Luận văn thạc sỹ - Pháp luật về mua bán nợ xấu từ hoạt động cho vay của NHTM - Khảo sát thực tiễn hoạt động mua bán nợ của VAMC

MỞ ĐẦU Nợ xấu luôn là rào cản đe dọa sự phát triển bền vững của hệ thống tài chính và nền kinh tế của mọi quốc gia. Ở Việt Nam hiện nay, nợ xấu đang là vấn đề nghiêm trọng đối với các ngân hàng thương mại và cả các doanh nghiệp vay vốn. Các cơ quan quản lý Nhà nước đã đưa ra nhiều giải pháp nhằm xử lý nợ xấu triệt để nhưng đã gặp phải không ít những khó khăn về khả năng hấp thụ vốn của hệ thống doanh nghiệp hiện nay, mở ra vấn đề xử lý “nợ xấu tiềm tàng”. Nếu như xem hệ thống ngân hàng là hệ tuần hoàn thì nợ xấu như những “cục máu đông” trong mạng lưới đó. Sự gia tăng của nợ xấu một mặt ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động của các ngân hàng, mặt khác có tác động tiêu cực đến nhiều chủ thể khác mà rộng hơn là nền kinh tế. Vì vậy, giải quyết nợ xấu luôn là một trong những ưu tiên hàng đầu của các nhà quản trị vĩ mô. Thực tế cho thấy, trên thế giới việc mua bán nợ xấu đã ra đời từ thập niên 1980 – 1990 và ngày càng phát triển do tác động của các cuộc khủng hoảng nợ ở Mỹ và Hy Lạp, ở Việt Nam ,việc mua bán nợ xấu bắt đầu hình thành từ năm 1999 theo Quyết định số 140/1999/QĐ-NHNN14 ngày 19/4/1999 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước về việc ban hành Quy chế mua bán nợ của các tổ chức tín dụng. Qua quá trình phát triển, cơ chế mua bán nợ xấu ngày càng được hoàn thiện, mau bán nợ xấu càng thể hiện rõ vai trò của mình trong quá trình hoạt động kinh doanh của các NHTM, tạo điều kiện cho các NHTM cơ cấu lại nợ, sử dụng vốn an toàn, hiệu quả, góp phần khơi thông dòng vốn tín dụng phục vụ phát triển kinh tế - xã hội. Tuy nhiên, vì nhiều lý do, hoạt động mua bán nợ xấu tại Việt Nam chưa phá triển, các tổ chức tín dụng chưa có nhiều lựa chọn trong việc mua bán nợ xấu, tính chất thị trường trong hoạt động mua bán nợ xấu chưa thể hiện rõ nét, lợi ích đme lạ từ việc mua bán nợ xấu còn nhiều hạn chế, chua theo thông lệ quốc tế. vì vậy, phát triển thị trường mua bán nợ xấu là đòi hỏi mang tính tất yếu trong quá trình phát triển nền kinh tế thị trường trên thế giới cũng như nền kinh tế Việt Nam trong quá trình hội nhập kinh tế quốc tế. Khi khung pháp lý quy định rõ ràng, sẽ là nền móng giúp cho tình hình tài chính của các doanh nghiệp và các ngân hàng thương mại được lành mạnh, minh bạch, giảm rủi ro. Hoạt động mua bán nợ xấu từ hoạt động cho vay của các NHTM được xem như là lối thoát cho các doanh nghiệp đang gặp phải nhiều khó khăn. Tại Việt Nam những giải pháp đưa ra nhằm giải quyết thực trạng nợ xấu trở lên nóng bỏng hơn bao giờ hết. Một trong những cách thức xử lý nợ xấu là mua bán nợ đang được chú trọng triển khai và phát triển. Tuy nhiên thực tiễn cho thấy phương thức này còn chưa phát huy được tối đa hiệu quả của nó vì nhiều nguyên nhân, trong đó phần lớn nằm ở hệ thống pháp luật. Điều chỉnh về vấn đề mua bán nợ xấu ở Việt Nam hiện nay có các văn bản pháp luật như: Bộ luật dân sự 2015, Luật các tổ chức tín dụng năm 2010, Luật đất đai, Luật nhà ở, Nghị định số 53/2013/NĐ-CP ngày 18/5/2013 về thành lập tổ chức và hoạt động của VAMC, Nghị định số 1/2016/NĐ-CP sửa đổi, bổ sung Nghị đinh số 53/2013/NĐ-CP, Nghị định 61/2017/NĐ-CP ngày 16/5/2017 của Chính phủ quy định chi tiết việc thẩm định giá khởi điểm của khoản nợ xấu, tài sản bảo đảm của khoản nợ xấu và việc thành lập Hội đồng đấu giá nợ xấu, tài sản bảo đảm, Thông tư số 09/2017/TT-NHNN sửa đổi bổ sung một số điều của Thông tư số 19/2013/TT-NHNN ngày 06/9/2013 quy định về việc mua bán và xử lý nợ xấu của VAMC…, Nghị quyết 42/2017/QH14 ngày 21/6/2017 của Quốc Hội về thí điểm xử lý nợ xấu của các tổ chức tín dụng cũng đã cho phép áp dụng nhiều chính sách mới về xử lý nợ xấu, tài sản bảo đảm của khoản nợ xấu, tào sản bảo đảm của các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, tổ chức mua bán nợ xấu, đây là các văn bản pháp luật điều chỉnh mang tính định hướng chung cho hoạt động mua bán nợ xấu, là cơ sở để xây dựng các văn bản pháp luật chuyên ngành đồng thời được áp dụng điều chỉnh các vấn đề luật chuyên ngành chưa quy định. Bên cạnh đó phải kể đến các văn bản pháp luật chuyên ngành như: Nghị định số 53/2013/NĐ-CP của Chính phủ ngày 18/05/2013 về thành lập, tổ chức và hoạt động của công ty Quản lý tài sản của các tổ chức tín dụng Việt Nam, Quy chế mua bán nợ của NHTM được ban hành kèm theo Quyết định số 59/2006/QĐ-NHNN ngày 21/12/2006 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, Quyết định số 1390/2001/QĐ-NHNN ngày 07/11/2001 của Ngân hàng Nhà nước về việc ban hành quy định về hoạt động của công ty quản lý nợ và khai thác tài sản trực thuộc Ngân hàng thương mại, Thông tư số 33/2010/TT-BTC ngày 11/03/2010 của Bộ tài chính về ban hành điều lệ, tổ chức và hoạt động của Công ty mua, bán nợ và tài sản tồn đọng của doanh nghiệp, Thông tư số 19/2013/TT-NHNN của Ngân hàng Nhà nước ban hành ngày 06/09/2013 quy định về việc mua, bán và xử lý nợ xấu của công ty quản lý tài sản của các tổ chức tín dụng Việt Nam… Hệ thống các văn bản pháp luật này đã tạo ra khung pháp lý tương đối vững chắc cho hoạt động mua bán nợ xấu. Tuy nhiên, với thực trạng nợ xấu gia tăng mạnh trong những năm gần đây, nhu cầu mua bán nợ xấu tăng nhanh thì nhiều quy định của pháp luật trước đây đã trở nên lỗi thời, chưa giải quyết hết những vướng mắc, bất cập phát sinh trong thực tế, đặc biệt là vấn đề xử lý TSBĐ khi mua bán nợ xấu. Nếu như trước đây hai chủ thể đóng vai trò chính trong việc mua bán nợ là DATC và AMC sau một thời gian dài hoạt động nhưng mục đích làm giảm tỷ lệ nợ xấu chưa đạt được đáng kể do bất cập trong quy định liên quan đến TSBĐ, BĐS, quyền được tiếp cận thông tin của bên đi mua nợ với ngân hàng và con nợ, việc huy động vốn và xử lý tài sản của công ty mua bán nợ… thì hiện nay, để đáp ứng 3 nhu cầu xử lý nợ xấu, Chính phủ đã thành lập một chủ thể mua bán nợ xấu khác là VAMC. VAMC đã đi vào hoạt động được một thời gian và ít nhiều đạt được kết quả đáng khích lệ. Tuy nhiên một số quy định liên quan đến hoạt động của VAMC như: đối tượng nợ xấu VAMC sẽ mua, VAMC sẽ bán nợ xấu như thế nào khi Việt Nam chưa có chính sách khuyến khích các nhà đầu tư nước ngoài… hiện nay cũng đang nhận được những ý kiến trái chiều. Góp phần phát huy tối đa các ưu điểm của hoạt động mua bán nợ xấu của các tổ chức tín dụng, việc nghiên cứu, đánh giá thực tiễn hoạt động mua bán nợ xấu ở nước ta từ đó xây dựng khung pháp luật phù hợp trong điều kiện nước ta hiện nay là điều vô cùng cần thiết. Xuất phát từ nhu cầu thực tế, tác giả đã lựa chọn đề tài: “Pháp luật về mua bán nợ xấu từ hoạt động cho vay của NHTM - Khảo sát thực tiễn hoạt động mua bán nợ của VAMC” với mong muốn là hệ thống và làm sáng tỏ cơ sở lý luận từ đó đi vào phân tích, đánh giá thực trạng pháp luật về mua bán nợ xấu của các NHTM, từ đó chỉ rõ tồn tại trong hoạt động mua bán nợ xấu của các NHTM và lý giải nguyên nhân vấn đề, đồng thời khảo sát thực tiễn hoạt động mua bán nợ của VAMC, qua đó nhạn diện một số thành tựu và hạn chế, phân tích các vấn đề cần quan tâm xử lý triệt để nợ xấu, lành mạnh hóa các NHTM. Cuối cùng luận văn sẽ nêu ra các giải pháp, kiến nghị hoàn thiện pháp luật về mua bán nợ xấu của NHTM ở Việt Nam và giải toả khó khăn, tạo hiệu quả cho hoạt động mua bán nợ xấu của các NHTM ở Việt Nam. 2. Tình hình nghiên cứu đề tài: Những nghiên cứu thế giới: Sau cuộc khủng hoảng nợ ở nhiều nước thập niên 1980 và 1990, cùng với đó là cuộc khủng hoảng nợ của Mỹ năm 2007 – 2008 và cuộc khủng hoảng nợ ở Hy Lạp, các nhà nghiên cứu và các nhà làm chính sách ở một số nước ngày càng quan tâm nghiên cứu về thị trường mua bán nợ xấu và xử lý nợ xấu, mô hình công ty mua bán nợ quốc gia, các giải pháp tái cơ cấu hệ thống ngân hàng tài chính, cụ thể như sau: Nghiên cứu của tác giả Claessens, S; S. Djankov và D.Kingebiel (1999) về “tái cấu trúc tài chính ở Đông Á: Nửa đường?” (“Financial Restructuring in East Asia: Halfway there?”), để tái cấu trúc doanh nghiệp sau khủng hoảng tài chính tiền tiệ Đong An 1997-1998 cũng như thúc đẩy hoạt động mua bán nợ thì nhiều quốc gia đã sử dụng công ty mua bán nợ quốc gia như Hàn Quốc, Malaysia. Đây cũng là cách thức được một số nhà nghiên cứu đề xuất như nghiên cứu của các tác giả Dziobek, C.H và C.Pazarbasioglu (1997) về “Bài học về tái cơ cấu hệ thống ngân hàng: Khảo sát 24 nước” (“Lessons from Systemic Bank Restructuring: A Survey 0f 24 countries), tuy nhiên, không phải trường hợp nào Công ty mua bán nợ cũng dược sủ dụng để tái cơ cấu doanh nghiệp, trong một số trường hợp, công ty mua bán nợ chỉ được sử dụng như một soocng cụ quản lý nợ xấu trong giai đoạn khủng hoảng. Bên cạnh đó, nghiên cứu của tác giả Dziobek, C.H về “ Các công cụ chính sách thị trường đối với tái cơ cấu hệ thống ngân hàng” chỉ ra rằng hoạt động mua bán nợ và giải pháp tái cơ cấu hệ thống ngân hàng tài chính phụ thuộc vào từng quốc gia và từng thời kỳ, khó có công thức chung cho tất cả các quốc gia. Nghiên cứu của tác giả De Luna –Maztinez, J (2000) về “Quản lý và giải quyết khủng hoảng ngân hàng” có nêu kinh nghipej của Hàn Quốc và Mê Hy Cô cho thấy hoạt động mua bán nợ và công cụ xử lý nợ xấu giữa các quốc gia khoogn giống nhau. Tương tự đối với nghiên cứu của tác gải Klingebiel, D. (2000) về “ Việc sử dụng các Công ty Quản lý tài sản trong viecj giir quyết khủng hoảng ngân hàng: Kinh nghiệm qua nhiều quốc gia” tổng kết ưu, nhược điểm của từng mô hình công ty mua bán nợ, tác giả cho rằng việc lựa chọn cách thức xử lý nợ phụ thuộc vào bối cảnh từng quốc gia. Trong thời gian qua, đã có nhiều công trình nghiên cứu về pháp luật bảo đảm an toàn trong hoạt động ngân hàng nói chung và xử lý nợ xấu nói riêng. Cụ thể như: “Pháp luật về hoạt động của các tổ chức tín dụng ở Việt Nam” của tác giả Trà Đình Thứ, Luận văn thạc sỹ luật học, 2014. Công trình này đã trình bày những vấn đề lý luận và thực trạng pháp luật về hoạt động của các tổ chức tins dụng trong nước, phân tích sâu các quy đinh của pháp luật hiện hành về hoạt động xử lý nợ xấu nói chung và hoạt động mua bán nợ nói riêng, trên cơ sở đó tác giả đã đưa ra các giải pháp nhằm hoàn thiện các quy định pháp luật, nâng cao hiệu quả áp dụng pháp luật bảo đảm an toàn trong hoạt động ngân hàng. “Pháp luật về mua bán nợ xấu của Ngân hàng thương mại ở Việt Nam” của tác giả Nguyễn Thị Tú, Luận văn thạc sỹ, Khoa luật - Đại học Quốc gia Hà Nội, 2013. Luận văn đã đi sâu vào nghiên cứu những vấn đề lý luận và thực trạng mô hình công ty mua bán nợ được nhìn nhận như một biện pháp hữu hiệu cho công tác xử lý nợ tồn đọng tại các NHTM. Trên cơ sở những bất cập đã chỉ ra trong phần thực trạng, tác giả đưa ra những giải pháp hoàn thiện pháp luật về công ty mua bán nợ. “Pháp luật về hoạt động mua bán nợ của VAMC”, tác giả Nguyễn Thu Cúc, Luận văn thạc sỹ, Đai học Kinh tế TP Hồ Chí Minh, 2017, luận văn đã hệ thống hóa các quy định pháp luật liên quan đến mua bán nợ của các TCTD, đánh giá thực tiễn hoạt động mua bán nợ và tính khả thi của các quy định so với điều kiện thực tế nhằm hoàn thiện hơn nữa hệ thống quy định pháp luật về mua bán nợ là vấn đề cần thiết hiện nay, đặc biệt là việc nâng cao hiệu quả xử lý nợ thông qua mua bán nợ với VAMC. Nghiên cứu của TS. Nguyễn Quốc Hùng (2014) về “Đánh giá sự phù hợp trong lộ trình, cách thức và hoàn thiện cơ cấu cho VAMC”, nghiên cứu của TS. Lê Thị Thùy Vân và Ths. Vương Duy Lâm (2015) về “VAMC và vấn đề xử lý nợ xấu” cũng đã chỉ ra các vấn đề về hoạt động của Công ty Quản lý tài sản của các TCTD Việt nam (VAMC), những khó khăn thách thức, các giải pháp để công ty VAMC phát triển, từ đó hỗ trợ việc xử lý nợ xấu trên thị