Hoàn thiện công tác kiểm soát tại chi nhánh bảo hiểm tiền gửi Việt Nam, khu vực Nam Trung Bộ và Tây Nguyên đối với quỹ tín dụng nhân dân cơ sở.

1 LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan công trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa cơng bố cơng trình nghiên cứu khác Tác giả luận văn Lê Hoàng Ngọc Linh MỤC LỤC MỞ ĐẦU TRANG 1.Tính cấp thiết đề tài .1 Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu .3 Bố cục đề tài Tổng quan nghiên cứu có liên quan đến đề tài CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT ĐỐI VỚI QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN CỦA BẢO HIỂM TIỀN GỬI 1.1 QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN 1.1.1 Khái niệm .7 1.1.2 Một số đặc điểm hoạt động QTDND .8 1.2 BẢO HIỂM TIỀN GỬI 1.2.1 Khái niệm BHTG: .9 1.2.2 Đặc điểm BHTG 11 1.2.3 Các mơ hình BHTG giới .12 1.3 HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT ĐỐI VỚI QTDND CỦA BHTG 14 1.3.1 Khái niệm kiểm soát 14 1.3.2 Đối tượng kiểm soát bảo hiểm tiền gửi .14 1.3.3 Nội dung kiểm soát QTDND BHTG 15 1.3.4 Các tiêu đo lường kết kiểm soát QTDND 27 1.3.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động kiểm soát 28 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CƠNG TÁC KIỂM SỐT TẠI CHI NHÁNH BẢO HIỂM TIỀN GỬI VIỆT NAM KHU VỰC NAM TRUNG BỘ VÀ TÂY NGUYÊN ĐỐI VỚI QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN CƠ SỞ 32 2.1 GIỚI THIỆU VỀ HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC QTDND TRÊN ĐỊA BÀN KHU VỰC NAM TRUNG BỘ VÀ TÂY NGUYÊN 32 2.1.1 Giới thiệu trình hình thành phát triển QTDNDCS địa bàn khu vực Nam Trung Bộ Tây Nguyên 32 2.1.2 Thực trạng hoạt động QTDND địa bàn khu vực Nam Trung Bộ Tây Nguyên .33 2.2 GIỚI THIỆU VỀ CHI NHÁNH BHTG VIỆT NAM KHU VỰC NAM TRUNG BỘ VÀ TÂY NGUYÊN 34 2.2.1 Sự hình thành phát triển Chi nhánh BHTG Việt Nam khu vực Nam Trung Bộ Tây Nguyên 34 2.2.2 Cơ cấu tổ chức chức Phòng Chi nhánh BHTG Việt Nam Khu vực Nam Trung Bộ Tây Nguyên 36 2.3 THỰC TRẠNG CƠNG TÁC KIỂM SỐT TẠI CHI NHÁNH BẢO HIỂM TIỀN GỬI VIỆT NAM KHU VỰC NAM TRUNG BỘ VÀ TÂY NGUYÊN 36 2.3.1 Cơ sở pháp lý mục đích kiểm sốt 36 2.3.2 Quy trình kiểm sốt .38 2.3.3 Nội dung kiểm soát 39 2.3.4 Thực trạng kiểm soát chi nhánh .47 2.3.5 Đánh giá kết hoạt động kiểm soát 67 2.3.6 Đánh giá nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động kiểm soát .69 2.3.7 Đánh giá chung 72 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC KIỂM SOÁT TẠI CHI NHÁNH BẢO HIỂM TIỀN GỬI VIỆT NAM KHU VỰC NAM TRUNG BỘ VÀ TÂY NGUYÊN ĐỐI VỚI QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN CƠ SỞ 74 3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG CỦA BHTG VIỆT NAM TRONG THỜI GIAN TỚI 74 3.1.1 Định hướng hoạt động BHTG Việt Nam thời gian tới 74 3.1.2 Định hướng hoạt động Chi nhánh BHTG Việt Nam khu vực Nam Trung Bộ Tây Nguyên .76 3.2 CÁC GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC KIỂM SỐT 78 3.2.1 Đào tạo nguồn nhân lực 79 3.2.2 Nâng cấp hệ thống máy chủ mạng 81 3.2.3 Hoàn thiện công tác truyền báo cáo điện tử QTDND 81 3.2.4 Xây dựng phần mềm kiểm soát cảnh báo tự động 82 3.2.5 Nâng cao chất lượng chia nguồn thông tin đầu vào 82 3.2.6 Tăng cường quan hệ giữ mối liên hệ thường xuyên với QTDND 83 3.2.7 Tăng cường công tác kiểm tra hỗ trợ tài .83 3.2.8 Thực tốt cơng tác xử lý sau kiểm soát 84 3.3 CÁC Ý KIẾN ĐỀ XUẤT VÀ KIỂN NGHỊ 85 3.3.1 Đối với ngân hàng nhà nước Việt Nam chi nhánh ngân hàng nhà nước tỉnh, thành phố 85 3.3.2 Đối với QTDND TW hệ thống QTDNDCS 86 3.3.3 Đối với BHTG Việt Nam .88 KẾT LUẬN 91 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 92 QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI LUẬN VĂN PHỤ LỤC DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT Nguyên văn Viết tắt Bảo hiểm tiền gửi BHTG Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam BHTGVN Hợp tác xã HTX Ngân hàng NH Ngân hàng Nhà nước NHNN Ngân hàng thương mại NHTM Nợ hạn NQH Quỹ tín dụng QTD Quỹ tín dụng nhân dân QTDND Quỹ tín dụng nhân dân sở QTDNDCS Quỹ tín dụng nhân dân trung ương QTDNDTW Thông tin báo cáo TTBC Tổ chức kinh tế TCKT Tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi TCTGBHTG Tổ chức tín dụng TCTD Tổng dư nợ TDN Tài sản có TSC Vốn điều lệ VĐL Vốn pháp định VPĐ Vốn tự có VTC DANH MỤC CÁC BẢNG Số hiệu Tên hình Trang Bảng 1.1 Thời gian thành lập hệ thống BHTG số quốc gia Bảng 1.2 Số lượng QTDND phân bổ địa bàn chi nhánh quản lý 10 Bảng 1.3 Số lượng QTDND kiểm tra qua năm 14 Bảng 2.1 Tình hình vi phạm thời hạn nộp phí 35 Bảng 2.2 Tình hình vi phạm tính thừa, thiếu phí 36 Bảng 2.3 Cơ cấu nguồn vốn đến 31/12/2010 QTDND địa bàn 37 Bảng 2.4 So sánh tỷ lệ tăng/giảm so với năm 2009 38 Bảng 2.5 So sánh tỷ lệ tăng/giảm so với năm 2008 38 Bảng 2.6 Cơ cấu Tài sản nợ 39 Bảng 2.7 Cơ cấu Tài sản có 40 Bảng 2.8 Chất lượng tín dụng 41 Bảng 2.9 So sánh chất lượng tín dụng qua năm 41 DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ, ĐỒ THỊ, SƠ ĐỒ Số hiệu Tên hình Trang Hình 1.1 Sơ đồ mạng lưới hoạt động BHTG Việt Nam Hình 1.2 Cơ cấu, tổ chức máy BHTG Việt Nam Đồ thị 1.1 Tình hình nộp phí BHTG từ năm 2006 – 2010 17 Sơ đồ 2.1 Mơ hình liên kết hệ thống QTDND 21 Sơ đồ 2.2 Mơ hình tổ chức QTDND sở thành lập máy vừa quản lý, vừa điều hành (Thường áp dụng QTDND có quy mơ hoạt động nhỏ): 22 Sơ đồ 2.3 Mơ hình tổ chức QTDND sở thành lập tách riêng máy quản lý điều hành (Thường áp dụng QTDND có quy mơ hoạt động lớn): 22 Sơ đồ 2.4 Quy trình giám sát từ xa BHTG Việt Nam 27 Đồ thị 2.1 Biểu đồ quy mô hoạt động QTDND địa bàn 37 Mơ hình chiến lược phát triển bền vững BHTG Việt Nam 48 Hình 3.1 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Từ gia nhập Tổ chức thương mại giới kinh tế Việt Nam hội nhập ngày sâu rộng với kinh tế giới