Mục đích nghiên cứu của luận văn là hệ thống hóa cơ sở lý luận về kiểm soát rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay trung dài hạn đối với doanh nghiệp của các NHTM trong nền kinh tế thị trường. Phân tích thực trạng kiểm soát rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay trung dài hạn đối với doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam- chi nhánh Bắc ĐắkLắk.
ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ ĐẶNG CHÍ QUYẾT KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH BẮC ĐĂKLĂK TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Mã số: 60 34 02 01 Đà Nẵng – Năm 2019 Cơng trình hồn thành TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ, ĐHĐN Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS.TS Nguyễn Hoà Nhân Phản biện 1:TS Nguyễn Thành Đạt Phản biện 2: PGS.TS Phan Duy Vỹ Luận văn bảo vệ trước Hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp thạc sĩ Tài Ngân hàng họp Trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng vào ngày tháng năm 2019 Có thể tìm hiểu luận văn tại: Trung tâm Thông tin-Học liệu, Đại học Đà Nẵng Thư viện trường Đại học Kinh tế, ĐHĐN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Đối với hệ thống ngân hàng thương mai cổ phần Việt Nam nay, nghiệp vụ tín dụng nghiệp vụ quan trọng nhất, ngân hàng có thu nhập lãi từ hoạt động động tín dụng lên đến 75% tổng thu nhập Hoạt động kinh doanh ngân hàng gắn với rủi ro, đặc biệt khả rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại lớn Rủi ro từ hoạt động tín dụng gây hậu lớn, làm thay đổi kết kinh doanh, dẫn đến phá sản ngân hàng Chính địi hỏi ngân hàng phải quan tâm hiểu rõ rủi ro, đặc biệt rủi ro tín dụng Việc đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng để tìm biện pháp hạn chế, kiểm soát rủi ro yêu cầu cấp thiết, đảm bảo an toàn hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng Trong hệ thống Ngân hàng Thương mại Việt Nam, Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – BIDV ngân hàng nằm top đầu ngân hàng thương mại cổ phần Trải qua 60 năm hình thành phát triển, Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – BIDV xây dựng hình ảnh ngân hàng đại, uy tín chỗ đứng vững với hệ thống mạng lưới rộng khắp nước Đóng chân địa bàn tỉnh ĐăkLăk, thủ phủ tỉnh Tây Nguyên, kinh tế chủ đạo ĐăkLăk dựa vào sản xuất xuất nông lâm sản, tỉnh có tiềm phát triển du lịch sinh thái Tỉnh phát triển hệ thống hạ tầng đô thị hóa, khu cơng nghiệp chế sách thu hút đầu tư hấp dẫn nên khách hàng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bắc ĐăkLăk doanh nghiệp ngày nhiều Với kết đạt tiếp tục mở rộng cho vay doanh nghiệp nội dung quan trọng sách cho vay Chi nhánh thời gian tới Tiếp tục mở rộng cho vay đồng nghĩa với việc phải khơng ngừng tăng cường kiểm sốt nhằm hạn chế, ngăn ngừa giảm thiểu rủi ro xảy Xuất phát từ tình hình từ khoảng trống nghiên cứu, thời gian làm việc BIDV Chi nhánh Bắc ĐắkLắk, em nhận thức tầm quan trọng cấp thiết vấn đề trên, để nghiên cứu sâu kiểm soát rủi ro tín dụng doanh nghiệp, em chọn đề tài: “Kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay trung dài hạn doanh nghiệp ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bắc ĐắkLắk ” Mục tiêu nghiên cứu 2.1 Mục tiêu chung Đề tài làm rõ thực trạng kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay TDH DN BIDV Bắc ĐăkLăk có khuyến nghị cho việc hồn thiện cơng tác 2.2 Nhiệm vụ nghiên cứu - Hệ thống hóa sở lý luận kiểm sốt rủi ro tín dụng hoạt động cho vay trung dài hạn doanh nghiệp NHTM kinh tế thị trường - Phân tích thực trạng kiểm sốt rủi ro tín dụng hoạt động cho vay trung dài hạn doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam- chi nhánh Bắc ĐắkLắk - Khuyến nghị để hồn thiện việc kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay trung dài hạn doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam - chi nhánh Bắc ĐắkLắk 2.3 Câu hỏi nghiên cứu Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu 3.1 Đối tượng nghiên cứu: Những vấn đề lý luận kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay trung dài hạn doanh nghiệp NHTM thực tiễn kiểm sốt rui ro tín dụng cho vay BIDV CN Bắc Đăk Lăk Về thực tiễn, đối tượng nghiên cứu việc kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay trung dài hạn doanh nghiệp BIDV CN Bắc Đăk Lăk nghiên cứu doanh nghiệp có dư nợ vay trung dài hạn địa bàn tỉnh Đăk Lăk thuộc quản lý BIDV CN Bắc Đăk Lăk Bằng cách sử dụng liệu thứ cấp qua báo cáo tổng kết, báo cáo cho vay, hợp đồng tín dụng…tại chi nhánh Từ liệu thu thập tiến hành nghiên cứu, phân tích để nhận diện giải vấn đề gặp phải Bằng cách đưa khuyến nghị nhằm kiểm sốt tốt rủi ro rín dụng hoạt động cho vay trung dài hạn doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bắc Đăk Lăk 3.2 Phạm vi nghiên cứu: Về nội dung: Do rủi ro tín dụng vấn đề rộng phức tạp Trong phạm vi đề tài này, tập trung vào nghiên cứu kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay trung dài hạn doanh nghiệp mà khơng bao gồm tồn cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Về không gian: Đề tài nghiên cứu nội dung BIDV CN Bắc Đăk Lăk Về thời gian: Thực trạng kiểm sốt RRTD phân tích khoảng thời gian từ năm 2016-2018 Phƣơng pháp nghiên cứu Đề tài nghiêm cứu sử dụng phương pháp nghiêm cứu cụ thể sau : - Phương pháp thu thập liệu - Phương pháp tiến hành khảo sát điều tra - Phương pháp so sánh, phân tích - Phương pháp tổng hợp Bố cục đề tài Ngoài phần mở đầu kết luận, mục lục danh mục tài liệu tham khảo, luận văn kết cấu thành ba chương: Chương 1: Cơ sở lý luận kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay trung dài hạn khách hàng doanh nghiệp NHTM Chương 2: Thực trạng kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay trung dài hạn doanh nghiệp ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Bắc Đăk Lăk Chương 3: Khuyến nghị hoàn thiện cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay trung dài hạn doanh nghiệp NH TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam chi nhánh Bắc Đăk Lăk Tổng quan tình hình nghiên cứu CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Hoạt động cho vay ngân hàng thƣơng mại a Khái niệm Cho vay mặt hoạt động tín dụng ngân hàng, thông qua hoạt động cho vay ngân hàng thực điều hịa vốn kinh tế hình thức phân phối vốn tạm thời nhàn rỗi huy động từ xã hội (quỹ cho vay) để đáp ứng nhu cầu vốn phục vụ sản xuất kinh doanh đời sống Cho vay quyền NHTM với tư cách người cho vay (chủ nợ) yêu cầu khách hàng – người vay muốn vay vốn phải tuân thủ điều kiện định, điều kiện sở ràng buộc mặt pháp lý đảm bảo cho người cho vay thu hồi vốn (gốc lãi) sau thời gian định Để thu hồi vốn ngân hàng có quyền yêu cầu người vay đáp ứng điều kiện vay cụ thể dựa sở mức độ tin tưởng, tín nhiệm lẫn ngân hàng khách hàng b Phân loại hoạt động cho vay ngân hàng Có nhiều tiêu thức phân loại cho vay, nhiên thực tế người ta thường phân loại cho vay theo tiêu thức sau: - Dựa vào mục đích cho vay, hoạt động cho vay NHTM phân chia thành loại sau: Cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh công thương nghiệp; Cho vay tiêu dùng cá nhân; Cho vay kinh doanh bất động sản; Cho vay sản xuất nông nghiệp; Cho vay kinh doanh xuất nhập - Dựa vào thời hạn cho vay, hoạt động cho vay NHTM phân chia thành loại sau: Cho vay ngắn hạn; Cho vay trung hạn; Cho vay dài hạn - Dựa vào mức độ tín nhiệm khách hàng, hoạt động cho vay NHTM phân chia thành loại sau: Cho vay bảo đảm tài sản; Cho vay bảo đảm không tài sản - Dựa vào phương thức cho vay, hoạt động cho vay NHTM phân chia thành loại sau: Cho vay theo món; Cho vay theo hạn mức tín dụng; Cho vay theo hạn mức thấu chi - Dựa vào xuất