Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần quân đội chi nhánh tây hà nội

ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH VŨ NGUYỆT ANH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH TÂY HÀ NỘI LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Chuyên ngành: QUẢN TRỊ KINH DOANH THÁI NGUYÊN - 2015 Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH VŨ NGUYỆT ANH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI - CHI NHÁNH TÂY HÀ NỘI Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh Mã số: 60.34.01.02 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS ĐỖ ĐÌNH LONG THÁI NGUYÊN - 2015 Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu khoa học độc lập Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng Thái nguyên, ngày tháng năm 2015 Tác giả luận văn Vũ Nguyệt Anh Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn ii LỜI CẢM ƠN Trước hết xin chân thành cảm ơn Ban giám hiệu, Phòng đào tạo trường Đại học Kinh tế Quản trị kinh doanh Thái Nguyên Tôi xin chân thành cảm ơn TS Đỗ Đình Long tận tình bảo, góp ý giúp đỡ tơi suốt q trình thực luận văn Bên cạnh nỗ lực, phấn đấu thân suốt q trình học tập, để hồn thành chương trình sau đại học trường Đại học Kinh tế Quản trị Kinh doanh - Đại học Thái Nguyên với luận văn tốt nghiệp “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội - chi nhánh Tây Hà Nội”, xin gửi lời tri ân đến Quý Thầy, Cơ, người tận tình truyền đạt kiến thức cho thời gian học tập trường Tôi xin chân thành cảm ơn người thân động viên, người bạn lớp cao học Quản trị kinh doanh K10A Ban lãnh đạo, cán nhân viên Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội chi nhánh Tây Hà Nội giúp đỡ Thái nguyên, ngày tháng năm 2015 Tác giả luận văn Vũ Nguyệt Anh Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC .iii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT vii DANH MỤC CÁC BẢNG viii DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ, BIỂU ĐỒ ix MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu .3 Ý nghĩa khoa học đóng góp luận văn Kết cấu luận văn Chƣơng CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .4 1.1 Ngân hàng thương mại rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại .4 1.1.1 Khái quát ngân hàng thương mại 1.1.2 Hoạt động ngân hàng thương mại 1.1.3 Các loại rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại 1.1.4 Tín dụng ngân hàng rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.2 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 17 1.2.1 Chính sách quy trình tín dụng ngân hàng thương mại 18 1.2.2 Mơ hình quy trình quản trị rủi ro tín dụng 20 1.2.3 Nhận biết rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại 23 1.2.4 Đánh giá đo lường mức độ rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 25 1.2.5 Xử lý rủi ro tín dụng 28 Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn iv 1.3 Cơ sở thực tiễn quản trị rủi ro tín dụng 30 1.3.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Dresdner 30 1.3.2 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Thái Lan 31 1.3.3 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam 32 1.3.4 Bài học kinh nghiệm cho Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội - Chi nhánh Tây Hà Nội .33 Chƣơng PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 34 2.1 Các câu hỏi nghiên cứu 34 2.2 Phương pháp nghiên cứu 34 2.2.1 Cơ sở phương pháp luận 34 2.2.2 Cách tiếp cận giải vấn đề 34 2.2.3 Phương pháp thu thập số liệu 35 2.2.4 Phương pháp phân tích số liệu 35 2.3 Hệ thống tiêu nghiên cứu 36 2.3.1 Nhóm tiêu định lượng 36 2.3.2 Nhóm tiêu định tính 40 Chƣơng THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH TÂY HÀ NỘI 43 3.1 Khái quát Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội - Chi nhánh Tây Hà Nội 43 3.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 43 3.1.2 Hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội - Chi nhánh Tây Hà Nội giai đoạn 2011 - 2014 45 3.