có nhiều hội để phát triển nhờ tiếp thu công nghệ tiên tiến, kỹ quản lý vốn… nước Với lộ trình cam kết mà Chính phủ ký kết việc mở cửa thị trường tài chính, điều tạo nhiều hội thách thức lớn thị trường tài – ngân hàng nước ta Lĩnh vực kinh doanh tiền tệ chứa đựng nhiều yếu tố rủi ro tiềm ẩn, địi hỏi u cầu tính an tồn phịng ngừa rủi ro lớn Nhiều quốc gia giới, thiết lập chế khác nhằm bảo vệ người gửi tiền trì ổn định hệ thống ngân hàng Để kiến tạo niềm tin cho công chúng ổn định hệ thống ngân hàng, Chính phủ nhiều nước chọn hình thức bảo hiểm tiền gửi nhằm góp phần thực thi sách tiền tệ quốc gia mà điều chủ yếu bảo vệ người gửi tiền Ở nước ta năm 1988 - 1990 với kiện đổ vỡ hàng loạt Hợp tác xã tín dụng, hệ sách quản lý lĩnh vực tiền tệ yếu dẫn đến khủng hoảng tài mà kết người gửi tiền không bảo vệ gửi tiền vào HTX tín dụng, tác động nghiêm trọng đến đời sống công chúng, mà người gửi tiền vào TCTD bị khả chi trả dẫn đến phá sản làm cho họ phải trắng tay, dẫn đến hoảng loạn rút tiền hàng loạt Sự lịng tin cơng chúng vào hệ thống QTDND nói riêng hệ thống tài ngân hàng nói chung gây bất ổn lớn kinh tế, mà hệ bất ổn trị, xã hội Chính làm để kiểm sốt rủi ro, xây dựng niềm tin công chúng với hệ thống tài - ngân hàng yêu cầu quan trọng đặt với Chính phủ nước ta Nhận thức tầm quan trọng vào năm 1999 tổ chức Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam đời, tổ chức bảo vệ quyền, lợi ích hợp pháp người gửi tiền sách quan trọng Chính phủ việc điều hành sách tiền tệ quốc gia Từ đời đến 10 năm hoạt động bảo hiểm tiền gửi đạt mục tiêu ban đầu Tuy nhiên, để bảo hiểm tiền gửi phát triển mạnh mẽ bên cạnh chức tra, giám sát Ngân hàng Nhà nước bảo hiểm tiền gửi cần có chức kiểm tra, kiểm soát riêng theo quy chuẩn riêng với mục tiêu bảo tồn nguồn vốn tự tích 10 lũy nâng cao lực tài đáp ứng nhu cầu phát triển ngày lớn mạnh hệ thống ngân hàng Mục đích kiểm sốt bảo hiểm tiền gửi nhằm phát hiện, cảnh báo hạn chế đến mức thấp rủi ro: rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro ngoại hối, rủi ro khoản, rủi ro đạo đức…có thể xảy góp phần hồn thiện nghiệp vụ hệ thống ngân hàng nói chung QTDND nói riêng Nhận thức tầm quan trọng tơi chọn đề tài “Hồn thiện cơng tác kiểm sốt Chi nhánh bảo hiểm tiền gửi Việt Nam khu vực Nam Trung Bộ Tây Nguyên QTDNDCS” làm luận văn tốt nghiệp Mục tiêu nghiên cứu đề tài: - Hệ thống hóa sở lý luận hoạt động kiểm soát QTDNDCS Bảo hiểm tiền gửi - Đánh giá cơng tác kiểm sốt chi nhánh BHTG Việt Nam khu vực Nam Trung Bộ Tây Nguyên QTDNDCS - Đề xuất giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác kiểm sốt QTDNDCS Chi nhánh bảo hiểm tiền gửi Việt Nam Khu vực Nam Trung Bộ Tây Nguyên nói riêng BHTGVN nói chung Đối tượng phạm vi nghiên cứu: 3.1 Đối tượng nghiên cứu: - Cơng tác kiểm sốt quỹ tín dụng nhân dân sở 3.2 Phạm vi nghiên cứu: - Hoạt động kiểm soát chi nhánh BHTG Việt Nam