xứ tín dụng, hoạt động tín dụng phân chia thành loại sau: Cho vay trực tiếp; Cho vay gián tiếp 1.1.2 Rủi ro tín dụng cho vay ngân hàng thƣơng mại a Rủi ro phân loại rủi ro hoạt động NHTM b Rủi ro tín dụng cho vay ngân hàng thương mại 1.1.3 Rủi ro tín dụng cho vay trung dài hạn khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng thƣơng mại a Doanh nghiệp đặc điểm cho vay trung dài hạn khách hàng doanh nghiệp h i niệm doanh nghiệp Trong đời sống kinh tế xã hội, doanh nghiệp thực thể kinh tế - xã hội, có tư cách chủ thể pháp lý độc lập, thực chức chủ yếu hoạt động kinh doanh nhằm mục tiêu lợi nhuận Luật doanh nghiệp năm 2015 định nghĩa “Doanh nghiệp (DN) tổ chức kinh tế có tên riêng, có tài sản, có trụ sở ổn định, đăng ký kinh doanh theo quy định pháp luật nhằm thực hoạt động kinh doanh” Như vậy, đặc tính để phân biệt doanh nghiệp với thực thể kinh tế xã hội khác là: Thứ nhất: tổ chức kinh tế, có tư cách chủ thể pháp lý độc lập; Thứ hai: doanh nghiệp xác lập có tư cách pháp lý (thành lập đăng ký kinh doanh theo quy định pháp luật); Thứ ba: hoạt động kinh doanh nhằm mục tiêu chủ yếu lợi nhuận Đặc điểm cho vay trung dài hạn khách hàng doanh nghiệp Trong quan hệ vay vốn với ngân hàng, khách hàng doanh nghiệp có đặc điểm sau: - Doanh nghiệp đơn vị sản xuất kinh doanh nên mục đích cho vay doanh nghiệp đáp ứng nhu cầu kinh doanh doanh nghiệp - Doanh nghiệp hoạt động theo qui định pháp luật nên hoạt động kinh doanh doanh nghiệp phản ánh ghi chép đầy đủ rõ ràng - Cho vay khách hàng doanh nghiệp thường qui mô lớn, lợi ích thu từ hoạt động cho vay cao b Đặc điểm rủi ro rín dụng cho vay trung dài hạn kh ch hàng doanh nghiệp - Các ngân hàng thương mại cho vay trung dài hạn doanh nghiệp với số tiền lớn, phát sinh nợ hạn kéo theo tỷ lệ nợ hạn lớn, nợ xấu cao, mang lại tổn thất lớn làm ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng - Rủi ro tín dụng cho vay trung dài hạn doanh nghiệp có tính đa dạng phức tạp: doanh nghiệp chịu tác động nhạy cảm với thay đổi sách kinh tế, tình hình trị xã hội, tình hình kinh tế giới - Một số doanh nghiệp thiếu tính trung thực việc cung cấp thông tin báo cáo tài thiếu minh bạch rõ ràng, khơng có kiểm tốn, cán ngân hàng khó khăn việc xác định khả toán nợ vay, dẫn đến rủi ro cao đưa định cấp tín dụng 1.2 KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay trung dài hạn khách hàng doanh nghiệp Kiểm soát RRTD cho vay trung dài hạn KHDN NHTM việc ngân hàng sử dụng kỹ thuật, công cụ, chiến lược trình nhằm biến đổi rủi ro tín dụng thơng qua việc né tránh, ngăn ngừa, giảm thiểu, phân tán, chuyển giao cách kiểm soát tần suất (hoặc) mức độ rủi ro tín dụng tổn thất lợi ích cho vay KHDN 1.2.2 Nội dung kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay trung dài hạn khách hàng doanh nghiệp a Né tr nh rủi ro b Ngăn ngừa rủi ro c Giảm thiểu tổn thất d Phân t n rủi ro e huyển giao rủi ro 1.2.3 Tiêu chí đánh giá kết kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay KHDN Mục đích cuối kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay DN hạn chế thiệt hại rủi ro gây cách trì rủi ro tín dụng phạm vi tham số chấp nhận Do đó, để đánh giá kết kiểm soát RRTD, NH thường đánh giá qua số sau: a Tỷ lệ nợ xấu Nợ xấu theo thơng tư 02/2013/TT-NHNN nợ phân loại vào nhóm 3, nhóm nhóm Dƣ nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu = x 100% Tổng dƣ nợ Tỷ lệ nợ xấu phản ánh chất lượng tín dụng NHTM, nợ xấu phản ánh khả thu hồi vốn khó khăn, vốn NH lúc khơng cịn mức độ RRTD thông thường mà nguy vốn Tỷ lệ nợ xấu tăng cho biết biện pháp kiểm soát RRTD cho vay DN NHTM có vấn đề b Sự biến đổi cấu nhóm nợ Theo thong tư số 02/2013/TT-NHNN TCTD thực phân loại nợ theo 05 nhóm: Nhóm (Nợ đủ tiêu chuẩn), Nhóm (Nợ cần ý), Nhóm (Nợ tiêu chuẩn), Nhóm (Nợ nghi ngờ vốn), 10 b Nhân tố từ bên ngồi - Mơi trường kinh