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội - Chi nhánh Tây Hà Nội 53 3.2.1 Chính sách quy trình tín dụng áp dụng ngân hàng 53 3.2.2 Đánh giá đo lường rủi ro tín dụng .57 Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn v 3.2.3 Xử lý rủi ro tín dụng 64 3.2.4 Các tiêu đánh giá mức độ rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng 67 3.3 Phân tích số nhân tố chủ yếu ảnh hưởng đến quản trị rủi ro Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội - Chi nhánh Tây Hà Nội 70 3.3.1 Chính sách tín dụng Ngân hàng 71 3.3.2 Quy trình tín dụng 71 3.3.3 Công tác tổ chức ngân hàng 72 3.3.4 Phẩm chất trình độ cán 73 3.3.5 Kiểm soát nội 73 3.3.6 Khả huy động vốn 73 3.3.7 Các nhân tố từ phía khách hàng 74 3.3.8 Các nhân tố từ môi trường 72 3.4 Đánh giá quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội chi nhánh Tây Hà Nội 76 3.4.1 Những kết đạt 76 3.4.2 Những hạn chế nguyên nhân .79 Chƣơng GIẢI PHÁP HỒN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH TÂY HÀ NỘI 82 4.1 Định hướng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội - Chi nhánh Tây Hà Nội 82 4.1.1 Thị trường mục tiêu 82 4.1.2 Quan điểm phát triển 82 4.1.3 Kế hoạch dư nợ tín dụng thời gian tới 83 Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn vi 4.2 Các giải pháp hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội - Chi nhánh Tây Hà Nội 83 4.2.1 Xây dựng hoàn thiện mục tiêu, chiến lược, sách quản lý rủi ro tín dụng 83 4.2.2 Tuân thủ thực quy trình, quy chế cấp giới hạn tín dụng 85 4.2.3 Nâng cao chất lượng công tác thu thập, xử lý thơng tin phục vụ cơng tác dự báo phịng ngừa rủi ro tín dụng 85 4.2.4 Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng 86 4.2.5 Tăng cường công tác kiểm tra nội giám sát khách hàng 87 4.2.6 Thực biện pháp phân tán rủi ro 88 4.2.7 Thiết lập giải pháp quản lý nghiêm ngặt khoản vay có vấn đề biện pháp xử lý nợ khó địi .89 4.2.8 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán Ngân hàng tăng cường trang thiết bị đại phục vụ tác nghiệp .90 4.3 Một số kiến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội - Chi nhánh Tây Hà Nội 91 4.3.1 Kiến nghị với Hội sở Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội - Chi nhánh Tây Hà Nội .91 4.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 94 4.3.3 Kiến nghị với Nhà nước 95 KẾT LUẬN 95 TÀI LIỆU THAM KHẢO 98 Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn vii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT AMC : Công ty Quản lý Nợ khai thức tài sản Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội MB : Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội MB - Tây Hà Nội : Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội - chi nhánh Tây Hà Nội NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại QTRR : Quản trị rủi ro TCTD : Tổ chức tín dụng TSĐB : Tài sản đảm bảo VCSH : Vốn chủ sở hữu Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn viii DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 1.1 Bảng nguy rủi ro khách hàng 25 Bảng 3.1 Các tiêu tài chủ yếu MB - chi nhánh Tây Hà Nội 46 Bảng 3.2 Nguồn vốn huy động phân theo cấu Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội - Chi nhánh Tây Hà Nội giai đoạn 2011 - 2014 47 Bảng 3.3 Nguồn vốn huy động phân theo kỳ hạn Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội - Chi nhánh Tây Hà Nội giai đoạn 2011 - 2014 48 Bảng 3.4 Dư nợ cho vay phân theo thời gian gốc khoản vay Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội - Chi nhánh Tây Hà Nội giai đoạn 2011 - 2014 50 Bảng 3.5 Phân tích chất lượng nợ vay Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội - Chi nhánh Tây Hà Nội giai đoạn 2011 - 2014 52 Bảng 3.6 Phân loại đánh giá rủi ro theo chất lượng khoản vay 59 Bảng 3.7 Bảng chấm điểm TSĐB đơn vị kinh doanh có quy mô nhỏ cá nhân 61 Bảng 3.8 Ma trận đánh giá xếp loại hộ kinh doanh quy mô nhỏ cá nhân .62 Bảng 3.9 Bảng tổng hợp xếp hạng phân loại nợ 65 Bảng 3.10 Bảng phân loại nợ 65 Bảng 3.11 Bảng tỷ lệ trích lập dự phịng 66 Bảng 3.12 Tỷ lệ xóa nợ 66 Bảng 3.13 Hệ số sử dụng vốn Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội - Chi nhánh Tây Hà Nội giai đoạn 2011 - 2014 67 Bảng 3.14 Tỷ lệ nợ hạn 68 Bảng 3.15 Tỷ lệ nợ xấu 68 Bảng 3.16 Tỷ lệ trích lập dự phịng 69 Bảng 3.17 Tỷ lệ nợ vốn 70 Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn 86 nhánh cần quy định chặt chẽ trách nhiệm cán tín dụng việc thu thập thơng tin - Thu thập thơng tin từ kinh nghiệm hoạt động tín dụng cán MB -Chi nhánh Tây Hà Nội để lập thành hồ sơ tư liệu khách hàng qua nhiều năm Đây sở để Chi nhánh xếp loại khách hàng, từ có sách đắn nhằm hạn chế RRTD Bên cạnh việc thu thập thông tin, MB - Chi nhánh Tây Hà Nội cần tổ chức tốt việc lưu giữ cung cấp thông tin hiệu Hệ thống thông tin ngân hàng cần phân loại thành thơng tin tài chính, thơng tin phi tài Trên sở thông tin thu thập được, cần phân tích cẩn