Sau gần một thập niên duy trì nền kinh tế bao cấp, nước ta đang nỗ lực để bắt kịp trình độ phát triển chung của thế giới và đạt nhiều thành tựu đáng khích lệ trong lĩnh vực kinh tế. Trong xu hướng hội nhập quốc tế, nền kinh tế Việt Nam luôn thể hiện sự chủ động, linh hoạt trong hoạt động giao lưu thương mại với nước ngoài. Việt Nam luôn khuyến khích mọi thành phần kinh tế tham gia tích cực hoạt động XNK. Chính phủ áp dụng mọi biện pháp cần thiết để thúc đẩy quá trình sản xuất hàng hóa, dịch vụ thương mại phục vụ cho mục đích xuất khẩu. Đồng thời, Chính phủ cũng tạo điều kiện cho các doanh nghiệp nhập khẩu nguyên vật liệu nhằm phát triển hoạt động sản xuất trong nước. Trong điều kiện kinh tế thị trường, các quan hệ kinh tế cũng như ngoại thương phát triển nhanh chóng. Tuy nhiên gắn liền với sự phát triển đó là nhiều khó khăn, thách thức mà Việt Nam phải vượt qua. Cùng với xu hướng phát triển đó, các tổ chức tín dụng có vai trò quan trọng trong việc cung cấp những dịch vụ thanh toán đa dạng, góp phần phát triển hoạt động giao dịch giữa các công ty Việt Nam và nước ngoài. Nhận thức được tầm quan trọng của việc thanh toán trong hợp đồng ngoại thương, các bên kí kểt hợp đồng luôn chọn lựa phương thức thanh toán thích hợp nhằm bảo vệ lợi ích của mình trong trường hợp phát sinh tranh chấp. Hiện nay, có nhiều phương thức thanh toán trong thương mại quốc tế như nhờ thu, chuyển tiền, tín dụng chứng từ…Trong số đó, tín dụng chứng từ là phương thức thanh toán được nhiều công ty, ngân hàng lựa chọn. Mặc dù đây là một phương thức thanh toán đảm bảo dung hoà được quyền lợi của cả người mua lẫn người bán thông qua quá trình xử lý nghiệp vụ tại các Ngân hàng có liên quan. Nhưng nó vẫn cón tồn tại những nhược điểm gây khó khăn, bất cập trong quá trình thanh toán. Ví dụ như, nó giao dịch chỉ dựa trên cơ sở giấy tờ nên có thể tạo cơ hội cho các vụ mua bán khống gây thiệt hại cho ngân hàng. Nhận thức được vấn đề này, trong quá trình thực tập tại Ngân Hàng TMCP BIDV - Chi Nhánh Hà Thành em lựa chọn đề tài: “Giải pháp nâng cao chất lượng thanh toán tín dụng chứng từ tại ngân hàng TMCP BIDV chi nhánh Hà Thành ” làm chuyên đề thực tập của mình.
Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Th.S Lã Thị Lâm MỤC LỤC 1.3.1 NHÂN TỐ KHÁCH QUAN 14 DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ BẢNG 1.3.1 NHÂN TỐ KHÁCH QUAN 1.3.1 NHÂN TỐ KHÁCH QUAN SV: Lê Quang Hiếu 14 14 Lớp: K39 044 15 01 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Th.S Lã Thị Lâm CÁC KÝ HIỆU VIẾT TẮT Viết tắt TTQT NHTM NHPH NHTB NHđCĐ NHXN XNK TMCP NHNN Tiếng Anh Thanh toán quốc tế Ngân hàng thương mại Ngân hàng phát hành Ngân hàng thông báo Ngân hàng định Ngân hàng xác nhận Xuất nhập Thương mại cổ phần Ngân hàng nhà nước TDCT L/C SWIFT Nguyên văn Tiếng Việt Tín dụng chứng từ Letter of credit Society for worldwide Interbank Financial Telecomunication SV: Lê Quang Hiếu Thư tín dụng Hiệp hội liên lạc viễn thơng tài liên ngân hàng giới Lớp: K39 044 15 01 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Th.S Lã Thị Lâm LỜI NÓI ĐẦU Sau gần thập niên trì kinh tế bao cấp, nước ta nỗ lực để bắt kịp trình độ phát triển chung giới đạt nhiều thành tựu đáng khích lệ lĩnh vực kinh tế Trong xu hướng hội nhập quốc tế, kinh tế Việt Nam thể chủ động, linh hoạt hoạt động giao lưu thương mại với nước ngồi Việt Nam ln khuyến khích thành phần kinh tế tham gia tích cực hoạt động XNK Chính phủ áp dụng biện pháp cần thiết để thúc đẩy trình sản xuất hàng hóa, dịch vụ thương mại phục vụ cho mục đích xuất Đồng thời, Chính phủ tạo điều kiện cho doanh nghiệp nhập nguyên vật liệu nhằm phát triển hoạt động sản xuất nước Trong điều kiện kinh tế thị trường, quan hệ kinh tế ngoại thương phát triển nhanh chóng Tuy nhiên gắn liền với phát triển nhiều khó khăn, thách thức mà Việt Nam phải vượt qua Cùng với xu hướng phát triển đó, tổ chức tín dụng có vai trị quan trọng việc cung cấp dịch vụ tốn đa dạng, góp phần phát triển hoạt động giao dịch công ty Việt Nam nước Nhận thức tầm quan trọng việc toán hợp đồng ngoại thương, bên kí kểt hợp đồng ln chọn lựa phương thức tốn thích hợp nhằm bảo vệ lợi ích trường hợp phát sinh tranh chấp Hiện nay, có nhiều phương thức tốn thương mại quốc tế nhờ thu, chuyển tiền, tín dụng chứng từ…Trong số đó, tín dụng chứng từ phương thức tốn nhiều cơng ty, ngân hàng lựa chọn Mặc dù phương thức toán đảm bảo dung hoà quyền lợi người mua lẫn người bán thơng qua q trình xử lý nghiệp vụ Ngân hàng có liên quan Nhưng cón tồn nhược điểm gây khó khăn, bất cập q trình tốn Ví dụ như, giao dịch dựa sở giấy tờ nên tạo hội cho vụ mua bán khống gây thiệt hại cho ngân hàng Nhận thức vấn đề này, trình thực tập Ngân Hàng TMCP BIDV - Chi Nhánh Hà Thành em lựa chọn đề tài: “Giải pháp nâng cao chất SV: Lê