tế: -Mơi trường tự nhiên: -Mơi trường pháp lý: -Trình độ khả quản lý DN: -Mục đích sử dụng vốn DN thiện chí trả nợ DN CHƢƠNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH BẮC ĐĂK LĂK 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH BẮC ĐĂKLĂK 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển BIDV - chi nhánh Bắc ĐắkLắk 2.1.2 Cơ cấu tổ chức BIDV - Chi nhánh Bắc ĐắkLắk 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh BIDV - chi nhánh Bắc ĐắkLắk a Hoạt động huy động vốn BIDV - chi nh nh Bắc ĐắkLắk Xác định huy động vốn nhiệm vụ quan trọng, tạo cân đối vốn bền vững để nâng cao hiệu hoạt động Chi nhánh Trên tinh thần đạo điều hành lãi suất NHNN, BIDV; nỗ lực phấn đấu tồn thể CB.CNV, huy động vốn chi nhánh có bước phát triển tốt năm: 11 Bảng 2.1 Tình hình huy động vốn BIDV - chi nhánh Bắc ĐắkLắk giai đoạn 2016-2018 Đơn vị tính: tỷ đồng Năm 2016 Chỉ tiêu Số tiền Tỷ trọng ( tỷ ) (%) Năm 2017 Năm 2018 Số tiền ( tỷ ) Tỷ trọng (%) Số tiền ( tỷ ) Tỷ trọng (%) Tiền gởi toán 178 15,16 209 16,97 248 16,88 Tiền gởi có kỳ hạn 12 tháng 516 43,95 456 37,01 381 25,94 Tiền gởi có kỳ hạn từ 12 tháng trở lên 480 40,89 567 46,02 840 57,18 Phát hành GTCG 0 0 0 Tổng cộng 1.174 1.232 1.469 Nguồn: Báo cáo tài chi nhánh từ năm 2016-2018 Từ bảng ta thấy, nguồn vốn huy động BIDV - chi nhánh Bắc ĐắkLắk chủ yếu đến từ tiền gửi tốn, tiền gửi có kỳ hạn Trong đó, tiền gửi có kỳ hạn chiếm tủ trọng phần nguồn vốn huy động BIDV Bắc Đăk Lăk với mức 83,12 % tổng nguồn vốn huy động vào năm 2018 b Hoạt động cho vay BIDV - chi nh nh Bắc ĐắkLắk Bảng 2.2 Tình hình dư nợ củaBIDV - chi nhánh Bắc ĐắkLắk giai đoạn 2016-2018 Đơn vị tính: tỷ đồng Chỉ tiêu dƣ nợ Ngắn hạn Trung dài hạn Tổng cộng Năm 2016 Số tiền Tỷ trọng (tỷ) (%) 2.962 81,24 684 18,76 3.646 Năm 2017 Năm 2018 Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng (tỷ) (%) (tỷ) (%) 3.632 83,97 4.066 86,16 693 16.03 653 13,84 4.325 4.719 Nguồn: Báo cáo tài chi nhánh từ năm 2016-2018 Để đạt kết dư nợ tín dụng tăng giai đoạn này, chi nhánh áp dụng nhiều sách, gói tín dụng thực 12 cần thiết gần gũi với doanh nghiệp, tổ chức cá nhân Giúp giải tình hình tài c Hoạt động dịch vụ BIDV – chi nh nh Bắc ĐắkLắk Bảng 2.3 Kết hoạt động dịch vụ BIDV Việt Nam - chi nhánh Bắc ĐắkLắk giai đoạn 2016-2018 Đơn vị tính: tỷ đồng Chỉ tiêu Dịch vụ tốn Dịch vụ bảo lãnh Dịch vụ thẻ Dịch vụ Ngân quỹ Thu phí hoa hồng bảo hiểm Dịch vụ BSMS Dịch vụ khác Tổng Năm 2016 Tỷ Số trọng tiền (%) 6,865 63,5 0,806 7,4 0,833 7,7 0,921 8,5 Năm 2017 Tỷ Số trọng tiền (%) 7,182 59,8 0,847 7,1 1,125 9,3 1,193 9,9 Năm 2018 Tỷ Số trọng tiền (%) 7,100 58.7 0,820 6.8 0,849 1,222 10.1 0,967 0,418 10,810 1,133 0,518 11,998 1,550 0,534 12,075 8,9 3,8 9,4 4,3 12.8 4.4 (Nguồn: Báo cáo tài chi nhánh từ năm 2016-2018) Qua bảng số liệu ta thấy, hoạt động dịch vụ địa bàn hoạt động chi nhánh cịn nhiều khó khăn bất cập, cần tập trung phát triển đưa giải pháp tốt để dịch vụ phát triển tốt thời gian tới d ết tài Bảng 2.4 Chênh lệch thu chi BIDV Việt Nam - chi nhánh Bắc Đắk Lắk giai đoạn 2016-2018 ĐVT:tỷ đồng Chỉ tiêu Chênh lệch thu-chi Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 114 132 145 Tăng, giảm 2017/2016 Tăng, giảm 2018/2017 +/- % +/- % 18 15,79% 13 9.85% Nguồn: Báo cáo kết kinh doanh BIDV Việt Nam - chi nhánh Bắc ĐắkLắk 13 Chênh lệch thu chi BIDV Bắc Đắk Lắk có tăng trưởng qua năm 2.2 THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH BẮC ĐĂK LĂK 2.2.1 Mục tiêu kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay trung dài hạn doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam chi nhánh Bắc Đăk Lăk Mục tiêu việc kiểm sốt rủi ro tín dụng giai đoạn là: Tăng trưởng dư nợ tín dụng cho vay gắn liền với kiểm soát chặt chẽ nợ hạn, theo dõi khoản vay, không để phát sinh nợ hạn, nợ nhóm 2, nợ xấu đồng thời tích cực thu hồi nợ nhóm q hạn, nợ nhóm 2, nợ xấu, hạn chế đến mức thấp việc xử lý rủi ro nguồn trích lập dự phịng, đảm bảo lợi nhuận cho hoạt động kinh doanh chi nhánh 2.2.2 Các biện pháp BIDV Bắc Đăk Lăk thực để kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay trung dài hạn doanh nghiệp a Thực trạng công t c thẩm định quy trình tín dụng cho vay trung dài hạn doanh nghiệp BIDV Bắc ĐăkLăk Hoạt động cho vay trung dài hạn doanh nghiệp BIDV Bắc Đắk Lắk tuân thủ theo quy trình cho vay chung tất đối tượng vay vốn khác theo quy định nội BIDV gồm bước sau: Bước 1: Tiếp thị nhận hồ sơ Bước 2: Đánh giá, phân tích hồ sơ tín dụng khách hàng Bước 3: Lập báo cáo đề xuất tín dụng Bước 4: Phê duyệt báo cáo đề xuất tín dụng Bước 5: Thẩm định rủi ro Bước 6: Phê duyệt cấp tín dụng 14 Bước 7: Soạn thảo định cấp tín dụng/văn phê duyệt tín dụng Bước 8: Giải ngân Bước 9: Giám sát kiểm soát Bước 10: Điều chỉnh tín dụng Bước 11: Thu nợ, lãi, phí Bước 12: Xử lý thu hồi nợ hạn Bước 13: Thanh lý hợp đồng b Thực trạng công tác kiểm tra giám sát sau giải ngân cho vay Việc kiểm tra giám sát khoản vay sau giải ngân thực kịp thời thông qua công tác: + Kiểm tra qua hồ sơ chứng từ + Kiểm tra tình trạng tài sản hình thành từ vốn vay trường + Kiểm tra tình hình tài nguồn trả nợ doanh nghiệp c Triển khai cơng tác xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp BIDV Bắc Đắk Lắk vào tình hình tài phi tài khách hàng để tiến hành xếp hạng tín dụng nội Với nhóm khách hàng có hạng cao ưu đãi nhiều sách ưu đãi lãi suất, sách TSBĐ… Khách hàng sau xếp hạng tín dụng nội phân loại thành nhóm AAA, AA, A, BBB, BB, B, C, D việc xếp hạng thường thực định kỳ tháng/lần, khách hàng có thay đổi hoạt động sản xuất, kinh doanh tác động từ môi trường kinh tế, xã hội dẫn đến biến động kết kinh doanh, nguồn trả nợ cán quan hệ khách hàng theo dõi, cập nhật thông tin thường xun có 15 định tín dụng phù hợp với dự án/phương án vay vốn cụ thể d Áp dụng biện pháp xử lý phù hợp có rủi ro tín dụng xảy - Khi rủi ro phát sinh tùy theo mức độ nguyên nhân phát sinh rủi ro khoản cấp tín dụng, Ngân hàng áp dụng biện pháp xử lý sau: Biện pháp khách hàng tự trả nợ; Biện pháp vận động khách hàng trả nợ; Thanh lý bán tài sản bảo đảm; Khởi kiện; Xử lý quỹ dự phòng rủi ro e Xây dựng tổ chức đào tạo đội ngũ c n quản lý khách hàng Chi Bắc Đăk Lăk thành lập vào năm 2008 từ tiền thân chi nhánh cấp trược thuộc BIDV chi nhánh Đăk Lăk nhánh với xuất phát điểm thấp dư nợ tín dụng ngày khoảng 132 tỷ, khách hàng ít, thị trường chưa phát triển cán Chi nhánh nên yếu nên gặp nhiều khó khăn việc phát triển mở rộng mạng lưới 2.2.3 Thực trang kết kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay trung dài hạn doanh nghiệp BIDV Bắc Đăk Lăk a Tỷ lệ nợ xấu cho vay trung dài hạn doanh nghiệp “Theo quy định NHNN chất lượng tín dụng đánh giá thông qua tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ tỷ lệ không vượt 3% Qua bảng 2.7 ta thấy tỷ lệ nợ xấu cho vay TDH DN BIDV Bắc Đắk Lắk qua năm cụ thể năm 2016 1,28%, năm 2017 0,09% năm 2018 tăng lên 0,46% dù nằm giới hạn NHNN nhìn chung chất lượng tín dụng cho vay TDH có xu hướng xấu b Biến động cấu nhóm nợ tổng dư nợ cho vay trung dài hạn doanh nghiệp Tỷ trọng nợ nhóm (Nợ đủ tiêu chuẩn) có giảm quy 16 mơ xét mặt tỷ trọng tổng dư nợ TDH có xu hướng tăng Tuy tỷ trọng nợ nhóm chiếm tỷ trọng cao tổng dư nợ cho vay TDH Tỷ lệ nợ xấu (nhóm - nhóm 5) có xu hướng giảm dao động mức 3% Theo tỷ lệ nợ xấu năm 2016 1,28%; năm 2017 0,09% năm 2018 0,46%; ngoại trừ năm 2016 tỷ lệ nợ xấu thấp kế hoạch kiểm soát nợ xấu NH giai đoạn 2016 - 2018 1% Tuy nhiên nợ xấu năm 2018 tăng so với năm 2017 nguyên nhân chủ yếu DN vay vốn sử dụng vốn sai mục đích, số DN gặp khó khăn vấn đề tài làm ăn thua lỗ dẫn đến khơng trả nợ cho NH c Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro c c khoản vay