khu vực Nam Trung Bộ Tây nguyên QTDND giai đoạn 2009 – 2011 Phương pháp nghiên cứu: - Trên sở lý thuyết luận văn sử dụng phương pháp so sánh, phương pháp đối chiếu phương pháp thống kê để nghiên cứu hoạt động kiểm 91 đủ không kịp thời nên việc đánh giá, phân tích chưa đạt kết tốt, việc cảnh báo vi phạm hạn chế Do vấn đề tính xác, minh bạch kịp thời thông tin báo cáo thiết để xây dựng sách kế hoạch ứng phó kịp thời BHTGVN cần có biện pháp xử lý kiên mạnh mẽ trường hợp nộp chậm, thiếu sai lệch loại báo cáo Ngoài ra, việc chia sẻ thông tin báo cáo, việc phối hợp sau kiểm sốt quan giám sát chưa có hệ thống pháp lý rõ ràng chưa thực đồng làm giảm hiệu hoạt động kiểm soát Hiện nay, TCTGBHTG phải nộp báo cáo cho BHTGVN NHNN Việt Nam (Trung tâm thông tin tín dụng CIC), có chế phối hợp chia sẻ thơng tin báo cáo nguồn số liệu đầy đủ hạn chế tình trạng số liệu TCTGBHTG nộp bị trùng lặp 3.2.6 Tăng cường quan hệ giữ mối liên hệ thường xun với QTDND Cơng tác kiểm sốt BHTGVN dừng lại mức độ số liệu QTDND cung cấp, nhiên hoạt động QTDND thay đổi hàng ngày, hàng phụ thuộc nguyên nhân chủ quan, khách quan, việc tăng cường mối quan hệ giữ liên hệ thường xuyên với QTDND giúp cán kiểm sốt có thơng tin nhanh biến động tình hình kinh tế xã hội địa bàn thông tin nội QTDND mà gây ảnh hưởng đến hoạt động QTDND, từ có kiến nghị kịp thời với NHNN địa bàn QTDND 3.2.7 Tăng cường cơng tác kiểm tra hỗ trợ tài Ngồi kế hoạch kiểm tra QTDNDCS theo định kỳ mà BHTGVN duyệt hàng năm cần kết hợp với kết xếp loại mà cơng tác kiểm sốt 92 phân loại, QTDND nằm mức 3, 4, chi nhánh tiến hành kiểm tra đột xuất có kiến nghị với NHNN tỉnh theo dõi xử lý, giúp QTDNDCS chỉnh sửa sai sót, nâng cao khả phòng ngừa rủi ro hoạt động cách lành mạnh Trường hợp QTDND có khó khăn tính khoản có nguy khả tốn dẫn đến phá sản BHTGVN cần nhanh chóng có phương án hỗ trợ tài để tạo điều kiện cho đơn vị có thêm kênh cung cấp vốn qua giúp họ trì hoạt động, vượt qua khó khăn Từ vị hiệu hoạt động tổ chức BHTG cộng đồng thừa nhận khẳng định vai trị việc bảo vệ quyền lợi ích người gửi tiền 3.2.8 Thực tốt cơng tác xử lý sau kiểm sốt Hiện việc xử lý sau kiểm soát BHTGVN đơn giản xử lý tổ chức vi phạm nộp phí bảo hiểm, thời hạn nộp báo cáo nội dung khác liên quan đến hoạt động an tồn ổn định TCTGBHTG BHTG chưa làm được, hệ thống cảnh báo tỷ lệ an tồn hoạt động ngân hàng cịn mang nặng tính hình thức, tính pháp lý cịn hạn chế, nguyên nhân làm cho BHTG chưa có tiếng nói, chưa có vị trí vai trị cách thật hoạt động TCTGBHTG Do để thực tốt cơng tác xử lý sau kiểm sốt BHTGVN cần có chế phối hợp tốt với NHNN để NHNN kiểm tra giám sát việc thực kiến nghị BHTGVN TCTGBHTG có sai phạm 93 3.3 Các ý kiến đề xuất kiến nghị 3.3.1 Đối với NHNN Việt Nam chi nhánh NHNN tỉnh, thành phố  Nâng cao vai trị quản lý vĩ mơ NHNN NHNN phải đối mặt với khó khăn thử thách việc quản lý loại hình dịch