Quang Hiếu Lớp: K39 044 15 01 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Th.S Lã Thị Lâm lượng toán tín dụng chứng từ ngân hàng TMCP BIDV chi nhánh Hà Thành ” làm chuyên đề thực tập * Kết cấu đề tài Ngồi lời nói đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, danh mục bảng, biểu đồ, chuyên đề chia làm chương: Chương 1: Tổng quan chất lượng toán tín dụng chứng từ ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng chất lượng tốn tín dụng chứng từ BIDV Hà Thành Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng tốn tín dụng chứng từ BIDV Hà Thành SV: Lê Quang Hiếu Lớp: K39 044 15 01 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Th.S Lã Thị Lâm CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ CHẤT LƯỢNG THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái qt chung hoạt động tốn tín dụng chứng từ 1.1.1 Khái niệm đặc điểm tín dụng chứng từ Tín dụng chứng từ phương thức tốn mà theo u cầu khách hàng, ngân hàng gọi ngân hàng phát hành phát hành thư, thư gọi L/C ( Letter of credit – L/C ), cam kết trả tiền chấp nhận trả tiền cho bên thứ ba ( người hưởng lợi ), người xuất trình cho ngân hàng phát hành chứng từ phù hợp với điều kiện điều khoản quy định L/C Tại Điều 2, UCP 600, Tín dụng chứng từ định nghĩa sau: “Tín dụng chứn từ thỏa thuận bất kỳ, cho dù gọi tên mô tả nào, thể cam kết chắn không hủy ngang NHPH việc toán xuất trình phù hợp” Từ định nghĩa ta thấy giao dịch L/C có đặc điểm sau đây: - L/C hợp đồng kinh tế hai bên: NHPH nhà nhập Mọi yêu cầu thị nhà nhập NHPH đại diện, đó, tiếng nói thức nhà nhập không thực L/C - L/C độc lập với hợp đồng sở hàng hóa: chất, L/C giao dịch hoàn toàn độc lập với hợp đồng ngoại thương hợp đồng khác mà hợp đồng sở để hình thành giao dịch L/C Trong trường hợp, ngân hàng không liên quan đến bị ràng buộc vào hợp đồng vậy, L/C có dẫn chiếu đến hợp đồng - L/C giao dịch chứng từ toán vào chứng từ: ngân hàng, sở chứng từ, kiểm tra việc xuất trình để định xem bề mặt chứng từ có tạo thành xuất trình phù hợp hay khơng SV: Lê Quang Hiếu Lớp: K39 044 15 01 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Th.S Lã Thị Lâm Khi chứng từ xuất trình phù hợp, NHPH phải tốn vơ điều kiện cho nhà xuất khẩu, thực tế hàng hóa khơng giao giao khơng hồn tồn ghi chứng từ - L/C yêu cầu tuân thủ chặt chẽ chứng từ: Vì giao dịch chứng từ toán vào chứng từ, nên yêu cầu tuân thủ chặt chẽ chứng từ nguyên tắc giao dịch L/C Để toán, người xuất phải lập chứng từ phù hợp, tuân thủ chặt chẽ điều khoản điều kiện L/C, bao gồm số loại, số lượng loại nội dung chứng từ phải đáp ứng chức chứng từ yêu cầu - L/C cơng cụ tốn, hạn chế rủi ro đơi cịn cơng cụ từ chối tốn lừa đảo: kiểm tra bề mặt chứng từ nên khả lừa đảo L/C xảy ra, chức L/C công cụ tốn nhằm tiện ích thúc đẩy cho hoạt động ngoại thương công cụ lừa đảo, từ chối toán điều ngược với mục đích sử dụng L/C Như so với phương thức khác, tốn tín dụng chứng từ có ưu điểm sau: - Đối với nhà xuất khẩu: Được NHPH (không phải nhà nhập khẩu) bảo đảm tốn chắn xuất trình chứng từ xuất phù hợp - Đối với nhà nhập khẩu: Được NHPH bảo đảm trả tiền chừng chưa nhận chứng từ nhập phù hợp Có thể thấy nhà nhập khâu có sở tin rằng, NHPH không trả tiền trước nhà xuất giao hàng, điều địi hỏi nhà xuất phải xuất trình chứng từ giao hàng; nhà xuất tin nhận tiền hàng xuất trao cho NHPH chứng từ phù hợp với quy định L/C Như phương thức toán L/C dung hịa lợi ích rủi ro nhà xuất nhà nhập khẩu, ưu điểm phương thức 1.1.2 Vai trị tốn tín dụng chứng từ 1.1.2.1 Thanh tốn tín dụng chứng từ - vai trò kinh tế Trước xu kinh tế giới ngày quốc tế hóa, quốc gia sức phát triển kinh tế thị trường, mở cửa, hợp tác hội nhập; bối SV: Lê Quang Hiếu Lớp: K39 044 15 01 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Th.S Lã Thị Lâm cảnh hoạt động tốn quốc tế đóng vai trị vơ quan trọng Đặc biệt, thấy phương thức tốn tín dụng chứng từ áp dụng phổ biến rộng rãi Thanh tốn tín dụng chứng từ lên cầu nối kinh tế nước với phần kinh tế giới bên ngồi, có tác dụng bơi trơn thúc đẩy hoạt động XNK hàng hóa dịch vụ, đầu tư nước ngoài, thu hút kiều hối quan hệ tài chính, tín dụng quốc tế khác Hoạt động tốn tín dụng chứng từ ngày hoạt động kinh tế quốc dân nói chung hoạt động kinh tế đối ngoại nói riêng Đặc biệt, quốc gia đặt hoạt động kinh tế đối ngoại lên hàng đầu, coi hoạt động kinh tế đối ngoại đường tất yếu chiến lược phát triển kinh tế nước Phương thức tốn tín dụng chứng từ đóng vai trò quan trọng hợp đồng mua bán quốc tế, tạo điều kiện thuận lợi cho giao dịch mở nhiều hội cho doanh nghiệp tham gia vào thương mại quốc tế Hoạt động tốn có quan hệ mật thiết, chặt chẽ với hoạt động mua bán hàng hóa Mối quan hệ thể trong hoạt động mua bán hàng hóa, dịch vụ liên quan trực tiếp đến quyền lợi bên hợp đồng Trong hình thức mua bán ln tồn mâu thuẫn mâu thuẫn người mua hàng ln muốn có hàng hóa chất lượng, số lượng thời gian trả tiền Còn người bán lại muốn nhận tiền nhanh, đủ chuyển hàng cho người mua Để giải mâu thuẫn có nhiều phương thức toán thực tế phương thức toán L/C thường sử dụng nhiều có ưu điểm đảm bảo an toàn cho hai bên Như vậy, thấy tốn tín dụng chứng từ khâu quan trọng trình mua bán hàng hóa, dịch vụ tổ chức, cá nhân thuộc quốc gia khác Nếu khơng có hoạt động tốn tín dụng chứng từ hoạt động kinh tế đối ngoại khó tồn phát triển Trong giai đoạn nay, mà xu hướng tồn cầu hóa kinh tế ngày tăng, việc mua bán trao đổi quốc gia giới ngày đa dạng phức tạp nhu cầu tốn tín dụng chứng từ ngày lớn đòi SV: Lê Quang Hiếu Lớp: K39 044 15 01 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Th.S Lã Thị Lâm hỏi tốn tín dụng chứng từ phải có phát triển chất lượng coi khâu cuối khâu quan trọng hoạt động XNK Thanh tốn tín dụng chứng từ khơng giúp thực giá trị hàng hóa mà chất lượng tốn tín dụng chứng từ cịn ảnh hưởng đến hiệu hoạt động thương mại quốc tế, tạo thêm uy tín cho bên liên quan Vì thế, tổ chức tốt hoạt động tốn tín dụng chứng từ giúp cho khách hàng an tâm thực giao dịch thương mại quốc tế 1.1.2.2 Thanh tốn tín dụng chứng từ - Hoạt động sinh lời NHTM (ngân hàng thương mại – NHTM) Trong thương mại quốc tế, lúc nhà XNK tốn tiền hàng trực tiếp cho mà thường phải thông qua ngân hàng thương mại với mạng lưới chi nhánh hệ thống ngân hàng đại lý rộng khắp toàn cầu Khi thay mặt khách hàng thực dịch vụ toán quốc tế, ngân hàng trở thành cầu nối trung gian tốn hai bên mua bán Chính vậy,ngày hoạt động tốn tín dụng chứng từ dịch vụ trở nên quan trọng NHTM (ngân hàng thương mại), đem lại nguồn thu đáng kể số lượng tuyệt đối mà tỷ trọng Thanh tốn tín dụng chứng từ cịn mắt xích quan trọng việc chắp nối thúc đẩy phát triển hoạt động kinh doanh khác ngân hàng kinh doanh ngoại tệ, tài trợ XNK, bảo lãnh ngân hàng ngoại thương, tăng cường nguồn vốn huy động Việc hoàn thiện phát triển hoạt động tốn tín dụng chứng từ có vai trị quan trọng hoạt động ngân hàng, khơng dịch vụ tốn túy mà cịn khâu trung tâm thiếu dây chuyền hoạt động kinh doanh khác ngân hàng Ngày nay, nghiệp vụ ngân hàng quốc tế phát triển mạnh mẽ, thuận tiện, an toàn hiệu nên hầu hết hoạt động thnah tốn quốc tế diễn thơng qua hệ thống ngân hàng, đồng thời hoạt động toán tín dụng chứng từ phát triển theo tập qn thống quy mơ tồn giới SV: Lê Quang Hiếu Lớp: K39 044 15 01 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Th.S Lã Thị Lâm Như vậy, thơng qua cung cấp dịch vụ tốn tín dụng chứng từ cho khách hàng, ngân hàng thu khoản phí để bù đắp cho chi phí ngân hàng tạo lợi nhuận kinh doanh cần thiết Đối với NHTM đại thu nhập từ phí dịch vụ có xu hướng ngày tăng khơng số lượng mà tỷ trọng ngân hàng hoạt động đa năng, tạo dây chuyền kinh doanh khép kín, nghiệp vụ tạo mắt xích khơng thể thiếu, hoạt động tốn tín dụng chứng từ xác định nghiệp vụ bản, làm tiền đề cho nghiệp vụ khác phát triển 1.1.3 Quy trình nghiệp vụ giao dịch L/C 1.1.3.1 Các bên tham gia (bắt buộc): a Người yêu cầu mở L/C (Applicant for L/C): Còn gọi Người mở hay Người xin mở L/C, bên mà L/C phát hành theo yêu cầu họ b Người thụ hưởng L/C (Beneficiary of L/C): Còn gọi Người hưởng hay Người hưởng lợi, bên hưởng số tiền toán hay sở hữu hối phiếu chấp nhận toán theo L/C c NHPH (Issuing Bank): Là ngân hàng thực phát hành L/C theo đơn Người yêu cầu, nghĩa cấp tín dụng cho Người yêu cầu NHPH thường hai bên mua bán thỏa thuận quy định hợp đồng d NHTB (Advising Bank): Là ngân hàng NHPH ủy quyền thông báo L/C cho người thụ hưởng NHTB thường ngân hàng đại lý hay chi nhánh NHPH nước nhà xuất 1.1.3.2 Các bên tham gia: a NHXN (Confirming Bank): Là ngân hàng bổ sung xác nhận vào L/C theo yêu cầu theo ủy quyền NHPH b NHđCĐ (Nominated Bank): Là ngân hàng mà L/C có giá trị tốn chiết khấu Đối với L/C tự do, ngân hàng trở thành NHđCĐ Trách nhiệm kiểm tra chứng từ NHđCĐ giống NHPH nhận chứng từ SV: Lê Quang Hiếu Lớp: K39 044 15 01 Chuyên đề tốt nghiệp GVHD: Th.S Lã Thị Lâm c Ngân hàng chuyển nhượng L/C ( Transferring Bank): Trong trường hợp L/C phép chuyển nhượng ngân hàng đứng làm thủ tục chuyển nhượng L/C từ người thụ hưởng thứ sang người thụ hưởng thứ hai theo yêu cầu người yêu cầu d Ngân hàng hoàn trả (Reimbursing Bank): Là ngân hàng NHPH ủy quyền hoàn trả cho NHđCĐ nhận xác nhận ngân hàng “bộ chứng từ xuất trình phù hợp” Ngân hàng hồn trả ghi nợ NHPH ghi có cho NHđCĐ 1.1.3.3 Quy trình nghiệp vụ L/C * L/C có giá trị NHPH (Available with Issuing Bank) Người thụ hưởng (nhà xuất khẩu) Beneficiary (Exporter) (4)Thông báo L/C Advise L/C (7)Thanh tốn (6’)Bộ Chứng từ (6)Xuất trình địi tiền NHPH Presenting NHTB NH chuyển chứng từ Advising and Remitting Bank (3)Phát hành L/C Issue L/C (1)Hợp đồng ngoại thương Sales contract (2) Đơn mở L/C Apply L/C (7)Thanh toán (6’)Bộ Chứng từ NHPH – Issuing Bank (5)Giao hàng Shipment (8)Trả tiền Retirement (9)Bộ Chứng từ Người yêu cầu (Nhà nhập khẩu) Applicant (Importer) Chú thích: (1) Hai bên mua bán ký kết hợp đồng ngoại thương với điều khoản toán theo phương thức L/C SV: Lê Quang Hiếu Lớp: K39 044 15 01 Chuyên đề tốt nghiệp 39 GVHD: Th.S Lã Thị Lâm Trong hai trường hợp trên, người xuất chịu thiệt thịi thu hồi vốn chậm, không đủ, lại bị động kế hoạch sử dụng vốn Để tạo điều kiện thuận lợi cho người xuất khẩu, chi nhánh BIDV Hà Thành nên cung cấp thêm dịch vụ mua đứt chứng từ để đáp ứng nhu cầu cần vốn nhanh đủ cho khách hàng, giải thoát cho khách hàng khỏi ràng buộc trách nhiệm với tranh chấp sau Về phía ngân hàng, chọn mua chứng từ phải ln cẩn thận để vừa đảm bảo có lãi cao lại vừa tránh rủi ro phát sinh 3.2.2 Hoàn thiện mở rộng sở vật chất kỹ thuật Để cơng tác tốn quốc tế đạt hiệu có chất lượng cao việc trang bị, đầu tư sở vật chất đại cần thiết Nhận thức điều này, chi nhánh BIDV Hà Thành ln hồn thiện mở rộng sở vật chất Hiện nay, cán phịng tốn quốc tế làm việc phịng rộng rãi, thống mát, với hệ thống mạng SWIFT - mạng viễn thơng tài liên ngân hàng quốc tế vô cần thiết, máy vi tính, Telex, Fax tương đối đại Khi tham gia vào mạng SWIFT, chi nhánh BIDV Hà Thành mở rộng thị trường toán, giảm thủ tục, thời gian mức phí tốn đặc biệt hạn chế rủi ro Hiện nay, tất ngân hàng lớn Thế giới Việt Nam thực tốn tín dụng chứng từ thơng qua mạng SWIFT Chi nhánh BIDV Hà Thành cần ý đầu tư mạnh vào hệ thống trang thiết bị, hệ thống máy vi tính chi nhánh phải nối mạng trực tiếp với hội sở ngân hàng để tiện cho công việc đạo, theo dõi, liên lạc, nhờ đẩy nhanh tốc độ tốn tín dụng chứng từ Chi nhánh nên phối hợp với nhà cung ứng dịch vụ Internet để triển khai dịch vụ toán qua mạng Internet 3.2.3 Chủ động mở rộng mối quan hệ đại lý với ngân hàng nước Chi nhánh BIDV Hà Thành có nhiều cố gắng việc mở rộng quan hệ đại lý với ngân hàng nước ngồi Nhờ uy tín, khả BIDV Hà Thành ngày tạo nhiều mối quan hệ với ngân hàng đại lý nước ngồi, điều mà khơng nhiều ngân hàng khác làm SV: Lê Quang Hiếu Lớp: K39 044 15 01 Chuyên đề tốt nghiệp 40 GVHD: Th.S Lã Thị Lâm Việc mở rộng quan hệ đại lý với ngân hàng Thế giới giúp BIDV Hà Thành giảm chi phí tốn qua ngân hàng trung gian, thu hút thêm nhiều khách hàng từ tăng lợi nhuận thu từ dịch vụ tốn tín dụng chứng từ Thực tế, có nhiều ngân hàng mà BIDV Hà Thành có quan hệ tốn chưa có quan hệ đại lý Việc tốn thực thơng qua ngân hàng trung gian tiêu tốn thời gian tốn chi phí Bên cạnh việc đẩy mạnh mối quan hệ với ngân hàng, thể chế tài nước ngồi BIDV Hà Thành cần phải đẩy mạnh mối quan hệ đại lý, mối quan hệ làm ăn với ngân hàng nước BIDV Hà Thành phải nhận thức rằng, để đạt đạt kết cao kinh doanh với việc gia tăng sức cạnh tranh cần phải có mối quan hệ tốt đẹp, có đồng minh thị trường liên ngân hàng 3.2.4 Tiếp tục xây dựng sách khách hàng phù hợp áp dụng mạnh Marketing ngân hàng vào hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Để tồn đứng vững cạnh tranh, BIDV Hà Thành phải trì sách khách hàng hấp dẫn, linh hoạt có hiệu Ngân hàng phải coi khách hàng ân nhân biết ơn họ họ đến giao dịch Điều phải nhận thức rõ thực triệt để công tác giao dịch BIDV Hà Thành Đối với khách hàng lớn, khách hàng có tiềm lực kinh tế mạnh, có uy tín kinh doanh, cần, cán ngân hàng đến tận nơi làm việc khách hàng để giao dịch, gửi tặng khách hàng quà đặc biệt dịp lễ tết mời họ bữa cơm thân mật Phân loại khách hàng việc làm thường xuyên cần tiến hành Để làm điều ngân hàng cần phải thu thập thơng tin thường xuyên khách hàng, hàng tháng hay hàng q Những thơng tin khách hàng bao gồm thông tin hiệu sản xuất kinh doanh, thơng tin quan hệ tín dụng, tài khoản khách hàng ngân hàng vướng mắc khách hàng Từ việc phân loại khách hàng, ngân hàng tiến hành SV: Lê Quang Hiếu Lớp: K39 044 15 01 Chuyên đề tốt nghiệp 41 GVHD: Th.S Lã Thị Lâm sách khách hàng khác sách lãi suất cho vay xuất khẩu, cho vay nhập khẩu, mức ký quỹ, mức phí tốn thủ tục tốn khách hàng cụ thể Mức phí dịch vụ tốn tín dụng chứng từ, thủ tục mức ký quỹ trung tâm chiến lược khách hàng mà BIDV Hà Thành cần thực Ngân hàng nên định mức ký quỹ hợp lý linh hoạt: từ khách hàng có quan hệ lâu năm đặc biệt thân tín đến khách hàng lần đầu giao dịch ngân hàng, mức ký quỹ giao động 50% 100% tương ứng với loại khách hàng Trong giao dịch tốn tín dụng chứng từ, với lơ hàng lớn có ưu tiên nhập theo sách Nhà nước máy móc cơng nghệ cao, thuốc men nước khơng sản xuất chi nhánh ưu tiên giảm phí hay giảm mức ký quỹ xử lý linh hoạt khách hàng quen không nên cứng nhắc thủ tục BIDV Hà Thành nên tiến hành thương lượng với ngân hàng lớn Thế giới để họ cấp cho hạn ngạch ký quỹ xác nhận thấp Như biết việc phải ký quỹ xác nhận với tỷ lệ cao gây nên tình trạng ứ đọng vốn khách hàng, khách hàng vừa phải ký quỹ BIDV Hà Thành lại vừa phải ký quỹ ngân hàng xác nhận gây nên thiệt hại lớn cho khách hàng hoạt động kinh doanh Ngân hàng nên thường xuyên kết hợp công tác thẩm định dự án đầu tư với cơng tác tốn tín dụng chứng từ để cấp hạn mức tín dụng XNK cho khách hàng, việc vừa giúp ngân hàng có thêm thu nhập, vừa tạo điều kiện giúp đỡ khách hàng hoàn tất thủ tục tốn Nếu quan hệ tín dụng với khách hàng diễn sn sẻ lần sau đơn giản hố thủ tục giảm mức lãi suất cho khách hàng 3.2.5 Nâng cao trình độ nghiệp vụ toán viên Chất lượng hiệu hoạt động toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ phụ thuộc trước hết vào yếu tố người Đội ngũ cán phòng tốn quốc tế có trình độ trách nhiệm cao tránh nhiều SV: Lê Quang Hiếu Lớp: K39 044 15 01 Chuyên đề tốt nghiệp 42 GVHD: Th.S Lã Thị Lâm rủi ro xảy tốn Vì vậy, để giữ vững vị thế, uy tín thương trường đầy biến động, tránh rủi ro đáng tiếc xảy tốn viên phải khơng ngừng nâng cao trình độ nghiệp vụ Thủ tục toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ phức tạp, tốn viên khơng am hiểu tường tận thương mại quốc tế, thông lệ, tập quán Thế giới luật pháp, thông lệ, tập qn có liên quan đến tốn quốc tế quốc gia cơng tác tốn khơng thể diễn cách nhanh chóng, thuận lợi xác BIDV Hà Thành cần tiếp tục đào tạo, bồi dưỡng trình độ cho tốn viên nên thường xuyên tổ chức buổi trao đổi, góp ý kiến tốn viên với khách hàng, trao đổi kinh nghiệm toán viên Có tốn viên học hỏi lẫn rút kinh nghiệm quý báu Bên cạnh trình độ nghiệp vụ, toán viên cần nâng cao trình độ tiếp thị, ngoại ngữ, tin học đặc biệt toán viên cần phải nắm bắt xử lý nhanh nhạy tín hiệu thị trường, để có tư vấn cần thiết cho khách hàng tránh rủi ro đáng tiếc Thanh tốn quốc tế nói chung tốn tín dụng chứng từ nói riêng có liên quan tới nhiều thị trường khác Nên chăng, phịng tốn quốc tế có phân cơng cán theo thị trường cụ thể, thị trường lớn nên giao hẳn cho cán chuyên trách Như vậy, tốn viên khắc phục khác biệt tập quán thương mại, quen với thị trường, giúp cho q trình tốn diễn nhanh chóng xác 3.2.6 Nâng cao hiểu biết tốn tín dụng chứng từ cho khách hàng Ngày nay, khơng ngân hàng hoàn tất cách tốt tất nghiệp vụ mà khơng cần đến giúp đỡ khách hàng Đặc biệt nghiệp vụ có tham gia chặt chẽ khách hàng nghiệp vụ tốn tín dụng chứng từ Ngân hàng không nên ngồi chờ khách hàng làm sai sửa chữa mà nên chủ động hướng dẫn cho khách hàng từ họ chuẩn bị tham gia vào q trình tốn SV: Lê Quang Hiếu Lớp: K39 044 15 01 Chuyên đề tốt nghiệp 43 GVHD: Th.S Lã Thị Lâm BIDV Hà Thành cần tích cực chủ động tổ chức buổi hội nghị khách hàng, đặc biệt buổi hội nghị khách hàng phịng tốn quốc tế Trong buổi hội thảo hội nghị, ngân hàng nên giải thích hướng dẫn cách sử dụng điều khoản thông dụng UCP 600 Incoterms 2010 ban hành khách hàng có vướng mắc thẳng thắn hỏi trực tiếp tốn viên Thêm vào đó, ngân hàng nên giới thiệu văn bản, công văn hướng dẫn ngân hàng Nhà nước quy định luật pháp Việt Nam có liên quan đến tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng giới thiệu cho khách hàng ngân hàng có uy tín có quan hệ tốn sịng phẳng để khách hàng tùy ý lựa chọn tham gia vào quan hệ tín dụng chứng từ Chi phí tổ chức buổi hội thảo, hội nghị tập huấn phía ngân hàng khách hàng chịu Nếu thu lợi ích thiết thực từ hoạt động này, đơn vị kinh tế khơng ngần ngại mà khơng tham gia tích cực Với tư vấn ngân hàng, khách hàng biết rõ ngân hàng nước thực tin cậy, với mặt hàng, trường hợp cụ thể nên lựa chọn loại thư tín dụng cho phù hợp, hình thức đòi tiền điện hay thư, việc lựa chọn điều khoản thư tín dụng để khơng bị phía đối tác gây khó khăn lợi dụng chiếm dụng vốn trình toán Một khách hàng nắm vững điểm tham gia vào q trình tốn khơng bị bỡ ngỡ thiệt thịi, ngân hàng không nhiều công sức hướng dẫn, điều làm cho việc toán khách hàng diễn nhanh chóng thuận lợi Những hoạt động góp phần tạo nên mối quan hệ tốt ngân hàng với khách hàng không quan hệ tốn mà cịn dịch vụ khác tín dụng, bảo lãnh 3.2.7 Một số biện pháp tránh lừa đảo phương thức tốn tín dụng chứng từ Cán ngân hàng, cán XNK, cán vận tải, bảo hiểm, trọng tài, giám định tiếp xúc với công tác tốn tín dụng chứng từ SV: Lê Quang Hiếu Lớp: K39 044 15 01 Chuyên đề tốt nghiệp 44 GVHD: Th.S Lã Thị Lâm biết: Bản quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ, viết tắt UCP 600 Trong thực tế, bên liên quan thừa nhận UCP 600 chuẩn mực để thực thi quyền lợi nghĩa vụ UCP 600 có nhiều tiện dụng ưu điểm, nhiên, cịn có số vấn đề tồn chưa có biện pháp hữu hiệu để ngăn chặn Đó hành vi lừa đảo việc lập chứng từ giả mạo để nhận tiền từ ngân hàng mà thực tế khơng giao hàng hố hàng hố không theo điều khoản quy định thư tín dụng Trước ký hợp đồng thương mại, việc quan trọng bên mua cần kiểm tra xem xét chọn lọc đối tác (bên bán) thật kỹ, qua nhiều nguồn thông tin khác nhau, thẩm tra qua ngân hàng đối tác, qua đại diện Việt Nam nước ngồi Các thơng tin quan trọng khả tài chính, lịch sử công ty, phong cách đạo đức kinh doanh tuyệt đối không tin vào lời quảng cáo hoa mỹ, thông tin người môi giới người có chung quyền lợi với bên bán Trước lúc cho bên bán rút tiền theo chứng từ, ngân hàng mở thư tín dụng nên liên hệ chặt chẽ với bên mua (người nhập khẩu) để nắm vững thông tin xem bên bán giao hàng nào, có điều nghi vấn hay khơng để đối phó kịp thời, tránh hậu xảy Khi mở thư tín dụng cần quy định: giao hàng bên bán phải dùng phương tiện nhanh (Telex, fax, điện báo ) để thông báo cho bên mua ngân hàng mở thư tín dụng biết số lượng hàng hoá giao, tên tầu chở hàng, số vận đơn, tên cảng đi, cảng đến, ngày tàu ngày dự kiến tàu đến, điều kiện bảo hiểm Khi cần thiết, bên mua ngân hàng mở thư tín dụng phối hợp qua trung gian, quan chức phương tiện riêng để xác minh lại nội dung thơng báo giao hàng trên, có hành vi lừa đảo người mua ngân hàng mở thư tín dụng phát sớm có biện pháp ngăn chặn kịp thời Với lơ hàng nhập có số lượng lớn, phẩm chất, quy cách kỹ thuật cao, số tiền lớn, thư tín dụng nên quy định việc toán tiền thực SV: Lê Quang Hiếu Lớp: K39 044 15 01 Chuyên đề tốt nghiệp 45 GVHD: Th.S Lã Thị Lâm nhiều đợt, cần găm giữ lại phần tiền toán theo kết tái giám định hàng hoá cảng đến vào cuối kỳ hạn bảo hành Thanh toán tiền theo giấy bảo đảm ngân hàng: trường hợp cần thiết, thư tín dụng nên quy định xuất trình chứng từ để toán ngân hàng trả tiền, người bán phải xuất trình thư bảo lãnh ngân hàng có uy tín bên mua chấp thuận, thời gian bảo lãnh từ 30 đến 45 ngày kể từ ngày toán Trong thời gian này, phát bên bán vi phạm hợp đồng, gây tổn thất cho bên mua ngân hàng bảo lãnh chịu trách nhiệm bồi hồn cho bên mua thơng qua ngân hàng bên mua sau nhận khiếu nại bên mua có chứng kèm theo Những điều đây, điều cuối bị số người thiếu thiện chí từ bên bán phản ứng, chí găy gắt Tuy nhiên, nên hiểu rằng: UCP tập quán thương mại quốc tế, bên có liên quan có quyền lựa chọn áp dụng, có quyền ghi vào thư tín dụng điều mà UCP không quy định, miễn bên thỏa thuận đồng ý 3.3 Một số kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng tốn tín dụng chứng từ BIDV Hà Thành 3.3.1 Kiến nghị với Nhà nước Với chủ trương phát triển kinh tế hàng hố nhiều thành phần, theo chế thị trường, có quản lý Nhà nước, theo định hướng Xã hội chủ nghĩa Vai trị điều khiển vĩ mơ kinh tế Nhà nước ngày khẳng định Xu hướng hội nhập vào kinh tế Thế giới, đem lại hội lớn cho quốc gia đồng thời thách thức lớn quốc gia Lúc này, cần đến bàn tay định hướng Nhà nước để đất nước đến mục tiêu Thanh tốn quốc tế nói chung tốn tín dụng chứng từ nói riêng cần đến sách phù hợp với mục tiêu thời kỳ để hoạt động ngày mở rộng phát triển, đồng thời tránh rủi ro xảy cho ngân hàng đơn vị XNK SV: Lê Quang Hiếu Lớp: K39 044 15 01 Chuyên đề tốt nghiệp 46 GVHD: Th.S Lã Thị Lâm 3.3.1.1 Tạo môi trường pháp lý cho hoạt động toán quốc tế Việt Nam bước vào kinh tế thị trường hoà nhập vào mậu dịch Thế giới từ cuối thập kỷ 80 Hoạt động thương mại hoạt động ngân hàng sôi động phát triển, từ có diện ngày nhiều nhà đầu tư nước ngoài, đặc biệt chi nhánh ngân hàng lớn Thế giới Thanh toán quốc tế phát triển nhanh chóng mặt trái tranh chấp phát sinh ngày nhiều phức tạp Điều địi hỏi có phán xét cơng minh quan pháp luật dựa vào luật pháp Việt Nam thông lệ, tập quán quốc tế Rõ ràng, việc áp dụng thông lệ tập quán quốc tế vào nước, hiệu đến mức tùy thuộc vào nét đặc thù, vào luật pháp quốc gia Trong bối cảnh nước, với hệ thống luật thiếu chưa đồng Việt Nam doanh nghiệp đặc biệt NHTM gặp rủi ro giao dịch tốn tín dụng chứng từ họ tìm cách để tự bảo vệ Chính vậy, Chính phủ cần phải nhanh chóng có quy chế, văn hướng dẫn giao dịch tốn tín dụng chứng từ hoàn chỉnh Như biết, hoạt động tốn tín dụng chứng từ, ngồi tham gia ngân hàng cịn có tham gia nhiều ban ngành khác như: Bộ thương mại, Tổng cục hải quan, Phịng thương mại cơng nghiệp Việt Nam nên Chính phủ cần phối hợp chặt chẽ với quan hữu quan, nhằm tạo quán cho việc ban hành áp dụng thi hành văn pháp quy Những văn không nên đối nghịch với thông lệ, tập quán quốc tế phải phù hợp với luật Việt Nam phải tính đến đặc thù kinh tế-xã hội, tập quán, môi trường đầu tư đất nước 3.3.1.2 Cải thiện cán cân toán Cán cân tốn quốc tế cơng cụ tổng hợp quan trọng để phân tích, đánh giá mối quan hệ kinh tế đối ngoại, thể hoạt động XNK hàng hoá, dịch vụ, hoạt động đầu tư vay nợ viện trợ nước ngồi Tình trạng cán cân toán quốc tế liên quan đến khả toán đất nước, ngân SV: Lê Quang Hiếu Lớp: K39 044 15 01 Chuyên đề tốt nghiệp 47 GVHD: Th.S Lã Thị Lâm hàng tác động đến tỷ giá hối đoái dự trữ ngoại tệ Vì việc cải thiện cán cân tốn quốc tế có vai trị quan trọng Để cải thiện cân toán quốc tế cần phải: + Cải thiện cán cân thương mại: Việc cải thiện cán cân thương mại vấn đề quan trọng cấp bách Để cải thiện cán cân thương mại giải pháp cần thiết đẩy mạnh hoạt động xuất đồng thời quản lý chặt chẽ hoạt động nhập Muốn Nhà nước phải ngày đẩy mạnh hoạt động đối ngoại đặc biệt quan hệ đối ngoại với thị trường lớn như: Nhật Bản, Mỹ, nước ASEAN, nước EU ; cần phải khai thác có hiệu tiềm có, cải tiến cấu hàng xuất cho phù hợp với nhu cầu thị trường Thế giới, tăng tỷ trọng mặt hàng gia công chế biến, giảm tỷ trọng sản phẩm thô Bên cạnh biện pháp thúc đẩy xuất khẩu, Nhà nước cần có giải pháp nhằm hạn chế nhập sách bảo hộ sản xuất nước, thông qua việc cấp giấy phép nhập khẩu, quản lý hạn ngạch công cụ thuế nhằm hạn chế nhập mặt hàng nước sản xuất được, mặt hàng sa sỉ, mặt hàng gây ô nhiễm môi trường, ảnh hưởng đến an ninh phong mỹ tục quốc gia Riêng máy móc, thiết bị có cơng nghệ cao, loại thuộc cơng nghệ nguồn, Nhà nước nên khuyến khích doanh nghiệp nhập sản phẩm phục vụ đắc lực cho việc sản xuất hàng thay nhập hàng phục vụ cho xuất thời gian tới + Đẩy mạnh thu hút vốn đầu tư nước ngoài, quản lý chặt chẽ vay nợ viện trợ nước ngồi: Vốn đầu tư nước ngồi có vai trị quan trọng nghiệp cơng nghiệp hố, đại hoá đất nước Để thu hút ngày nhiều vốn đầu tư nước ngoài, Nhà nước cần tiếp tục tạo môi trường pháp lý thuận lợi cho hoạt động đầu tư nước đầu tư trực tiếp Việc vay nợ viện trợ phải cải thiện, phải đảm bảo nâng cao hiệu vốn vay giữ mức nợ nước tỷ lệ tương ứng SV: Lê Quang Hiếu Lớp: K39 044 15 01 Chuyên đề tốt nghiệp 48 GVHD: Th.S Lã Thị Lâm với lực trả nợ đất nước Phải có chiến lược vay nợ viện trợ quy chế sử dụng hợp lý Việc quản lý vay nợ viện trợ phải bao quát tất khoản vay nợ viện trợ Chính phủ, NHTM doanh nghiệp Phải có kết hợp đồng ngành, cấp việc quản lý sử dụng vay nợ viện trợ 3.3.2 Kiến nghị với NHNN: 3.3.2.1 Hoàn thiện phát triển thị trường ngoại tệ liên ngân hàng, tiến tới thành lập thị trường hối đoái Việt Nam Thị trường ngoại tệ liên ngân hàng thị trường trao đổi, cung cấp ngoại tệ nhằm giải mối quan hệ ngoại tệ NHNN với NHTM NHTM với Việc hoàn thiện phát triển thị trường ngoại tệ liên ngân hàng điều kiện quan trọng để NHTM mở rộng hoạt động kinh doanh ngoại tệ hoạt động toán quốc tế Thơng qua thị trường này, NHNN điều hành tỷ giá cuối Để hoàn thiện phát triển thị trường Chính phủ, NHNN, NHTM đối tượng có liên quan cần phải thực cơng việc sau: - Đa dạng hố loại ngoại tệ, phương tiện toán thị trường - Đa dạng hố hình thức mua bán ngoại tệ như: mua bán trao (Spot), mua bán có kỳ hạn (Forword), mua bán quyền lựa chọn (Option) - Phát triển dịch vụ vay mượn ngoại tệ, nghiệp vụ gửi tiền qua đêm thị trường ngoại tệ liên ngân hàng Mở rộng đối tượng tham gia thị trường ngoại tệ liên ngân hàng: NHNN tham gia thị trường với vai trị người kiểm sốt, điều tiết thị trường sở mà thực thi sách tỷ giá, sách tiền tệ quốc gia Các NHTM (bao gồm hội sở chi nhánh) tham gia với tư cách người kinh doanh, nhằm mục đích phục vụ cho họ khách hàng họ Những người môi giới: tham gia với tư cách người môi giới để hưởng hoa hồng, nhờ người môi giới mà cung cầu sớm gặp thân họ người có nhiều thông tin mối quan hệ SV: Lê Quang Hiếu Lớp: K39 044 15 01 Chuyên đề tốt nghiệp 49 GVHD: Th.S Lã Thị Lâm 3.3.2.2 Hiện đại hoá cơng nghệ tốn hệ thống ngân hàng Việt Nam Hiện đại hố cơng nghệ tốn hệ thống ngân hàng Việt Nam có vai trị quan trọng, ngân hàng thiếu công nghệ toán đại, đặc biệt giai đoạn nay, kinh tế nước đường hội nhập với kinh tế khu vực kinh tế Thế giới Thời gian qua, hệ thống ngân hàng Việt Nam có nhiều cố gắng nhằm đại hố cơng nghệ tốn trang bị máy vi tính, phát triển phần mềm ứng dụng, đại hoá toán nội bộ, nối mạng tốn với hệ thống viễn thơng tài liên ngân hàng quốc tế (SWIFT) Tuy nhiên, cơng nghệ tốn hệ thống ngân hàng Việt Nam manh mún, chưa đồng bộ, mức độ tự động hoá chưa cao, chưa cập nhật tức thời chưa đáp ứng nhu cầu hoạt động tốn nói chung hoạt động tốn quốc tế nói riêng thời đại Hiện đại hố cơng nghệ tốn hệ thống ngân hàng Việt Nam đòi hỏi cấp bách Tuy nhiên, đại hoá hệ thống toán ngân hàng phụ thuộc vào phát triển ngành bưu viễn thơng đồng thời cần có đầu tư lớn, riêng ngành ngân hàng khơng thể thực mà cần phải có đầu tư hỗ trợ Nhà nước Hiện đại hoá cơng nghệ tốn hệ thống ngân hàng phải sở tận dụng triệt để mà có, đồng thời với việc thiết kế hệ thống toán phần mềm ứng dụng phải tạo khả linh hoạt để cải tạo, kế thừa phát triển khơng gây lãng phí Để có hệ thống tốn đại ngày nay, nước trước phải tự nghiên cứu phát triển hàng chục năm Đối với nước ta nước sau việc học hỏi kinh nghiệm tận dụng giúp đỡ ngân hàng trước việc làm cần thiết nhằm nhanh chóng đại hố cơng nghệ tốn hệ thống ngân hàng Việt Nam 3.3.3 Kiến nghị với doanh nghiệp xuất nhập khẩu: Để giúp giảm thiểu rủi ro nâng cao hiệu hoạt động phương thức tín dụng chứng từ, doanh nghiệp cần trọng: SV: Lê Quang Hiếu Lớp: K39 044 15 01 Chuyên đề tốt nghiệp 50 GVHD: Th.S Lã Thị Lâm - Thận trọng hợp tác: dành thời gian tìm hiểu kỹ lưỡng người bạn hàng Có thể qua Internet, qua thời gian tìm hiểu kỹ lưỡng đối tác Có thể qua internet, qua thời gian tiếp xúc trước đến kí kết hợp đồng với họ hay qua ngân hàng tiếp nhận L/C doanh nghiệp - Tự bảo vệ quyền lợi: xây dựng hợp đồng chặt chẽ điều khoản phạt Để bảo lãnh hợp đồng yêu cầu hai bên kí quỹ ngân hàng Ngồi ra, sử dụng cơng cụ đảm bảo an tồn tốn ngân hàng Standby L/C, Bank guarantee,…những công cụ thường sử dụng hợp đồng lớn khách hàng không quen biết để đảm bảo quyền lợi nhà nhập - Đảm bảo chứng từ hợp lệ: chứng từ phải quan chức đáng tin cậy cấp Nội dung hình thức phải có thống chặt chẽ - Vận đơn hãng tầu đích danh lập: Khi xếp hàng hóa nên có giám sát đại diện nhà nhập để kịp thời đối chiếu chấp hành hợp đồng, thật giả vận đơn lịch trình tầu ( lơ hàng có giá trị lớn) Sau đề nghị nhà xuất gửi thẳng 1/3 vận đơn gốc cho nhà nhập - Các giấy tờ khác phải minh bạch: hóa đơn thương mại, giấy chứng nhận chất lượng, giấy chứng nhận kiểm tra cần phải có xác nhận giám sát đại diện bên nhập khẩu, cần thiết phải quan có uy tín cấp - Vận chuyển an tồn: Bên nhập nên giành quyền chủ động thuê tàu Nên định hãng tầu tiếng, đặc biệt nên th tàu có văn phịng giao dịch nước nhập Bên cạnh nên mua bảo hiểm cho hàng hóa Nâng cao nghiệp vụ ngoại thương tốn quốc tế: Nhân viên XNK doanh nghiệp phối hợp với ngân hàng trình thực toán, giúp cho hoạt động ngân hàng doanh nghiệp hiệu quả, giảm bớt nhiều thời gian chi phí SV: Lê Quang Hiếu Lớp: K39 044 15 01 Chuyên đề tốt nghiệp 51 GVHD: Th.S Lã Thị Lâm KẾT LUẬN Cùng với phát triển chung kinh tế nước ta thời gian qua, hoạt động XNK nở rộ Đóng góp vào thành cơng phải kể đến tham gia tích cực NHTM với tư cách trung gian tốn Thơng qua cơng tác tốn quốc tế mà phương thức chủ yếu tín dụng chứng từ ngân hàng củng cố niềm tin cho doanh nghiệp XNK nước bạn hàng nước Bản báo cáo thực tập vào phân tích làm rõ vấn đề sau đây: - Bản báo cáo nêu vấn đề toán quốc tế toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ sở lý luận - Bản báo cáo phân tích thực trạng hoạt động TTQT phương thức tín dụng chứng từ BIDV Hà Thành năm trở lại - Trên sở lý luận thực tiễn hai chương đầu, báo cáo đưa số giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng tốn tín dụng chứng từ chi nhánh Với báo cáo này, em hy vọng đóng góp phần nhỏ kiến thức vào việc hồn thiện cơng tác tốn quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ, đưa phương thức thực trở thành phương thức tốn nhanh chóng, hiệu an tồn BIDV Hà Thành Tuy nhiên, đề tài rộng phức tạp mà q trình nghiên cứu tìm hiểu thực tế cịn có hạn chế định thời gian nhận thức nên báo cáo em không tránh khỏi khiếm khuyết Một lần em xin chân thành cám ơn Ban Giám đốc toàn thể anh chị cán BIDV Hà Thành nói chung phận tốn quốc tế nói riêng tận tình hướng dẫn, giúp đỡ em hồn thành chun đề tốt nghiệp SV: Lê Quang Hiếu Lớp: K39 044 15 01 Chuyên đề tốt nghiệp 52 GVHD: Th.S Lã Thị Lâm DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO A Các báo cáo, tạp chí Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP BIDV chi nhánh BIDV Hà Thành năm 2009, 2010 2011 Báo cáo tổng hợp hoạt động TTQT phận TTQT - Chi nhánh BIDV Hà Thành Tài liệu nội phục vụ nghiệp vụ toán quốc tế Chi nhánh BIDV Hà Thành Tài liệu hội thảo toán quốc tế Ngân hàng TMCP BIDV Tạp chí ngân hàng Thời báo ngân hàng Thời báo kinh tế Tạp chí khoa học đào tạo ngân hàng, Học Viện Ngân Hàng B Giáo trình GS, TS Nguyễn Văn Tiến ,“2011”– Giáo trình Thanh tốn quốc tế tài trợ ngoại thương, Nhà xuất thống kê 10 GS, TS Nguyễn Văn Tiến, “2009” – Cẩm nang Thanh toán quốc tế L/C – cập nhật UCP600, Nhà xuất bả thống kê 11 GS, TS Nguyễn Văn Tiến, “2009” – Giáo trình Tài – Tiền tệ Ngân hàng, Nhà xuất thống kê 12 Thạc sỹ Nguyễn Thanh Trúc, “2005” – Thanh toán quốc tế tài trợ ngoại thương – Học viện ngân hàng 13 GS, NGƯT Đinh Xuân Trình, “2010” - Bộ tập quán L/C, Nhà xuất thông tin truyền thông C Tài liệu tiếng anh 14 Quy tắc thực hành thống Tín dụng chứng từ - UCP600 15 Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế kiểm tra chứng từ theo L/C – ISBP 16 Cuốn “Quanlity means survival”, tác giả Rene.T.Domingo SV: Lê Quang Hiếu Lớp: K39 044 15 01 Chuyên đề tốt nghiệp 53 GVHD: Th.S Lã Thị Lâm D Các Website: 17 http://www.bidv.com.vn/ 18 http://www.sbv.gov.vn 19 http://www.vneconomy.vn 20 http://www.vnbaorg.info/ SV: Lê Quang Hiếu Lớp: K39 044 15 01