trung dài hạn doanh nghiệp Số tiền trích lập dự phịng dư nợ cho vay TDH DN NH qua năm 2016, 2017 2018 7,42; 4,82 6,44 tỷ đồng Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro cho vay TDH DN qua năm tương ứng 1,58%; 0,88% 1,48% tổng dư nợ cho vay TDH DN Mặc dù tỷ lệ nợ xấu khống chế mức cho phép 3% giai đoạn tín dụng cho vay tăng trưởng tốt Chính NH cần phải định hướng sách phát triển tín dụng cho vừa tăng trưởng dư nợ TDH mà đảm bảo kiểm soát nợ xấu theo kế hoạch 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ THỰC TRẠNG CƠNG TÁC KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH BẮC ĐĂK LĂK 2.3.1 Kết thực trạng kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay trung dài hạn đạt đƣợc Chi nhánh Bắc ĐăkLăk 17 - Chính sách tín dụng thực đồng hiệu - Chất lượng tín dụng kiểm sốt chặt chẽ tồn diện - Trình độ chun mơn cán ngày nâng cao 2.3.2 Những vấn đề hạn chế q trình kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay trung dài hạn doanh nghiệp Chi nhánh Bắc ĐăkLăk - Q trình kiểm sốt rủi ro ưu tiên dựa vào giá trị tài sản bảo đảm - Việc tuân thủ bước quy trình tín dụng nhiều trường hợp chưa hồn tồn chặt chẽ - Việc xếp hạng tín dụng nội cịn nhiều hình thức - Thơng tin phục vụ cho cơng tác kiểm sốt rủi ro chưa đầy đủ, hệ thống - Nguồn nhân lực chi nhánh chưa ổn định 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế * Nguyên nhân bên trong: - Việc kiểm soát chất lượng thông tin chưa cao, xuất nhiều thông tin trái chiều gây tranh cãi - Trình độ đội ngũ cán quản lý khách hàng chưa đồng - CBQLKH chưa thực trọng đến công tác đánh giá lại tài sản đảm bảo theo định kỳ - Cơng tác Xếp hạng tín dụng nội BIDV Bắc Đăk Lăk cịn mang tính định tính, chủ quan - Việc kiểm tra giám sát quản lý vốn vay thực chưa thực chặt chẽ, kịp thời, làm nảy sinh nguy tiềm ẩn rủi ro tín dụng cao - Việc bố trí nhân sự, phân phối nguồn nhân lực cịn nhiều hạn chế, bất cập 18 * Nguyên nhân bên ngồi: - Mơi trường pháp lý thay đổi chế sách - Điều kiện kinh tế có nhiều biến động - Hậu khủng hoảng kinh tế tài tồn cầu - Chi nhánh năm địa bàn Tây nguyên, khả tài khách hàng gặp nhiều khó khăn CHƢƠNG KHUYẾN NGHỊ HỒN THIỆN KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH BẮC ĐĂK LĂK 3.1 ĐỊNH HƢỚNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH BẮC ĐĂK LĂK 3.1.1 Những kết luận từ phân tích thực trạng Qua phân tích thực trạng hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay trung dài hạn chi nhánh chương cho thấy chi nhánh đạt số kết khả quan có chất lượng tín dụng kiểm sốt tốt, nợ nhóm nợ xấu mức thấp so với bình qn ngành, theo dõi đơn đốc thu hồi nợ kịp thời nhằm không để nợ hạn phát sinh Tuy nhiên rủi ro tín dụng cho vay xảy khơng phải tượng tức thời hay mà trình, giai đoạn thường xảy tương lai, vào thời điểm mà khó lường trước, hay khó xác định thời điểm 3.1.2 Định hƣớng hoạt động tín dụng BIDV Định hướng chung: - Tăng trưởng tín dụng bền vững, có chọn lọc gắn với hiệu thực chất, áp dụng mức lãi suất/phí phù hợp với mức độ rủi ro 19 khoản tín dụng để cân đối lợi ích thu với tài sản tính theo rủi ro tín dụng (RWA) - Ưu tiên lựa chọn dự án có mơ hình kiến trúc, vật liệu xây dựng xanh, tiết kiệm tài nguyên khoáng sản, tiết kiệm lượng, thân thiện mơi trường, nhà mở thích ứng với biến đổi khí hậu - Tăng cường kiểm sốt, rút giảm dư nợ Tập đoàn/DN yếu trình tái cấu, trước sáp nhập, có nguy bị thơn tính - Kiểm sốt chặt chẽ mức độ tập trung tín dụng vào lĩnh vực khơng khuyến khích phát triển, lĩnh vực phi sản xuất, lĩnh vực tiềm ẩn rủi ro đầu tư, kinh doanh bất động sản; đầu tư, kinh doanh chứng khoán - Ưu tiên cho vay vốn VNĐ để nâng tỷ lệ cho vay VNĐ cấu danh mục - Tập trung mở rộng tín dụng /khai thác sâu DN, nhu cầu vốn ngành, lĩnh vực ưu tiên, nêu công văn định hướng tín dụng thời kỳ - Duy trì kiểm soát dư nợ tỷ lệ dư nợ trung