai phát triển lĩnh vực dựa việc xử lý có hệ thống đánh giá dự báo chuyên gia Các chuyên gia có kinh nghiệm người có khả nhìn thấy rõ mâu thuẫn vấn đề tồn lĩnh vực hoạt động mình, đồng thời họ có nhạy cảm việc giải vấn đề dựa hiểu biết sâu sắc kinh nghiệm phong phú Thứ tư, xây dựng mơ hình xác định mức tồn trữ tiền mặt tối ưu thực tốt việc đảm bảo trì mức tồn trữ tiền mặt theo yêu cầu Công ty cần xem xét tình xảy ra, từ xây dựng mơ hình xác định tồn trữ tiền mặt với phương pháp kết hợp mơ hình Miller Orr mơ hình Stone Trước hết, cơng ty sử dụng mơ hình Miller Orr xác định giới hạn giới hạn mức tồn trữ tiền mặt Tiếp theo, đảm bảo mức tồn trữ tiền mặt dựa vào tình hình thực tế theo mơ hình Stone Thứ năm, đa dạng hóa cơng cụ đầu tư ngắn hạn để tận dụng nguồn tiền mặt nhàn rỗi công ty Thực tế cơng ty khơng có q nhiều số dư khoản tiền mặt nhàn rỗi, nhiên, công ty cần trọng phân tích xác định tỷ lệ phân bổ: phần đầu tư vào công cụ có tính khoản cao để đáp ứng nhu cầu tiền mặt cần thiết, phần đầu tư vào cơng cụ có tính khoản thấp để mang lại hiệu cao đầu tư khoản tiền nhà rỗi công ty Cụ thể, công ty TNHH Bảo hiểm nhân thọ MB Ageas Life nên đầu tư nhiều vào trái phiếu Chính phủ coi cơng cụ tài an tồn hiệu cơng ty 3.3.3 Các kiến nghị nhằm hồn thiện quản trị tiền mặt Công ty TNHH Bảo hiểm nhân thọ MB Ageas Life 60 - Xây dựng chiến lược phát triển, ổn định hoạt động kinh doanh Cần đặt trọng tâm xây dựng kế hoạch kinh doanh sản phẩm bảo hiểm nhân thọ: Quỹ liên kết chung đẩy mạnh khoản mục đầu tư tài – phát triển doanh nghiệp Bên cạnh đó, Cơng ty cần bước ổn định hoạt động đưa giải pháp , hướng phát triển thích ứng với tình hình dịch bệnh Covid-19 hậu Covid19 Việt Nam - Tiến hành theo dõi, phân tích yếu tố bên bên để phục vụ cho cơng tác quản trị tài nói chung quản trị tiền mặt nói riêng Cơng ty TNHH Bảo hiểm nhân thọ MB Ageas Life cần xây dựng hoàn chỉnh nội dung thực gồm: rà soát, theo dõi, dự đoán, đánh giá Cần kết hợp việc phát hiện, theo dõi giám sát yếu tố bên cơng ty yếu tố bên ngồi ảnh hưởng đến hoạt động quản trị tiền mặt công ty Đồng thời, xác định yếu tố quan trọng, có ảnh hưởng trực tiếp để tiến hành theo dõi phân tích kỹ - Hồn thiện nội dung công tác quản trị tiền mặt công ty TNHH Bảo hiểm - nhân thọ MB Ageas Life cách có hệ thống để mang lại hiệu cao Nâng cao quản trị khoản phải thu tiền tồn quỹ để đảm bảo hoạt động - tốn Kiểm sốt chi phí chặt chẽ Phân tích chi phí chiếm tỷ trọng chủ yếu, xác định đâu phận chi phí có phát sinh lớn vượt ngồi định mức kế hoạch Cơng ty cần ý đến chi phí bát thường từ tìm hiểu ngun nhân tạo phí bất thường Phát yếu kém, nhân diện chi phí tiết kiệm, từ đưa biện pháp cụ thể cho trường hợp Công ty TNHH Bảo hiểm Nhân thọ MB Ageas Life cần quan tâm đào tạo trình độ ý thức cán việc tiết kiệm chi phí, nâng cao hiệu kinh doanh công ty 61 62 KẾT LUẬN Đối với tổ chức tài phi ngân hàng, việc quản lý tiền mặt cách hiệu vơ quan trọng Nó giúp doanh nghiệp quản lý dòng vận động tiền hoạt động kinh doanh không đơn việc quản lý có tiền mặt doanh nghiệp Đặc biệt môi trường kinh doanh phát triển nhanh đầy biến động nay, hoạt động doanh nghiệp tiềm ẩn rủi ro Để cho hoạt động doanh nghiệp thông suốt bền vững, nhà quản