Mục tiêu nghiên cứu của đề tài là vận dụng mô hình Z-Score để xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bắc Quảng Bình. Từ đó đưa ra một số giải pháp vận dụng mô hình Z – Score trong xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bắc Quảng Bình.
ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ ́ in h tê ́H uê KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG ̣c K KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ho ỨNG DỤNG MƠ HÌNH Z – SCORE ĐỂ XẾP HẠNG TÍN ại DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG BẮC QUẢNG BÌNH Tr ươ ̀n g Đ TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH LƯU THỊ THẢO NGUYÊN Niên khóa 2015 - 2019 ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ ́ h tê ́H uê KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG ̣c K in KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ho ỨNG DỤNG MƠ HÌNH Z – SCORE ĐỂ XẾP HẠNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG BẮC QUẢNG BÌNH ươ ̀n g Đ ại TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH Sinh viên thực hiện: Th.s Lê Ngọc Quỳnh Anh Lưu Thị Thảo Nguyên Tr Giáo viên hướng dẫn: Lớp: K49B - Tài Huế, tháng 01 năm 2019 TĨM TẮT KHĨA LUẬN Trong thời gian qua, việc triển khai xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội số NHTM công cụ hữu hiệu, NHTM triển khai nhằm hạn chế giới hạn rủi ro mức mục tiêu, đồng thời hỗ trợ ngân hàng việc phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro, tiến tới mục đích tối đa hóa lợi nhuận bảo vệ ổn định hệ thống Ngân hàng thị ́ uê trường tài Việt Nam Tuy nhiên cần sử dụng nhiều mơ hình xếp ́H hạng tín dụng để đánh giá xác, khách quan Do em nghiên cứu đề tài “ Ứng dụng mơ hình Z – Score để xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp tê Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bắc Quảng in h Bình” Đề tài bước đầu đưa sở lý luận rủi ro tín dụng xếp hạng tín dụng ̣c K ngân hàng Đề tài giới thiệu mơ hình xếp hạng tín dụng dựa vào số Z – Score, mơ hình giáo sư Edward I.Altman đưa vào năm 1968, mơ hình ho đơn giản, dễ áp dụng, đáng tin cậy Sau đề tài thực nghiên cứu chi tiết ại mô hình xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp Đ BIDV – Chi nhánh Bắc Quảng Bình Sử dụng mơ hình Z – Score để tiến hành xếp g hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp ươ ̀n Sau so sánh hai mơ hình Z – Score mơ hình xếp hạng tín dụng nội ngân hàng BIDV – Chi nhánh Bắc Quảng Bình Nghiên cứu cho thấy Tr kết so sánh mơ hình có khác nhau, kết mơ hình xếp hạng tín dụng nội nghiêng phía có lợi cho doanh nghiệp nhiều Đề tài đánh giá số điểm cịn tồn mơ hình xếp hạng Z – Score mơ hình xếp hạng tín dụng nội Thơng qua đó, tác giả đưa số giải pháp nhằm giúp ngân hàng nâng cao hiệu tính xác cho mơ hình xếp hạng tín dụng nội ngân hàng Lời Cảm Ơn Thực tập cuối khóa khoảng thời gian quý báu cần thiết ́ uê để sinh viên trang bị cho kiến thức thực tế, kỹ nghề nghiệp để trường tự tin thích nghi với cơng việc ́H tốt tê Để hoàn thành báo cáo thực tập trước hết em xin gửi lời in h cảm ơn chân thành đến Ban giám hiệu nhà trường tồn thể ̣c K thầy giáo Trường Đại học kinh tế Huế người tận tình dạy dỗ, truyền đạt kiến thức, kỹ cần thiết suốt ho năm tháng học trường Em xin cảm ơn q thầy khoa Tài – Ngân hàng Đặc biệt, em xin gửi đến cô Lê Ngọc Quỳnh Anh, Đ ại người tận tình hướng dẫn, giúp đỡ em hoàn thành báo cáo thực tập lời cảm ơn sâu sắc ươ ̀n g Cuối cùng, em xin chân thành cảm ơn đến ban lãnh đạo, anh, chị cán nhân viên Phòng khách hàng doanh nghiệp Ngân Tr hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bắc Quảng Bình tạo điều kiện thuận lợi cho em tìm hiểu thực tiễn suốt trình thực tập Trong nghiên cứu này, em cố gắng để giải mục tiêu yêu cầu đặt ra, song kiến thức cịn hạn chế nên khơng tránh khỏi thiếu sót Em mong q thầy bổ sung, đóng góp ý kiến để em hồn thiện tốt ́ Tr ươ ̀n g Đ ại ho ̣c K in h tê ́H uê Em xin chân thành cảm ơn ! MỤC LỤC PHẦN 1: ĐẶT VẤN ĐỀ 1 Lí chọn đề tài .1 Mục tiêu nghiên cứu đề tài .2 2.1 Mục tiêu chung 2.2 Mục tiêu cụ thể Đối tượng phạm vi nghiên cứu ́ uê 3.1 Đối tượng nghiên cứu ́H 3.2 Phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu tê 4.1 Phương pháp thu thập số liệu h Kết cấu đề tài in CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÍ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ XẾP HẠNG TÍN ̣c K DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ MƠ HÌNH Z - SCORE ho 1.1 Tổng quan rủi ro tín dụng NHTM .5 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng ại 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng Đ 1.1.3 Nguyên nhân rủi ro tín dụng g 1.1.4 Hậu rủi ro tín dụng ươ ̀n 1.1.5 Phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro 1.2 Tổng quan xếp hạng tín dụng NHTM 12 1.2.1 Khái niệm xếp hạng tín dụng 12 Tr 1.2.2 Đặc điểm xếp hạng tín dụng 13 1.2.3 Đối tượng xếp hạng tín dụng 13 1.2.4 Vai trò xếp hạng tín dụng 14 1.2.5 Quy trình xếp hạng tín dụng 15 1.3 Giới thiệu mơ hình Z – Score .17 1.3.1 Mơ hình Z – Score áp dụng cho cơng ty cổ phần 17 1.3.2 Mơ hình Z – Score áp dụng cho cơng ty tư nhân 18 i 1.3.3 Mơ hình Z – Score điều chỉnh áp dụng cho doanh nghiệp không sản xuất 19 1.4 Một số nghiên cứu trước mơ hình Z – Score 20 1.4.1 Những nghiên cứu mơ hình Z – Score nước ngồi 20 1.4.2 Những nghiên cứu mô hình Z – Score Việt Nam 21 CHƯƠNG 2: VẬN DỤNG MƠ HÌNH Z – SCORE ĐỂ XẾP HẠNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH BẮC QUẢNG BÌNH 23 ́ uê 2.1 Khái quát Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh ́H Bắc Quảng Bình .23 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển tê Việt Nam – Chi nhánh Bắc Quảng Bình 23 h 2.1.2 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi in nhánh Bắc Quảng Bình 24 ̣c K 2.1.3 Mạng lưới hoạt động Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bắc Quảng Bình 26 ho 2.1.4 Chức nhiệm vụ Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bắc Quảng Bình 26 ại 2.1.5 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Đ Việt Nam – Chi nhánh Bắc Quảng Bình giai đoạn từ 2015 – 2017 27 ươ ̀n g 2.1.5.1 Hoạt động huy động vốn 27 2.1.5.2 Hoạt động sử dụng vốn .31 2.2 Thực trạng hoạt động chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng doanh Tr nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bắc Quảng Bình 35 2.2.1 Mơ hình xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bắc Quảng Bình 35 2.2.2 Đánh giá hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bắc Quảng Bình 42 ii 2.3 Vận dụng mơ hình Z – Score để xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bắc Quảng Bình 43 2.3.1 Một số điều lưu ý vận dụng mơ hình 43 2.3.2 Thông tin xếp hạng điều kiện vận dụng mơ hình 44 2.3.3 Ví dụ minh họa việc sử dụng mơ hình Z – Score để tính số Z 44 2.3.4 Kết vận dụng mơ hình Z - Score so sánh với mơ hình xếp hạng tín ́ dụng nội BIDV – Chi nhánh Bắc Quảng Bình 47 ́H 2.4 Một số vấn đề cịn hạn chế cơng tác xếp hạng tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bắc Quảng Bình .52 tê 2.4.1 Những vấn đề hạn chế cơng tác xếp hạng tín dụng Ngân hàng h TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bắc Quảng Bình 52 in 2.4.2 Nguyên nhân gây hạn chế công tác xếp hạng tín dụng Ngân ̣c K hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bắc Quảng Bình 53 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP VẬN DỤNG MƠ HÌNH Z –SCORE ho TRONG XẾP HẠNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI ại NHÁNH BẮC QUẢNG BÌNH 55 Đ 3.1 Một số mục tiêu hồn thiện mơ hình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bắc Quảng Bình .55 ươ ̀n g 3.2 Một số định hướng sử dụng mơ hình Z – Score để xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bắc Quảng Bình 55 Tr 3.3 Một số giải pháp vận dụng mơ hình Z – Score xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bắc Quảng Bình 56 PHẦN 3: KẾT LUẬN 57 Kết 57 Hạn chế 58 Hướng phát triển đề tài 58 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 60 iii ́ Ý nghĩa ́H Tên viết tắt uê DANH MỤC VIẾT TẮT Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam BCTC Báo cáo tài in h tê BIDV Doanh nghiệp ̣c K DN Ngân hàng Nhà nước ho NHNN Quản lí khách hàng Đ QLKH Thương mại cổ phần Tr ươ ̀n g TMCP Ngân hàng thương mại ại NHTM iv DANH MỤC SƠ ĐỒ ́ uê Sơ đồ 1.1: Quy trình xếp hạng tín dụng ngân hàng thương mại 15 ́H Sơ đồ 2.1: Sơ đồ máy tổ chức BIDV – Chi nhánh Bắc Quảng Bình 25 Tr ươ ̀n g Đ ại ho ̣c K in h tê Sơ đồ 2.2: Quy trình xếp hạng tín dụng BIDV – Chi nhánh Bắc Quảng Bình 36 v ... điểm xếp hạng tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bắc Quảng Bình 4.3 Sử dụng mơ hình Z – score để xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp Mơ hình Z – Score cơng cụ để. .. doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bắc Quảng Bình 42 ii 2.3 Vận dụng mơ hình Z – Score để xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển. .. tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bắc Quảng Bình - Từ đưa số giải pháp vận dụng mơ hình Z – Score xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bắc