dài hạn/Tổng dư nợ cấp tín dụng theo hạn mức kiểm sốt định hướng tín dụng Hội đồng quản trị - Ưu tiên phục vụ nhu cầu vốn lưu động, ngắn hạn DN có vịng quay vốn nhanh, quản lý doanh thu từ phương án kinh doanh (không tồn đọng khoản phải thu) - Đối với dự án/phương án TDH; ưu tiên cấp tín dụng dự án có thời hạn năm; - Phát triển gói sản phẩm liên kết, sản phẩm đặc thù vùng miền - Đa dạng hóa/mở rộng kênh cung cấp sản phẩm/dịch vụ Internet Banking… 3.1.3 Định hƣớng hoạt động cho vay Ngân 20 hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bắc ĐăkLăk Xây dựng sách hướng tăng trưởng tăng tỷ trọng dịch vụ, để tránh phụ thuộc nhiều vào nguồn thu tín dụng.“ Xây dựng sách hướng vào nguồn vốn thay sách mở rộng tín dụng để đảm bảo nguồn vốn phát triển bền vững, lãi suất hợp lý 3.1.4 Định hƣớng cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay trung dài hạn doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam- Chi nhánh Bắc Đăk Lăk - Đẩy mạnh tăng trưởng đảm bảo an toàn, hiệu quả, đồng thời khơng hạ thấp điều kiện cấp tín dụng lãi suất cho vay - Theo dõi tình hình biến động kinh tế đạo BDIV để có đạo linh hoạt, kịp thời, phù hợp với thay đổi môi trường hoạt động, không cứng nhắc - Quan tâm đến khách hàng truyền thống có chi nhánh, trọng tìm kiếm cho vay khách hàng có tài mạnh, an tồn - Tn thủ tiêu giới hạn tín dụng, quy đình tài sản bảo đảm, phân quyền phán tín dụng kết hợp với việc xây dựng sách tín dụng phù hợp, sách lãi suất hợp lý - Nâng cao chất lượng thẩm định, tăng cường lực tự kiểm tra giám sát rủi ro tín dụng, nâng cao ý thức chấp hành chế sách ngành NHNN, đồng thời xử lý nghiêm trường hợp vi phạm 3.2 CÁC KHUYẾN NGHỊ HỒN THIỆN KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM- CHI NHÁNH BẮC ĐĂK LĂK 21 3.2.1 Chi nhánh cần hoàn thiện nâng cao chất lƣợng hệ thống thông tin khách hàng Vấn đề nắm bắt nhiều thơng tin khách hàng vay có ý nghĩa quan trọng việc hạn chế rủi ro tín dụng cho vay Cần phải thay đổi nhận thức cán quản lý khách hàng, Đối với khách hàng doanh nghiệp vay trung dài hạn có nợ hạn, nợ nhóm chi nhánh cần tích cực, chủ động đánh giá lại tồn diện khách hàng tài sản bảo đảm để đưa biện pháp cụ thể, xác phục vụ tốt cho việc thu hồi nợ hạn, nợ xấu với mức độ thiệt hại thấp Trên sở thực tiễn hoạt động tín dụng chi nhánh cần phải có nhiều phương pháp tiếp cận thơng tin khác để thẩm định thông tin khách hàng BIDV Bắc Đăk Lăk cần trọng vào chất lượng thông tin thu thập 3.2.2 Bảo đảm việc tuân thủ nghiêm túc quy trình quy định cho vay trung dài hạn doanh nghiệp Ngân hàng Chi nhánh cần phải theo dõi thường xuyên cập nhật kiến thức vấn đề liên quan đến hoạt động cho vay trung dài hạn doanh nghiệp BIDV văn đạo NHNN Hồn thiện biện pháp, cơng cụ để đo lường rủi ro tín dụng Trong hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng, chi nhánh cần nghiên cứu tiếp cận xây dựng quy chuẩn theo hướng cụ thể hóa nội dung thực chiến lược kiểm soát rủi ro Cán QLKH cần phải tuân thủ chặt chẽ sách tín dụng Ngân hàng Song hành với mục tiêu mở rộng quy mơ tín dụng khách hàng doanh nghiệp vay trung dài hạn nhằm nâng khả cạnh tranh với Ngân hàng khác 22 3.2.3 Nâng cao chất lƣợng công tác thẩm định cho vay Để hạn chế rủi ro đòi hỏi cán quản lý khách hàng phòng q trình thực cơng tác phân tích thẩm định khách hàng thật tốt, có nhìn khách quan chất tình hình tài hoạt động kinh doanh khách hàng, tuân thủ quy định cho vay Cần phối hợp chặt chẽ điều kiện tín dụng hợp đồng tín dụng tỷ lệ vốn tự có, tài sản đảm bảo để đảm bảo lợi ích thu phải tương xứng với mức độ rủi ro Thường xuyên theo dõi khoản vay nhằm có phân tích đánh giá tình hình tài khách hàng theo định kỳ 3.2.4 Tăng cƣờng kiểm tra giám sát sau cho vay Khách hàng doanh nghiệp vay trung dài hạn Chi nhánh cần tăng cường công tác kiểm tra, kiểm sốt tình hình tài chính, khả