trị bỏ qua yếu tố tiền mặt Việc xây dựng hồn thiện cơng tác quản trị tiền mặt giúp cho doanh nghiệp hoạt động bền vững mà giúp doanh nghiệp sử dụng tiền mặt cách hiệu nhất.Chính vậy, việc công ty TNHH Bảo hiểm nhân thọ MB Ageas Life quản trị tiền mặt cách hiệu cần thiết 1.Kết nghiên cứu Trong khóa luận này, em hệ thống hóa kiến thức tiền mặt quản trị tiền mặt, khái niệm luận điểm có liên quan đến tiền mặt, mục đích chức quản trị tiền mặt Đặc biệt luân chuyển dòng tiền nội dung quản trị tiền mặt để từ có hiểu biết chung nội dung đề cập đề tài Trong khóa luận, em giới thiệu tổng quan, phân tích kết hoạt động kinh doanh, báo cáo tài giai đoạn 2017 – 2019 trình bày thực trạng quản trị tiền mặt công ty TNHH Bảo hiểm nhân tạo MB Ageas Life Từ đó,đánh giá hiệu đưa ưu điểm mặt tồn công tác quản trị tiền mặt công ty để làm sở đưa giải pháp nhằm khắc phục tồn 2.Hạn chế nghiên cứu gợi ý cho nghiên cứu • Hạn chế nghiên cứu Trong khóa luận này, mẫu phân tích tiến hành giai đoạn năm từ năm 2017 – 2019, khoảng thời gian không ngắn đồng thời 63 không dài nên mở rộng giai đoạn phân tích thay đổi sang giai đoạn khác kết nghiên cứu thay đổi Đề tài sử dụng nguồn liệu thứ cấp lấy từ báo cáo tài cơng ty nên khơng thể tránh sai lệch giá trị ghi sổ sách giá trị thực Khóa luận cịn gặp hạn chế chưa xét đến số tiêu phản ánh tiền mặt số yếu tố khác liên quan đến quản trị tiền mặt • Gợi ý hướng nghiên cứu Nghiên cứu sâu lĩnh vực mô tả yếu tố ảnh hưởng đến quản trị tiền mặt tổ chức tài phi ngân hàng với khoảng thời gian dài phát biến số ảnh hưởng đến quản trị tiền mặt Nghiên cứu thêm việc lên kế hoạch kiểm soát thu chi công ty bảo hiểm nhân thọ mở rộng tổ chức tài phi ngân hàng khác 64 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Báo cáo tài tài thường niên MB Ageas năm 2017 Báo cáo tài tài thường niên MB Ageas năm 2018 Báo cáo tài tài thường niên MB Ageas năm 2019 Bài giảng “ Quản trị tổ chức tài phi ngân hàng” PGS.Ts Lê Thị Kim 10 11 Nhung, TS Nguyễn Thị Minh Thảo TS Phạm Tuấn Anh chủ biên Các báo cáo,khóa luận, luậ án tiến sĩ cơng bố Các báo “Hiệp hội bảo hiểm Việt Nam” Cuốn“ Lý thuyết tài tiền tệ” (2010) Cuốn “Tài cơng ty – Các ngun tắc áp dụng” Nghị định số 43/2001/NĐ-CP ngày 01/8/2001 Chính phủ Luật kinh doanh bảo hiểm năm 2000 “ Lý thuyết tổng quát nhân dụng, tiền lời tiền tệ” (1936) kinh tế giá John Maynard Keynes 12 Tài liệu phịng hành nhân 13 “ Giáo trình quản trị tài doanh nghiệp”(2011) TS.Nguyễn Thu Thủy chủ biên 14 Sách giáo trình “ Quản trị tài doanh nghiệp” (2009) PGS.TS Phạm Quang Trung chủ biên ... hoạt động quản trị tiền mặt Công ty TNHH Bảo hiểm nhân thọ MB Ageas Life 3.Đối tượng, phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu : Quản trị tiền mặt Công ty TNHH Bảo hiểm nhân thọ MB Ageas Life Phạm... vòng quay tiền mặt nắm giữ tiền mặt 30 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ TIỀN MẶT TẠI CÔNG TY TNHH BẢO HIỂM NHÂN THỌ MB AGEAS LIFE 2.1.Giới thiệu chung Công ty TNHH Bảo hiểm nhân thọ MB Ageas Life 2.1.1.Quá... trạng quản trị tiền mặt Công ty TNHH Bảo hiểm nhân thọ MB Ageas Life 2.3.1 Ưu điểm  Về mặt tổ chức thực công tác quản trị tiền mặt Công ty xây dựng quy trình thực cơng tác quản trị tiền mặt tương