Mục tiêu nghiên cứu của đề tài là thông qua tìm hiểu thực trạng hệ thống Kiểm soát nội bộ quy trình cho vay KHCN, từ đó đề xuất một số giải pháp giúp nâng cao tính hữu hiệu trong việc thiết kế và vận hành công tác Kiểm soát nội bộ trong quy trình cho vay KHCN tại HDBANK Chi nhánh Thừa Thiên Huế.
tế Hu ế TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ HUẾ KHOA KẾ TOÁN – KIỂM TOÁN inh - - cK KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC THỰC TRẠNG CƠNG TÁC KIỂM SỐT NỘI BỘ QUY họ TRÌNH CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH - gĐ ại CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ Trư ờn NGUYỄN LÊ NGỌC CHÂU Niên khóa: 2015 – 2019 tế Hu ế TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ HUẾ KHOA KẾ TOÁN – KIỂM TOÁN cK inh - - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC họ THỰC TRẠNG CƠNG TÁC KIỂM SỐT NỘI BỘ QUY TRÌNH CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH - CHI NHÁNH gĐ ại THỪA THIÊN HUẾ Giảng viên hướng dẫn: Nguyễn Lê Ngọc Châu PGS TS Trịnh Văn Sơn ờn Sinh viên thực hiện: Lớp: K49A Kiểm tốn Trư Niên khóa: 2015 – 2019 Huế, tháng 05 năm 2019 tế Hu ế LỜI CẢM ƠN Lời đầu tiên, em xin gửi lời cảm ơn chân thành sâu sắc đến Ban giám hiệu nhà trường tồn thể q thầy, giáo Trường Đại học Kinh tế - Đại học Huế nói chung quý thầy, giáo Khoa Kế tốn – Kiểm tốn nói riêng Những người truyền dạy, bảo cho em kiến thức chuyên môn kỹ đời sống inh bổ ích, quý giá suốt bốn năm vừa qua giảng đường Đại học Đồng thời, em xin chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo Ngân hàng TMCP Phát triển Thành Phố Hồ Chí Minh – Chi nhánh Thừa Thiên Huế đặc biệt cán chuyên viên, nhân viên Phòng Quan hệ Khách hàng cá nhân ngân hàng cK tạo điều kiện thuận lợi giúp đỡ em trình tìm hiểu thực tế phần hành em nghiên cứu thu thập thông tin cần thiết phục vụ cho khóa luận họ Đặc biệt, em xin chân thành cảm ơn thầy giáo PGS TS Trịnh Văn Sơn, người thầy trực tiếp hướng dẫn, dạy, giúp đỡ, quan tâm em ân cần, nhiệt tình suốt thời gian em làm khóa luận tốt nghiệp ại Trong trình thực tập Ngân hàng thực khóa luận, thân gĐ em cố gắng để hoàn thiện báo cáo cách bị hạn chế thời gian kiến thức nên báo cáo cịn tồn sai sót định Bởi em kính mong nhận ý kiến đóng góp, dạy q thầy, giáo để em chỉnh sửa hồn thiện làm tích lũy ờn thêm kiến thức quý báu cho công việc sau Trư Em xin chân thành cảm ơn! Huế, tháng năm 2019 Sinh viên thực Nguyễn Lê Ngọc Châu ii tế Hu ế DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Nội dung CB Cán CB QHKHCN Cán Quan hệ Khách hàng cá nhân CBTD Cán tín dụng HDBANK Ngân hàng TMCP Phát triển Thành Phố Hồ Chí Minh HĐQT Hội đồng quản trị HĐTD Hợp đồng tín dụng KHCN Khách hàng cá nhân KHDN Khách hàng doanh nghiệp KSNB Kiểm soát nội họ cK inh Từ viết tắt NHNN Ngân hàng Nhà nước PDVKH Phòng Dịch vụ khách hàng Phòng Quan hệ Khách hàng cá nhân gĐ PQHKHCN Ngân hàng thương mại ại NHTM Phịng Quản lý rủi ro tín dụng PQTTD Phịng Quản trị tín dụng PTTKQ Phịng tiền tệ kho quỹ TMCP Thương mại cổ phần TSBĐ Tài sản bảo đảm Trư ờn PQLRRTD ii tế Hu ế DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1: Tình hình lao động HDBANK Chi nhánh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2016 – 2018 48 Bảng 2.2: Tình hình tài sản nguồn vốn HDBANK Chi nhánh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2016 - 2018 51 Bảng 2.3: Tình hình kết hoạt động kinh doanh HDBANK Chi nhánh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2016 - 2018 54 inh Bảng 2.4: Tình hình hoạt động huy động vốn HDBANK Chi nhánh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2016 – 2018 56 Bảng 2.5: Tình hình hoạt động cho vay HDBANK Chi nhánh Thừa Thiên Huế cK giai đoạn 2016 – 2018 59 Bảng 2.6: Trình tự thực quy trình cho vay KHCN phận