Giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng phí bảo hiểm của doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ việt nam

i L I CAM ðOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên c u c a cá nhân Các s li u k!t qu# nêu lu∃n án trung th%c Nh∋ng k!t lu∃n, gi#i pháp ki!n ngh∗ c a lu∃n án chưa t,ng ñư−c cơng b b/t kỳ cơng trình khoa h1c Tác gi lu n án Tr n Hùng Dũng ii M CL C Trang ph bìa L I CAM ðOAN i M C L C ii DANH M C CÁC CH∃ VI&T T∋T iv DANH M C CÁC B∗NG BI,U, HÌNH V0 v L I M1 ð2U .1 Chương NH∃NG V6N ð7 LÝ LU9N V7 HI:U QU∗ S= D NG PHÍ B∗O HI,M C≅A DOANH NGHI:P B∗O HI,M PHI NHÂN THΒ .6 1.1 KHÁI QUÁT CHUNG V; HO=T ð?NG KINH DOANH BΧO HIDM PHI NHÂN THΗ 1.1.1 Khái ni m phân loϑi b#o hiΚm thương mϑi 1.1.2 Doanh nghi p b#o hiΚm phi nhân th1 12 1.1.3 Nh∋ng hoϑt ñΟng b#n c a DNBH phi nhân th1 14 1.2 PHÍ BΧO HIDM CΡA DOANH NGHIΣP BΧO HIDM PHI NHÂN THΗ 18 1.2.1 Khái ni m 18 1.2.2 MΥc đích sW dΥng phí b#o hiΚm 28 1.2.3 Các nhân t #nh hưΨng ñ!n doanh thu phí c a DNBH phi nhân th1 33 1.3 HIΣU QUΧ S[ D∴NG PHÍ BΧO HIDM CΡA DNBH PHI NHÂN THΗ 37 1.3.1 Quan ñiΚm v⊥ hi u qu# sW dΥng phí b#o hiΚm phi nhân th1 37 1.3.2 S% c_n thi!t ph#i nâng cao hi u qu# sW dΥng phí b#o hiΚm 41 1.3.3 H th ng ch tiêu ñánh giá hi u qu# sW dΥng phí b#o hiΚm c a DNBH phi nhân th1 42 1.4 VÀI NÉT V; VIΣC S[ D∴NG PHÍ BΧO HIDM CΡA CÁC DNBH PHI NHÂN THΗ TRÊN THε GIφI 69 Chương THΕC TRΓNG HI:U QU∗ S= D NG PHÍ B∗O HI,M C≅A CÁC DOANH NGHI:P B∗O HI,M PHI NHÂN THΒ VI:T NAM 73 2.1 KHÁI QUÁT V; HO=T ð?NG KINH DOANH BΧO HIDM PHI NHÂN THΗ η VIΣT NAM 73 iii 2.1.1 Th∗ trưιng b#o hiΚm phi nhân th1 Vi t Nam 73 2.1.2 Th%c trϑng hoϑt ñΟng kinh doanh b#o hiΚm c a doanh nghi p b#o hiΚm phi nhân th1 Ψ Vi t Nam 79 2.2 HIΣU QUΧ S[ D∴NG PHÍ BΧO HIDM CΡA CÁC DOANH NGHIΣP BΧO HIDM PHI NHÂN THΗ VIΣT NAM .94 2.2.1 Th%c trϑng sW dΥng phí b#o hiΚm c a DNBH phi nhân th1 94 2.2.2 Phân tích hi u qu# sW dΥng phí b#o hiΚm c a doanh nghi p b#o hiΚm phi nhân th1 Vi t Nam 108 2.3 ðÁNH GIÁ CHUNG V; KεT QUΧ VÀ HIΣU QUΧ S[ D∴NG PHÍ BΧO HIDM PHI NHÂN THΗ .121 2.3.1 Thành công c a th∗ trưιng b#o hiΚm phi nhân th1 Vi t Nam 121 2.3.2 MΟt s tκn tϑi nguyên nhân 126 Chương GI∗I PHÁP NÂNG CAO HI:U QU∗ S= D NG PHÍ B∗O HI,M C≅A DOANH NGHI:P B∗O HI,M PHI NHÂN THΒ VI:T NAM 132 3.1 ðλNH HƯφNG NÂNG CAO HIΣU QUΧ S[ D∴NG PHÍ BΧO HIDM T=I CÁC DOANH NGHIΣP BΧO HIDM PHI NHÂN THΗ VIΣT NAM 132 3.1.1 Nh∋ng hΟi thách th c ñ i vνi doanh nghi p b#o hiΚm phi nhân th1 Vi t Nam trình hΟi nh∃p 132 3.1.2 ð∗nh hưνng nâng cao hi u qu# sW dΥng phí b#o hiΚm tϑi doanh nghi p b#o hiΚm phi nhân th1 Vi t Nam 143 3.2 GIΧI PHÁP NÂNG CAO HIΣU QUΧ S[ D∴NG PHÍ BΧO HIDM DNBH PHI NHÂN THΗ VIΣT NAM 145 3.2.1 Các gi#i pháp tr%c ti!p 145 3.2.2 Các gi#i pháp hπ tr− 164 3.2.3 Các gi#i pháp ñi⊥u ki n 171 K&T LU9N .176 DANH M C CÔNG TRÌNH C≅A TÁC GI∗ 178 DANH M C TÀI LI:U THAM KH∗O 179 iv DANH M C CÁC CH∃ VI&T T∋T BH TNDS: BH TS: BH: BHNT: BHPNT: BHTM: BHXH: BHYT: DNBH: DPNV: FDI: (Foreign Direct Investment): KDBH: MFN: (Most Favoured Nation) LN: NT: (National Treatment) ODA (Official Development Assistance): PTI: PVI: ROA: (Return On Assets) ROE: (Return on Equity) TBH: TNDS: TRIPS: WTO: (World Trade Organization): B#o hiΚm trách nhi m dân s% B#o hiΚm tài s#n B#o hiΚm B#o hiΚm nhân th1 B#o hiΚm phi nhân th1 B#o hiΚm thương mϑi B#o hiΚm xã hΟi B#o hiΚm y t! Doanh nghi p b#o hiΚm D% phòng nghi p vΥ ð_u tư tr%c ti!p nưνc Kinh doanh b#o hiΚm Quy ch! t i hu qu c L−i nhu∃n Nguyên t{c ñãi ngΟ qu c gia V n hπ tr− phát triΚn th c Cơng ty c} ph_n b#o hiΚm bưu n T}ng cơng ty b#o hiΚm d_u khí Vi t Nam H s thu nh∃p tài s#n H s thu nh∃p v n c} ph_n Tái b#o hiΚm Trách nhi m dân s% Hi p ñ∗nh quy⊥n sΨ h∋u trí tu T} ch c Thương mϑi th! giνi v DANH M C CÁC B∗NG BI,U, HÌNH V0 Danh m c b ng B#ng 1.1 T}ng h−p h th ng ch tiêu đánh giá hi u qu# sW dΥng phí b#o hiΚm c a DNBH phi nhân th1 68 B#ng 2.1 Quy mơ th∗ trưιng b#o hiΚm Vi t Nam (1996 • 2007) 76 B#ng 2.2 Các DNBH phi nhân th1 hoϑt ñΟng th∗ trưιng b#o hiΚm Vi t Nam năm 2007 81 B#ng 2.3 Doanh thu phí b#o hiΚm tƒ l gi∋ lϑi mΟt s nghi p vΥ ch y!u (2005 • 2006) 90 B#ng 2.4 Cơ c/u v n ñ_u tư c a DNBH phi nhân th1 Ψ Vi t Nam theo danh mΥc ñ_u tư (2003 • 2007) 93 B#ng 2.5 Doanh thu phí b#o hiΚm c a mΟt s DNBH phi nhân th1 (2003 • 2007) 94 B#ng 2.6 S ti⊥n bκi thưιng th%c t! c a mΟt s DNBH phi nhân th1 (2003 • 2007) 97 B#ng 2.7 Tình hình trích l∃p d% phịng nghi p vΥ c a mΟt s DNBH phi nhân th1 Tính đ!n ngày 31 tháng 12 hàng năm (2003• 2007) 99 B#ng 2.8 Tình hình sW dΥng s ti⊥n trích l∃p d% phòng nghi p vΥ hàng năm c a mΟt s DNBH phi nhân th1 (2003 • 2007) 100 B#ng 2.9 T}ng chi phí tr%c ti!p cho hoϑt ñΟng kinh doanh b#o hiΚm Ψ mΟt s DNBH phi nhân th1 2003•2007 101 B#ng 2.10 Chi phí bán hàng chi phí qu#n lý doanh nghi p c a loϑi hình cơng ty thuΟc hình th c sΨ h∋u khác 103 B#ng 2.11 Nguκn v n ñ_u tư c a mΟt s DNBH phi nhân th1 (2003 • 2007) 104 vi B#ng 2.12 Giá tr∗ ñ_u tư trΨ lϑi n⊥n kinh t! c a mΟt s DNBH phi nhân th1 (2003 • 2007) 105 B#ng 2.13 L−i nhu∃n thu_n l−i nhu∃n đ_u tư tài c a mΟt s doanh nghi p b#o hiΚm phi nhân th1 Ψ Vi t Nam 107 B#ng 2.14 Hi u qu# bκi thưιng chi tr# ti⊥n b#o hiΚm c a mΟt s DNBH phi nhân th1 (2003 • 2007) 109 B#ng 2.15 Hi u qu# ñ_u tư tài c a mΟt s doanh nghi p b#o hiΚm phi nhân th1 (2003•2007) 111 B#ng 2.16 Hi u qu# sW dΥng chi phí tr%c ti!p cho hoϑt đΟng kinh doanh b#o hiΚm (2003•2007) 114 B#ng 2.17 Hi u qu# sW dΥng chi phí bán hàng chi phí qu#n lý doanh nghi p b#o hiΚm (2003•2004) 115 B#ng 2.18 Hi u qu# sW dΥng phí tính theo l−i nhu∃n thu_n kinh doanh b#o hiΚm Ψ mΟt s doanh nghi p b#o hiΚm (2003•2007) 117 B#ng 2.19 Hi u qu# trích l∃p d% phịng nghi p vΥ t, phí b#o hiΚm 118 Danh m c hình vΠ Hình 2.1 Th∗ ph_n doanh thu phí b#o hiΚm c a DNBH phi nhân th1 80 Hình 2.2 Cơ c/u doanh thu phí b#o hiΚm g c toàn th∗ trưιng theo nghi p vΥ năm 2007 89 Hình 2.3 Cơ c/u doanh thu phí b#o hiΚm gi∋ lϑi theo nghi p vΥ năm 2006 91 Hình 2.4 ðóng góp vào GDP c a ngành b#o hiΚm Thương mϑi Ψ Vi t Nam (1993 • 2007) 120 L I M1 ð2U Tính cΡp thiΤt cΥa lu n án B#o hiΚm nói chung b#o hiΚm phi nhân th1 nói riêng hoϑt đΟng kinh doanh d%a nguyên t{c chuyΚn giao r i ro phân tán t}n th/t gi∋a nh∋ng cá nhân, t} ch c có nguy g‡p ph#i mΟt ho‡c mΟt nhóm r i ro tương t% tuân th qui lu∃t s đơng ð‡c thù riêng c a hoϑt ñΟng kinh doanh b#o hiΚm “s% ñ#o ngư−c c a chu kỳ kinh doanh” Vνi ñ‡c thù này, kinh doanh s#n phŠm tn th theo quy trình: phí b#o hiΚm (giá c# s#n phŠm) thu trưνc, cam k!t bκi thưιng ho‡c tr# ti⊥n b#o hiΚm (chi phí) đư−c th%c hi n sau Vì v∃y, vi c tính tốn m c phí sW dΥng phí thu đư−c cho hi u qu# mΥc đích sŒ quy!t đ∗nh s% thành cơng c a doanh nghi p b#o hiΚm Trên th%c t!, doanh nghi p qu#n lý sW dΥng phí thu đư−c có hi u qu# ñκng nghĩa vνi vi c h1 sŒ ñ#m b#o ñư−c cam k!t ñ i vνi khách hàng vi c nhanh chóng bκi thưιng có t}n th/t giúp doanh nghi p ti!t ki m ñư−c kho#n chi phí đΚ tăng thêm l−i nhu∃n sΨ ñΚ doanh nghi p b#o hiΚm mΨ rΟng kho#n phúc l−i, c#i thi n nâng cao ñιi s ng cho ngưιi lao ñΟng c a Trưνc nh∋ng thách th c hΟi mνi Vi t Nam gia nh∃p WTO, làm th! ñΚ nâng cao hi u qu# sW dΥng phí b#o hiΚm ñang v/n ñ⊥ thu hút quan tâm c a doanh nghi p kinh doanh b#o hiΚm Vi t Nam, có doanh nghi p b#o hiΚm phi nhân th1 Xu/t phát t, th%c t! trên, tác gi# ch1n ñ⊥ tài: “Gi i pháp nâng cao hiΞu qu s[ d ng phí b o hi]m cΥa doanh nghiΞp b o hi]m phi nhân th⊥ ViΞt Nam” làm ñ⊥ tài nghiên c u lu∃n án Ti!n sĩ c a M c đích nghiên cβu cΥa lu n án Lu∃n án nh•m vào ba mΥc đích nghiên c u chính: H th ng hóa làm rõ nh∋ng v/n ñ⊥ lý lu∃n v⊥ b#o hiΚm kinh doanh b#o hiΚm phi nhân th1 ðưa quan điΚm v⊥ hi u qu# sW dΥng phí b#o hiΚm ñ‡c bi t hi u qu# kinh t! phương th c đánh giá, t, hồn thi n, b} sung h th ng ch tiêu ñánh giá hi u qu# sW dΥng phí b#o hiΚm c a doanh nghi p b#o hiΚm phi nhân th1 Phân tích th%c trϑng th∗ trưιng b#o hiΚm phi nhân th1 áp dΥng h th ng ch tiêu ñánh giá hi u qu# sW dΥng phí b#o hiΚm vào mΟt s doanh nghi p chi!m th∗ ph_n lνn tϑi Vi t Nam Qua đưa nh∋ng nh∃n xét khách quan v⊥ hi u qu# sW dΥng phí c a doanh nghi p b#o hiΚm phi nhân th1 Vi t Nam ð⊥ xu/t nh∋ng gi#i pháp góp ph_n nâng cao hi u qu# sW dΥng phí b#o hiΚm c a doanh nghi p b#o hiΚm phi nhân th1 Vi t Nam ñi⊥u ki n ñΚ gi#i pháp có thΚ th%c hi n đư−c thιi gian tνi Tχng quan vδ nghiên cβu có liên quan So vνi l∗ch sW hàng trăm năm phát triΚn c a b#o hiΚm nói chung b#o hiΚm phi nhân th1 nói riêng th! giνi, l∗ch sW đιi phát triΚn c a b#o hiΚm phi nhân th1 Vi t Nam non tr’ Vi c DNBH ñ_u tiên • B#o Vi t ñư−c thành l∃p (ngày 15 tháng 01 năm 1965) m c son ñánh d/u s% ñιi c a th∗ trưιng b#o hiΚm phi nhân th1 Vi t Nam; nhiên, ph#i sau năm 1993, th∗ trưιng b#o hiΚm mνi th%c s% phát triΚn Do v∃y, nghiên c u đư−c cơng b lĩnh v%c v”n r/t hϑn ch! T, năm 1977• 2002, tϑi trưιng đϑi h1c thuΟc kh i kinh t! mνi ch có nghiên c u sinh b#o v thành cơng lu∃n án ti!n s• liên quan tνi lĩnh v%c b#o hiΚm, lϑi lĩnh v%c b#o hiΚm xã hΟi CΥ thΚ: Năm 1993, NCS Mϑc Văn Ti!n b#o v thành cơng đ⊥ tài: “–ng dΥng mΟt s phương pháp th ng kê nghiên c u b#o hiΚm xã hΟi Ψ Vi t Nam” Năm 1999, NCS Vũ Thành Hưng b#o v đ⊥ tài: “Nh∋ng gi#i pháp nh•m nâng cao hi u qu# hoϑt đΟng b#o hiΚm hưu trí Ψ Vi t Nam” Sau năm 2002, có nhi⊥u nghiên c u sinh nghiên c u v⊥ lĩnh v%c b#o hiΚm thương mϑi b#o v thành cơng lu∃n án ti!n s• c a CΥ thΚ là: • NCS Phí Tr1ng Th#o nghiên c u đ⊥ tài: “Gi#i pháp tho# mãn nhu c_u ti⊥m v⊥ b#o hiΚm nhân th1 Ψ Vi t Nam”, ñ⊥ tài ñư−c b#o v thành cơng vào năm 2004 • Cũng năm 2004, NCS Phϑm th∗ ð∗nh ñã nghiên c u ñ⊥ tài: “Hoϑt ñΟng ñ_u tư c a doanh nghi p b#o hiΚm nhà nưνc Ψ Vi t Nam” • Năm 2005, NCS ðồn Trung Kiên b#o v thành cơng lu∃n án ti!n s• vνi đ⊥ tài: “Gi#i pháp hồn thi n phát triΚn hoϑt đΟng đ_u tư tϑi công ty b#o hiΚm Vi t Nam” • Năm 2006, NCS ðoàn Minh PhΥng – H1c vi n Tài chính, t∃p trung nghiên đ⊥ tài: “Gi#i pháp nâng cao hi u qu# kinh doanh b#o hiΚm phi nhân th1 c a DNBH nhà nưνc Vi t Nam ñi⊥u ki n mΨ cWa hΟi nh∃p” • ð⊥ tài: “Hồn thi n ch! qu#n lý tài đ i vνi T}ng cơng ty b#o hiΚm Vi t Nam theo mơ hình t∃p đồn kinh doanh” ñã ñư−c NCS Nguy˜n Qu c Tr∗ b#o v thành cơng năm 2006 • Ngồi nh∋ng đ⊥ tài nêu trên, tϑi bu}i hΟi th#o khoa h1c tϑp chí khoa h1c, có nhi⊥u báo vi!t v⊥ lĩnh v%c b#o hiΚm thương mϑi Tuy nhiên, ñ⊥ tài: “Gi#i pháp nâng cao hi u qu# sW dΥng phí b#o hiΚm c a doanh nghi p b#o hiΚm phi nhân th1 Vi t Nam” mà lu∃n án t∃p trung nghiên c u hoàn toàn mνi h!t s c c_n thi!t ñi⊥u ki n ngành b#o hiΚm thương mϑi nưνc ta ñã gia nh∃p t} ch c thương mϑi th! giνi K!t qu# nghiên c u c a ñ⊥ tài sŒ sΨ lý lu∃n th%c ti˜n ñΚ doanh nghi p b#o ... ð∗nh hưνng nâng cao hi u qu# sW dΥng phí b#o hiΚm tϑi doanh nghi p b#o hiΚm phi nhân th1 Vi t Nam 143 3.2 GIΧI PHÁP NÂNG CAO HIΣU QUΧ S[ D∴NG PHÍ BΧO HIDM DNBH PHI NHÂN THΗ VIΣT NAM ... trưιng b#o hiΚm phi nhân th1 Vi t Nam 121 2.3.2 MΟt s tκn tϑi nguyên nhân 126 Chương GI∗I PHÁP NÂNG CAO HI:U QU∗ S= D NG PHÍ B∗O HI,M C≅A DOANH NGHI:P B∗O HI,M PHI NHÂN THΒ VI:T NAM 132 3.1... ðλNH HƯφNG NÂNG CAO HIΣU QUΧ S[ D∴NG PHÍ BΧO HIDM T=I CÁC DOANH NGHIΣP BΧO HIDM PHI NHÂN THΗ VIΣT NAM 132 3.1.1 Nh∋ng hΟi thách th c ñ i vνi doanh nghi p b#o hiΚm phi nhân th1 Vi t Nam trình