vụ ngân hàng, loại hình tổ chức tài ngày phức tạp tính chất lẫn quy mơ hoạt động bên cạnh cam kết cho phép ngân hàng nước mở chi nhánh Việt Nam NHNN cần phải tăng cường vai trò khả điều hành sách tiền tệ cách linh hoạt nhằm mục tiêu ổn định giá cả, kiểm sốt lạm phát, bên cạnh phải hồn thành tốt chức tra giám sát để đảm bảo hệ thống ngân hàng hoạt động an toàn, lành mạnh;  Đề nghị NHNN sớm ban hành quy chế trao đổi thông tin Chi nhánh NHNN tỉnh, thành phố với Chi nhánh BHTG Theo Chi nhánh khai thác kết kiểm sốt, kiểm tra thông tin khác liên quan đến hoạt động BHTG ngược lại BHTG cung cấp thông tin liên quan đến chức quản lý nhà nước với đơn vị chức NHNN, qua nâng cao hiệu kiểm soát kiểm tra quan liên quan;  NHNN Việt Nam Chi nhánh NHNN tỉnh, thành phố phải có biện pháp đạo chặt chẽ QTDNDCS thực cách nghiêm chỉnh tiêu an tồn hoạt động ngân hàng  Trong q trình kiểm soát, đạo, phát TCTD hoạt động không tốt kinh doanh, đề nghị tra NHNN phối hợp chặt chẽ với BHTG khu vực để giải có biện pháp chấn chỉnh kịp thời; 94  Đề nghị NHNN có quy định xử phạt tổ chức tham gia BHTG vi phạm trường hợp: o Không nộp đầy đủ báo cáo hay nộp báo cáo chậm so với quy định BHTG; o Không gửi báo cáo với tổ chức BHTG trường hợp: gặp khó khăn khả chi trả; thay đổi thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, Tổng Giám đốc(Giám đốc); 3.3.2 Đối với QTDND TW hệ thống QTDNDCS Hệ thống QTDND hình thành, phát triển, vận động theo xu hướng QTDNDCS hạt nhân đời họ người chủ sở hữu góp vốn thành lập nên TCTD hợp tác hình thức liên hiệp HTX tổ chức liên kết phát triển hệ thống nhằm mục tiêu hỗ trợ hoạt động an toàn phát triển bền vững; mặt khác, định liên quan đến xu hướng vận động phát triển hệ thống QTDND theo nguyên tắc dân chủ Trong thời gian hoạt động hệ hống QTDND đạt số thành tích đáng kể, song cịn nhiều tồn cần phải tháo gỡ Nhằm góp phần nâng cao chất lượng hoạt động hệ thống xin đưa số kiến nghị sau: a Cho đến hệ thống QTDND chưa thành viên Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam QTDND TW với mạng lưới 25 chi nhánh 01 Sở giao dịch hoạt động 56 tỉnh, thành chưa gắn kết QTDNDCS Hiệp hội QTDND chưa thể vai trị có tiếng nói chung tầm ảnh hưởng định tài quốc gia Do khó khăn lớn cho TCTD b Mỗi QTDNDCS khơng có số hoạt động ngân hàng mà cịn có vị trí hợp tác xã Cho tới nay, có dịch vụ 95 ngân hàng, tài trọng Bên cạnh đó, ta cần phải lưu ý QTDND đồng thời tổ chức mà thành viên cần có hỗ trợ, giúp đỡ lẫn Trên khía cạnh này, vấn đề quan trọng cần phải xây dựng tinh thần tương trợ, đồn kết chặt chẽ, gắn bó với hệ thống QTDND Góp phần củng cố, tăng cường hoạt động Quỹ làm tăng tin cậy lẫn hệ thống Với mong muốn này, việc tăng cường trao đổi thông tin chia sẻ kinh nghiệm QTDND cần thiết; c Cần thiết phải có quan kiểm toán hệ thống QTDND Theo kinh nghiệm quốc tế nói chung, TCTD khác, QTDND loại hình TCTD hợp tác cần