HDBANK Chi nhánh Thừa Thiên Huế 62 Bảng 2.7: Thang điểm đánh giá, phân loại khách hàng hoạt động cho vay KHCN họ HDBANK Chi nhánh Thừa Thiên Huế 73 Bảng 2.8: Đặc điểm loại khách hàng hoạt động cho vay KHCN HDBANK Chi nhánh Thừa Thiên Huế 74 ại Bảng 2.9: Bảng chấm điểm tiêu nhân thân vợ chồng khách hàng Tôn Nữ Tố Phượng .76 gĐ Bảng 2.10: Bảng chấm điểm tiêu khả trả nợ vợ chồng khách hàng Tôn Nữ Tố Phượng 77 Bảng 2.11: Các rủi ro xảy quy trình cho vay KHCN HDBANK Chi ờn nhánh Thừa Thiên Huế 78 Bảng 2.12: Thủ tục kiểm sốt áp dụng quy trình cho vay KHCN HDBANK Trư Chi nhánh Thừa Thiên Huế 88 iii DANH MỤC SƠ ĐỒ tế Hu ế Sơ đồ 1.1: Quy trình tổng quát hoạt động cho vay KHCN NHTM 30 Sơ đồ 2.1: Mô hình cấu tổ chức HDBANK Thừa Thiên Huế 45 Trư ờn gĐ ại họ cK inh Sơ đồ 2.2: Quy trình cho vay KHCN HDBANK Chi nhánh Thừa Thiên Huế 61 iv tế Hu ế MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN i DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT ii DANH MỤC BẢNG iii DANH MỤC SƠ ĐỒ iv MỤC LỤC v PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ inh Lý chọn đề tài Mục tiêu nghiên cứu 2.1 Mục tiêu chung cK 2.2 Mục tiêu cụ thể 3 Đối tượng nghiên cứu Phạm vi nghiên cứu .4 Phương pháp nghiên cứu .4 họ 5.1 Phương pháp thu thập tài liệu, số liệu nghiên cứu 5.2 Phương pháp tổng hợp phân tích Tính đề tài nghiên cứu ại Kết cấu đề tài nghiên cứu PHẦN II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU gĐ CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ QUY TRÌNH CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ờn 1.1 Tổng quan Ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Các hoạt động chủ yếu Ngân hàng thương mại Trư 1.1.3 Chức Ngân hàng thương mại .10 1.2 Tổng quan hệ thống Kiểm soát nội .11 1.2.1 Định nghĩa Kiểm soát nội 12 1.2.2 Mục tiêu hệ thống Kiểm soát nội 13 1.2.3 Nhiệm vụ hệ thống Kiểm soát nội 13 v 1.2.4 Sự cần thiết lợi ích hệ thống Kiểm soát nội doanh nghiệp 14 tế Hu ế 1.2.5 Các phận hệ thống Kiểm soát nội .15 1.2.5.1 Mơi trường kiểm sốt .15 1.2.5.2 Đánh giá rủi ro 19 1.2.5.3 Hoạt động kiểm soát 22 1.2.5.4 Thông tin truyền thông 23 1.2.5.5 Giám sát 24 1.2.6 Những hạn chế tiềm tàng hệ thống KSNB 25 inh 1.3 Những vấn đề liên quan đến Kiểm sốt nội quy trình cho vay Khách hàng cá nhân Ngân hàng thương mại 25 1.3.1 Khái quát hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại 25 cK 1.3.1.1 Khái niệm cho vay .25 1.3.1.2 Nguyên tắc vay vốn 26 1.3.1.3 Điều kiện vay vốn 26 1.3.1.4 Những trường hợp không cho vay 26 họ 1.3.1.5 Một số khái niệm liên quan đến quy trình cho vay 27 1.3.2 Khái quát hoạt động cho vay Khách hàng cá nhân Ngân hàng thương mại 28 ại 1.3.2.1 Khái niệm 28 1.3.2.2 Đối tượng 28 gĐ 1.3.2.3 Đặc trưng hoạt động cho vay Khách hàng cá nhân 28 1.3.2.4 Các hình thức cho vay Khách hàng cá nhân 29 1.3.2.5 Quy trình tổng quát hoạt động cho vay Khách hàng cá nhân Ngân ờn hàng thương mại 30 1.3.3 Hệ thống Kiểm sốt nội quy trình cho vay Khách hàng cá nhân Ngân hàng thương mại 32 Trư 1.3.3.1 Sự cần thiết cơng tác Kiểm sốt nội quy trình cho vay Khách hàng cá nhân Ngân hàng thương mại .32 1.3.3.2 Mục tiêu, nhiệm vụ cơng tác Kiểm sốt nội quy trình cho vay Khách hàng cá nhân Ngân hàng thương mại 33 vi 1.3.3.3 Các rủi ro thường gặp quy trình cho vay Khách hàng cá nhân Ngân tế Hu ế hàng thương mại 34 1.3.3.4 Các thủ tục Kiểm soát nội áp dụng cho quy trình cho vay Khách hàng cá nhân Ngân hàng thương mại 35 1.3.3.5 Các yếu tố ảnh hưởng đến cơng tác Kiểm sốt nội quy trình cho vay Khách hàng cá nhân Ngân hàng thương mại 37 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CƠNG TÁC KIỂM SỐT NỘI BỘ QUY TRÌNH CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHÁT inh TRIỂN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH – CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ .40 2.