trả nợ khách hàng sau cho vay Thực kiểm tra kiểm soát định kỳ tất loại hình cho vay, nhóm khách hàng vay vốn, ví dụ kiểm tra thường xuyên tuần khoản vay có tài sản bảo đảm làm tài sản hình thành từ vốn vay Kiểm tra giám sát cách cẩn thận nhằm đảm bảo nghiêm túc xem xét đánh giá tất đặc tính quan trọng khoản vay 3.2.5 Tăng cƣờng hoạt động hiệu phận quản lý rủi ro Hiện phận QLRR chi nhánh với số người nên tham gia vào việc kiểm soát rủi ro cho vay trung dài hạn doanh nghiệp dựa việc đánh giá chung chi nhánh đưa định hướng cho phận Quan hệ Khách hàng thực Bộ phận quản lý rủi ro cần phải có cơng cụ, biện pháp 23 chế tài cần thiết trình kiểm tra khoản vay 3.2.6 Thực tốt việc phân loại nợ, biện pháp xử lý nợ, trích lập dự phịng rủi ro tín dụng hồn thiện cơng tác xếp hạng tín dụng nội khách hàng - Cần phải trích lập dự phòng RRTD cho tất khoản nợ xấu, việc trích lập phải thể tính cách khách quan, khoa học phù hợp theo hướng dẫn Thông tư 09/2014/TT-NHNN ngày 18/03/2014 sửa đổi bổ sung số điều thông thư 02/2013 - Việc phân loại tài sản có, mức trích phương pháp trích lập dự phòng để xử lý rủi ro cần phải xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội để xếp hạng khách hàng theo định kỳ hoặt cần thiết làm sở cho việc xét duyệt cấp tín dụng - Thơng tư số 02/2013/TT - NHNN ngày 21 tháng 01 năm 2013 có hiệu lực thi hành từ ngày 01 tháng 06 năm 2013 thay cho Quyết định số 493/2005/QĐ – NHNN, giúp cho ngân hàng đưa khoản nợ xấu phản ánh với chất thực khoản nợ - Bên cạnh với việc xử lý rủi ro tín dụng cho vay quỹ dự phòng rủi ro, chi nhánh cần nâng cao nhận thức số phận cán phong giao dịch - Xử lý nợ có vấn đề phương pháp giúp giảm thiểu tổn thất rủi ro xảy 3.3 KIẾN NGHỊ VỚI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM a ông t c phối hợp c c bên liên quan vấn đề xử lý nợ, b n nợ xấu b Liên quan đến vấn đề quản trị rủi ro tín dụng c Quan tâm đến việc đầu tư hệ thống công nghệ thông tin cho chi nhánh d Nâng cấp cải tạo lại hệ thống xếp hạng tín dụng nội e Về việc phối hợp với phận kiểm tra gi m s t khu vực 24 KẾT LUẬN Cho vay trung dài hạn doanh nghiệp hướng tốt cho doanh nghiệp có hội tiếp cận nguồn vốn, tạo động lực cho doanh nghiệp địa bàn tỉnh ĐăkLăk Về phía ngân hàng, cho vay trung dài hạn doanh nghiệp, nâng cao thương hiệu lực tài chính, góp phần thực chủ trương, sách Đảng Nhà nước hỗ trợ doanh nghiệp Từ việc nghiên cứu sở lý luận phân tích thực trạng cho vay trung dài hạn doanh nghiệp, luận văn giải số vấn đề nghiên cứu sau đây: - Hệ thống hóa sở lý luận phân tích thực trạng cho vay trung dài hạn doanh nghiệp NHTM ; đề xuất tiêu chí đánh giá kết kiểm soát rủi ro cho vay doanh nghiệp - Đánh giá kết kiểm soát rủi ro cho vay trung dài hạn doanh nghiệp BIDV Bắc Đăklăk giai đoạn 20162018 Từ rút nhận định mặt làm được, chưa làm nguyên nhân dẫn đến tồn tại, hạn chế cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay trung dài hạn doanh nghiệp Chi nhánh - Đề xuất số khuyến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động cho vay trung dài hạn doanh nghiệp BIDV Bắc ĐăkLăk Luận văn đưa khuyến nghị BIDV NHNN nhằm tạo điều kiện cho BIDV-CN Bắc ĐăkLăk kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay trung dài hạn doanh nghiệp tương lai Tác giả mong với khuyến nghị nêu đóng góp phần kiểm sốt rủi ro cho vay trung dài hạn doanh nghiệp tốt ... TÁC KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH BẮC ĐĂK LĂK 2.3.1 Kết thực trạng kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay. .. tín dụng 1.2 KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay trung dài hạn khách hàng doanh. .. cho vay ngân hàng thƣơng mại a Rủi ro phân loại rủi ro hoạt động NHTM b Rủi ro tín dụng cho vay ngân hàng thương mại 1.1.3 Rủi ro tín dụng cho vay trung dài hạn khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng