chuyên đề tốt nghiệp giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng ngắn hạn tại ngân hàng vpbank cn chương

LỜI MỞ ĐẦU 1. Sự cần thiết của đề tài. Hơn bốn năm qua kể từ khi VIỆT NAM là thành viên chính thức của tổ chức thương mại thế giới WTO, bên cạnh những thuận lợi và thời cơ, thì vẫn còn rất nhiều khó khăn và thách thức đang chờ đợi VIÊT NAM vượt qua để có thể sánh ngang với các nước thế giới. Trong môi trường kinh tế toàn cầu hóa như vậy, thì nâng cao năng lực cạnh tranh kinh tế của mình là yêu cầu khách quan và rất cấp thiết để được hội nhập sâu rộng và ngày càng có hiệu quả hơn. Một trong những biện pháp để nâng cao chất lượng cạnh tranh kinh tế là lành mạnh hóa hệ thống Tài Chính – Ngân Hàng. Ở nước ta, hoạt động tín dụng là nghiệp vụ chủ yếu của hệ thống NHTM, nó mang lại 6070% thu nhập của mỗi ngân hàng. Do đó nếu hoạt động tín dụng được đảm bảo an toàn, hiệu quả thì sẽ có những đóng góp tích cực cho sự ổn định của nền kinh tế, cải thiện môi trường kinh tế vĩ mô, kiềm chế lạm phát, duy trì sự tăng trưởng của nền kinh tế, giải quyết vấn đề thất nghiệp… Hệ thống ngân hàng đóng vai trò vô cùng quan trọng trong nền kinh tế của chúng ta, ngân hàng là kênh huy động vốn, cung cấp vốn cũng như giữ vốn nhàn rỗi cho các tổ chức, cá nhân trong nền kinh tế. Hoạt động tín dụng là hoạt động quan trọng và cũng tiềm ẩn rất nhiều rủi ro. Do đó để có hoạt động và cạnh tranh một cách hiệu quả thì các ngân hàng cần phải quan tâm đặc biệt tới hoạt động tín dụng, đặc biệt là chất lượng tín dụng ngắn hạn. Trong quá trình học tập và nghiên cứu, từ thực tiễn đặt ra đặc biệt là trong thời gian em thực tập tại ngân hàng VP Bank Chương Dương, được sự giúp đỡ của các anh chị, cô chú trong ngân hàng , em đã mạnh dạn đi sâu nghiên cứu đề tài : “ Giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng ngắn hạn tại ngân hàng VPBank chi nhánh Chương Dương ” 2. Mục đích nghiên cứu của đề tài. Đề tài đề cập đến những vấn đề cơ bản lý luận về hoạt động tín dụng nói chung và hoạt động tín dụng ngắn hạn nói riêng, làm rõ vai trò của tín dụng ngân hàng thương mại từ đó thấy rõ tầm quan trọng của chất lượng tín dụng trọng hoạt động kinh doanh của ngân hàng và ý nghĩa của việc nâng cao chất lượng tín dụng. Phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng đặc biệt là tín dụng ngắn hạn tại ngân hàng VP Bank chi nhanh Chương Dương để từ đó chỉ ra kết quả đạt được, những vấn đề còn tồn tại và nguyên nhân của những tồn tại đó đồng thời kiến nghị nhằm củng cố và nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn nhằm đảm bảo an toàn cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng. 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu. Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động tín dụng là phạm trù rất rộng, bao gồm nhiều hoạt động như các hoạt động huy động vốn, cho vay, bảo lãnh... Trong bài chuyên đề này chỉ đề cập chủ yếu tới chất lượng tín dụng ngắn hạn ở góc độ cho vay. Phạm vi nghiên cứu: Vấn đề lý luận, thực tiễn có liên quan trực tiếp đến hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại và chất lượng tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng VP Bank chi nhánh Chương Dương. 4. Phương pháp nghiên cứu. Chuyên đề sử dụng phương pháp nghiên cứu duy vật biện chứng trong mối quan hệ với duy vật lịch sử đồng thời kết hợp sử dụng phương pháp so sánh, phân tích, tổng hợp và sử dụng các bảng số liệu để minh họa từ đó rút ra kết luận. 5. Kết cấu của chuyên đề. Ngoài phần mở đầu và kết luận, nội dung chính của chuyên đề gồm 3 chương: Chương I: Khái niệm về tín dụng ngắn hạn và chất lượng tín dụng ngắn hạn của NHTM. Chương II: Thực trạng chất lượng tại ngân hàng VPBank chi nhanh Chương Dương. Chương III: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn tại ngân hàng VP bank chi nhánh Chương Dương. CHƯƠNG I: LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG NGẮN HẠN VÀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN CỦA NHTM 1.1. TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG. 1.1.1. Khái niệm về tín dụng ngân hàng và đặc trưng của tín dụng ngân hàng. Bản chất của tín dụng là quan hệ phân phối vốn dựa trên nguyên tắc hoàn trả vốn. Sự hoàn trả của tín dụng là đặc trưng thuộc về bản chất của quá trình vận động tín dụng. Quan hệ tín dụng gắn liền với quan hệ kinh tế giữa người đi vay và người cho vay. Nó thể hiện quy trình vận động của vốn vay thông qua việc sử dụng vốn tín dụng trong quá trình tái sản xuất và điểm cuối của quá trình là sự hoàn trả (cả gốc lẫn lãi) của tín dụng. Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng bằng tiền tệ giữa một bên là ngân hàng, một bên là các cá nhân và các tổ chức trong xã hội, trong đó ngân hàng giữ vai trò là người đi vay, vừa là người cho vay. Từ khái niệm trên ta có 3 đặc trưng của tín dụng ngân hàng là: Một là, tín dụng là sự cung cấp một lượng giá tị dựa trên cơ sở lòng tin. Ở đây người cho vay tin tưởng người đi vay sử dụng vốn vay có hiệu qủa sau một thời gian nhất định và do đó có khả năng trả được nợ. Từ đặc trưng này cho thấy quan hệ tín dụng chỉ xảy ra khi các bên có sự tin tưởng lẫn nhau. Để có lòng tin đối với khách hàng, ngân hàng luôn thẩm định đánh giá khách hàng trước khi cho vay. Nên khâu này được thực hiện một cách khách quan, chính xác thì việc cho vay của ngân hàng gặp ít rủi ro và ngược lại. Hai là, tín dụng là sự chuyển nhượng một lượng giá trị có thời hạn. Đặc trưng này của tín dụng xuất phát từ tính chuyển nhượng tạm thời. Để đảm bảo thu hồi nợ đúng hạn, người cho vay xác định thời hạn cho vay phụ thuộc vào quá trình luân chuyển vốn của đối tượng vay và tính chất vốn của ngân hàng. Như vậy, nếu ngân hàng định kỳ hạn nợ một cách phù hợp với đối tượng vay thì khả năng trả nợ rất cao và ngược lại. Ba là, tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị trên nguyên tắc hoàn trả cả gốc lẫn lãi. Đây là thuộc tính riêng có của tín dụng vì vốn cho vay của ngân hàng là vốn huy động của những người tạm thời thừa vốn nên sau một thời gian nhất định ngân hàng phải có nguồn bù đắp chi phí hoạt động như khấu hao tài sản cố định, trả lương cán bộ công nhân viên, chi phí văn phòng phẩm… cho nên người vay ngoài việc trả nợ gốc còn phải trả cho ngân hàng một khoản lãi. Đây là nguồn thu nhập chính của ngân hàng, là cơ sở để ngân hàng tồn tại và phát triển. 1.1.2. Vai trò của tín dụng ngân hàng. Trong điều kiện đất nước chuyển sang nền kinh tế thị trường, có sự điều tiết vĩ mô của nhà nước, tín dụng nói chung và tín dụng ngân hàng nói riêng có vai trò hết sức quan trọng, nó huy động các nguồn vốn nhàn rỗi trong dân cư, trong toàn bộ xã hội đầu tư vào sản xuất kinh doanh, từ đó thúc đẩy quá trình tập trung vốn, phát triển sản xuất, kích thích sự tăng trưởng kinh tế. Một là, tín dụng ngân hàng phục vụ sự phát triển của nền kinh tế nói chung và các đơn vị kinh tế nói riêng. Thực hiện chức năng phân phối lại (cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn) tín dụng ngân hàng tạo điều kiện cho các đơn vị kinh tế dự trữ vật tư, hàng hoá, thoả mãn những chi phí trong quá trình sản xuất cũng như lưu thông, tăng thêm giá trị tscđ, tslđ mà đơn vị đã sử dụng, do vậy, tín dụng góp phần tăng nhanh tốc độ chu chuyển vật tư, hàng hoá trong nền kinh tế, rút ngắn thời gian lưu thông, giảm bởt chi phí, tạo điều kiện nâng cao lợi nhuận. Qua các chức năng của mình, tín dụng ngân hàng tác động mạnh mẽ đến sự phát triển của các ngành kinh tế: Công nghiệp, nông nghiệp, giao thông vận tải, văn hoá nghệ thuật... Bởi hoạt động tín dụng thoả mãn nhu cầu về vốn nhằm giúp đỡ các ngành nghề thực hiện thuận lợi nhiệm vụ sản xuất kinh doanh, tăng cường quản lý, sử dụng có hiệu quả lao động, vật tư, tiền vốn, cơ sở vật chất, kỹ thuật sẵn có, qua đó củng cố chế độ hạch toán kinh tế. Hai là, tín dụng ngân hàng là công cụ để nhà nước tài trợ cho các ngành kinh tế mũi nhọn hoặc các ngành kinh tế kém phát triển thông qua chính sách ưu đãi, từ đó thúc đẩy các ngành kinh tế cùng phát triển, đẩy nhanh tốc độ công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nước. Ba là, tín dụng ngân hàng có vai trò quan trọng trong việc tổ chức điều hoà lưu thông tiền tệ. Trong nền kinh tế hàng hoá, quy luật giá trị và quy luật lưu thông tiền tệ đòi hỏi sự cân đối giữa hàng hoá và tiền tệ, đảm bảo sự ổn định tiền tệ, ổn định đời sống nhân dân, là một tiền đề quan trọng để vận dụng có hiệu quả các quy luật trong hệ thống quản lí kinh tế. Việc sử dụng tín dụng như một đòn bẩy kinh tế góp phần xác lập quan hệ cân đối hàng tiền không những là cần thiết mà còn là một khả năng hiện thực. trước hết, trong quá trình thực hiện nghiệp vụ tín dụng, ngân hàng huy động và tập trung thực những vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi, đồng thời khi thu nợ cũng rút khỏi lưu thông một bộ phận tiền tệ. mặt khác, trong quá trình cân đối nguồn vốn tín dụng, ngân hàng phát hành thêm tiền tệ cho vay phát triển sản xuất, tăng nhanh tốc độ chu chuyển tiền mặt qua ngân hàng. Sau nữa, để thực hiện mối quan hệ kinh tế giữa các tổ chức kinh tế với nhau, cũng như mối quan hệ tín dụng giữa ngân hàng với các tổ chức kinh tế thì các tổ chức kinh tế phải mở tài khoản tại ngân hàng. Việc mở tài khoản tại ngân hàng tạo khả năng củng cố và phát triển thanh toán không dùng tiền mặt. Như vậy, việc tăng thêm hoặc rút bớt một lượng tiền trong lưu thông, việc mở thanh toán không dùng tiền mặt, việc cho vay phát triển sản xuất, tổ chức lưu thông hàng hoá là những biểu hiện của vai trò tín dụng ngân hàng trong lĩnh vực điều hoà lưu thông tiền tệ, góp phần xác lập quan hệ cân đối hàng tiền. Bốn là, tín dụng ngân hàng có vai trò là công cụ kiểm soát hoạt động kinh tế nhằm nâng cao hiệu quả kinh tế – xã hội. Trước hết, tất cả các thành phần kinh tế đều có mối quan hệ tín dụng thường xuyên với ngân hàng và chính mối quan hệ tín dụng này vừa tạo khả năng, vừa yêu cầu ngân hàng tiến hành kiểm soát bằng tín dụng các mặt hoạt động kinh tế. Hơn nữa, quan hệ tín dụng là một quan hệ kinh tế dựa trên nguyên tắc hoàn trả nên ngân hàng phải thực hiện kiểm soát đối với hoạt động kinh tế của đơn vị vay để nguyên tắc hoàn trả được đảm bảo, ngân hàng không bị mất vốn ban đầu. Không những thế, hiệu quả kinh tế xã hội chỉ đạt được yêu cầu khi ngân hàng thực hiện kiểm soát bằng tín dụng các hoạt động kinh tế một cách thường xuyên, toàn diện và chặt chẽ thông qua cơ chế kiểm soát bằng tín dụng khi cho vay, khi xét duyệt cho vay và suất quá trình đơn vị kinh tế sử dụng vốn vay. Mục đích của kiểm soát bằng tín dụng là phản ánh tổng hợp và nhạy bén quá trình thực hiện các kế hoạch kinh tế, qua đó phát hiện những hiện tượng đầu tư tín dụng không đúng đối tượng, không có trọng điểm, gây lãng phí vốn. Do vậy, việc kiểm soát có chất lượng tạo điều kiện để việc cấp vốn tín dụng cho nền kinh tế đúng hướng và đạt hiệu quả kinh tế cao. Năm là, đối với hoạt động kinh tế đối ngoại, tín dụng ngân hàng tạo điều kiện phát triển kinh tế giữa các nước. Hiện nay sự phát triển của mỗi nước đều gắn với thị trường quốc tế, do đó tín dụng trở thành phương tiện để nối các nước với nhau. Nó có vai trò quan trọng trong việc mở rộng xuất khẩu hoặc nhờ vốn tín dụng bên ngoài mà phát triển kinh tế trong nước. Sáu là, tín dụng ngân hàng là động lực đối với việc hình thành và chuyển dịch cơ cấu kinh tế theo hướng công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nước. Để thực hiện thành công quá trình này thì cần phải có vốn. Nguồn vốn dùng để tài trợ có thể là vốn trong nước hay vay nước ngoài trong đó ngân hàng chính là trung gian tài chính huy động các nguồn vốn trong nền kinh tế để cho vay. 1.1.3. Phân loại tín dụng ngân hàng. Phân loại tín dụng là việc sắp xếp các khoản cho vay theo nhóm dựa trên một số tiêu thức nhất định. Việc phân loại tin dụng có cơ sở khoa học là tiền để để thiết lập quy trình tín dụng thích hợp và nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng. Trong qúa trình phân loại có thể sử dụng nhiều tiêu thức để phân loại tín dụng song thực tế cấc nhà kinh tế học thường phân loại tín dụng theo các tiêu thức sau đây: 1.1.3.1. Thời hạn tín dụng. Căn cứ vào tiêu thức này có thể chia tín dụng ra làm ba loại: Tín dụng ngắn hạn: Là loại tín dụng có thời hạn dưới một năm và được sử dụng để bổ sung sự thiếu hút tạm thời về vốn lưu động của các doanh nghiệp và phục vụ các nhu cầu về sinh hoạt cá nhân. đây là tín dụng ít rủi ro cho ngân hàng vì trong thời gian ngắn ít có những biến động xảy ra và nếu xảy ra cũng là những biến động ngân hàng có thể dự tính được. Tín dụng trung hạn: Là loại tín dụng có thời hạn từ một năm đến năm năm và chủ yếu được sử dụng để mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng sản xuất và xây dựng các công trình nhỏ, có thời hạn thu hồi vốn nhanh. hình thức tín dụng này có mức độ rủi ro không cao vì ngân hàng có khả năng dự đoán được những biến động xảy ra. Tín dụng dài hạn: Là loại tín dụng có thời hạn trên năm năm, được sử dụng để cấp vốn cho xây dựng cơ bản, đầu tư xây dựng các xí nghiệp mới, các công trình thuộc cơ sở hạ tầng (đường xá, sân bay, bến cảng…) cải tiến và mở rộng sản xuất với quy mô lớn. Loại tín dụng này có mức độ rủi ro rất lớn vì trong thời gian dài thì có những biến động xảy ra không thể lường trước được. 1.1.3.2. Đối tượng tín dụng. Nếu căn cứ vào đối tượng tín dụng có thể chia tín dụng thành 2 loại: Tín dụng vốn lưu động: Là loại tín dụng được sử dụng để hình thành vốn lưu động của cấc tổ chức kinh tế, có ý nghĩa là cho vay bù đắp vốn lưu động cho vay chi phí sản xuất, cho vay để thanh toán khoản nợ dưới hình thức chiết khấu kỳ phiếu. Đây là loại tín dụng có mức độ ro thấp vì vốn lưu động của doanh nghiệp là vốn luân chuyển trong chu kỳ sản xuất kinh doanh nên ngân hàng có thể theo dõi thường xuyên và nếu có biến động xảy ra thì kịp thời thu hồi vốn. Tín dụng vốn cố định: Là loại tín dụng được sử dụng để hình thành tài sản cố định, có nghĩa là đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng sản xuất, xây dựng xí nghiệp và công trình mới. hình thức tín dụng này thường có mức dộ rủi ro cao hơn vì khả năng thu hồi vốn chậm hơn. 1.1.3.3. Mức độ tín nhiệm đối với khách hàng. Căn cứ vào tiêu thức này tín dụng được chia làm 2 loại: Tín dụng không có bảo đảm: Là loại tín dụng không có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc sự bảo lãnh của người thứ ba, mà việc cấp tín dụng thì chỉ dựa vào uy tín của bản thân khách hàng. Đối với những khách hàng tốt, trung thực trong kinh doanh, có khả năng tài chính mạnh, quản trị có hiệu quả thì ngân hàng có thể cấp tín dụng dựa vào uy tín của khách hàng mà không cần một nguồn thu nợ thứ hai bổ sung. Như vậy, mặc dù không có tài sản đảm bảo nhưng đây cũng là loại tín dụng ít rủi ro cho ngân hàng vì khách hàng có uy tín rất lớn và có khả năng trả nợ ngân hàng rất cao thì mới được cấp tín dụng mà không có đảm bảo. Tín dụng có đảm bảo: Là loại tín dụng dựa trên cơ sở đảm bảo như thế chấp, cầm cố hoặc có sự bảo lãnh của người thứ ba. Hình thức này áp dụng đối với những khách hàng không có uy tín cao đối với ngân hàng, khi vay vốn đòi hỏi phải có đảm bảo. Sự đảm bảo này là cơ sở pháp lý để ngân hàng có thêm một nguồn thu nợ thứ hai. Mặc dù có sự đảm bảo nhưng hình thức này vẫn có mức độ rủi ro vì có thể tài sản bị mất giá hay người bảo lãnh không thực hiện nghĩa vụ của mình. 1.1.3.4. Tính chất của tín dụng. Dựa vào tiêu thức này tín dụng được chia làm hai loại: Tín dụng gián tiếp: Là hình thức tín dụng được thực hiện thông qua việc mua lại các khế ước hoặc chứng từ nợ đã phát sinh và còn trong thời hạn thanh toán. Đây là loại tín dụng có mức độ rủi ro lớn vì ngân hàng không có đầy đủ thông tin về con nợ, hơn nữa các doanh nghiệp hầu như không có kinh nghiệm trong việc cấp tín dụng cho khách hàng của mình. Tín dụng trực tiếp: Là hình thức tín dụng trong đó ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho người có nhu cầu, đồng thời người đi vay trực tiếp hoàn trả nợ vay cho ngân hàng. Mức độ rủi ro trong trường hợp này thấp hơn vì ngân hàng có thể trực tiếp gặp khách hàng và nó được thực hiện bởi những cán bộ có nghiệp vụ và kinh nghiệm trong việc cung cấp tín dụng. 1.2. TÍN DỤNG NGẮN HẠN. 1.2.1. Khái niệm tín dụng ngắn hạn và đặc trưng của tín dụng ngắn hạn. Theo quyết định 324 của Thống đốc Ngân hàng nhà nước Việt Nam tín dụng ngắn hạn là hình thức mà tổ chức tín dụng cho khách hàng vay ngắn hạn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và đời sống. Thời hạn đối với tín dụng ngắn hạn được tổ chức tín dụng khách hàng thoả thuận tối đa là 12 tháng, được xác định phù hợp với chu kỳ sản xuất, kinh doanh và khả năng trả nợ của khách hang Tín dụng ngắn hạn ngoài những đặc trưng của tín dụng ngân hàng còn có những đặc điểm riêng sau: Tín dụng ngắn hạn là nghiệp vụ chủ yếu của ngân hàng thương mại với thời gian cho vay dưới một năm. chính loại vay này giúp cho ngân hàng giữ được khả năng thanh toán vì nó tương thích với kết cấu nguồn vốn của ngân hàng thường là tiền gửi tiết kiệm dưới 12 tháng. Lãi suất cho vay ngắn hạn thường nhỏ hơn lãi suất cho vay dài hạn vì mức độ rủi ro của tín dụng ngắn hạn thường thấp hơn so với tín dụng trung và dài hạn. 1.2.2. Vai trò của tín dụng ngắn hạn. 1.2.2.1. Vai trò của tín dụng ngắn hạn đối với nền kinh tế. Ngân hàng trong nền kinh tế với tư cách là một doanh nghiệp kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ. Với tư cách là một trung gian tài chính, nó là kênh chuyển vốn từ những nơi thừa vốn đến những nơi thiếu vốn và hoạt động hiệu quả trong nền kinh tế. Các kênh truyền dẫn vốn có thể qua thị trường tài chính đó là các nghiệp vụ tín dụng trung và dài hạn, nhưng nó đã bị cạnh tranh mạnh mãnh mẽ của các tổ chức tài chính phi ngân hàng tham gia vào thị trường này như: Công ty bảo hiểm, các quỹ đầu tư, công ty tài chính... Hoặc là thị trường tiền tệ là kênh dẫn và huy động những ngồn vốn và các giấy tờ có giá ngắn hạn. Thị trường này hoạt động rất linh hoạt và cung cấp một nguồn một nguồn vốn rất lớn cho nền kinh tế. Do đó tín dụng ngắn hạn ngày càng phát triển mạnh mẽ 1.2.2.2. Đối với các doanh nghiệp. Tín dụng ngắn hạn là nguồn bổ sung vốn lưu động để bảo đảm hoạt động kinh doanh được liên tục. Không có sự ăn khớp về mặt thời gian giữa các khoản thu và các khoản chi của một doanh nghiệp nên tại một thời điểm nhất định, trong nền kinh tế có những thời điểm trong nền kinh tế có những doanh nghiệp thiếu vốn tạm thời và cần bổ sung ngay để đảm bảo tính sản xuất được liên tục. Đối với các doanh nghiệp sản xuất mang tính thời vụ như các doanh nghiệp bán lẻ, chế biến thực phẩm, các công ty chế biến nông sản, các doanh nghiệp xây lắp... Hoặc các doanh nghiệp có vòng quay vốn lưu động chậm thì các khoản tín dụng từ ngân hàng có vai trò quan trọng trong việc giúp cho quá trình sản xuất không bị gián đoạn. Các khoản tín dụng ngắn hạn có ý nghĩa lớn đối với các doanh nghiệp khi xuất hiện cơ hội kinh doanh trên thị trường, giúp doanh nghiệp tận dụng được thời cơ phát triển sản xuất. Tín dụng ngắn hạn tạo áp lực buộc các doanh nghiệp kinh doanh có hiệu quả. Một trong những nguyên tắc cơ bản là vay có hoàn trả ngốc lẫn lãi sau một thời gian nhất định. Do vậy có thể trả nợ đúng hạn cho ngân hàng và tạo lập được uy tín trong việc thực hiện hợp đồng tín dụng, các doanh nghiệp phải hoạt động có hiệu quả để trả nợ cho ngân hàng. Như vậy, tín dụng ngắn hạn cũng là một yếu tố kích thích sản xuất của doanh nghiệp, thúc đẩy đổi mới công nghệ và cải tiến mẫu mã sản phẩm để có thể rút ngắn chu kỳ sản xuất, đưa nhanh sản phẩm vào lưu thông, tạo lập chỗ đứng trên thị trường. Đối với các doanh nghiệp lớn, công việc sản xuất đang phát triển thì phần lớn vốn lưu động đều vay ngân hàng. nhiều doanh nghiệp còn ký hợp đồng ứng trước để có thể linh hoạt trong việc vay vốn, đáp ứng các cơ hội kinh doanh. Do tính chất của tín dụng ứng trước là doanh nghiệp phải trả lãi kể cả trên phần dư nợ vay chưa sử dụng đến. Do đó bắt buộc các doanh nghiệp phải quay vốn nhanh và tính toán hoạt động kinh doanh có hiệu quả, mang lại lợi nhuận cho cả doanh nghiệp và cả cho ngân hàng. Do đó, tín dụng ngắn hạn không chỉ giúp các doanh nghiệp có được nguồn bổ sung nguồn vốn lưu động mà còn là động lực giúp các doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả, trước là để trả các khoản nợ vay và sau là để phát triển doanh nghiệp. 1.2.2.3. Đối với ngân hàng. Hoạt động tín dụng nói chung và tín dụng ngắn hạn nói riêng đã đảm bảo nguồn thu chủ yếu cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Đó là công cụ để tạo nên lợi nhuận và phòng chống rủi ro của ngân hàng. Trong quá trình hoạt động của các ngân hàng, các nhà quản trị ngân hàng phải quan tâm đến các vấn đề : Phải tạo được nguồn thu bù đắp được các chi phí. Mặt khác phải đảm bảo khả năng thanh khoản của ngân hàng. Tín dụng ngắn hạn có thể giúp các nhà quản trị giải quyết vấn đề này. 1.2.3. Phân loại tín dụng ngắn hạn. Nếu xét theo cơ cấu nguồn vốn của doanh nghiệp, thì đây là tín dụng tài trợ vốn lưu động. Nếu như vốn lưu động thường xuyên của doanh nghiệp không đủ trang trải về loại vốn này, thì doanh nghiệp đó phải xin vay tín dụng ngân hàng. Nhu cầu về vốn lưu động cao hay thấp tuỳ thuộc vào tình hình sản xuất kinh doanh và khả năng quản lý vốn lưu động của doanh nghiệp. Nhưng dù nhu cầu cao hay thấp, doanh nghiệp luôn sử dụng tín dụng vốn lưu động với tư cách là các khoản vay ít hay nhiều thường xuyên theo cơ cấu tài chính của doanh nghiệp. Dưới góc độ kỹ thuật tín dụng, Ngân hàng thương mại thực hiện cho vay ngắn hạn theo các loại hình phổ biến sau đây: 1.2.3.1 Tín dụng ứng trước. Các tín dụng ứng trước được gọi bằng các từ ngữ khác nhau. Các tên gọi của chúng thường thể hiện những thực tế rất gần gũi như: Mở tín dụng khoản, thấu chi, tín dụng vãng lai(hay còn gọi là cho vay luân chuyển)..Nhìn chung, các khoản tín dụng ứng trước chủ yếu theo nhu cầu toàn bộ tài sản lưu động, nghĩa là không thực hiện một tài sản xác định nào. Nói chung không có một đảm bảo riêng. Tín dụng ứng trước bao gồm các loại sau đây: a. Tín dụng thế chấp hoặc nghiệp vụ mở tín dụng khoản. Loại tín dụng này là một thể thức cho vay được thực hiện trên cơ sở hợp đồng tín dụng trong đó khách hàng được sử dụng một mức cho vay trong một thời hạn nhất định. Trong hình thức này, ngân hàng cho khách hàng vay bằng cách mở cho họ một tín dụng khoản. Khi mở tài khoản như vậy khách hàng không phải bỏ tiền vào đấy, mà trái lại có thể lấy tiền ra, tiền đó là tiền ứng trước của ngân hàng vì vậy nghiệp vụ này còn gọi là nghiệp vụ ứng trước. Khách hàng có thể sử dụng tài khoản này để phát hành séc chi trả hoặc có thể sử dụng cho nhiều mục đích khác. Khi thực hiện một khoản tín dụng ứng trước tuỳ vào sự nhìn nhân của ngân hàng đối với khách hàng mà có thể ngân hang đưa ra một trong hai hình thức sau: Tín dụng ứng trước không bảo đảm: Là việc cấp tín dụng không cần tài sản thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh, mà dựa trên cơ sở uy tín của khách hàng. Trước khi cho vay ngân hàng phải xem xét, đánh giá, phân tích. Đánh giá khách hàng dựa vào hang loạt chỉ tiêu như mức vốn, lợi nhuận hàng năm, uy tín của sản phẩm trên thị trường, khả năng tiêu thụ sản phẩm, trình độ quản lý. Tín dụng ứng trước có bảo đảm: Là loại tín dụng được cấp phát trên cơ sở có tài sản thế chấp(do đó có tên gọi là tín dụng thế chấp), cầm cố hay bảo lãnh của một hay nhiều người khác. b. Thấu chi. Thấu chi là hình thức cấp tín dụng ứng trước đặc biệt trên cơ sở hợp đồng tín dụng hay còn gọi là tín dụng hạn mức, được thực hiện bằng cách cho phép khách hàng được sử dụng kết số thiếu(dư nợ) trong một giới hạn nhất định. Thấu chi là kỹ thuật cho vay đặc biềt mà trong đó xí nghiệp được sử dụng vốn một cách linh hoạt, các đảm bảo nếu có chỉ là yếu tố phụ, vì số nợ thường xuyên biến động không thể thực hiện các đảm bảo trực tiếp. Thấu chi được xem là loại tín dụng không bảo chứng. Thấu chi là một khoản tín dụng tổng hợp mà doanh nghiệp vay khi nhu cầu về vốn lưu động của nó vượt khả năng của vốn lưu động. Khi cấp tín dụng thấu chi ngân hàng không đòi hỏi việc nghiên cứu một nguyên nhân rất chính xác về sự phát sinh và tìm sự hợp lý của nó trong cơ cấu tài chính của doanh nghiệp. c. Tín dụng vãng lai. Tín dụng vãng lai chưa được giới thiệu đầy đủ trên sách báo Việt Nam. Có rất nhiều ý kiến khác nhau và đang còn có nhiều sự nhầm lẫn. Do vậy việc quy tụ những thông tin, những tri thức về nội dung chủ yếu của tín dụng vãng lai, để hiểu thêm những ưu điểm của nó trong nền kinh tế thị trường. Từ đó rút ra những thích ứng với điều kiện Việt Nam đang trong quá trình đổi mới và phát triển đa dạng các loại tín dụng của NHTM. Tín dụng vãng lai được xem là hình thức tín dụng cổ điển nhất. Tín dụng vãng lai là tín dụng ngân hàng do cơ quan tín dụng cấp cho khách hàng của mình : bằng bản tệ hoặc ngoại tệ và theo nhu cầu khách hàng có thể được sử dụng với số lượng khác nhau nhưng không vượt quá số tiền quy định trong hợp đồng. Việc tính số dư các khoản nộp vào và rút ra khỏi tài khoản của khách hàng được tiến hành sau những khoảng thời gian quy định trong hợp đồng, đồng thời với việc thanh toán các khoản chi trả tín dụng trên tài khoản thống nhất của khách hàng . d. Tín dụng thời vụ. Hoạt động thời vụ là hoạt động sản xuất được thực hiện ở một thời điểm nào đó trong năm trong khi việc tiêu thụ lại được thực hiện tại một thời điểm khác hoặc ngược lại việc sản xuất được rải đêù trong cả năm để tránh chi phí đột biến và dàn đều tổng chi phí trong khi việc tiêu thụ lại được tiến hành trong một thời gian rất ngắn. Trong các trường hợp này doanh doanh nghiệp có nhu cầu thời vụ về tài trợ vốn lưu động và nó được thoả mản bằng tín dụng thời vụ. Doanh nghiệp yêu cầu ngân hàng phục vụ mình giúp đỡ tài chính ở các thời vụ. Dựa vào điều tra nghiên cứu của mình, ngân hàng sẽ có kế hoạch tài trợ thời vụ cụ thể của tong tháng, các nhu cầu và nguồn vốn dự kiến. Nói cách khác, khi có nhu cầu vượt quá nguồn vốn trong một thời kỳ nào đó người ta đưa ra nhu cầu đặc biệt về thời vụ mà nếu như mọi việc diễn ra tốt đẹp, sẽ được san bằng ở thời kỳ bán hàng. Vốn lưu động phải bù đắp một phần nhu cầu này. Một doanh nghiệp có khả năng suốt năm đương đầu với thời kỳ mùa vụ mà không cần tới tín dụng bên ngoài, thì chắc chắn là một doanh nghiệp quản lý chưa tốt nguồn vốn, bởi vì nó chứng tỏ việc không tận dụng số tư bản thường có trong một thời kỳ của năm và mức sinh lợi của vốn này do đó cũng phải gánh chịu những hậu quả. 1.2.3.2. Cho vay dựa trên việc chuyển nhượng trái quyền. Chiết khấu thương phiếu. Thương phiếu hay kỳ phiếu thương mại là một giấy nợ phát sinh trong quan hệ thương mại và người hưởng thụ một trái quyền đối với người thụ trái khi giấy nợ đến hạn. Thương phiếu là công cụ của tín dụng thương mại. Từ thời Trung cổ các thương phiếu đã trở thành phương tiện quan trong trong kinh doanh ngân hàng. Ngày nay, có rất nhiều nghiệp vụ ngân hàng được thực hiện thông qua việc chiết khấu thương phiếu: Ngân hàng tham gia vào việc thanh toán các phiếu khoán khi các thương phiếu đó được chiết khấu tại ngân hàng của họ. Ngân hàng cũng thực hiện việc thu ngân các phiếu khoán giúp khách hàng. Ngoài thanh toán và thực hiên thu ngân hộ khách hàng, ngân hàng có thể giữ các phiếu khoán làm vật bảo đảm. Nhưng thông thường thì ngân hàng chiết khấu thương các phiếu. Chiết khấu thương phiếu là nghiệp vụ cổ điển của ngân hàng, ra đời rất sớm và mãi đến ngày nay vẫn được các ngân hàng áp dụng một cách phổ biến. Đây là một nghiệp vụ ít rủi ro và không làm đóng băng vốn của ngân hàng. Thời hạn cho vay ngắn tối đa là 90 ngày, điều này nâng cao tính thanh khoản trong quản lý tài sản có của ngân hàng. Mặt khác hai hình thức cơ bản của thương phiếu là hối phiếu và lệnh phiếu được lập trên cơ sở hàng hoá đã được chuyển giao cho người mua. Đây chính là tiền đề để người mua thực hiện kinh doanh của mình, để có khả năng hoàn trả cho ngân hàng. Lại nữa nghiệp vụ chiết khấu lại ở NHNN khi ngân hàng ngặp khó khăn về thanh khoản. Mặc dù chiết khấu thương phiếu mang lại nhiều lợi ích cho khách hàng. Tuy nhiên vẫn có rủi ro xảy ra. Vì vậy trước khi chiết khấu thương phiếu, ngân hàng phải xem xét kỷ khách hàng đến chiết khấu, xem xét kỷ các hối phiếu và mối quan hệ của những người có liên quan đến hối phiếu. Như vậy: Chiết khấu thương phiếu là một nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn, được thực hiện dưới hình thức khách hàng chuyển giao quyền sở hữu thương phiếu để đổi lấy một số tiền bằng mệnh giá trái phiếu trừ đi lãi chiết khấu và hoa hồng phí. Ngoài ra tín dụng dựa trên việc chuyển nhượng trái quyền còn gồm các loại: Nghiệp vụ huy động các trái quyền thương mại, bao thanh toán hay mua uỷ nhiệm thu.. 1.2.3.3. Tín dụng bằng chữ ký của ngân hàng. Loại tín dụng này thực chất là một cam kết lãnh nợ do ngân hàng đưa ra bằng việc phát hành các chứng thư bảo lãnh hoặc bảo chứng, cam kết trả thay cho người đi vay nếu người đi vay không trả được nợ. Có trường hợp đó là sự xác nhận khoản tín dụng đã cấp cho một thời hạn nhất định. Khi thực hiện cho vay qua cam kết bằng chữ ký, ngân hàng không phải xuất quỹ đễ cho khách hàng sử dụng một khoản tiền nhất định, mà chỉ đưa ra một cam kết bảo lãnh cho con nợ đối với chủ nợ. Như vậy, chỉ khi nào con nợ không trả được nợ thì ngân hàng mới trả nợ hộ. Thông thường để thực hiện nghiệp vụ này thì ngân hàng phải lập một quỹ bảo lãnh theo một tỷ lệ so với vốn pháp định. Hiện nay ở Việt Nam số tiền bảo lãnh tín theo tỷ lệ phần trăm trên tổng giá trị bảo lãnh. 1.3. CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN VÀ MỘT SỐ CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN. 1.3.1. khái niệm chất lượng tín dụng. Theo quan điểm của các học giả, chất lượng là sự phù hợp với mục đích hoặc sử dụng hay là một trình độ dự kiến trước về độ đồng đều và độ tin cậy với chi phí thấp, phù hợp với thị trường. Nâng cao chất lượng trong hoạt động là yếu tố quan trọng để một đơn vị kinh doanh đứng vững trên thị trường, đặc biệt là trong nền kinh tế cạnh tranh. Đối với ngân hàng, hoạt động tín dụng là hoạt động sinh lời thiết yếu , song cũng là nơi chứa đựng nhiều rủi ro. Chính vì vậy đây là điều mà các ngân hàng thương mại quan tâm nhiều nhất. Chất lượng tín dụng là một khái niệm tương đối, một phạm trù rộng lớn, nó vừa cụ thể vừa mang tính tổng hợp. Vì vậy, không có định nghĩa chính xác về chất lượng tín dụng. chất lượng tín dụng có thể được hiểu: Là sự đáp ứng nhu cầu của khách hàng, phù hợp với sự phát triển kinh tế xã hội và đảm bảo sự tồn tại. phát triển của ngân hàng. Như vậy xét về tổng thể, ngân hàng vừa tạo ra được hiệu quả kinh tế, vừa tạo ra được hiệu quả xã hội. chất lượng tín dụng được thể hiện: Đối với doanh nghiệp. Đối với doanh nghiệp, chất lượng tín dụng ngắn hạn thể hiện các khoản vay được đáp ứng nhu cầu để đảm bảo quá trình luân chuyển vốn trong quá trình kinh doanh, nâng cao chất lượng, hiện đại hoá và đa dạng hoá sản phẩm, tăng sức cạnh tranh trên thị trường. những khoản tín dụng này làm tăng quy mô sản xuất của doanh nghiệp. Từ đó tăng doanh thu và lợi nhuận, thu nhập của công nhân, thu hút nhiều lao động kỹ thuật, đảm bảo việc làm thường xuyên và ổn định, tăng trưởng tốc độ nhanh. hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp sẽ là căn cứ để đánh giá chất lượng tín dụng. Doanh nghiệp làm ăn có lãi sẽ có tiền để trả lãi cho khoản vay của ngân hàng đông thời ngân hàng cũng thu được lãi. Như vậy chất lượng của khoản vay đạt hiệu quả và ngược lại doanh nghiệp làm ăn thua lỗ không có tiền trả nợ ngân hàng làm cho ngân hàng gặp rủi ro và do đó tín dụng ngân hàng được đáng giá là không có chất lượng. Có thể nói đáng giá chất lượng tín dụng ngắn hạn của doanh nghiệp là cách đáng giá có hiệu quả nhất vì hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động của ngân hàng và nền kinh tế. Đối với các ngân hàng thương mại. Các khoản tín dụng đó phải phù hợp với mục tiêu của ngân hàng trong từng thời kì. mỗi thời kì, trong giai đoạn khác nhau, mục tiêu của ngân hàng cũng khác nhau. nếu khoản tín dụng không đáp ứng mục tiêu của ngân hàng thì chất lượng tín dụng đó không được đảm bảo dù nó đem lại lợi nhuận cho ngân hàng. Chất lượng tín dụng thể hiện ở phạm vi, mức độ, giới hạn tín dụng phải phù hợp với khả năng thực lực theo hướng tích cực của bản thân ngân hàng và phải đảm bảo được tính cạnh tranh trên thị trường với nguyên tắc hoàn trả đúng hạn và có lãi. Các khoản tín dụng phải đảm bảo được thực hiện đúng quy trình tín dụng. khi ngân hàng cho vay phải thực hiện theo pháp lệnh ngân hàng và các văn bản chế độ hiện hành của ngành. xác định đối tượng cho vay và thẩm định kĩ khách hàng trước khi cho vay, nắm bắt thông tin và tình hình sản xuất kinh doanh, khả năng tài chính, mục đích sử dụng vốn vay, cơ sở hoàn trả vốn vay để đảm bảo món vay được hoàn trả cả gốc lẫn lãi đúng thời hạn, hạn chế mức thấp nhất khả năng rủi ro có thể xảy ra. Nếu ngân hàng có uy tín tốt thì khả nâng mở rộng tín dụng cao hơn do thu hút được nhiều khách hàng hơn và như vậy chất lượng tín dụng của ngân hàng tăng. để làm được điều này, các ngân hàng phải đáp ứng tốt nhất nhu cầu khách hàng, đồng thời phải thực sự trở thành người bạn của doanh nghiệp, sẵn sàng giúp đỡ, chia sẻ khó khắn với họ. làm được như vậy thì nguồn vốn tín dụng sẽ thực sự phát huy được vai trò đòn bẩy, giúp doanh nghiệp cải tiến thiết bị, đổi mới công nghệ mở rộng sản xuất, tăng khả năng cạnh tranh. điều đó cũng có nghĩa là ngân hàng có thể tránh được rủi ro không thu hồi được vốn, đảm bảo hiệu quả kinh doanh của chính mình. Đối với sự phát triển kinh tế xã hội Một khoản tín dụng có chất lượng cao phải kết hợp được hài hoà lợi ích của khách hàng, ngân hàng và góp phần thúc đẩy sự phát triển kinh tế xã hội. Vì vậy, ngoài việc đánh giá dưới góc độ ngân hàng và khách hàng, chất lượng tín dụng ngắn hạn còn được đánh giá dưới góc độ kinh tế xã hội thông qua các chỉ tiêu sau: + Giải quyết vấn đề lao động : Tỷ lệ thất nghiệp luôn là mối quan tâm hàng đầu của bất kỳ một quốc gia nào. Khi tỷ lệ này tăng thì đời sống của người dân sẽ gặp khó khăn, tệ nạn xã hội gia tăng… Vì vậy với những khoản cho vay dự án nào giải quyết được vấn để thất nghiệp thì được coi là có hiệu quả, có chất lượng về mặt kinh tế xã hội. + Khả năng khai thác tiềm năng trên địa bàn hoạt động : Một dự án khai thác được tiềm năng của địa bàn hoạt động (tài nguyên, con người …) thì sẽ góp phần thúc đẩy nền kinh tế của địa bàn phát triển, chuyền dịch cơ cấu kinh tế, tăng thu ngân sách. + Giải quyết vấn đề môi trường : Nếu dự án gây ô nhiễm môi trường sống xung quanh ảnh hưởng tới sức khoẻ của người lao động, năng suất lao động sẽ giảm sút, ảnh hưởng tới đời sống của người dân xung quanh, ảnh hưởng xấu tới đời sống xã hội và như vậy dự án không mang lại hiệu quả cho nền kinh tế xã hội + Chất lượng tín dụng còn thể hiện ở tính an toàn cao của hệ thống ngân hàng. Tín dụng ngắn hạn đảm bảo được chất lượng tín dụng thì khả năng thanh toán chi trả sẽ cao, tránh được rủi ro tín dụng ngắn hạn không ảnh hưởng đến nền kinh tế. + Phần lớn nguồn huy động vốn tiết kiệm là các loại tiền gửi ngắn hạn, nên tỷ trọng cho vay ngắn hạn lớn. Do đó tín dụng ngắn hạn cũng có ảnh hưởng nhất định tới sự phát triển của nền kinh tế. Nâng cao chất lượng tín dụng nói chung và chất lượng tín dụng ngắn hạn nói riêng làm cho hệ thống ngân hàng phát triển lớn mạnh, đáp ứng yêu cầu quản lý vĩ mô thúc đẩy nền kinh tế phát triển và hội nhập với cộng đồng quôc tế. Nói tóm lại, việc đánh giá chất lượng tín dụng có ý nghĩa quan trọng vì nó là cơ sở đẻ tìm ra các giải pháp hợp lý nhằm nâng cao chất lượng tín dụng nói chung và chất lượng tín dụng ngắn hạn nói riêng . 1.3.2. Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng ngắn hạn. Nền kinh tế thị trường đặt ra vấn đề cho các nhà sản xuất kinh doanh là phải đảm bảo nâng cao chất lượng sản phẩm, có như vậy mới tồn tại và phát triển ổn định. Vì vậy đảm bảo và nâng cao chất lượng sản phẩm là một yêu cầu khách quan đối với các doanh nghiệp. Ngân hàng là một tổ chức kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ, vì vậy việc nâng cao chất lượng trong hoạt động ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng là việc làm cần thiết . Để việc nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn trước hết cần tién hành đánh giá chất lượng tín dụng ngắn hạn một cách chính xác dầt đủ thông qua các nhóm chỉ tiêu sau: + Một là, chỉ tiêu về huy động vốn ngắn hạn Tỷ trọng vốn huy động ngắn hạn = Vốn huy động ngắn hạn Tổng nguồn vốn Chỉ tiêu này cho biết trong tổng nguồn vốn của ngân hàng thì vốn ngắn hạn huy động được bao nhiêu, đồng thời cho biết khả năng huy động vốn ngắn hạn của ngân hàng. Chỉ tiêu này càng cao thì ngân hàng càng có cơ hội nở rộng đầu tư cho vay ngắn hạn, nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn. Tuy nhiên, chỉ tiêu này cao cũng đồng nghĩa với viêc chi phí tạo nguồn vốn lớn, nếu ngân hàng không sử dụng tốt nguồn vốn này thì sẽ ảnh hưởng rất lớn đến lợi nhuận của ngân hàng. + Hai là, khả năng cấp tín dụng Khả năng cấp tín dụng = Vốn huy động ngắn hạn Dư nợ tín dụng ngắn hạn Chỉ tiêu này cho biết vốn huy động ngắn hạn đảm bảo bao nhiêu phần trăm nhu cầu tín dụng ngắn hạn, từ đó cho thấy khả năng tự chủ của ngân hàng trong việc cấp tín dụng cho nền kinh tế. Ngoài ra,chỉ tiêu này còn ảnh hưởng đến khả năng thanh toán của ngân hàng. Tỷ lệ này cao chứng tỏ ngân hàng cho vay ngắn hạn nhiều và đã sử dụng tốt nguồn vốn huy động ngắn hạn. Nếu tỷ lệ này thấp kết hợp với khả năng huy động vốn ngắn hạn cao thì có thể kết luận ngân hàng đã sử dụng vốn lãng phí, không hiệu quả, ảnh hưởng tới lợi nhuận và an toàn trong hoạt động ngân hàng. + Ba là, chỉ tiêu về cho vay ngắn hạn Chỉ tiêu dư nợ : Tỷ lệ dư nợ = Dư nợ ngắn hạn Tổng dư nợ tín dụng Chỉ tiêu này cho biết tỷ lệ dư nợ ngắn hạn trong tổng dư nợ tín dụng của ngân hang. Nếu tỷ lệ dư nợ tăng liên tục qua nhiều thời kỳ có thể nói chất lượng tín dụng tăng. Tuy nhiên khi đánh giá chất lượng tín dụng ngắn hạn qua chỉ tiêu này cần phải xem xét cả số tương đối và số tuyệt đối. Bởi không phải tỷ lệ này tăng có nghĩalà cho vay ngắn hạn tăng, nó còn phụ thuộc vào việc tổng dư nợ tín dụng có tăng hay không. Chỉ tiêu vòng quay vốn đầu tư: Vòng quay vốn đầu tư = Doanh số thu nợ trong năm Dư nợ bình quân trong năm Vòng quay vốn đầu tư cho biết trong một thời gian nhất định vốn ngắn hạn quay được bao nhiêu vòng. Để đánh giá chất lượng tín dụng ngắn hạn thông qua chỉ tiêu này. Số vòng quay càng cao càng tốt vì điều đó chứng tỏ ngân hàng thu được nhiều nợ và chứng tỏ ngân hàng đã đầu tư vốn có hiệu quả. Chỉ tiêu nợ quá hạn Tỷ lệ nợ quá hạn = Nợ quá hạn ngắn hạn Tổng dư nợ tín dụng ngắn hạn Đây là chỉ tiêu quan trọng phản ánh chất lượng tín dụng ngắn hạn. Đến kỳ hạn trả nợ và lãi tiền vay, nếu bên đi vay không trả được nợ hoặc không trả được lãi một kỳ và không được gia hạn nợ thì ngân hàng sẽ chuyển khoản vay đó sang nợ quá hạn. Nợ quá hạn là điều mà các ngân hàng không hề mong muốn và tìm mọi biện pháp để hạ tỷ lệ nợ quá hạn tới mức thấp nhất có thể được. Cũng như chỉ tiêu dư nợ tín dụng ngắn hạn, cần đánh giá chỉ tiêu này cả về mặt tương đối và tuyệt đối thì mới có thể kết luận chính xác về chất lượng tín dụng ngắn hạn. Nếu nợ quá hạn tăng nhưng tỷ lệ này vẫn không tăng thì có thể kết luận chất lượng tín dụng vẫn được đảm bảo. Chỉ tiêu nợ không có khả năng thu hồi : Tỷ lệ nợ không có khả năng thu hồi = Nợ không có khả năng thu hồi Dư nợ tín dụng ngắn hạn Nếu tỷ kệ nợ không có khả năng thu hồi cao thì chất lượng tín dụng ngắn hạn được đánh giá là thâp, hoạt động của ngân hàng không có hiệu quả và các chỉ tiêu khác đánh giá chất lương tín dụng ngắn hạn không có giá trị. + Bốn là, thu nhập từ hoạt động cho vay Thu nhập từ hoạt động cho vay = Lợi nhuận từ tín dụng ngắn hạn Tổng dư nợ tín dụng ngắn hạn Chỉ tiêu thu nhập từ hoạt động cho vay cho biết khả năng sinh lời của tín dụng ngắn hạn. bất kỳ một khoản tín dụng nào, dù ngắn hay dài hạn, không thể coi đó là có chất lượng cao nếu không đem lại lợi nhuận cho ngân hàng. ngoài ra còn có thể thấy được vị trí của tín dụng ngắn hạn trong hoạt động của ngân hàng thông qua chỉ tiêu: Khả năng sinh lời = Lãi từ hoạt động cho vay Tổng thu nhập 1.3.3. Các nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng cho vay ngắn hạn. 1.3.3.1. Những nhân tố khách quan. Hoạt động của mỗi NHTM chịu ảnh hưởng rất lớn của môi trường kinh tế xã hội. Một ngân hàng dù có cố gắng đến mấy trong hoạt động kinh doanh của mình nhưng nếu môi trường kinh tế xã hội không ổn định thì cũng khó mà thành công. Ta có thể xem xét ảnh hưởng của môi trường kinh tế xã hội đến chất lượng hoạt động tín dụng của NHTM từ các yếu tố sau: Môi trường kinh tế: Môi trường kinh tế phát triển có thể tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động tín dụng. Một môi trường kinh tế phát triển lành mạnh, các chủ thể tham gia nền kinh tế đang hoạt động có hiệu quả sẽ thúc đẩy mở rộng quy mô tín dụng, chất lượng hoạt động tín dụng cũng sẽ được nâng lên. Nhưng môi trường kinh tế cũng có thể có những thay đổi bất ngờ. Chẳng hạn khi lạm phát cao, lãi suất thực tế sẽ giảm xuống và nếu như ngân hàng không cân đối giữa các khoản mục bên nguồn vốn và tài sản nhạy cảm với lãi suất thì có thể các khoản tín dụng đó có thể không mang lại hiệu quả như mong đợi. Cũng có thể có những biến động về tỷ giá hoặc biến động về thị trường làm cho chủ đầu tư bị bất ngờ, dẫn đến tình trạng dòng tiền vào không như kế hoạch làm giảm khả năng trả nợ cho ngân hàng. Như vậy chất lượng hoạt động tín dụng của nh chịu ảnh hưởng của môi trường kinh tế mà nó hoạt động, vấn đề đối với các nh là phải làm tốt công tác dự báo và khả năng thích ứng nhanh khi có sự biến động nhằm đảm bảo chất lượng của hoạt động tín dụng. Môi trường pháp lý: Một NHTM khi hoạt động phải tuân thủ đầy đủ các quy định về luật pháp của nhà nước, cũng như của NHNN như vậy môi trường pháp lý có ảnh hưởng rất lớn đến chất lượng hoạt động tín dụng của ngân hàng. Một hệ thống pháp lý đầy đủ, đồng bộ và ổn định sẽ giúp các nh dễ dàng hơn trong việc xây dựng kế hoạch kinh doanh của mình, góp phần vào việc nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng. Môi trường chính trị xã hội: Môi trường chính trị xã hội ổn định sẽ là một nhân tố quan trọng thúc đẩy hoạt động đầu tư và mạnh dạn mở rộng hoạt động tín dụng. Điều này giúp cho nh có thể thu được nhiều lợi nhuận hơn. Tác động của môi trường chính trị xã hội tới chất lượng hoạt động tín dụng là không thường xuyên, nhưng khi có những biến động về chính trị, tác động của nó tới các ngân hàng là vô cùng lớn. Một sự thay đổi hệ thống chính trị bạo động có thể làm cho các ngân hàng mất toàn bộ các khoản tín dụng của mình, điều này sẽ đẩy nó đến bờ vực phá sản. 1.3.3.2. Những nhân tố chủ quan. Chính sách tín dụng. Chính sách tín dụng là định hướng cơ bản cho hoạt động tín dụng của nh. Vì thế nó có quyết định to lớn đến sự thành công hay thất bại của nh. Một chính sách tín dụng đúng đắn sẽ kích thích được việc tiết kiệm và đầu tư thu hút được nhiều khách hàng đảm bảo khả năng sinh lời của nh, đồng thời tuân thủ theo pháp luật và đường lối chính sách của đảng và nhà nước đề ra. Bất cứ một nh nào muốn có tín dụng tốt đều phải có một chính sách tín dụng rõ ràng phù hợp với ngân hàng của mình. Chất lượng của công tác thẩm định dự án. Thẩm định dự án giúp ngân hàng xem xét một cách toàn diện các mặt của dự án để xác định tính khả thi của dự án trên cơ sở đó sẽ quyết định khách hàng này có đủ điều kiện để được cấp tín dụng hay không. Cũng thông qua công tác thẩm định, nh với những kinh nghiệm vốn có của mình có thể tư vấn, giúp đỡ cho chủ đầu tư sửa đổi những điểm không hợp lý trong dự án để dự án có tính khả thi hơn tạo mối quan hệ tốt với khách hàng. Thẩm định là công việc đòi hỏi nhiều thời gian và kỹ thuật tính toán phức tạp. Do công việc này là cơ sở để quyết định có cấp tín dụng hay không cho nên chất lượng của công tác này sẽ ảnh hưởng rất lớn tới chất lượng hoạt động tín dụng. Nếu chất lượng của công tác thẩm định không cao tức là nhân viên tín dụng không xác định thực chất dự án có hiệu quả hay không thì những khoản tín dụng mà ngân hàng đã cấp sẽ gặp những rắc rối trong việc thu hồi các món nợ của mình. Chính vì vậy công tác thẩm định đòi hỏi các nhân viên thẩm định có trình độ cao và sự kết hợp một cách có hiệu quả giữa các phòng ban trong ngân hàng. Công tác tổ chức hoạt động tín dụng của ngân hàng. Phụ thuộc vào nhiều yếu tố như quy mô của ngân hàng, chính sách tín dụng của ngân hàng, quy mô và loại hình tín dụng, quy trình tín dụng tại ngân hàng đó. Trong quy trình hoạt động tín dụng, các cán bộ tín dụng sẽ tiếp xúc trực tiếp với người vay, nhận đơn xin vay, phỏng vấn khách hàng, thu nhập thông tin về khách hàng và dự án trước khi có quyết định chính thức trình cán bộ cấp cao hơn. Những thông tin về khách hàng và dự án sau khi được các phòng ban chức năng của ngân hàng xem xét nếu thấy đủ điều kiện thì sẽ quyết định cụ thể giải ngân và thu nợ sau này. Trong quá trình này nếu các khâu được thực hiện tốt nó sẽ giúp cho ngân hàng lựa chọn được các dự án tốt để cấp tín dụng, cũng như tạo uy tín trong lòng khách hàng. Như vậy, công tác tổ chức thực hiện hoạt động tín dụng có thể hỗ trợ đắc lực cho nhân viên tín dụng thực hiện công việc của mình và nó có ảnh hưởng quan trọng đến chất lượng hoạt động tín dụng của NHTM. Chất lượng của đội ngũ nhân sự. Yếu tố mang tính quyết định đến việc nâng cao hay suy giảm chất lượng tín dụng lại chính là nguồn nhân lực của ngân hàng vì suy cho cùng quyết định cung cấp tín dụng của ngân hàng là những quyết định mang tính chất chủ quan. Một ngân hàng với một đội ngũ lãnh đạo tốt sẽ đưa ra được những chính sách hợp lý và phương thức phát triển phù hợp với khuynh hướng phát triển của nền kinh tế. Một đội ngũ cán bộ tín dụng giỏi sẽ giúp ngân hàng có được những khoản cho vay với chất lượng cao nhất. Các cán bộ của các phòng ban, các bộ phận chức năng khác sẽ giúp cho ngân hàng mở rộng các hoạt động kinh doanh của mình, tạo dấu ấn trong lòng thị trường. Ngoài ra, chất lượng nguồn thông tin khách hàng, thông tin thương mại khác cũng góp phần rất lớn vào việc nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng ngân hàng. Điểm yếu của NHTM nước ta là thiếu hệ thống thông tin khách hàng một cách đầy đủ, kịp thời. Điều này đã phần nào giảm hiệu quả hoạt động tín dụng ngân hàng. 1.3.3.3. các yếu tố từ khách hàng. Do khách hàng kinh doanh thua lỗ. Đây là nguyên nhân chủ yếu dẫn đến nợ quá hạn của ngân hàng. Đối với những khoản vay phục vụ mục đích kinh doanh thì nguồn vốn vay được sử dụng có hiệu quả không chỉ đem lại lợi nhuận cho doanh nghiệp mà còn là tiền đề cho sự hoàn trả nợ ngân hàng cả gốc và lãi. Ngược lại, thua lỗ trong kinh doanh của doanh nghiệp xảy ra gây tác động xấu và sẽ ảnh hưởng đến khả năng trả nợ với các mức độ khác nhau. Năng lực tài chính của doanh nghiệp không lành mạnh, sử dụng vốn sai mục đích. Nhiều doanh nghiệp dùng vốn vay ngân hàng không đúng phương án, mục đích xin vay vốn. Các nguồn thu của doanh nghiệp rất hạn chế nhưng khối lượng các khoản nợ đến hạn của doanh nghiệp quá lớn (như các khoản nợ ngân sách, nợ công nhân viên chức, nợ người bán hàng, nợ ngân hàng, nợ các đối tượng khác).cơ cấu về vốn đầu tư của doanh nghiệp không hợp lý, dùng vốn vay ngắn hạn để đầu tư dài hạn dẫn đến không trả được nợ đúng hạn. Tất cả những nguyên nhân trên gây nên khó khăn trong việc trả nợ đúng hạn của khách hàng đối với ngân hàng, tạo ra các khoản nợ quá hạn trong kinh doanh tín dụng. Do chủ ý lừa đảo của người đi vay. Việc không trả nợ đúng hạn cũng có thể xuất phát từ ý định chủ quan của người đi vay không muốn trả nợ (mặc dù có khả năng nhưng không muốn thực hiện). CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG VPBANK CHƯƠNG DƯƠNG 2.1. TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG VPBANK CHƯƠNG DƯƠNG. 2.1.1. Sơ lược về sự hình thành và phát triển của ngân hàng VPbank chi nhánh Chương Dương. Ngân Hàng Việt Nam Thịnh Vượng (tiền thân là Ngân hàng Thương mại Cổ phần các Doanh nghiệp Ngoài quốc doanh Việt Nam (VPBANK) được thành lập theo Giấy phép hoạt động số 0042NHGP của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cấp ngày 12 tháng 8 năm 1993 với thời gian hoạt động 99 năm. Vốn điều lệ ban đầu khi mới thành lập là 20 tỷ VND. Sau đó, do nhu cầu phát triển, theo thời gian VPBank đã nhiều lần tăng vốn điều lệ. Từ tháng 122010, vốn điều lệ của VPBank là 4.000.000.000.000 đồng. Cổ đông chiến lược : OCBCOversea Chinese Banking Corporation với tỷ lệ nắm giữ cổ phần: 14,88%. Ngày 1091993, khi VPBank chính thức mở cửa giao dịch tại 18B Lê Thánh Tông, số lượng CBNV chỉ có vỏn vẹn 18 người. Cùng với việc phát triển và mở rộng quy mô hoạt động, số lượng nhân sự của VPBank cũng tăng lên tương ứng. VPBank hoạt động với phương châm: lợi ích của khách hàng là trên hết; lợi ích của người lao động được quan tâm; lợi ích của cổ đông được chú trọng; đóng góp có hiệu quả vào sự phát triển của cộng đồng. Chi nhánh NHNN TP Hà Nội ban hành Công văn số 638NHNN – HAN7 ngày 26102004 chấp thuận cho VPBank mở phòng giao dịch Chương Dương sau đây gọi tắt là VPBank Chương Dương (478 Nguyễn Văn Cừ, Quận Long Biên) tại Thành phố Hà nội. VPBank Chương Dương chính thức đi vào hoạt động ngày 12112004. Quá trình thành lập và đi vào hoạt động của VPBank Chương Dương bước đầu đã gặp phải rất nhiều khó khăn cũng như thuận lợi, tuy nhiên trong quá trình hoạt động VPBank Chương Dương đã biết tận dụng, khai thác những thuận lợi, vượt qua khó khăn để khẳng định mình, đạt được những thành công đáng ghi nhận. Bằng sự nỗ lực phấn đấu cao của cbcnv ngân hàng VPBank Chương Dương luôn hướng tới việc cung cấp các sản phẩm dịch vụ ngân hàng có chất lượng cao và coi đây là nền tảng vững chắc cho sự phát triển với phương châm “với phương châm: lợi ích của khách hàng là trên hết; lợi ích của người lao động được quan tâm; lợi ích của cổ đông được chú trọng; đóng góp có hiệu quả vào sự phát triển của cộng đồng”. Những cố gắng của đội ngũ cbcnv ngâ

LỜI MỞ ĐẦU Sự cần thiết đề tài Hơn bốn năm qua kể từ VIỆT NAM thành viên thức tổ chức thương mại giới WTO, bên cạnh thuận lợi thời cơ, nhiều khó khăn thách thức chờ đợi VIÊT NAM vượt qua để sánh ngang với nước giới Trong môi trường kinh tế toàn cầu hóa vậy, nâng cao lực cạnh tranh kinh tế yêu cầu khách quan cấp thiết để hội nhập sâu rộng ngày có hiệu Một biện pháp để nâng cao chất lượng cạnh tranh kinh tế lành mạnh hóa hệ thống Tài Chính – Ngân Hàng Ở nước ta, hoạt động tín dụng nghiệp vụ chủ yếu hệ thống NHTM, mang lại 60-70% thu nhập ngân hàng Do hoạt động tín dụng đảm bảo an toàn, hiệu có đóng góp tích cực cho ổn định kinh tế, cải thiện môi trường kinh tế vĩ mô, kiềm chế lạm phát, trì tăng trưởng kinh tế, giải vấn đề thất nghiệp… Hệ thống ngân hàng đóng vai trò vô quan trọng kinh tế chúng ta, ngân hàng kênh huy động vốn, cung cấp vốn giữ vốn nhàn rỗi cho tổ chức, cá nhân kinh tế Hoạt động tín dụng hoạt động quan trọng tiềm ẩn nhiều rủi ro Do để có hoạt động cạnh tranh cách hiệu ngân hàng cần phải quan tâm đặc biệt tới hoạt động tín dụng, đặc biệt chất lượng tín dụng ngắn hạn Trong trình học tập nghiên cứu, từ thực tiễn đặt đặc biệt thời gian em thực tập ngân hàng VP Bank Chương Dương, giúp đỡ anh chị, cô ngân hàng , em mạnh dạn sâu nghiên cứu đề tài : “ Giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng ngắn hạn ngân hàng VPBank chi nhánh Chương Dương ” Mục đích nghiên cứu đề tài Đề tài đề cập đến vấn đề lý luận hoạt động tín dụng nói chung hoạt động tín dụng ngắn hạn nói riêng, làm rõ vai trò tín dụng ngân hàng thương mại từ thấy rõ tầm quan trọng chất lượng tín dụng trọng hoạt động kinh doanh ngân hàng ý nghĩa việc nâng cao chất lượng tín dụng Phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng đặc biệt tín dụng ngắn hạn ngân hàng VP Bank chi nhanh Chương Dương để từ kết đạt được, vấn đề tồn nguyên nhân tồn đồng thời kiến nghị nhằm củng cố nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn nhằm đảm bảo an toàn cho hoạt động kinh doanh ngân hàng Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động tín dụng phạm trù rộng, bao gồm nhiều hoạt động hoạt động huy động vốn, cho vay, bảo lãnh Trong chuyên đề đề cập chủ yếu tới chất lượng tín dụng ngắn hạn góc độ cho vay Phạm vi nghiên cứu: Vấn đề lý luận, thực tiễn có liên quan trực tiếp đến hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại chất lượng tín dụng ngắn hạn Ngân hàng VP Bank chi nhánh Chương Dương Phương pháp nghiên cứu Chuyên đề sử dụng phương pháp nghiên cứu vật biện chứng mối quan hệ với vật lịch sử đồng thời kết hợp sử dụng phương pháp so sánh, phân tích, tổng hợp sử dụng bảng số liệu để minh họa từ rút kết luận Kết cấu chuyên đề Ngoài phần mở đầu kết luận, nội dung chuyên đề gồm chương: Chương I: Khái niệm tín dụng ngắn hạn chất lượng tín dụng ngắn hạn NHTM Chương II: Thực trạng chất lượng ngân hàng VPBank chi nhanh Chương Dương Chương III: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn ngân hàng VP bank chi nhánh Chương Dương CHƯƠNG I: LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG NGẮN HẠN VÀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN CỦA NHTM 1.1 TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng đặc trưng tín dụng ngân hàng Bản chất tín dụng quan hệ phân phối vốn dựa nguyên tắc hoàn trả vốn Sự hoàn trả tín dụng đặc trưng thuộc chất trình vận động tín dụng Quan hệ tín dụng gắn liền với quan hệ kinh tế người vay người cho vay Nó thể quy trình vận động vốn vay thông qua việc sử dụng vốn tín dụng trình tái sản xuất điểm cuối trình hoàn trả (cả gốc lẫn lãi) tín dụng Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng tiền tệ bên ngân hàng, bên cá nhân tổ chức xã hội, ngân hàng giữ vai trò người vay, vừa người cho vay Từ khái niệm ta có đặc trưng tín dụng ngân hàng là: - Một là, tín dụng cung cấp lượng giá tị dựa sở lòng tin Ở người cho vay tin tưởng người vay sử dụng vốn vay có hiệu qủa sau thời gian định có khả trả nợ Từ đặc trưng cho thấy quan hệ tín dụng xảy bên có tin tưởng lẫn Để có lòng tin khách hàng, ngân hàng thẩm định đánh giá khách hàng trước cho vay Nên khâu thực cách khách quan, xác việc cho vay ngân hàng gặp rủi ro ngược lại - Hai là, tín dụng chuyển nhượng lượng giá trị có thời hạn Đặc trưng tín dụng xuất phát từ tính chuyển nhượng tạm thời Để đảm bảo thu hồi nợ hạn, người cho vay xác định thời hạn cho vay phụ thuộc vào trình luân chuyển vốn đối tượng vay tính chất vốn ngân hàng Như vậy, ngân hàng định kỳ hạn nợ cách phù hợp với đối tượng vay khả trả nợ cao ngược lại - Ba là, tín dụng chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị nguyên tắc hoàn trả gốc lẫn lãi Đây thuộc tính riêng có tín dụng vốn cho vay ngân hàng vốn huy động người tạm thời thừa vốn nên sau thời gian định ngân hàng phải có nguồn bù đắp chi phí hoạt động khấu hao tài sản cố định, trả lương cán công nhân viên, chi phí văn phòng phẩm… người vay việc trả nợ gốc phải trả cho ngân hàng khoản lãi Đây nguồn thu nhập ngân hàng, sở để ngân hàng tồn phát triển 1.1.2 Vai trò tín dụng ngân hàng Trong điều kiện đất nước chuyển sang kinh tế thị trường, có điều tiết vĩ mô nhà nước, tín dụng nói chung tín dụng ngân hàng nói riêng có vai trò quan trọng, huy động nguồn vốn nhàn rỗi dân cư, toàn xã hội đầu tư vào sản xuất kinh doanh, từ thúc đẩy trình tập trung vốn, phát triển sản xuất, kích thích tăng trưởng kinh tế - Một là, tín dụng ngân hàng phục vụ phát triển kinh tế nói chung đơn vị kinh tế nói riêng Thực chức phân phối lại (cho vay ngắn hạn, trung hạn dài hạn) tín dụng ngân hàng tạo điều kiện cho đơn vị kinh tế dự trữ vật tư, hàng hoá, thoả mãn chi phí trình sản xuất lưu thông, tăng thêm giá trị tscđ, tslđ mà đơn vị sử dụng, vậy, tín dụng góp phần tăng nhanh tốc độ chu chuyển vật tư, hàng hoá kinh tế, rút ngắn thời gian lưu thông, giảm bởt chi phí, tạo điều kiện nâng cao lợi nhuận Qua chức mình, tín dụng ngân hàng tác động mạnh mẽ đến phát triển ngành kinh tế: Công nghiệp, nông nghiệp, giao thông vận tải, văn hoá nghệ thuật Bởi hoạt động tín dụng thoả mãn nhu cầu vốn nhằm giúp đỡ ngành nghề thực thuận lợi nhiệm vụ sản xuất kinh doanh, tăng cường quản lý, sử dụng có hiệu lao động, vật tư, tiền vốn, sở vật chất, kỹ thuật sẵn có, qua củng cố chế độ hạch toán kinh tế - Hai là, tín dụng ngân hàng công cụ để nhà nước tài trợ cho ngành kinh tế mũi nhọn ngành kinh tế phát triển thông qua sách ưu đãi, từ thúc đẩy ngành kinh tế phát triển, đẩy nhanh tốc độ công nghiệp hoá, đại hoá đất nước - Ba là, tín dụng ngân hàng có vai trò quan trọng việc tổ chức điều hoà lưu thông tiền tệ Trong kinh tế hàng hoá, quy luật giá trị quy luật lưu thông tiền tệ đòi hỏi cân đối hàng hoá tiền tệ, đảm bảo ổn định tiền tệ, ổn định đời sống nhân dân, tiền đề quan trọng để vận dụng có hiệu quy luật hệ thống quản lí kinh tế Việc sử dụng tín dụng đòn bẩy kinh tế góp phần xác lập quan hệ cân đối hàng tiền cần thiết mà khả thực trước hết, trình thực nghiệp vụ tín dụng, ngân hàng huy động tập trung thực vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi, đồng thời thu nợ rút khỏi lưu thông phận tiền tệ mặt khác, trình cân đối nguồn vốn tín dụng, ngân hàng phát hành thêm tiền tệ cho vay phát triển sản xuất, tăng nhanh tốc độ chu chuyển tiền mặt qua ngân hàng Sau nữa, để thực mối quan hệ kinh tế tổ chức kinh tế với nhau, mối quan hệ tín dụng ngân hàng với tổ chức kinh tế tổ chức kinh tế phải mở tài khoản ngân hàng Việc mở tài khoản ngân hàng tạo khả củng cố phát triển toán không dùng tiền mặt Như vậy, việc tăng thêm rút bớt lượng tiền lưu thông, việc mở toán không dùng tiền mặt, việc cho vay phát triển sản xuất, tổ chức lưu thông hàng hoá biểu vai trò tín dụng ngân hàng lĩnh vực điều hoà lưu thông tiền tệ, góp phần xác lập quan hệ cân đối hàng tiền - Bốn là, tín dụng ngân hàng có vai trò công cụ kiểm soát hoạt động kinh tế nhằm nâng cao hiệu kinh tế – xã hội Trước hết, tất thành phần kinh tế có mối quan hệ tín dụng thường xuyên với ngân hàng mối quan hệ tín dụng vừa tạo khả năng, vừa yêu cầu ngân hàng tiến hành kiểm soát tín dụng mặt hoạt động kinh tế Hơn nữa, quan hệ tín dụng quan hệ kinh tế dựa nguyên tắc hoàn trả nên ngân hàng phải thực kiểm soát hoạt động kinh tế đơn vị vay để nguyên tắc hoàn trả đảm bảo, ngân hàng không bị vốn ban đầu Không thế, hiệu kinh tế xã hội đạt yêu cầu ngân hàng thực kiểm soát tín dụng hoạt động kinh tế cách thường xuyên, toàn diện chặt chẽ thông qua chế kiểm soát tín dụng cho vay, xét duyệt cho vay suất trình đơn vị kinh tế sử dụng vốn vay Mục đích kiểm soát tín dụng phản ánh tổng hợp nhạy bén trình thực kế hoạch kinh tế, qua phát tượng đầu tư tín dụng không đối tượng, trọng điểm, gây lãng phí vốn Do vậy, việc kiểm soát có chất lượng tạo điều kiện để việc cấp vốn tín dụng cho kinh tế hướng đạt hiệu kinh tế cao - Năm là, hoạt động kinh tế đối ngoại, tín dụng ngân hàng tạo điều kiện phát triển kinh tế nước Hiện phát triển nước gắn với thị trường quốc tế, tín dụng trở thành phương tiện để nối nước với Nó có vai trò quan trọng việc mở rộng xuất nhờ vốn tín dụng bên mà phát triển kinh tế nước - Sáu là, tín dụng ngân hàng động lực việc hình thành chuyển dịch cấu kinh tế theo hướng công nghiệp hoá, đại hoá đất nước Để thực thành công trình cần phải có vốn Nguồn vốn dùng để tài trợ vốn nước hay vay nước ngân hàng trung gian tài huy động nguồn vốn kinh tế vay 1.1.3 Phân loại tín dụng ngân hàng Phân loại tín dụng việc xếp khoản cho vay theo nhóm dựa số tiêu thức định Việc phân loại tin dụng có sở khoa học tiền để để thiết lập quy trình tín dụng thích hợp nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng Trong qúa trình phân loại sử dụng nhiều tiêu thức để phân loại tín dụng song thực tế cấc nhà kinh tế học thường phân loại tín dụng theo tiêu thức sau đây: 1.1.3.1 Thời hạn tín dụng Căn vào tiêu thức chia tín dụng làm ba loại: - Tín dụng ngắn hạn: Là loại tín dụng có thời hạn năm sử dụng để bổ sung thiếu hút tạm thời vốn lưu động doanh nghiệp phục vụ nhu cầu sinh hoạt cá nhân tín dụng rủi ro cho ngân hàng thời gian ngắn có biến động xảy xảy biến động ngân hàng dự tính - Tín dụng trung hạn: Là loại tín dụng có thời hạn từ năm đến năm năm chủ yếu sử dụng để mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi kỹ thuật, mở rộng sản xuất xây dựng công trình nhỏ, có thời hạn thu hồi vốn nhanh hình thức tín dụng có mức độ rủi ro không cao ngân hàng có khả dự đoán biến động xảy - Tín dụng dài hạn: Là loại tín dụng có thời hạn năm năm, sử dụng để cấp vốn cho xây dựng bản, đầu tư xây dựng xí nghiệp mới, công trình thuộc sở hạ tầng (đường xá, sân bay, bến cảng…) cải tiến mở rộng sản xuất với quy mô lớn Loại tín dụng có mức độ rủi ro lớn thời gian dài có biến động xảy lường trước 1.1.3.2 Đối tượng tín dụng Nếu vào đối tượng tín dụng chia tín dụng thành loại: - Tín dụng vốn lưu động: Là loại tín dụng sử dụng để hình thành vốn lưu động cấc tổ chức kinh tế, có ý nghĩa cho vay bù đắp vốn lưu động cho vay chi phí sản xuất, cho vay để toán khoản nợ hình thức chiết khấu kỳ phiếu Đây loại tín dụng có mức độ ro thấp vốn lưu động doanh nghiệp vốn luân chuyển chu kỳ sản xuất kinh doanh nên ngân hàng theo dõi thường xuyên có biến động xảy kịp thời thu hồi vốn - Tín dụng vốn cố định: Là loại tín dụng sử dụng để hình thành tài sản cố định, có nghĩa đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi kỹ thuật, mở rộng sản xuất, xây dựng xí nghiệp công trình hình thức tín dụng thường có mức dộ rủi ro cao khả thu hồi vốn chậm 1.1.3.3 Mức độ tín nhiệm khách hàng Căn vào tiêu thức tín dụng chia làm loại: - Tín dụng bảo đảm: Là loại tín dụng tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh người thứ ba, mà việc cấp tín dụng dựa vào uy tín thân khách hàng Đối với khách hàng tốt, trung thực kinh doanh, có khả tài mạnh, quản trị có hiệu ngân hàng cấp tín dụng dựa vào uy tín khách hàng mà không cần nguồn thu nợ thứ hai bổ sung Như vậy, tài sản đảm bảo loại tín dụng rủi ro cho ngân hàng khách hàng có uy tín lớn có khả trả nợ ngân hàng cao cấp tín dụng mà đảm bảo - Tín dụng có đảm bảo: Là loại tín dụng dựa sở đảm bảo chấp, cầm cố có bảo lãnh người thứ ba Hình thức áp dụng khách hàng uy tín cao ngân hàng, vay vốn đòi hỏi phải có đảm bảo Sự đảm bảo sở pháp lý để ngân hàng có thêm nguồn thu nợ thứ hai Mặc dù có đảm bảo hình thức có mức độ rủi ro tài sản bị giá hay người bảo lãnh không thực nghĩa vụ 1.1.3.4 Tính chất tín dụng Dựa vào tiêu thức tín dụng chia làm hai loại: - Tín dụng gián tiếp: Là hình thức tín dụng thực thông qua việc mua lại khế ước chứng từ nợ phát sinh thời hạn toán Đây loại tín dụng có mức độ rủi ro lớn ngân hàng đầy đủ thông tin nợ, doanh nghiệp kinh nghiệm việc cấp tín dụng cho khách hàng - Tín dụng trực tiếp: Là hình thức tín dụng ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho người có nhu cầu, đồng thời người vay trực tiếp hoàn trả nợ vay cho ngân hàng Mức độ rủi ro trường hợp thấp ngân hàng trực tiếp gặp khách hàng thực cán có nghiệp vụ kinh nghiệm việc cung cấp tín dụng 1.2 TÍN DỤNG NGẮN HẠN 1.2.1 Khái niệm tín dụng ngắn hạn đặc trưng tín dụng ngắn hạn Theo định 324 Thống đốc Ngân hàng nhà nước Việt Nam tín dụng ngắn hạn hình thức mà tổ chức tín dụng cho khách hàng vay ngắn hạn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh, dịch vụ đời sống Thời hạn tín dụng ngắn hạn tổ chức tín dụng khách hàng thoả thuận tối đa 12 tháng, xác định phù hợp với chu kỳ sản xuất, kinh doanh khả trả nợ khách hang Tín dụng ngắn hạn đặc trưng tín dụng ngân hàng có đặc điểm riêng sau: - Tín dụng ngắn hạn nghiệp vụ chủ yếu ngân hàng thương mại với thời gian cho vay năm loại vay giúp cho ngân hàng giữ khả toán tương thích với kết cấu nguồn vốn ngân hàng thường tiền gửi tiết kiệm 12 tháng - Lãi suất cho vay ngắn hạn thường nhỏ lãi suất cho vay dài hạn mức độ rủi ro tín dụng ngắn hạn thường thấp so với tín dụng trung dài hạn 1.2.2 Vai trò tín dụng ngắn hạn 1.2.2.1 Vai trò tín dụng ngắn hạn kinh tế Ngân hàng kinh tế với tư cách doanh nghiệp kinh doanh lĩnh vực tiền tệ Với tư cách trung gian tài chính, kênh chuyển vốn từ nơi thừa vốn đến nơi thiếu vốn hoạt động hiệu kinh tế Các kênh truyền dẫn vốn qua thị trường tài nghiệp vụ tín dụng trung dài hạn, bị cạnh tranh mạnh mãnh mẽ tổ chức tài phi ngân hàng tham gia vào thị trường như: Công ty bảo hiểm, quỹ đầu tư, công ty tài Hoặc thị trường tiền tệ kênh dẫn huy động ngồn vốn giấy tờ có giá ngắn hạn Thị trường hoạt động linh hoạt cung cấp nguồn nguồn vốn lớn cho kinh tế Do tín dụng ngắn hạn ngày phát triển mạnh mẽ 1.2.2.2 Đối với doanh nghiệp - Tín dụng ngắn hạn nguồn bổ sung vốn lưu động để bảo đảm hoạt động kinh doanh liên tục Không có ăn khớp mặt thời gian khoản thu khoản chi doanh nghiệp nên thời điểm định, kinh tế có thời điểm kinh tế có doanh nghiệp thiếu vốn tạm thời cần bổ sung để đảm bảo tính sản xuất liên tục Đối với doanh nghiệp sản xuất mang tính thời vụ doanh nghiệp bán lẻ, chế biến thực phẩm, công ty chế biến nông sản, doanh nghiệp xây lắp Hoặc doanh nghiệp có vòng quay vốn lưu động chậm khoản tín dụng từ ngân hàng có vai trò quan trọng việc giúp cho trình sản xuất không bị gián đoạn Các khoản tín dụng ngắn hạn có ý nghĩa lớn doanh nghiệp xuất hội kinh doanh thị trường, giúp doanh nghiệp tận dụng thời phát triển sản xuất - Tín dụng ngắn hạn tạo áp lực buộc doanh nghiệp kinh doanh có hiệu 10 khách hàng để đưa mức lãi suất mức lãi suất không chênh lệch với mức lãi suất ngân hàng khác Trong trường hợp nhà quản lý cần xem xét có nên nâng cao mặt lãi suất nhằm tăng khả huy động vốn hay nên chấp nhận tổn thất quy mô tiền gửi trì mức lãi suất thấp mức bình quân thị trường Một sách lãi suất coi hợp lý thoả mãn yêu cầu sau: - Có thể giúp ngân hàng huy động đủ nguồn vốn cho hoạt động đảm bảo cấu vốn hợp lý - Đảm bảo tính cạnh tranh - Đảm bảo lợi nhuận hợp lý cho ngân hàng - Phù hợp với sach lãi suất NHNN xu hướng thay đổi lãi suất thị trường 3.2.4 Xây dựng chiến lược kinh doanh Chiến lược kinh doanh ngân hàng thể mục tiêu dài hạn ngân hàng, lựa chọn đường lối hoạt động phân bổ nguồn lực cần thiết để đạt mục tiêu Do chiến lược kinh doanh trước hết cần thiết mang tích chất định đến tồn phát triển ngân hàng Chiến lược kinh doanh ảnh hưởng lớn đến chất lượng hoạt động ngân hàng, đặc biệt chất lượng tín dụng Do đó, xây dựng chiến lược không phù hợp với thực lực ngân hàng nhu cầu thị trường ngân hàng có bước sai lầm ảnh hưởng đến hiệu hoạt động ngân hàng Nhưng chiến lược kinh doanh ngân hàng lường trước biến động xảy ra, từ có biện pháp để khắc phục Hơn nữa, kinh tế thị trường cạnh tranh ngân hàng ngày gay gắt Do cần phải có chiến lược kinh doanh phù hợp với thực tế thị trường khả ngân hàng 60 Để theo đuổi mục tiêu ngân hàng nên thực đồng thời biện pháp sau: - Thứ nhất, củng cố phát triển khách hàng truyền thống Ngân hàng VPBank Chương Dương cần đơn giản hoá thủ tục cho vay doanh nghiệp khách hàng truyền thống sở đảm bảo an toàn, đáp ứng kịp thời nhanh chóng nhu cầu doanh nghiệp khả ngân hàng, tạo tâm lý thoải mái, tin tưởng, yên tâm cho khách hàng Cung cấp dịch vụ tối ưu cho khách hành truyền thống Đối với khách hàng có quan hệ tốt từ trước ngân hàng nên giảm bớt thời gian thẩm định quy định đảm bảo tiền vay - Thứ hai, khách hàng doanh nghiệp quốc doanh công ty cổ phần, công ty tư nhân… ngân hàng cần có sách cụ thể để phát huy tiềm đối tượng khách hàng Trên thực tế, dư nợ khách hàng doanh nghiệp quốc doanh chiếm tỷ trọng lớn tổng dư nợ, mang lại nguồn thu lớn cho ngân hàng Chính vậy, nhiệm vụ trước mắt đặt cho ngân hàng VPBank Chương Dương mở rộng hình thức cho vay ngắn hạn khu vực kinh tế quốc doanh - Thứ ba, mở rộng có chọn lọc khách hàng Ngân hàng cần tích cực biện pháp để thu hút khách hàng thuộc khu vực nhà nước vay khép kín với chu trình sản xuất Đồng thời thiết lập nâng cao hiệu xử lí thông tin tín dụng sở ngân hàng phải lựa chọn khách hàng nhiều biện pháp cần thiết để mở rộng thị phần khách hàng tổng công ty 3.2.5 Các biện pháp giảm nợ hạn ngắn hạn - Đối với khách hàng vay vốn, ngân hàng không nên xem tài sản chấp, tài sản cầm cố chỗ dựa an toàn cho lượng tiền vay mà sở cho ngân hàng thu nợ khách hàng không khả trả nợ Ngân hàng phải đánh giá tính khả thi phương án sản xuất kinh doanh 61 khách hàng Vì phương án sản xuất kinh doanh có hiệu tài sản đảm bảo tiền vay có hiệu - Ngân hàng phải tạo mối quan hệ với quyền địa phương nơi khách hàng vay cư trú để sàn lọc tìm khách hàng có uy tín Đó khách hàng chăm làm ăn, vay trả sòng phẳng, sản xuất kinh doanh hợp pháp - Cán tín dụng người đóng vai trò quan trọng việc giảm nợ hạn ngân hàng Cán tín dụng người trực tiếp cho vay, trực tiếp nhận hồ sơ, đánh giá tính khả thi phương án sản xuất kinh doanh, thu thập thông tin, dánh giá tình hình tài khách hàng Vì vậy, cán tín dụng Đánh giá sai khách hàng rủi ro phát sinh nợ hạn lớn Cho nên, sau cho vay cán tín dụng cần phải định kỳ theo dõi trình sử dụng vốn khách hàng dể có thời gian thu hồi kịp thời khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích - Cán tín dụng phải thường xuyên theo dõi dư nợ cho vay để phát nợ đến hạn thông báo cho ngân hàng để kịp thời gởi giấy báo trả nợ dến tay khách hàng - Ngân hàng nên sử dụng biện pháp gia hạn nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ khách hàng chưa dủ điều kiện trả nợ với điều kiện phương án người vay dang có hiệu - Ngân hàng tăng cường phối hợp với tòa án, quyền dịa phương để thu hồi nợ hạn biện pháp : yêu cầu khách hàng lập cam kết trả nợ, phát tài sản chấp,cầm cố Đứng trước phát triển kinh tế nước giới vấn đề dặt lên hàng dầu ngân hàng hiệu kinh tế Tuy nhiên để đạt hiệu kinh tế mong muốn đòi hỏi ngân hàng không ngừng nỗ 1ực nữa, khắc phục khó khăn hạn chế dể vươn 1ên phát triển Đây nỗ 62 lực VPBank Chương Duơng thời gian qua Bằng nghị lực mình, VPBank Chương Duơng vượt qua bao khó khăn biến động kinh tế thị trường, cạnh tranh gay gắt ngân hàng thương mại khác địa bàn, chi nhánh dã trở thành ngân hàng quan trọng 3.2.6 Tăng cường hoạt động Marketing ngân hàng áp dụng sách khách hàng hợp lý Nhìn chung, đại đa số ngân hàng thương mại Việt Nam việc áp dụng Marketing vào hoạt động hạn chế, tập trung vào hoạt động bề quảng cáo khuếch trương, chức chủ lực có ý nghĩa định thành công hoạt động kinh doanh nghiên cứu khách hàng, xác định thị trường mục tiêu, định vị hình ảnh, nâng cao chất lượng dịch vụ ngân hàng mờ nhạt Do vậy, nhà quản lý ngân hàng cần phải chuyển sang tư mới, lấy quan điểm Marketing làm chủ đạo, có tầm nhìn chiến lược, có khả nẳng phân tích.triết lý Marketing cần phải thâm nhập vào phận ngân hàng, tất nhân viên với mục tiêu phục vụ tối đa khách hàng cần Mỗi cán phải coi nhân viên Thành lập phòng chức Marketing cấu tổ chức quản trị để đề định hướng hoạt động Marketing cách bản, với đội ngũ nhân viên nhạy bén, am hiểu Chính sách khách hàng: Các ngân hàng nên xây dựng sách khách hàng lâu dài, ngân hàng khách hàng gắn bó với nhau, mối quan hệ tồn khách quan, bổ sung tạo điều kiện cho phát triển Cần thiết phải đánh giá cao khách hàng truyền thống, có uy tín mở rộng có chọn lọc khách hàng Khách hàng truyền thống khách hàng gắn bó với ngân hàng thời gian nội dung hoạt động, có trình lịch sử, tương lai, gắn liền với ngân hàng từ ngày đầu đến Đối với khách hàng có uy tín điều dễ nhận thấy thực tốt việc vay mượn, trả nợ sòng phẳng, có trách nhiệm với 63 đồng vốn, sử dụng vốn có hiệu có lãi Vì với đối tượng này, ngân hàng phải quan tâm gắn hoạt động khách hàng với ngân hàng, thẩm định đầu tư kịp thời dự án có hiệu Cần xây dựng lòng khách hàng hình ảnh ngân hàng gần gũi hỗ trợ kịp thời để sản xuất nhiều sản phẩm có chất lượng cao cho xã hội Có sách lãi suất hợp lý, ưu đãi doanh nghiệp có số dư tiền vay lớn nợ hạn Mở rộng có chọn lọc khách hàng Tích cực biện pháp để thu hút khách hàng thuộc khu vực nhà nước vay khép kín ngắn hạn, trung hạn dài hạn với chu trình sản xuất, đồng thời thiết lập nâng cao hiệu xử lý thông tin tín dụng Ngân hàng cần quan tâm đến doanh nghiệp quốc doanh, lực luợng khách hàng tiềm ngày lớn mạnh, dự án doanh nghiệp vừa có tính khả thi cao, thiết thực với đời sống lại đóng góp cho nghiệp phát triển chung đất nước Với khách hàng mới, việc cung cấp tín dụng có phần khó khăn hơn, tính rủi ro cao nên ngân hàng cần ý Thông qua xây dưng chiến lược khách hàng, ngân hàng tiến hành quản lý khách hàng cách xác thực hơn, xác Nhờ chủ động trực tiếp tham gia vào dự án doanh nghiệp từ đầu, đợi đến lúc doanh nghiệp tự mang dự án đến xin vay đồng thời ngân hàng qua nắm rõ dự án hơn, giúp hoạt động tín dụng hiệu 3.2.7 Nâng cao trình độ nghiệp vụ cán tín dụng Yếu tố người đóng vai trò quan trọng định đến chất lượng tín dụng sau Các cán tín dụng trước hết phải có phẩm chất đạo đức tốt, đặt lợi ích tập thể ngân hàng lên lợi ích cá nhân, cán nhìn việc mắt trí công vô tư Thực tế chứng minh vụ án xảy Việt Nam vừa qua xuất 64 phát từ cán tín dụng lòng tham ăn hối lộ dẫn đến không xuy xét cẩn thận tiếp tay cho kẻ xấu lừa đảo làm thiệt hại vốn tín dụng ngân hàng Tuy nhiên đôi với phẩm chất đạo đức cán tín dụng cần phải có trình độ chuyên môn, có óc nhận xét, quan sát Tất yêu cầu cán tín dụng dường nhiều, cán dù tài giỏi đến đâu có đầy đủ yếu tố Vì ngân hàng cần phải kế hoạch hóa công tác đào tạo cán bộ, sớm thực tiêu chuẩn hoá cán tín dụng, đưa việc nâng cao trình độ trở thành mục tiêu phấn đấu làm việc thường xuyên Công tác đào tạo cần tập trung theo trọng điểm đào tạo cách toàn diện để thực có cán có đủ lực hiểu biết phục vụ yêu cầu công tác kinh doanh, tránh đào tạo tràn lan, lãng phí Ưu tiên đào tạo cán chủ chốt trước, sau đào tạo cán kế cận, có lực phẩm chất đạo đức Để nâng cao trình độ cho cán tín dụng, ngân hàng nên tổ chức lớp tập huấn đào tạo lại bổ sung kiến thức nghiệp vụ chế thị trường cho cán lâu thời kỳ bao cấp; cho cán có lực học tập nước ngoài; tuyển chọn cán trẻ tuổi có lực thực am hiểu kinh tế thị trường chuẩn bị cho đội ngũ kế cận Ngân hàng tạo điều kiện thuận lợi giấc, học phí để giúp cán tham gia lớp học để nâng cao trình độ Trong công tác đào tạo này, ngân hàng nên trọng chất lượng số lượng Các lớp tập huấn kiến thức chung lại ngân hàng không nên tổ chức hội trường lớn - nơi mà làm việc riêng người mà nên tổ chức thành lớp nhỏ với số lượng khoảng 10 học viên Cán sau ngân hàng cử học phải chịu trách nhiệm cụ thể tránh bệnh hình thức, ngân hàng bỏ tiền cho cán học sau kết thúc khóa học lại không mang lại hiệu công việc 65 3.2.8 Nâng cao hiệu thực quy trình nghiệp vụ tín dụng Quy trình nghiệp vụ tín dụng bao gồm nội dung kĩ thuật nghiệp vụ bản, bước tiến hành từ bắt đầu đến lúc kết thúc vay mà điểm khâu thẩm định mặt hiệu tài vay, kiếm tra kiểm soát việc sử dụng vốn vay trình vay khách hàng, nhắc nhở khách hàng thời gian trả nợ lãi để khách hàng có kế hoạch trả nợ… Đây công việc cần thiết cán tín dụng tiến hành cho vay để hạn chế khả vốn, hạn chế rủi ro đến mức thấp Để cho vay đạt hiệu cao cho vay, cần thực đầy đủ chặt chẽ quy trình cho vay, đặc biệt làm tốt công tác thẩm định dự án vay vốn, nắm bắt thông tin khách hàng, tình hình sản xuất kinh doanh khách hàng, mục đích sử dụng vốn, làm tốt công tác thẩm tra công đoạn trình cho vay nhằm nâng cao chất lượng cho vay, giảm rủi ro cho ngân hàng, thúc đẩy sản xuất phát triển phương án dự án vay vốn khả thi, khách hàng sử dụng vốn vay có hiệu khả trả nợ cho ngân hàng gần chắn Mức độ khâu thẩm định, kiểm tra, kiểm soát cao khả thu hồi ngân hàng lớn điều đảm bảo chất lượng tín dụng ngân hàng vậy, việc hoàn thiện nghiệp vụ trình tín dụng việc cần thiết 3.2.9 Thực bảo hiểm tín dụng Bảo hiểm tín dụng việc bảo hiểm số vốn tín dụng ngân hàng cấp cho khách hàng vay, bảo hiểm tài sản mà người vay đem chấp cho ngân hàng Có hình thức bảo hiểm phổ biến sau: - Khách hàng vay vốn mua bảo hiểm cho hoạt động sản xuất kinh doanh họ Trong trường hợp họ bảo hiểm gián tiếp cho vốn ngân hàng họ có nguồn thu gặp rủi ro kinh doanh dùng nguồn vốn để toán nợ ngân hàng Phương pháp không làm ngân hàng phát sinh thêm nghiệp vụ chi phí mà an toàn Do ngân hàng nên khuyến khích cách việc xem xét ưu đãi cho 66 vay khách hàng có mua bảo hiểm - Ngân hàng hình thành quỹ dự phòng để bù đắp thiệt hại không thu hồi hết nợ hạn, từ hạn chế hậu xấu xảy mà không làm xáo động tình hình tài Mặc dù ngân hàng lấy vốn tự có để bù đắp thiệt hại rủi ro, vốn tự có thường nhỏ thường sở huy động vốn nên việc hình thành quỹ dự phòng cần thiết Trong trình trích lập quỹ dự phòng vấn đề cần giải thoả đáng quỹ dự phòng trích từ nguồn trích để vừa phản ánh kết kinh doanh vừa nâng cao chất lượng ngân hàng - Ngân hàng mua bảo hiểm tổ chức chuyên nghiệp hoạt động đầu tư cho vay Tuy nhiên theo biện pháp ngân hàng phải bỏ số chi phí để trả cho công ty bảo hiểm, biện pháp nên sử dụng với khoản đầu tư lớn, thời hạn dài ngân hàng chuyển phần chi phí cho khách hàng san xẻ 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG VPBANK CHƯƠNG DƯƠNG 3.3.1 Kiến nghị Ngân hàng nhà nước - Ban hành, hoàn thiện đồng luật, văn có liên quan để tạo môi trường kinh tế, pháp lý vững cho hoạt động Ngân hàng thương mại Các văn bao gồm : Nghị định Chính phủ, Quyết định Thông tư Thống đốc NHNN để hướng dẫn thi hành hai luật ngân hàng: Luật NHNN luật tổ chức tín dụng - Thực chế độ kiểm toán chặt chẽ: Nhà nước cần thực chế độ kiểm toán chặt chẽ , mặt giúp Ngân hàng khâu thẩm định, xét duyệt hồ sơ xin vay vốn khách hàng xác hơn, báo cáo tài khách hàng phải phản ánh tình hình thực tế đồng thời việc thu thập thông tin khách hàng phải tiến hành thuận lợi 67 xác Mặt khác thông qua việc thực chế độ kiểm toán chặt chẽ tiến hành tư vấn cho khách hàng làm để vay vốn Ngân hàng sử dụng cách có hiệu Muốn vậy, Nhà nước nên sớm ban hành quy chế tài chính, hạch toán kinh doanh khu vực kinh tế quốc doanh Qua tăng cường tính hiệu lực pháp lý, đảm bảo tính đồng chuẩn mực công tác hạch toán kế toán, tạo điều kiện thuận lợi cho cán ngân hàng có kết luận xác tình hình tài chính, sản xuất kinh doanh khách hàng Việc chấn chỉnh công tác kiểm toán phải đôi với việc nâng cao chất lượng công tác kiểm toán, qua nâng cao hiệu công tác thẩm định dự án đầu tư - Ngân hàng Nhà nước nên ban hành thông tư liên tịch để hướng dẫn xử lý tài sản chấp, cầm cố vay vốn tổ chức tín dụng Đề nghị Ngân hàng Nhà nước cần xoá nợ cấp bù cho Ngân hàng có khoản nợ hạn lý khách quan - Trong điều kiện kinh tế Trung tâm thông tin tín dụng Ngân hàng CIC nước ta chưa kịp thời đầy đủ, đề nghị Ngân hàng Nhà nước chấn chỉnh hoạt động trung tâm thông tin tín dụng từ khâu cập nhật số liệu, cung cấp số liệu đảm bảo thông tin xác kịp thời 3.3.2 Kiến nghị ngân hàng VPBank - Không ngừng nâng cao chất lượng sản phẩm, dịch vụ có, đồng thời coi trọng phát triển sản phẩm, dịch vụ triển khai hình thức gửi tiền tiết kiệm đồng sở hữu sổ tiết kiệm, cho phép chuyển nhượng sổ tiết kiệm, cho phép gửi tiền thay cho chủ sở hữu sổ tiết kiệm, gửi tiền nơi rút tiền nhiều nơi sở ứng dụng nhiều thành tựu công nghệ thực quy trình giao dịch cửa nhằm rút ngắn thời gian giao dịch cho khách hàng, góp phần thu hút thêm nhiều khách hàng bên cạnh trì quan hệ tốt dẹp với khách hàng truyền thống 68 - Cân đối khả huy dộng sử dụng vốn ngắn hạn, đồng thời tăng cường công tác quản lý rủi ro nhằm đạt mục tiêu tăng trưởng tín dụng an toàn hiệu bền vững - Tăng cường công tác tiếp thị doanh nghiệp xuất để thu hút nguồn ngoại tệ - Linh hoạt điều chỉnh lãi suất điều vốn đặc biệt với chi nhánh thừa vốn - Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát nội toàn hệ thống nhằm chấn chỉnh kịp thời hoạt động chi nhánh đội ngũ nhân viên - Xây dựng mô hình quản trị rủi ro thống với tham gia hội đồng quản trị, uỷ ban, ban lãnh đạo ngân hàng 69 KẾT LUẬN Ở ngân hàng thương mại Việt Nam hoạt động tín dụng hoạt động chủ đạo ngân hàng mà hoạt động tín dụng lại luôn đứng trước nhiều rủi ro Chính điều nên việc đảm bảo chất lượng tín dụng có tính định đến công việc làm ăn kinh doanh ngân hàng Từ đó, qua việc nghiên cứu chuyên đề ‘‘Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn ngân hàng VPBank chi nhánh Khâm Thiên’’ sở vận dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu khoa học phân tích đánh giá tổng kết thực tiễn, chuyên đề đề cập đến nội dung sau: - Giới thiệu khái quát khái niệm, vai trò, đặc điểm tín dụng ngắn hạn, chất lượng tín dụng ngắn hạn vai trò quan trọng tín dụng ngắn hạn - Từ số liệu thực tế sở vận dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu phân tích đánh giá tổng quát, chuyên đề sâu vào tìm hiểu phân tích tình hình hoạt động tín dụng ngắn hạn chi nhánh VPBank Chương Dương Từ phân tích đó, chuyên đề nguyên nhân yếu tố ảnh hưởng tới chất lượng tín dụng ngắn hạn ngân hàng VPBank Chương Dương - Dựa vào thực tiễn xảy ngân hàng VPBank Chương Dương, chuyên đề nêu số giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng tín dụng ngắn hạn VPBank Chương Dượng Trong trình nghiên cứu thực chuyên đề, khả kiến thức hạn chế không tránh khỏi khiếm khuyết Vì em mong nhận góp ý thầy cô bạn để chuyên để hoàn chỉnh Em xin chân thành cảm ơn! 70 TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình tín dụng ngân hàng – Học viện ngân hàng, Nhà xuất thống kê năm 2001 Giáo trình lý thuyết tiền tệ ngân hàng – Học viện ngân hàng nhà xuất thống kê năm 2005 tạp chí ngân hàng năm 2008, 2009, 2010 4.Các văn pháp quy NHNN Việt Nam ngân hàng VPBank Báo cáo kết hoạt động kinh doanh ngân hàng VPBank Chương Dương năm 2008, 2009, 2010 Quy định lề lối làm việc ngân hàng VPBank Chương Dương năm 2008, 2009, 2010 Các trang web : - vi.wikipedia.org - sbv.gov.vn - tailieu.vn - thuvienluanvan.com 71 MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂUDANH MỤC TỪ VIẾT TẮT LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG I: LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG NGẮN HẠN VÀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN CỦA NHTM 1.1 TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hang đặc trưng tín dụng ngân hàng 1.1.2 Vai trò tín dụng ngân hang 1.1.3 Phân loại tín dụng ngân hàng 1.2 TÍN DỤNG NGẮN HẠN 1.2.1 Khái niệm tín dụng ngắn hạn đặc trưng tín dụng ngắn hạn 1.2.2 Vai trò tín dụng ngắn hạn 1.2.3 Phân loại tín dụng ngắn hạn 1.3 CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN VÀ MỘT SỐ CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN 1.3.1 khái niệm chất lượng tín dụng 1.3.2 Các tiêu đánh giá chất lượng tín dụng ngắn hạn 1.3.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới chất lượng cho vay ngắn hạn CHƯƠNG II : THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG VPBANK CHƯƠNG DƯƠNG 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG VPBANK CHƯƠNG DƯƠNG 2.1.1 Sơ lược hình thành phát triển ngân hàng VPbank chi nhánh Chương Dương 2.1.2 Cơ cấu tổ chức ngân hàng VPBank Chương Dương 72 2.2 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG VPBANK CHƯƠNG DƯƠNG 2.2.1 Tình hình huy động vốn 2.2.2 Tình hình sử dụng vốn 2.2.3 Kết hoạt động kinh doanh ngân hàng VPBank Chương Dương 2.3 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG VPBANK CHƯƠNG DƯƠNG 2.3.1 Tình hình huy động vốn ngắn hạn 2.3.2 Tình hình sử dụng vốn ngân hàng VPBank Chương Dương 2.3.3 Cơ cấu cho vay theo thành phần kinh tế 2.4 CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG VPBANK CHƯƠNG DƯƠNG 2.4.1 Tình hình nợ hạn VPBank Chương Dương 2.4.2 Tình hình thu lãi từ hoạt động kinh doanh ngân hàng VPBank Chương Dương 2.5 ĐÁNH GIÁ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG VPBANK CHƯƠNG DƯƠNG 2.5.1 Những kết đạt 2.5.2 Những hạn chế nguyên nhân công tác tín dụng ngân hàng VPBank Chương Dương CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI VPBANK CHƯƠNG DƯƠNG 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG VPBANK CHƯƠNG DƯƠNG TRONG THỜI GIAN TỚI 73 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG VPBANK CHƯƠNG DƯƠNG 3.2.1 Đa dạng hóa hoạt động tín dụng 3.2.2 Tăng cường hoạt động huy động vốn 3.2.3 Xác định sách lãi suất huy động hợp lý 3.2.4 Xây dựng chiến lược kinh doanh 3.2.5 Các biện pháp giảm nợ hạn ngắn hạn 3.2.6 Tăng cường hoạt động Marketing ngân hàng áp dụng sách khách hàng hợp lý 3.2.7 Nâng cao trình độ nghiệp vụ cán tín dụng 3.2.8 Nâng cao hiệu thực quy trình nghiệp vụ tín dụng 3.2.9 Thực bảo hiểm tín dụng 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI NGÂN HÀNG VPBANK CHƯƠNG DƯƠNG 3.3.1 Kiến nghị Ngân hàng nhà nước 3.3.2 Kiến nghị ngân hàng VPBank KẾT LUẬN TÀI LIỆU THAM KHẢO 74