Hoàn thiện công tác kiểm soát đối với các tổ chức tín dụng của chi nhánh bảo hiểm tiền gửi việt nam tại thành phố đà nẵng

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ ĐÀO VŨ HỒN THIỆN CƠNG TÁC KIỂM SỐT ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG CỦA CHI NHÁNH BẢO HIỂM TIỀN GỬI VIỆT NAM TẠI THÀNH PHỐ ĐÀ NẴNG LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG ĐÀ NẴNG - NĂM 2019 ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ ĐÀO VŨ HỒN THIỆN CƠNG TÁC KIỂM SỐT ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG CỦA CHI NHÁNH BẢO HIỂM TIỀN GỬI VIỆT NAM TẠI THÀNH PHỐ ĐÀ NẴNG LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Mã số: 60.34.02.01 PGS.TS LÂM CHÍ DŨNG ĐÀ NẴNG - NĂM 2019 LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan công trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa cơng bố cơng trình khác Tác giả luận văn MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tƣợng, phạm vi nghiên cứu Phƣơng pháp nghiên cứu Cấu trúc luận văn Tổng quan nghiên cứu có liên quan đến đề tài Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài nghiên cứu 10 CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CƠNG TÁC KIỂM SỐT ĐỐI VỚI TỔ CHỨC TÍN DỤNG CỦA ĐỊNH CHẾ BẢO HIỂM TIỀN GỬI 11 1.1 TỔ CHỨC TÍN DỤNG 11 1.1.1 Khái niệm tổ chức tín dụng 11 1.1.2 Phân loại tổ chức tín dụng 11 1.2 KHÁI QUÁT VỀ ĐỊNH CHẾ BẢO HIỂM TIỀN GỬI 17 1.2.1 Sự cần thiết định chế Bảo hiểm tiền gửi 17 1.2.2 Đặc điểm Bảo hiểm tiền gửi 20 1.2.3 Vai trò định chế Bảo hiểm tiền gửi 21 1.2.4 Các mơ hình định chế BHTG 24 1.3 CÔNG TÁC KIỂM SỐT ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG CỦA BẢO HIỂM TIỀN GỬI 26 1.3.1 Khái niệm kiểm sốt tổ chức tín dụng 26 1.3.2 Mục đích kiểm sốt 27 1.3.3 Đối tƣợng kiểm soát BHTG 29 1.3.4 Nội dung kiểm soát tổ chức tín dụng BHTG 29 1.3.5 Các tiêu chí đánh giá kết kiểm sốt TCTD 39 1.3.6 Các nhân tố ảnh hƣởng đến hoạt động kiểm soát 40 KẾT LUẬN CHƢƠNG 43 CHƢƠNG THỰC TRẠNG CÔNG TÁC KIỂM SỐT ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG CỦA CHI NHÁNH BẢO HIỂM TIỀN GỬI VIỆT NAM TẠI THÀNH PHỐ ĐÀ NẴNG 44 2.1 GIỚI THIỆU VỀ HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC TCTD TRÊN ĐỊA BÀN DO CHI NHÁNH BHTGVN TẠI THÀNH PHỐ ĐÀ NẴNG QUẢN LÝ 44 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển TCTD địa bàn chi nhánh Đà Nẵng quản lý 44 2.1.2 Thực trạng hoạt động TCTD địa bàn Chi nhánh Đà Nẵng quản lý 44 2.2 TỔNG QUAN VỀ CHI NHÁNH BHTGVN TẠI THÀNH PHỐ ĐÀ NẴNG 47 2.2.1 Sự hình thành phát triển Chi nhánh BHTGVN TP Đà Nẵng 47 2.2.2 Cơ cấu tổ chức chức phòng chi nhánh 48 2.3 THỰC TRẠNG CƠNG TÁC KIỂM SỐT ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG CỦA CHI NHÁNH BHTGVN TẠI THÀNH PHỐ ĐÀ NẴNG 49 2.3.1 Cơ sở pháp lý mục đích kiểm sốt 49 2.3.2 Quy trình kiểm sốt 53 2.3.3 Nội dung kiểm soát 54 2.3.4 Kết cơng tác kiểm sốt chi nhánh BHTG Đà Nẵng 61 2.3.5 Đánh giá chung cơng tác kiểm sốt TCTD Chi nhánh BHTGVN Thành phố Đà Nẵng địa bàn chi nhánh quản lý thời gian qua 79 2.3.6 Nguyên nhân hạn chế 81 KẾT LUẬN CHƢƠNG 83 CHƢƠNG KHUYẾN NGHỊ NHẰM HỒN THIỆN CƠNG TÁC KIỂM SOÁT ĐỐI VỚI CÁC TCTD CỦA CHI NHÁNH BẢO HIỂM TIỀN GỬI VIỆT NAM TẠI THÀNH PHỐ ĐÀ NẴNG 84 3.1 ĐỊNH HƢỚNG HOẠT ĐỘNG CỦA BHTGVN TRONG THỜI GIAN TỚI 84 3.1.1 Định hƣớng hoạt động BHTGVN 84 3.1.2 Định hƣớng hoạt động Chi nhánh BHTGVN TP Đà Nẵng .88 3.2 KHUYẾN NGHỊ NHẰM HỒN THIỆN CƠNG TÁC KIỂM SỐT CỦA CHI NHÁNH BHTGVN TẠI THÀNH PHỐ ĐÀ NẴNG 90 3.2.1 Khuyến nghị Chi nhánh BHTGVN Thành phố Đà Nẵng 91 3.2.2 Khuyến nghị BHTGVN 97 3.2.3 Khuyến nghị NH Nhà nƣớc Việt nam Chi nhánh NHNN tỉnh, thành phố 99 KẾT LUẬN CHƢƠNG 101 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI (Bản sao) BIÊN BẢN HỌP HỘI ĐỒNG ĐÁNH GIÁ LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP (Bản sao) NHẬN XÉT CỦA PHẢN BIỆN (Bản sao) NHẬN XÉT CỦA PHẢN BIỆN (Bản sao) BẢN GIẢI TRÌNH CHỈNH SỬA LUẬN VĂN CĨ XÁC NHẬN CỦA GIÁO VIÊN HƢỚNG DẪN (Bản chính) BẢNG KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT Nguyên văn Viết tắt Ngân hàng Nhà nƣớc NHNN Bảo hiểm tiền gửi BHTG Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam BHTGVN Chi nhánh BHTGVN TP Đà Nẵng CN Đà Nẵng Tổ chức tín dụng TCTD Ngân hàng hợp tác xã Việt Nam NHHT Quỹ tín dụng nhân dân QTDND Ngân hàng thƣơng mại NHTM Tổ chức tài vi mơ TCTCVM Tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi TCTGBHTG Nợ hạn NQH Vốn tự có VTC Vốn điều lệ VĐL Vốn pháp định VPĐ Tổng nguồn vốn TNV Doanh nghiệp DN Tổng dƣ nợ TDN DANH MỤC CÁC BẢNG Số hiệu Bảng 2.1 Tên bảng Tình hình nộp báo cáo theo quy chế thơng tin báo cáo Trang 62 Bảng 2.2 Tình hình nhận liệu báo cáo từ NHNN 63 Bảng 2.3 Tình hình thu phí BHTG 64 Bảng 2.4 Tình hình vi phạm tính thừa, thiếu phí BHTG 65 Bảng 2.5 Lãi suất huy động 66 Bảng 2.6 Lãi suất cho vay 66 Bảng 2.7 Cơ cấu tài sản nợ 68 Bảng 2.8 Cơ cấu tài sản có 70 Bảng 2.9 Thống kê chất lƣợng tài sản có 71 Bảng 2.10 Tình hình tăng trƣởng thu nhập, chi phí 75 Bảng 2.11 Tình hình hoạt động phân theo nguồn vốn 76 DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ, ĐỒ THỊ, SƠ ĐỒ Số hiệu Tên hình Trang Hình Phƣơng pháp tính phí 21 Hình Sơ đồ tổ chức CN Đà nẵng 48 Hình Sơ đồ Quy trình kiểm sốt BHTGVN 53 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Lĩnh vực kinh doanh tiền tệ chứa đựng nhiều yếu tố rủi ro tiềm ẩn Để kiến tạo niềm tin ngƣời gửi tiền công chúng, tạo ổn định hệ thống tổ chức tín dụng nói chung, Chính phủ nhiều nƣớc chọn hình thức bảo hiểm tiền gửi nhằm góp phần thực thi sách tiền tệ quốc gia mà điều chủ yếu bảo vệ ngƣời gửi tiền Từ năm 1988 – 1990 với kiện đổ vỡ hàng loạt Hợp tác xã tín dụng, tác động nghiêm trọng đến đời sống cơng chúng Chính để kiểm sốt rủi ro, xây dựng lịng tin cơng chúng, vào năm 1999 tổ chức BHTGVN đời Mục đích hoạt động kiểm sốt BHTG nhằm phát hiện, cảnh báo, hạn chế đến mức thấp rủi ro xảy ra, khắc phục tổn thất để góp phần hồn thiện nghiệp vụ tổ chức tín dụng Trong q trình hoạt động, nhiều cơng cụ tài phát sinh theo u cầu kinh tế, quy định Luật số: 17/2017/QH14 – Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật tổ chức tín dụng đƣợc quốc hội thông qua ngày 20/11/2017 cần đƣợc triển khai thực tiễn Từ đời đến nay, BHTG đạt đƣợc mục tiêu đề ra, nhiên để đảm bảo BHTG phát triển mạnh mẽ bên cạnh chức tra, giám sát Ngân hàng nhà nƣớc, BHTG cần có chức kiểm tra, kiểm soát riêng theo quy chuẩn BHTG với mục tiêu đảm bảo tích luỹ nâng cao lực tài đáp ứng nhu cầu phát triển ngày mạnh mẽ hệ thống ngân hàng Mục đích kiểm sốt bảo hiểm tiền gửi nhằm phát hiện, cảnh báo hạn chế đến mức thấp rủi ro: rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro ... tác kiểm sốt tổ chức tín dụng Bảo hiểm tiền gửi Chƣơng 2: Thực trạng cơng tác kiểm sốt tổ chức tín dụng Chi nhánh Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam Thành phố Đà Nẵng Chƣơng 3: Khuyến nghị nhằm hồn thiện. .. TRẠNG CÔNG TÁC KIỂM SỐT ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG CỦA CHI NHÁNH BẢO HIỂM TIỀN GỬI VIỆT NAM TẠI THÀNH PHỐ ĐÀ NẴNG 44 2.1 GIỚI THIỆU VỀ HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC TCTD TRÊN ĐỊA BÀN DO CHI NHÁNH... loại tổ chức tín dụng tham gia bảo hiểm tiền gửi + Chƣa có nghiên cứu đề cập trực tiếp đến cơng tác kiểm sốt tổ chức tín dụng Chi nhánh Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam Thành phố Đà Nẵng địa bàn chi nhánh