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh - Chi nhánh Thừa Thiên Huế (HDBANK Chi nhánh Thừa Thiên Huế) 40 cK 2.1.1 Sơ lược trình hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh 40 2.1.2 Sơ lược trình hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh – Chi nhánh Thừa Thiên Huế .42 họ 2.1.3 Các hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh – Chi nhánh Thừa Thiên Huế 43 2.1.4 Chức năng, nhiệm vụ Ngân hàng TMCP Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh ại – Chi nhánh Thừa Thiên Huế 44 2.1.5 Cơ cấu tổ chức quản lý Ngân hàng TMCP Phát triển Thành phố Hồ Chí gĐ Minh – Chi nhánh Thừa Thiên Huế 44 2.1.6 Tình hình nguồn lực kết kinh doanh Ngân hàng TMCP Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh – Chi nhánh Thừa Thiên Huế .47 ờn 2.1.6.1 Tình hình lao động 47 2.1.6.2 Tình hình tài sản nguồn vốn Ngân hàng TMCP Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh – Chi nhánh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2016 – 2018 50 Trư 2.1.6.3 Khái quát kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh – Chi nhánh Thừa Thiên Huế giai đoạn 2016 – 2018 52 2.1.7 Đánh giá tình hình hoạt động huy động vốn cho vay Ngân hàng TMCP Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh – Chi nhánh Thừa Thiên Huế .55 2.1.7.1 Tình hình huy động vốn 55 vii 2.1.7.2 Tình hình hoạt động cho vay 58 tế Hu ế 2.2 Thực trạng công tác Kiểm sốt nội quy trình cho vay Khách hàng cá nhân Ngân hàng TMCP Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh – Chi nhánh Thừa Thiên Huế.60 2.2.1 Tìm hiểu quy trình cho vay Khách hàng cá nhân Ngân hàng TMCP Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh – Chi nhánh Thừa Thiên Huế .60 2.2.2 Thực trạng công tác Kiểm sốt nội quy trình cho vay Khách hàng cá nhân Ngân hàng TMCP Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh – Chi nhánh Thừa Thiên Huế.66 2.2.2.1 Mơi trường kiểm soát .66 inh 2.2.2.2 Đánh giá rủi ro quy trình cho vay Khách hàng cá nhân 70 2.2.2.3 Hoạt động kiểm soát quy trình cho vay Khách hàng cá nhân Ngân hàng TMCP Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh – Chi nhánh Thừa Thiên Huế 85 cK 2.2.2.4 Thông tin truyền thông 106 2.2.2.5 Giám sát 109 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP GĨP PHẦN HỒN THIỆN HỆ THỐNG KIỂM SỐT NỘI BỘ QUY TRÌNH CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN họ HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH - CHI NHÁNH THỪA THIÊN HUẾ 111 3.1 Đánh giá chung hệ thống Kiểm sốt nội quy trình cho vay Khách hàng ại cá nhân Ngân hàng TMCP Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh – Chi nhánh Thừa Thiên Huế 111 gĐ 3.1.1 Ưu điểm .111 3.1.2 Nhược điểm .116 3.2 Một số giải pháp hoàn thiện hệ thống Kiểm sốt nội quy trình cho Khách hàng ờn cá nhân Ngân hàng TMCP Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh – Chi nhánh Thừa Thiên Huế 119 3.2.1 Mơi trường kiểm sốt .119 Trư 3.2.2 Đánh giá rủi ro 120 3.2.3 Hoạt động kiểm soát 120 3.2.4 Thông tin truyền thông 122 3.2.5 Giám sát 122 PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ .123 viii ... nghiên cứu quy trình cho vay KHCN thực trạng công tác KSNB HDBANK Chi nhánh Thừa Thiên Huế quy trình - Phạm vi không gian: Đề tài thực HDBANK Chi nhánh Thừa Thiên Huế, cụ thể phòng Quan hệ KHCN, địa... hệ KHCN, qua thời gian tìm hiểu thực tế HDBANK chi nhánh Thừa Thiên Huế, em định chọn đề tài: ? ?Thực trạng inh cơng tác KSNB quy trình cho vay KHCN HDBANK Chi nhánh Thừa Thiên Huế? ?? làm đề tài khóa. .. Nội dung kết nghiên cứu Chương – Cơ sở lý luận chung hệ thống KSNB quy trình cho vay KHCN ờn NHTM Chương – Thực trạng công tác KSNB quy trình cho vay KHCN HDBANK Chi nhánh Thừa Thiên Huế Trư Chương