phải kiểm tốn tồn diện (bao gồm kiểm tốn tn thủ, kiểm tốn báo cáo tài chính, kiểm tốn điều hành hoạt động) Kiểm tốn khơng kiểm tra, nhận xét đánh giá, kết luận việc tuân thủ quy định pháp luật, quy định NHNN tiêu chí, tỷ lệ an tồn, quy định điều lệ, với nghị đại hội thành viên, quy chế nội QTDND, mà kiểm toán phải xem xét tổ chức hoạt động QTDND hợp lý hay chưa, có hiệu kinh tế khơng, có phù hợp với nhu cầu nguyện vọng thành viên khơng; Kiểm tốn giúp cho QTDND thấy rõ chất lượng mặt hoạt động nghiệp vụ công tác quản trị điều hành, từ tư vấn khuyến khích cho QTDND kịp thời sửa chữa khắc phục mặt tồn tại, có kế hoạch giải pháp để nâng cao chất lượng hoạt động điều chỉnh công tác quản trị điều hành cho phù hợp với mục tiêu tương hỗ giúp đỡ thành viên quỹ; Như vậy, nói kết kiểm tốn vừa phục vụ cho QTDND, vừa nguồn thơng tin tồn diện độc lập để cung cấp cho tổ chức BHTG khu vực Sử dụng tốt kết kiểm tốn hoạt động BHTG nói chung 96 đạt mục đích cách hữu hiệu mặt chuyên môn hiệu mặt kinh tế; Ngồi ra, kết kiểm tốn cịn đựơc coi nguồn thông tin tin cậy mà hệ thống QTDND cung cấp cho BHTG, NHNN niêm yết công khai cho tất thành viên biết Đặc biệt hoạt động kinh doanh bất thường quỹ như: thành lập mới, giải thể, sát nhập, hợp nhất, chia tách QTDND đánh giá kiểm tốn viên hay kết kiểm tốn có vai trị quan trọng, chí có tính định mà khơng tài liệu thay d Cần tăng cường công tác đào tạo đào tạo lại cho cán QTDNDCS Hệ thống QTDND cần phải nâng cao công tác đào tạo cán bộ, cần trang bị kiến thức tổng hợp nghiệp vụ ngân hàng lĩnh vực liên quan khác, có khả sử dụng thành thạo công nghệ thông tin, ngoại ngữ, có tác phong cơng nghiệp kỷ luật cao, góp phần nâng cao hiệu suất lao động giảm thiểu rủi ro; Với thực trạng trình độ cán QTDNDCS hệ thống QTDND nên phối hợp NHNN, vụ TCTD hợp tác Hiệp hội QTDND tăng cường công tác đào tạo e Chú trọng phát triển nguồn nhân lực hạ tầng công nghệ thông tin Đây không xu riêng ngành nghề mà cịn sở cho phát triển mạnh mẽ, nhanh chóng, tảng cho việc xây dựng chương trình quản lý nghiệp vụ xử lý thơng tin xác, kịp thời 3.3.3 Đối với BHTG Việt Nam  Đề nghị BHTG Việt Nam kiến nghị NHNN, Chính phủ sớm hồn thiện trình Quốc hội thơng qua Luật Bảo hiểm tiền gửi Vì đời từ 97 năm 2000, đến sau gần 11 năm thành lập BHTGVN hoạt động chủ yếu điều chỉnh Nghị định 89, 109 Quyết định 75 Chính phủ Với thực trạng hệ thống pháp luật tác động làm hạn chế không nhỏ khả hoạt động BHTG Việt Nam  Đề nghị nghiên cứu, thay đổi hạn mức chi trả theo thời kỳ phát triển kinh tế, mức thu nhập bình quân người dân tuỳ theo mức tích tụ tài BHTGVN để trình Chính phủ Với việc thay đổi ngày khuyến khích người dân gửi tiền tin tưởng vào tổ chức tham gia BHTG sở góp phần giúp tổ chức tham gia BHTG hoạt động kinh doanh có hiệu quả;  BHTGVN sớm ban hành đầy đủ quy chế hỗ trợ tài tổ chức tham gia BHTG Thực tế cho thấy thời gian khủng hoảng vừa qua có hỗ trợ tài BHTG vị BHTG nâng cao rõ rệt  Đề nghị BHTG Việt Nam chuẩn bị điều kiện để sớm kiến nghị cấp có thẩm quyền cho phép thu phí BHTG theo mức độ rủi ro để mặt khuyến khích tổ chức tham gia BHTG quản lý, kinh doanh có hiệu quả, mặt khác nâng cao trách nhiệm cơng tác kiểm sốt kiểm tra;  Với mức phạt mà BHTG Việt Nam áp dụng với mức 0.1% số tiền phí nộp chậm thời gian chậm nộp nói hiệu lực pháp lý cịn chưa cao, kiến nghị BHTGVN nên đưa mức phạt tối thiểu tổ chức tham gia BHTG hành vi vi phạm thời hạn nộp phí Điều tạo nên chế bắt buộc tổ chức tham gia BHTG có ý thức việc chấp hành theo quy định pháp luật BHTG; 98  Cần xây dựng cẩm nang nghiệp vụ kiểm soát Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi để giúp cho cán kiểm sốt nhanh chóng có hiệu  Để góp phần vào việc giúp cho hoạt động BHTG nói chung Việt Nam tương lai thành cơng hoạt động thơng tin, tun truyền, phổ biến kiến thức hoạt động BHTG cần phải trọng Ngồi hình thức tun truyền áp dụng BHTG nên chuyển kết nghiên cứu khoa học phù hợp BHTG số tài liệu, sách cung cấp khuôn khổ hoạt động BHTG để cung cấp cho trường đại học có chun ngành tài ngân hàng, phục vụ cho công tác giảng dạy đào tạo thời gian tới 99 KẾT LUẬN Những năm trước kinh tế nước ta chưa gia nhập vào tổ chức thương mại giới (WTO) tác động thị trường tài giới khơng ảnh hưởng nhiều đến thị trường tài nước ta Sau hội nhập, động thái thị trường tài giới tác động trực tiếp đến hệ thống tài ngân hàng Việt Nam Từ năm 2008 - 2009 khủng hoảng tín dụng xảy Mỹ lan rộng toàn giới ảnh hưởng đến Việt Nam làm cho tình hình tài ngân hàng nước gặp nhiều khó khăn tiềm ẩn nhiều rủi ro, việc đảm bảo an toàn cho hoạt động kinh doanh ngân hàng không mối quan tâm nhà quản trị ngân hàng mà nhà quản lý nhà nước, người gửi tiền toàn xã hội Vấn đề đặt nâng cao hiệu hoạt động kiểm soát nhằm cảnh báo quản lý rủi ro hoạt động tổ chức nhận tiền gửi BHTG đời, thực vai trò nhiệm vụ mà Chính phủ giao phó bảo vệ người gửi tiền đảm bảo an sinh xã hội Chính cơng tác kiểm sốt hoạt động bảo hiểm tiền gửi phải phát triển hoàn thiện nhằm nâng cao lực hệ thống giám sát, qua đảm bảo tính độc lập khách quan nghiêm minh lợi ích kinh tế ổn định hệ thống tài quốc gia 100 TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam (2005), Chiến lược phát triển giai đoạn 2006 - 2015 [2] Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam (2010) Quyết định 629/QĐ- BHTG 112 ngày 31/12/2010 Tổng giám đốc Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam [3] Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam, Báo cáo kiểm soát năm 2009, 2010, 2011 [4] Bảo hiểm tiền gửi, Vai trò tổ chức BHTG Việt Nam việc bảo vệ người gửi tiền đảm bảo an sinh xã hội (2008) [5] Carl Johan Lindgren, Gilian Garcia “ Bảo hiểm tiền gửi quản lý khủng hoảng, quỹ tiền tệ quốc tế, 1996”, tr3 [6] Choi JB(2000) “ Cơ cấu hệ thống bảo hiểm tiền gửi Châu Á” [7] Chính phủ (1999), Quyết định số 218/1999/QĐ-TTg ngày 09/11/1999 Thủ tướng Chính phủ phê duyệt Điều lệ tổ chức, hoạt động Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam [8] Chính phủ(2001), Nghị định số 48/2001/NĐ- CP ngày 13/08/2001của Chính phủ tổ chức hoạt động quỹ tín dụng nhân dân [9] Ngân hàng Nhà nước (2005), Quyết định số 1328/2005 ngày 06/09/2005 Ngân hàng Nhà nước ban hành qui định tỷ lệ an đảm bảo an tồn hoạt động quỹ tín dụng nhân dân sở [10] Ngân hàng Nhà nước (2010), Thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010 qui định tỷ lệ an đảm bảo an toàn hoạt động tổ chức tín dụng 101 [11] TS Nguyễn Thị Kim Oanh (2004), Bảo hiểm tiền gửi- Nguyên lý, thực tiễn định hướng, Nhà xuất lao động – xã hội [12] TS.Nguyễn Thị Kim Oanh (2006), Tài liệu đào tạo ngắn hạn Bảo hiểm tiền gửi, Lưu hành nội [13] Quốc hội (2010) Luật số 47/2010/ QH12, Luật tổ chức tín dụng [14] TS Lê Thị Thu Thủy (2008)” Bàn mơ hình bảo hiểm tiền gửi thời kỳ hội nhập kinh tế quốc tế”, luattaichinh.wordpress.com, ngày 07 tháng 08 năm 2011 [15] Trường đại học kinh tế TP.HCM (2010), Kiểm soát nội bộ, Nhà xuất Phương Đông [16] Website: www.innet.com.vn/Khach-hang/tap-chi-quy-tin-dung-nhandan.html ngày 07 tháng 06 năm 2011 102 PHỤ LỤC Cơng thức tính phí BHTG sau: S0 + S3 + S1 + S 0,15 P= × 100 × Trong đó: P số phí BHTG mà TCTGBHTG phải nộp S0 số dư tiền gửi bảo hiểm đầu kỳ thu phí S1 số dư tiền gửi bảo hiểm cuối tháng thứ kỳ thu phí S2 số dư tiền gửi bảo hiểm cuối tháng thứ hai kỳ thu phí S3 số dư tiền gửi bảo hiểm cuối tháng thứ ba kỳ thu phí 0,15 / (100 x 4) : tỷ lệ phí phải nộp cho quý năm; Công thức áp dụng tất TCTGBHTG mà không phân biệt quy mơ, hình thức sở hữu, hình thức pháp lý tổ chức PHỤ LỤC 2: QUY ĐỊNH VỀ PHẠT NỘP CHẬM PHÍ Chi nhánh thực theo thông tư số 03/2000/TT-NHNN5 NHNN ngày 16/3/2000 định số 76/2001/QĐ-HĐQT BHTGVN ngày 2/10/2001, BHTG Việt Nam phạt theo mức sau: Cảnh cáo đơn vị tổ chức vi phạm lần đầu nguyên nhân khách quan; Phạt tiền theo mức 0.06%/ ngày số phí tính thiếu tổ chức vi phạm lần đầu; Phạt tiền theo mức 0.08% ngày số phí tính thiếu tổ chức vi phạm lần 2; 103 Phạt tiền 0.1% ngày số phí tính thiếu tổ chức vi phạm nhiều lần cố tình tính thiếu số phí phải nộp; Trường hợp nặng nhất, thời hạn nộp phí BHTG 90 ngày (kể ngày nghỉ cuối tuần ngày nghỉ Lễ, Tết) mà tổ chức tham gia BHTG chưa nộp đủ số phí BHTG (bao gồm số phí thiếu phải nộp), BHTG Việt Nam định chấm dứt BHTG, thu hồi Chứng nhận BHTG thông báo phương tiện thông tin đại chúng; đồng thời đề nghị NHNN định ngừng huy động tiền gửi tổ chức PHỤ LỤC 3: TIÊU CHUẨN PHÂN LOẠI QTDND 104 S T T PHÂN LOẠI TIÊU CHUẨN Không vi phạm tiêu quy định biểu Rất lành mạnh số 06/GS2 đính kèm Quy định có dư nợ nhóm Khơng vi phạm tiêu quy định biểu Cơ lành số 06/GS2 đính kèm Quy định này; dư nợ nhóm mạnh so với tổng dư nợ