trường mua bán nợ đạt hiệu quả. Nhìn chung, các công trình nghiên cứu trên thế giới và trong nước Bên cạnh đó có rất nhiều bài viết đăng trên các sách, báo, tạp chí trong nước xung quanh vấn đề xử lý nợ xấu của các tổ chức tín dụng như: “Xử lý nợ xấu cần lợi dụng xu thế lãi suất thấp” của TS. Nguyễn Đại Lai; “Trao đổi về giải pháp xử lý nợ xấu trong hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam” của Tiến sỹ Lê Quốc Lý - Bộ Kế hoạch và Đầu tư; “Vấn đề xử lý nợ xấu của của tổ chức tín dụng và của doanh nghiệp” của Tiến sỹ Nguyễn Đình Tài - Viện nghiên cứu quản lý kinh tế Trung Ương… Các bài viết này đã khảo sát, nghiên cứu về mặt lý luận và đưa ra các giải pháp mang tính chuyên ngành kinh tế tài chính, chưa đi sâu về các khía cạnh pháp luật nhằm nâng cao hiệu quả mua bán nợ xấu của NHTM ở Việt Nam. Các công trình nghiên cứu trên sẽ là nguồn tài liệu tham khảo quý báu và là cơ sở lý luận giúp cho việc tiếp cận vấn đề hoàn thiện hành lang pháp lý cho hoạt động mua bán nợ xấu hiệu quả ở Việt Nam hiện nay. Phương thức xử lý nợ xấu thông qua hoạt động mua bán nợ không còn là khái niệm mới đối với nhiều quốc gia trên thế giới. Ở Việt Nam, hoạt động này đã diễn ra được một thời gian và ngày càng được chú trọng. Tuy nhiên, những bất cập, vướng mắc trong hệ thống pháp luật hiện nay đã tạo ra nhiều 5 thách thức cho hoạt động mua bán nợ. Chính vì vậy, việc đưa ra một hướng đi chính thống để hoạt động mua bán nợ xấu trở lên thực sự hiệu quả, giải quyết được vấn đề của các NHTM cũng như của các doanh nghiệp hiện nay là điều cần thiết ở Việt Nam. Xuất phát từ nhu cầu thực tế và tính cấp thiết của việc giải quyết nợ xấu, đề tài mong muốn đóng góp những ý kiến hoàn thiện hơn về pháp luật mua bán nợ xấu trên cơ sở phân tích tồn tại thực tế và thiếu xót của pháp luật hiện hành để từ đó đưa ra kiến nghị nhằm hoàn thiện quy định này trong thời gian tới. 3. Mục đích, nhiệm vụ của luận văn: Mục đích của việc nghiên cứu đề tài là nhằm góp phần hoàn thiện lý luận và thực trạng pháp luật về mua bán nợ xấu của NHTM ở Việt Nam. Phục vụ cho mục đích trên luận văn có nhiệm vụ: Thứ nhất, Nghiên cứu những vấn đề lý luận pháp luật về mua bán nợ xấu của NHTM ở Việt Nam. Thứ hai, Nghiên cứu thực trạng áp dụng pháp luật về mua bán nợ xấu của NHTM ở Việt Nam, từ đó nêu ra các bất cập và một số kiến nghị nhằm bổ sung và hoàn thiện quy định của pháp luật về vấn đề này. 4. Phạm vi, đối tượng nghiên cứu: Đối tượng nghiên cứu của đề tài là quy định hiện hành của pháp luật điều chỉnh hoạt động mua bán nợ xấu của NHTM ở Việt Nam trong đó bao gồm các quy định pháp luật về quy trình mua nợ cũng như xử lý nợ xấu của bên đi mua nợ và sự tác động của các quy định tới thực tiễn hoạt động mua bán nợ xấu của các NHTM, dẫn chứng, phân tích sâu hoạt động mua bán nợ của VAMC Luận văn không đi sâu vào nghiên cứu tất cả vấn đề về xử lý nợ tồn đọng của NHTM mà chỉ tập trung vào các quy định liên quan đến việc mua bán nợ xấu của NHTM và đánh giá thực trạng, nguyên nhân dẫn đến yếu kém trong thực tiễn áp dụng pháp luật về mua bán nợ xấu của NHTM ở Việt Nam. Đặc biệt, trong phạm vi nghiên cứu của luận văn thạc sỹ này, tác giả tập trung nghiên cứu sâu hơn về hoạt động mua bán nợ của một trong những chủ thể mua nợ xấu của NHTM phổ biến hiện nay là Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản trực thuộc NHTM (AMC) và VAMC. Trên cơ sở đó luận văn đưa ra kiến nghị nhằm hoàn thiện cơ sở pháp lý về hoạt động mua bán nợ xấu của các NHTM ở Việt Nam và VAMC cũng như các AMC trực thuộc NHTM. 5. Phương pháp luận và phương pháp nghiên cứu: Để thực hiện các mục tiêu và nhiệm vụ nghiên cứu trên đây, dựa trên nền tảng phương pháp luận duy vật biện chứng và duy vật lịch sử luận văn đưa ra một số phương pháp nghiên cứu cụ thể như: hệ thống hoá, phân tích, so sánh, đối chiếu, phương pháp khảo sát thực tiễn, đánh giá vấn đề và một số phương pháp nghiên cứu khác. 6. Kết cấu của luận văn: Ngoài Lời mở đầu, Kết luận, Mục lục, Phụ lục, Danh mục tài liệu tham khảo, Luận văn được thiết kế gồm ba chương như sau: Chương 1: Những vấn đề lý luận về mua bán nợ xấu và pháp luật về mua bán nợ xấu của NHTM. Chương 2: Thực trạng pháp luật về mua bán nợ xấu của NHTM Chương 3: Một số giải pháp nhằm hoàn thiện quy định của pháp luật về mua bán nợ xấu của NHTM

LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan Luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các kết nêu Luận văn chưa công bố cơng trình khác Các số liệu, ví dụ trích dẫn Luận văn đảm bảo tính xác, tin cậy trung thực Tơi hồn thành tất mơn học tốn tất nghĩa vụ tài theo quy định Trường Đại học Luật Hà Nội Vậy viết Lời cam đoan đề nghị Nhà trường xem xét để tơi bảo vệ Luận văn Tơi xin chân thành cảm ơn! NGƯỜI CAM ĐOAN Đào Kim Anh LỜI CẢM ƠN Những dòng luận văn tơi xin gửi lời cảm ơn chân thành đến thầy, cô giảng viên Trường Đại học Luật Hà Nội, người truyền thụ kiến thức cho tơi suốt khố học, đồng thời tơi xin cảm ơn Thầy, Cô Khoa Sau đại học tạo điều kiện, giúp đỡ cho suốt thời gian qua Đặc biệt, xin gửi lời cảm ơn vô chân thành sâu sắc đến PGS.TS Nguyễn Thị Ánh Vân, người trực tiếp hướng dẫn giúp đỡ tơi hồn thành luận văn Đồng thời, chân thành cảm ơn bạn bè, đồng nghiệp cung cấp nguồn tư liệu quý giá, giúp tơi hồn thành luận văn Cuối cùng, xin cảm ơn người thân, bạn bè bên cạnh động viên cổ vũ tơi q trình thực luận văn Hà Nội, tháng năm 2018 Sinh viên thực Đào Kim Anh MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT MỞ ĐẦU Chương 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ MUA BÁN NỢ XẤU VÀ PHÁP LUẬT ĐIỀU CHỈNH VIỆC MUA BÁN NỢ XẤU TỪ HOẠT ĐỘNG CHO VAY CUA NHTM .10 1.1 Khái niệm, đặc điểm tiêu chí xác định nợ xấu từ hoạt động cho vay NHTM 10 1.1.1 Nợ nợ xấu .10 1.1.2.Mua, bán nợ xấu từ hoạt động cho vay NHTM 16 1.1.3 Phân loại nợ xấu 22 1.1.4 Nguyên nhân nợ xấu 27 1.1.5 Ảnh hưởng nợ xấu 30 1.2.1 Nguồn luật điều chỉnh hoạt động mua, bán nợ NHTM 35 1.2.2 Khái niệm, đặc điểm pháp luật mua, bán nợ xấu từ hoạt động cho vay NHTM 38 1.2.3 Nội dung pháp luật hoạt động bán nợ tổ chức tín dụng 40 1.2.4 Vai trò pháp luật hoạt động mua, bán nợ từ hoạt động cho vay NHTM 79 KẾT LUẬN CHƯƠNG 83 Chương 2: THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VỀ MUA BÁN NỢ XẤU TỪ HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NHTM Ở VIỆT NAM 84 2.1 Thực trạng nợ xấu NHTM Việt Nam 84 2.2 Thực trạng pháp luật Việt Nam mua bán nợ xấu từ hoạt động cho vay NHTM 93 2.2.1 Khái quát hành lang pháp lý cho hoạt động mua bán nợ xấu 93 2.2.2 Những kết đạt quy định pháp luật mua bán nợ xấu xuất phát từ hoạt động cho vay NHTM 100 2.2.3 Những hạn chế tồ quy định pháp luật mua bán nợ xấu xuất phát từ hoạt động cho vay NHTM 111 2.3 Khảo sát thực tiễn hoạt động mua bán nợ Công ty TNHH thành viên Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam (VAMC) 124 2.3.1 Quá trình hình thành phát triển VAMC 124 2.3.2 Mơ hình hoạt động VAMC 125 2.3.3 Hoạt động mua bán nợ VAMC 127 2.3.4 Kết đạt hạn chế tồn .130 KẾT LUẬN CHƯƠNG 137 Chương 3: MỘT SÓ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VỀ MUA BÁN NỢ XẤU CỦA NHTM Ở VIỆT NAM .138 3.1 Nhóm giải pháp chung 138 3.2 Các giải pháp áp dụng pháp luật 146 KẾT LUẬN CHƯƠNG 154 KẾT LUẬN 155 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO .157 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT AMC : Công ty mua bán nợ trực thuộc ngân hàng thương mại BĐS : Bất động sản DATC : Công ty mua bán nợ tài sản tồn đọng doanh nghiệp NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại NHTM : Tổ chức tín dụng TPĐB : Trái phiếu đặc biệt TSBĐ : Tài sản bảo đảm XLNX : Xử lý nợ xấu VAMC : Công ty Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam MỞ ĐẦU Nợ xấu rào cản đe dọa phát triển bền vững hệ thống tài kinh tế quốc gia Ở Việt Nam nay, nợ xấu vấn đề nghiêm trọng ngân hàng thương mại doanh nghiệp vay vốn Các quan quản lý Nhà nước đưa nhiều giải pháp nhằm xử lý nợ xấu triệt để gặp phải khơng khó khăn khả hấp thụ vốn hệ thống doanh nghiệp nay, mở vấn đề xử lý “nợ xấu tiềm tàng” Nếu xem hệ thống ngân hàng hệ tuần hồn nợ xấu “cục máu đơng” mạng lưới Sự gia tăng nợ xấu mặt ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động ngân hàng, mặt khác có tác động tiêu cực đến nhiều chủ thể khác mà rộng kinh tế Vì vậy, giải nợ xấu ưu tiên hàng đầu nhà quản trị vĩ mô Thực tế cho thấy, giới việc mua bán nợ xấu đời từ thập niên 1980 – 1990 ngày phát triển tác động khủng hoảng nợ Mỹ Hy Lạp, Việt Nam ,việc mua bán nợ xấu bắt đầu hình thành từ năm 1999 theo Quyết định số 140/1999/QĐ-NHNN14 ngày 19/4/1999 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước việc ban hành Quy chế mua bán nợ tổ chức tín dụng Qua q trình phát triển, chế mua bán nợ xấu ngày hoàn thiện, mau bán nợ xấu thể rõ vai trò trình hoạt động kinh doanh NHTM, tạo điều kiện cho NHTM cấu lại nợ, sử dụng vốn an tồn, hiệu quả, góp phần khơi thơng dịng vốn tín dụng phục vụ phát triển kinh tế - xã hội Tuy nhiên, nhiều lý do, hoạt động mua bán nợ xấu Việt Nam chưa phá triển, tổ chức tín dụng chưa có nhiều lựa chọn việc mua bán nợ xấu, tính chất thị trường hoạt động mua bán nợ xấu chưa thể rõ nét, lợi ích đme lạ từ việc mua bán nợ xấu nhiều hạn chế, chua theo thơng lệ quốc tế vậy, phát triển thị trường mua bán nợ xấu địi hỏi mang tính tất yếu trình phát triển kinh tế thị trường giới kinh tế Việt Nam trình hội nhập kinh tế quốc tế Khi khung pháp lý quy định rõ ràng, móng giúp cho tình hình tài doanh nghiệp ngân hàng thương mại lành mạnh, minh bạch, giảm rủi ro Hoạt động mua bán nợ xấu từ hoạt động cho vay NHTM xem lối thoát cho doanh nghiệp gặp phải nhiều khó khăn Tại Việt Nam giải pháp đưa nhằm giải thực trạng nợ xấu trở lên nóng bỏng hết Một cách thức xử lý nợ xấu mua bán nợ trọng triển khai phát triển Tuy nhiên thực tiễn cho thấy phương thức chưa phát huy tối đa hiệu nhiều ngun nhân, phần lớn nằm hệ thống pháp luật Điều chỉnh vấn đề mua bán nợ xấu Việt Nam có văn pháp luật như: Bộ luật dân 2015, Luật tổ chức tín dụng năm 2010, Luật đất đai, Luật nhà ở, Nghị định số 53/2013/NĐ-CP ngày 18/5/2013 thành lập tổ chức hoạt động VAMC, Nghị định số 1/2016/NĐ-CP sửa đổi, bổ sung Nghị đinh số 53/2013/NĐ-CP, Nghị định 61/2017/NĐ-CP ngày 16/5/2017 Chính phủ quy định chi tiết việc thẩm định giá khởi điểm khoản nợ xấu, tài sản bảo đảm khoản nợ xấu việc thành lập Hội đồng đấu giá nợ xấu, tài sản bảo đảm, Thông tư số 09/2017/TT-NHNN sửa đổi bổ sung số điều Thông tư số 19/2013/TT-NHNN ngày 06/9/2013 quy định việc mua bán xử lý nợ xấu VAMC…, Nghị 42/2017/QH14 ngày 21/6/2017 Quốc Hội thí điểm xử lý nợ xấu tổ chức tín dụng cho phép áp dụng nhiều sách xử lý nợ xấu, tài sản bảo đảm khoản nợ xấu, tào sản bảo đảm tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi, tổ chức mua bán nợ xấu, văn pháp luật điều chỉnh mang tính định hướng chung cho hoạt động mua bán nợ xấu, sở để xây dựng văn pháp luật chuyên ngành đồng thời áp dụng điều chỉnh vấn đề luật chuyên ngành chưa quy định Bên cạnh phải kể đến văn pháp luật chuyên ngành như: Nghị định số 53/2013/NĐ-CP Chính phủ ngày 18/05/2013 thành lập, tổ chức hoạt động công ty Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam, Quy chế mua bán nợ NHTM ban hành kèm theo Quyết định số 59/2006/QĐ-NHNN ngày 21/12/2006 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, Quyết định số 1390/2001/QĐ-NHNN ngày 07/11/2001 Ngân hàng Nhà nước việc ban hành quy định hoạt động công ty quản lý nợ khai thác tài sản trực thuộc Ngân hàng thương mại, Thông tư số 33/2010/TT-BTC ngày 11/03/2010 Bộ tài ban hành điều lệ, tổ chức hoạt động Công ty mua, bán nợ tài sản tồn đọng doanh nghiệp, Thông tư số 19/2013/TT-NHNN Ngân hàng Nhà nước ban hành ngày 06/09/2013 quy định việc mua, bán xử lý nợ xấu công ty quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam… Hệ thống văn pháp luật tạo khung pháp lý tương đối vững cho hoạt động mua bán nợ xấu Tuy nhiên, với thực trạng nợ xấu gia tăng mạnh năm gần đây, nhu cầu mua bán nợ xấu tăng nhanh nhiều quy định pháp luật trước trở nên lỗi thời, chưa giải hết vướng mắc, bất cập phát sinh thực tế, đặc biệt vấn đề xử lý TSBĐ mua bán nợ xấu Nếu trước hai chủ thể đóng vai trị việc mua bán nợ DATC AMC sau thời gian dài hoạt động mục đích làm giảm tỷ lệ nợ xấu chưa đạt đáng kể bất cập quy định liên quan đến TSBĐ, BĐS, quyền tiếp cận thông tin bên mua nợ với ngân hàng nợ, việc huy động vốn xử lý tài sản công ty mua bán nợ… nay, để đáp ứng nhu cầu xử lý nợ xấu, Chính phủ thành lập chủ thể mua bán nợ xấu khác VAMC VAMC vào hoạt động thời gian nhiều đạt kết đáng khích lệ Tuy nhiên số quy định liên quan đến hoạt động nguy thách thức rủi ro tiềm ẩn hoạt động kinh doanh, từ kết hợp sức mạnh nguồn nhân lực để vượt qua thách thức, hạn chế tốt rủi ro, nâng cao hiệu kinh doanh Để làm điều này, cần phải sàng lọc phát triển đội ngũ cán lãnh đạo quản lý cấp công ty, kể việc thuê cán giỏi có nhiều kinh nghiệm bên ngồi làm lãnh đạo Ngồi ra, cơng ty mua bán nợ Nhà nước cần triển khai công tác quy hoạch cán quản lý điều hành Cụ thể là: + Quy định yêu cầu, tiêu chuẩn cụ thể, công khai cho chức danh làm sở cho việc đào tạo, bồi dưỡng cán quy hoạch người có chí hướng phấn đấu vươn lên Đồng thời xây dựng, bổ sung hoàn chỉnh quy trình quy hoạch chức danh cán quản lý điều hành, tạo điều kiện triển khai tổ chức thực công tác quy hoạch bản, hiệu + Mở rộng phạm vi tạo nguồn nhằm lựa chọn nhiều người tài giỏi Từ số chọn số lượng hẹp để đưa đào tạo, bồi dưỡng theo chương trình xây dựng từ trước, phù hợp với chức danh Ngoài việc đào tạo, bồi dưỡng kiến thức sở đào tạo, cịn phải đào tạo thực tế thơng qua giao việc thử thách, luân chuyển sang vị trí khác đến đơn vị khác, địa phương khác, tuỳ thuộc vào hoàn cảnh chức danh cụ thể Việc lựa chọn có tính đến yếu tố khu vực, cho chức danh có nhiều ứng viên đủ tiêu chuẩn để lựa chọn cho vòng hẹp sau - Nâng cao chất lượng tuyển dụng nhân lực Tuyển dụng nhân lực cách thức bổ sung trực tiếp cho nguồn nhân lực Do vậy, chất lượng tuyển dụng bảo đảm có tác dụng góp phần cải thiện nhanh chất lượng nguồn nhân lực Trong điều kiện nay, địi hỏi cơng ty mua bán nợ nhà nước phải có sách tuyển dụng khoa học, mang tính thực tiễn, tính chất đặc thù, cụ thể là: + Xây dựng bổ sung hồn chỉnh quy trình tuyển dụng Trong công tác tuyển dụng cần tuân thủ đầy đủ điều kiện tiêu chuẩn tuyển dụng theo quy định bảo đảm tính cơng khai, minh bạch, cơng bằng, khơng để xảy sai sót, gian lận có can thiệp từ mối quan hệ thân quen, quyền lực Điều có ý nghĩa bảo đảm chất lượng tuyển dụng nguồn nhân lực mục tiêu định + Ngay từ trước tuyển dụng, công ty mua bán nợ phải xác định nguồn tuyển dụng vào công ty mua bán nợ từ nguồn nào, đặc điểm nguồn sao? Trước mắt cần ưu tiên tuyển dụng cán có kinh nghiệm để xử lý nhanh khối lượng nợ xấu mua + Trong kế hoạch tuyển dụng, đặc biệt quan tâm đến nguồn lao động chất lượng cao, có kiến thức pháp luật, kinh tế thị trường, kinh tế tài - ngân hàng, đồng thời có trình độ ngoại ngữ khả tin học tốt Đối với nguồn lao động cần tìm kiếm đầu tư tạo nguồn từ bây giờ, có nghĩa quan tâm đến trí thức trẻ từ ngồi ghế nhà trường + Chú ý đến đội ngũ chuyên gia, nhân viên giỏi nguồn chất xám quan trọng cơng tác ngân hàng nước ngồi, định chế tài chính, doanh nghiệp, tổ chức phủ phi phủ Có sách đãi ngộ đặc biệt trả lương cao theo chế thị trường, tạo hội thăng tiến, cho đào tạo nước ngoài… để thu hút họ làm việc phục vụ cho công ty mua bán nợ Tổ chức đào tạo lại nguồn nhân lực đáp ứng yêu cầu cơng việc: Nguồn nhân lực có chất lượng cao sở định lực cạnh tranh cơng ty mua bán nợ Do đó, tăng cường quản lý đào tạo lại nguồn nhân lực biện pháp quan trọng, lâu dài việc quản lý nợ xấu phát triển thị trường mua bán nợ xấu Các công ty mua bán nợ nhà nước cần xây dựng, bổ sung sửa đổi quy chế việc bố trí cán hay sa thải viên chức, quy chế thưởng phạt xác đáng theo yêu cầu quản lý nhằm nâng cao chất lượng làm việc Thứ ba, nâng cấp sở hạ tầng công nghệ thông tin Đầu tư, nâng cấp đại hóa cơng nghệ Hội sở chi nhánh đồng để đảm bảo việc kết nối thông tin xây dựng mạng giao dịch trực tuyến tồn quốc Đảm bảo Hội sở trung tâm đầu não lưu trữ xử lý thông tin, giảm bớt ranh giới chi nhánh tạo điều kiện cho việc ứng dụng sản phẩm dịch vụ mua bán, xử lý nợ triển khai giao dịch từ xa qua internet, điện thoại, máy tính; thiết lập hồn chỉnh hệ thống thơng tin (về quản lí, khách hàng, thị trường, ) Cần xây dựng sách công nghệ thông tin nhằm tiến tới việc tự động hóa sử dụng cơng nghệ thơng tin tất phận tổ chức chức cơng ty mua bán nợ, đó: (i) Đảm bảo việc thiết lập, bắt buộc tuân thủ cập nhật thường xuyên tiêu chuẩn cho trang thiết bị, hệ điều hành, môi trường sở liệu, giao thức mạng truyền thơng bao gồm tiêu chuẩn cho việc mua sắm thiết bị; (ii) Lập kế hoạch lưu phục hồi khắc phục cố mạng, máy móc; Xây dựng mạng giao dịch trực tuyến sở liệu tập trung mạng truyền thông với mức độ sẵn sàng 100% để tránh cố bị gián đoạn giao dịch Các công ty mua bán nợ cần xây dựng hệ thống phần mềm xử lý liệu tập trung, việc ứng dụng giải pháp phần mềm đại giúp cơng ty mua bán nợ có đánh giá rủi ro tổn thất với độ xác tương đối cao việc xử lý thơng tin tập trung: - Thiết lập hệ thống thông tin khách hàng tập trung hệ thống Tất thông tin liên quan đến khách hàng tập hợp Hệ thống quản lý thông tin khách hàng phải hệ thống thông tin mở tập trung, ghi lại thông tin hoạt động kinh doanh khách hàng cần thiết thêm thông tin vào hệ thống cách dễ dàng - Chuyển đổi từ mơ hình xử lý thơng tin phân tán sang mơ hình xử lý thơng tin tập trung Trong hệ thống thông tin tập trung, tất thơng tin sẵn có khách hàng giúp cho việc phân tích trở nên tốt hơn: Từ việc phân tích khách hàng, đến việc phân tích tài sản bảo đảm, từ quản lý rủi ro - Phát triển hệ thống lưu trữ liệu phục vụ cho công tác phân loại danh mục khách hàng Để phục vụ tốt công tác này, việc xây dựng sở liệu công ty mua bán nợ cần đáp ứng chuẩn mực sau: + Số lượng liệu cần thu thập: Công ty mua bán nợ phải thu thập, trì phân tích thông tin quan trọng liên quan đến việc xếp hạng khách hàng xếp hạng khoản nợ xấu mua suốt thời gian dự kiến quản lý khoản nợ xấu mua khách hàng Ngoài liệu thơng tin chung, cơng ty mua bán nợ cịn cần thu thập liệu định tính định lượng phản ánh hiệu sản xuất kinh doanh khả trả nợ khách hàng: (i) nhân tố định tính: Chất lượng luồng tiền, tính hiệu đáng tin cậy hoạt động quản lý, định hướng chiến lược, tầm nhìn ngành; (ii) nhân tố định lượng như: Quy mô tài sản doanh thu, tỷ suất hiệu sử dụng tàì sản, hiệu sử dụng vốn chủ sở hữu, lợi nhuận, dịng tiền, tính khoản nhân tố khác + Chất lượng liệu: Công ty mua bán nợ cần có sách chương trình quản lý liệu phù hợp, đảm bảo sở liệu đáp ứng tiêu chí cách kịp thời, xác, đầy đủ, đồng dễ truy cập 3.2.2 Xã hội hóa hoạt động mua bán nợ xấu Tồn hệ thống NHTM có khoảng 20 cơng ty mua bán nợ xét cung cầu, công ty mua bán nợ NHTM không đủ lực tài chính, chế hoạt động kỹ xử lý Cần thiết phải khuyến khích việc thành lập thêm công ty mua bán nợ khác theo hướng xã hội hóa Theo đó, khơng có DNNN tham gia vào thị trường mà mở rộng hơn, tư nhân tham gia Theo chuyên gia kinh tế, công ty mua bán nợ xấu Ngân hàng Nhà nước thành lập góp phần giúp tăng trưởng tín dụng thơng qua việc làm bảng tổng kết tài sản ngân hàng doanh nghiệp, tạo điều kiện để hoạt động vay cho vay dễ Tuy nhiên, hoạt động có tác dụng địn bẩy, khơng thể giải nợ xấu tồn hệ thống ngân hàng Trong ngắn hạn cần có biện pháp thúc đẩy phạm vi hoạt động công ty mua bán nợ, khuyến khích cơng ty mua bán nợ tham gia vào trình tái cấu doanh nghiệp Các công ty Quản lý nợ khai thác tài sản (AMC) ngân hàng thường co hẹp hoạt động việc xử lý nợ xấu ngân hàng mẹ Nếu công ty không tham gia mua bán khoản nợ xấu ngân hàng khác, khơng thể hình thành thị trường mua bán nợ xấu tập trung NHNN nên có quy định, TCTD có nợ xấu 3% phải thành lập AMC riêng, phạm vi hoạt động toàn tài sản khoản nợ xấu thị trường Đối với công ty mua bán nợ trực thuộc Nhà nước, để đạt độc lập hoạt động cần phải thể minh bạch Các công ty mua bán nợ phải thường xun cơng bố tình hình hoạt động kết hoạt động kinh doanh thơng qua báo cáo định kỳ, nêu rõ quy trình phương pháp xử lý nợ xấu Để giảm thiểu tối đa tham nhũng xẩy ra, cần có cơng ty kiểm tốn độc lập thực với nhiệm vụ báo cáo trực tiếp cho Chính phủ Đồng thời, Chính phủ cần thành lập quan chuyên trách theo dõi đánh giá hiệu hoạt động công ty mua bán nợ trực thuộc Nhà nước công ty mua bán nợ thuộc NHTM thơng qua tiêu chí như: mức độ phục hồi nợ xấu, số lượng chất lượng khoản vay tái cấu trúc,… Chỉ hình thành thị trường mua bán nợ xấu chuyên nghiệp, dần xã hội hóa hoạt động này, tốn xố bỏ nợ nần cho khối doanh nghiệp nói chung DNNN nói riêng có lời giải diện rộng KẾT LUẬN CHƯƠNG Sau nghiên cứu quy định pháp luật hoạt động mua, bán nợ thực tiễn áp dụng thời gian qua, thấy việc hoàn thiện quy định pháp luật xử lý nợ xấu nhằm phù hợp với thực tiễn yêu cầu cấp thiết Bên cạnh, bất cập pháp luật quy định hoạt động mua, bán nợ quy định khác chủ thể, chế tham gia chủ thể khác thị trường mua, bán nợ vướng mắc Với nghiên cứu nhận định Chương nêu trên, tác giả đưa đề xuất nhằm hoàn thiện pháp luật hoạt động mua, bán nợ TCTD Để giải tốt vấn đề nợ xấu hoạt động mua, bán nợ cần phải thực đồng giải pháp, cần có điều chỉnh mạnh pháp luật chủ động, tích cực chủ thể tham gia mua, bán nợ thị trường KẾT LUẬN Trong thời gian vừa qua, nợ xấu khó khăn, thách thức mà NHTM Việt Nam phải đối mặt cần phải có giải pháp kịp thời, an tồn hiệu để khơi phục lại q trình lưu thơng dịng vốn vào kinh tế, lành mạnh hóa hoạt động tín dụng Thực tế, vấn đề nhận quan tâm, quản lý sát hỗ trợ tích cực từ phía nhà nước; đó, yếu tố quan trọng phải kể đến sách pháp luật xây dựng hoàn thiện phù hợp với diễn biến phức tạp thị trường vốn Đối với kinh tế thị trường trình định Việt Nam, lĩnh vực mua nợ cịn giai đoạn tiếp nhận định hướng, quan tâm điều tiết mức động lực thúc đẩy thị trường mua bán nợ phát triển Đây không phương án cân nhắc trình xử lý nợ xấu NHTM mà “câu chuyện kinh tế” cần quản lý kịp thời Có thể thấy, Nhà nước ta tiến trình mở rộng thị trường mua bán nợ; bên cạnh việc hỗ trợ cho VAMC, DATC, AMC trực thuộc NHTM hoạt động xử lý nợ xấu hiệu quả, chủ thể khác kinh tế khuyến khích gia nhập vào thị trường với tư cách chủ thể kinh doanh Việc tiếp nối ban hành quy định pháp luật điều chỉnh bổ sung chế nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động xử lý nợ xấu NHTM nói chung hoạt động mua bán nợ nói riêng giúp nhiều NHTM vượt qua giai đoạn khó khăn từ gánh nặng nợ xấu, đồng thời xây dựng hành lang pháp lý cho thị trường – thị trường mua bán nợ ổn định phát triển Xuất phát từ việc nghiên cứu vấn đề chung hoạt động mua, bán nợ; pháp luật hoạt động mua, bán nợ từ hoạt động cho vay NHTM Việt Nam khảo sát hoạt động mua bán nợ VAMC, luận văn đưa số đề xuất cho việc hoàn thiện pháp luật hoạt động mua, bán nợ NHTM thời gian tới Những đề xuất tác giả đưa theo quan điểm nghiên cứu khoa học với mong muốn đưa nhìn, góc độ sâu luật pháp hoạt động mua, bán nợ nói riêng vấn đề xử lý nợ xấu nói chung Với hy đóng góp phần nhỏ vào việc hoàn thiện pháp luật hoạt động mua, bán nợ NHTM Việt Nam Mặc dù có nhiều cố gắng, song điều kiện thời gian nghiên cứu có hạn hoạt động mua, bán nợ xấu vấn đề mới, khó, phức tạp nhạy cảm nên khơng tránh khỏi thiếu sót, hạn chế, vậy, tác giả kính mong nhận trao đổi, chia sẻ để luận văn tiếp tục nghiên cứu sâu DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO CÁC VĂN BẢN QUY PHẠM PHÁP LUẬT Bộ Tài (2011), Thơng tư số 79/2011/TT-BTC ngày 8/6/2011 quy định Điều lệ tổ chức hoạt động Công ty Mua bán nợ Việt Nam Bộ Tài (2013), Thơng tư số 209/2013/TT- BTC ngày 27/12/2013 Bộ Tài hướng dẫn chế độ tài VAMC Bộ Tài (2015), Thơng tư số 135/2015/TT-BTC ngày 31/8/2015, theo tăng vốn điều lệ cho DATC từ 2.481 tỷ đồng lên thành 6.000 tỷ đồng Chính phủ (2001), Quyết định số 150/2001/QĐ – TTg ngày 05/10/2001 Thủ tướng Chính phủ việc thành lập công ty quản lý nợ khai thác tài sản trực thuộc ngân hàng thương mại, Hà Nội Chính phủ (2003), Quyết định số 109/2003/QĐ – TTg ngày 05/6/2003 Thủ tướng Chính phủ việc thành lập công ty mua, bán nợ tài sản tồn đọng doanh nghiệp, Hà Nội Chính Phủ (2006), Nghị định số 141/2006/NĐ – CP ngày 22/11/2006 Thủ tướng Chính Phủ Ban hành danh mục mức vốn pháp định Tổ chức tín dụng, Hà Nội Chính phủ (2010), Nghị định số 17/2010/NĐ – CP ngày 04/3/2010 Thủ tướng Chính phủ bán đấu giá tài sản, Hà Nội Chính phủ nước CHXHCN Việt Nam (2013), Nghị định số 53/2013/NĐ-CP ngày 18/5/2013 thành lập, tổ chức hoạt động Công ty Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam Chính phủ (2015), Nghị định số 34/2015/NĐ-CP ngày 31/3/2015 sửa đổi bổ sung số điều Nghị định số 53/2013/NĐ-CPngày 18 tháng năm 2013 Chính phủ thành lập, tổ chức hoạt động Công ty Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam 10 Chính phủ (2017), Nghị định số 61/2017/NĐ-CP ngày 16/5/2017 quy định chi tiết viêc thẩm định giá khởi điểm khoản nợ xấu 11 Chính phủ (2017), Nghị định số 62/2017/NĐ-CP ngày 16/5/2017 quy định chi tiết số điều bán đấu giá tài sản 12 Thủ tướng Chính phủ (2003), Quyết định số 109/2003/QĐ-TTg ngày 5/6 việc thành lập Công ty mua bán nợ tài sản tồn đọng doanh nghiệp 13 Thủ tướng Chính phủ (2001), Quyết định số 149/2001/QĐ-TTg ngày 05/10 việc phê duyệt đề án xử lý nợ tồn động Ngân hàng Thương mại 14 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (1999), Quyết định số 140/1999/QĐ – NHNN ngày 19/4/1999 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành Quy chế mua, bán nợ tổ chức tín dụng, Hà Nội 15 Ngân hàng Nhà nước (2001), Quyết định số 1389/2001/QĐ-NHNN việc thành lập Công ty Quản lý nợ khai thác tài sản thuộc ngân hàng thương mại; Quyết định số 1390/2001/QĐ-NHNN việc ban hành Điều lệ mẫu tổ chức hoạt động Công ty Quản lý nợ khai thác tài sản trực thuộc NHTM 16 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2005), Quyết định số 493/2005/QĐ – NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định phân loại nợ, trích lập dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng, Hà Nội 17 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2006), Quyết định số 59/2006/QĐ – NHNN ngày 21/12/2006 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành quy chế mua, bán nợ tổ chức tín dụng, Hà Nội 18 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2007), Quyết định số 18/2007/QĐ – NHNN ngày 25/4/2007 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam việc sửa đổi, bổ sung số điều Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng ban hành kèm theo Quyết định 493/2005/QĐ – NHNN ngày 22 tháng năm 2005, Hà Nội 19 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2010), Thông tư số 13/2010/TT – NHNN ngày 20/5/2010 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định tỷ lệ bảo đảm an tồn hoạt động tổ chức tín dụng, Hà Nội 20 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2012), Văn số 2871/2012/NHNN - TD ngày 16/5/2012 yêu cầu 14 ngân hàng Nội thực mua, bán nợ theo định số 59/2006/QĐ - NHNN Thống đốc NHNN ban hành Quy chế mua, bán nợ tổ chức tín dụng, Hà Nội 21 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2012), Quyết định 780/2012/QĐ – NHNN ngày 23/4/2012 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước việc phân loại nợ nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ, Hà Nội 22 Ngân hàng nhà nước (2013), Quyết định số 1459/QÐ-NHNN, ngày 27/6/2013 việc thành lập Công ty trách nhiệm hữu hạn thành viên Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam; 23 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2013), Thông tư số 20/2013/TTNHNN ngày 09/9/2013 quy định cho vay tái cấp vốn sở trái phiếu đặc biệt VAMC 24 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2013), Thông tư 02/2013/TTNHNN ngày 21/1/2013 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động TCTD, chi nhánh ngân hàng nước 25 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2013), Thông tư 02/2013/TT – NHNN thay cho Quyết định 493/2005/QĐ – NHNN phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng Quyết định 18/2007/QĐ – NHNN sửa đổi, bổ sung Quyết định 493/2005/QĐ – NHNN 26 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2013), Thông tư số 19/2013/TTNHNN ngày 06/09/2013 Quy định việc mua, bán xử lý nợ xấu Công ty Quản lý Tài sản Tổ chức tín dụng 27 Ngân hàng Nhà nước (2014), Thông tư số 20/2014/TT-NHNN ngày 12/8/2014 NHNN khoản thu, tạm ứng VAMC khoản nợ xấu mua trái phiếu đặc biệt 28 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2015), Thông tư số 09/2015/TTNHNN quy định hoạt động mua bán nợ tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi Thơng tư có hiệu lực từ ngày 01/9/2015 thay Quyết định số 59/2006/QĐ-NHNN ngày 21/12/2006 Ngân hàng Nhà nước 29 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2015), Thơng tư số 14/2015/TTNHNN có hiệu lực từ ngày 15/10/2015 sửa đổi, bổ sung quy định việc mua, bán xử lý nợ xấu Công ty Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam 30 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2017), Thông tư số 09/2017/TTNHNN ngày 14/8/2017 Thống đốc NHNN sửa đổi Thông tư số 19/2013/TT-NHNN mua, bán xử lý nợ xấu VAMC 31 Ngày 17/9/2018, Ngân hàng Nhà nước ban hành Chỉ thị số 05/CT-NHNN việc tiếp tục đẩy mạnh cấu lại hệ thống tổ chức tín dụng (TCTD) gắn với xử lý nợ xấu 32 Quốc hội (2010), Luật Ngân hàng Nhà nước, Hà Nội 33 Quốc hội, (2010), Luật Các Tổ chức tín dụng, Hà Nội (sửa đổi 2017) 34 Quốc hội (2013), Luật Đất đai, Hà Nội 35 Quốc hội, (2014), Luật đầu tư, Hà Nội 36 Quốc hội, (2014), Luật doanh nghiệp, Hà Nội 37 Quốc hội, (2014), Luật phá sản năm, Hà Nội 38 Quốc hội, (2014), Luật Kinh doanh bất động sản, Hà Nội 39 Quốc hội (2015), Bộ luật dân sự, Hà Nội 40 Quốc hội (2017), Nghị số 42/2017/QH14 ngày 21 tháng năm 2017 Quốc hội thí điểm xử lý nợ xấu tổ chức tín dụng 41 Tòa án nhân dân tối cao (2018), Nghị số 03/2018/NQHĐTP ngày 15/5/2018 hướng dẫn áp dụng số quy định pháp luật giải tranh chấp xử lý nợ xấu, tài sản bảo đảm khoản nợ xấu TAND 42 Thủ tướng Chính phủ (2013), Quyết định 843/2013/QĐ-TTg, ngày 31/5/2013 Phê duyệt Đề án "Xử lý nợ xấu hệ thống tổ chức tín dụng" Đề án "Thành lập Cơng ty Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam" 43 Đề án “Cơ cấu lại hệ thống TCTD giai đoạn 2011 - 2015”, 44 Đề án “Tái cấu trúc thị trường chứng khoán DN bảo hiểm”, 45 Đề án “Tái cấu trúc DNNN, trọng tâm Tập đồn kinh tế, Tổng cơng ty Nhà nước giai đoạn 2011 - 2015”, 46 Đề án tổng thể “Tái cấu trúc kinh tế gắn với chuyển đổi mô hình tăng trưởng theo hướng nâng cao chất lượng, hiệu lực cạnh tranh giai đoạn 2013 - 2020” TÀI LIỆU THAM KHẢO KHÁC 47 Phạm Thị Thương (2013), Xử lý nợ xấu hoạt động cho vay ngân hàng thương mại theo pháp luật Việt Nam, Luận văn thạc sỹ luật học, Trường đại học luật Hà Nội, Hà Nội 48 Nguyễn Thị Bích Mai (2010), “Pháp luật hoạt động mua bán nợ ngân hàng thương mại Việt Nam thực tiễn áp dụng”, Luận văn Thạc sỹ luật học trường Đại học Luật Thành phố Hồ Chí Minh 49 Trà Đình Thứ (2014) “Pháp luật hoạt động mua, bán nợ tổ chức tín dụng Việt Nam”, năm 2014, Luận văn Thạc sỹ luật học, Trường Đại học Quốc gia Hà Nội 50 Nguyễn Thị Tú (2013), “Pháp luật mua bán nợ xấu ngân hàng thương mại Việt Nam” năm 2013, Luận văn Thạc sĩ luật học, Trường Đại học Quốc gia Hà Nội 51 Đào Quốc Tính Phí Trọng Hiển (2014), VAMC - Bước tất yếu q trình hồn thiện cấu trúc hệ thống quản lý, giám sát nợ xấu TCTD Việt Nam, Tạp chí Ngân hàng, Số 8, tháng 4/2014 52 Nguyễn Đắc Hưng (2014), Quan điểm giải pháp xử lý nợ xấu hệ thống ngân hàng Việt Nam nay, Tạp chí Ngân hàng, Số 21, tháng 11/2014 53 Nguyễn Quốc Hùng (2014), Một số giải pháp hướng xử lý nợ xấu ngân hàng, Tạp chí Thanh tra tài chính, Số 148, tháng 10/2014 54 Nguyễn Thị Thu, Nguyễn Văn Thọ Nguyễn Ngọc Linh (2014), Hoạt động mua bán nợ VAMC thời gian qua- thực trạng kiến nghị, Tạp chí Ngân hàng, Số 18, tháng 9/2014 55 Đào Minh Tâm (2017), Ứng dụng kỹ thuật chứng khốn hóa để giải nợ xấu hệ thống NHTM Việt Nam, luận văn, Trường ĐH Ngân hàng TP HCM 56 Bài viết “Hoạt động mua bán nợ VAMC thời gian qua – Thực trạng kiến nghị” tác giả Nguyễn Thị Thu Thu, Nguyễn Văn Thọ Nguyễn Ngọc Linh (2014) 57 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2017), Báo cáo thường niên 58 Ủy ban Giám sát tài quốc gia (2017), Báo cáo tình hình kinh tế - tài năm 2017 triển vọng năm 2018 59 VEPR (2017), Báo cáo kinh tế thường kỳ năm 2017 60 Viện Chiến lược sách tài (2017), Báo cáo kinh tế vĩ mô hàng tháng năm 2017 61 Đặng Văn Dân (2016), “ Chứng khốn hóa khoản vay chấp bất động sản: Nhìn nhận lợi ích khả phát triển Việt Nam”, ĐH Ngân hàng TP HCM 62 Kiểm toán Việt Nam (2013), Những điểm nghẽn cần giải để xử lý nợ xấu cách triệt để có hiệu Tạp chí Nghiên cứu khoa học kiểm toán số 71 63 Lê Thị Thùy Vân Vương Duy Lâm (2015), VAMC xử lý nợ xấu: Một số vấn đề đặt khuyến nghị sách, Sách Tài Việt Nam 2014 - 2015, Nhà xuất tài 64 Lê Thị Thùy Vân (2017), “Nợ xấu quản lý nợ xấu tổ chức tín dụng Việt Nam” Đề tài NCKH cấp sở năm 2017 65 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Báo cáo thường niên năm 2010-2016 66 Phạm Thị Hoàng Anh (2016), Đánh giá cơng cụ q trình tái cấu trúc hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam 67 Viện Chiến lược Chính sách tài (2016), Tài Việt Nam 2015: Chủ động tài khóa, Thúc đẩy tăng trưởng, Nhà xuất tài 68 http://vietnambiz.vn/vamc-om-gan-mot-nua-so-no-xau-duoc-xu-ly15798.html 69 http://www.thesaigontimes.vn/158221/Tuong-lai-nao-cho-VAMCva-no-xau.html 70 http://vietstock.vn/2013/12/vamc-mua-gan-39000-ty-dong-no-xaucac-ngan-hang-757-326570.htm 71 http://dantri.com.vn/kinh-doanh/nam-2014-vamc-xu-ly-duoc-hon4000-ty-dong-no-xau-1420030035.htm 72 http://123doc.org/document/1860997-de-tai-hoat-dong-mua-banno-tai-cac-ngan-hang-thuong-mai-thuc-trang-va-kha-nang-ung-dung-tai-vietnam.htm 73 http://tapchitaichinh.vn/thi-truong-tai-chinh/vang-tien-te/ban-vehieu-qua-xu-ly-no-xau-ngan-hang-92336.html 74 http://www.baomoi.com/ban-them-ve-mot-so-giai-phap-xu-ly-noxau-trong-boi-canh-hien-nay/c/22931549.epi 75 http://sbvamc.vn/ly-do-ngan-hang-san-sang-mua-lai-no-xau-tu-vamc/ 76 http://bnews.vn/vamc-cong-khai-minh-bach-de-giai-quyet-dutdiem-no-xau/73798.html 77 http://tapchitaichinh.vn/nghien-cuu trao-doi/trao-doi-binhluan/hoat-dong-mua-ban-xu-ly-no-va-mot-so-bat-cap-dat-ra-140128.html ... định pháp luật mua bán nợ xấu xuất phát từ hoạt động cho vay NHTM 100 2.2.3 Những hạn chế tồ quy định pháp luật mua bán nợ xấu xuất phát từ hoạt động cho vay NHTM 111 2.3 Khảo sát thực tiễn. .. trị pháp luật hoạt động mua, bán nợ từ hoạt động cho vay NHTM 79 KẾT LUẬN CHƯƠNG 83 Chương 2: THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT VỀ MUA BÁN NỢ XẤU TỪ HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NHTM Ở VIỆT NAM... (của bên khách nợ) b Đặc điểm hoạt động mua, bán nợ từ hoạt động cho vay NHTM Về lý thuyết, hoạt động mua, bán nợ NHTM có điểm giống so với hoạt động mua, bán nợ nói chung, chủ thể bên mua nợ