thận để chúng liên kết chặt chẽ nhằm giúp người sử dụng thơng tin định xác, tránh rủi ro khách hàng sử dụng thủ đoạn lừa đảo, giả mạo hồ sơ hay vốn lợi dụng sơ hở pháp luật Thơng tin tín dụng cần lưu giữ sử dụng cách bảo mật Cán bộ phận nghiệp vụ có trách nhiệm liên quan đến hoạt động tín dụng quản lý rủi ro tín dụng chi nhánh truy cập, khai thác sử dụng Những thông tin phải cập nhật liên tục loại bỏ thông tin cũ lạc hậu nhằm giúp Chi nhánh có lượng thơng tin đầy đủ, xác, kịp thời 4.2.4 Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng Việc định cho vay phụ thuộc vào kết thẩm định khách hàng, chất lượng thẩm định tốt giúp phát đo lường rủi ro tiềm ẩn Từ đó, ngân hàng có biện pháp hạn chế rủi ro từ chối cho vay để tránh đem lại rủi ro phát sinh sau Cơng tác thẩm định địi hỏi phải nắm bắt sâu thông tin khách hàng, đánh giá xác uy tín, thái độ hợp tác, hiệu phương án kinh doanh lực thực khách hàng Bên cạnh đó, kết thẩm định tốt giúp cho kết chấm điểm xếp hạng tín dụng nội xác, từ đưa định cho vay đắn làm để trích lập dự phịng rủi ro định lỳ đơn vị Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn 87 Để nâng cao chất lượng thẩm định, cần bố trí cán có trình độ, kinh nghiệm nghiệp vụ tín dụng Thẩm định tín dụng có nhiều lĩnh vực khác nhau, địi hỏi cơng tác thẩm định cán tín dụng phải tham khảo, tìm hiểu thơng tin từ nhiều nguồn nhiều lĩnh vực Đối với khoản vay nằm mức phán chi nhánh phần thẩm định chi nhánh, chi nhánh cần kết hợp với khối thẩm định Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội để có kết thẩm định xác 4.2.5 Tăng cường cơng tác kiểm tra nội giám sát khách hàng 4.2.5.1 Công tác kiểm tra nội Công tác kiểm tra hình thức quản trị rủi ro theo chiều sâu, để nâng cao hiệu công tác hạn chế rủi ro tín dụng, Chi nhánh cần thực số biện pháp sau: - Bộ phận kiểm tra chun trách thực cơng tác kiểm tra, kiểm sốt định kỳ bên cạnh đợt kiểm tra đột xuất - Công tác kiểm tra cần gắn liền với hoạt động sửa đổi Sau lần kiểm tra tự kiểm tra cần có kế hoạch chỉnh sửa cụ thể để tránh mắc phải sai phạm trước - Đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ cán bộ, nhân viên làm cơng tác kiểm tra, kiểm sốt 4.2.5.2 Công tác giám sát khách hàng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội - Chi nhánh Tây Hà Nội áp dụng số giải pháp để giảm thiểu RRTD từ phía khách hàng: - Quy định chặt chẽ yêu cầu cán tín dụng phải tuân thủ đầy đủ quy trình kiểm tra trước, sau cho vay, đặc biệt khoản vay có khả xảy rủi ro Ngân hàng phải giám sát hoạt động khách hàng sau cho vay, kiểm tra khách hàng có sử dụng vốn mục đích hợp đồng tín dụng hay khơng Cần kiểm tra tình trạng TSĐB hoạt động kinh doanh thực tế khách hàng để đánh giá khả trả nợ phát rủi ro tiềm ẩn Việc kiểm tra cần diễn thường xuyên đột xuất, tránh tình trạng khách hàng có chuẩn bị trước để đối phó làm sai lệch kết kiểm tra Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn 88 - Ngân hàng cần quản lý đầy đủ nguồn thu từ đầu tư mang lại cho doanh nghiệp để đảm bảo nguồn trả nợ cho ngân hàng Cán tín dụng cần thường xuyên theo dõi việc thực điều khoản cụ thể hợp đồng, kịp thời phát vi phạm để có biện pháp xử lý phù hợp 4.2.6 Thực biện pháp phân tán rủi ro 4.2.6.1 Đa dạng hóa đối tượng đầu tư Đa dạng hóa đối tượng đầu tư biện pháp chủ động để Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội - Chi nhánh Tây Hà Nội phân tán rủi ro Chi nhánh nên chia nguồn tiền vào nhiều loại hình đầu tư, ngành nghề khác nhiều khách hàng - địa bàn khác Ngân hàng nên xây dựng theo hướng: Đầu tư vào nhiều ngành nghề kinh tế khác để tránh cạnh tranh tổ chức tín dụng khác phạm vi hẹp số ngành nghề - Đầu tư vào nhiều đối tượng sản xuất kinh doanh loại hàng hóa khác nhau, tránh tập trung cho vay sản xuất số loại sản phẩm khơng thiết yếu mà Nhà nước khơng khuyến khích - Tránh cho vay nhiều khách hàng, cần đảm bảo tỷ lệ cho vay định tổng số vốn hoạt động khách hàng để tránh rủi ro bất ngờ - Cho vay với nhiều loại thời hạn khác nhằm bảo đảm cân đối số vốn vay ngắn hạn, trung hạn dài hạn, giữ vững phát triển tránh rủi ro thay đổi lãi suất thị trường 4.2.6.2 Đa dạng hóa phương thức cho vay Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội - Chi nhánh Tây Hà Nội cần tiếp tục trì quy mơ cho vay lần khoản vay có độ an tồn cao Đồng thời tăng cường kiểm sốt việc sử dụng vốn vay phạm vi hạn mức điều khoản hợp đồng tín dụng Chi nhánh cần thực phương thức cho vay theo dự án đầu tư Lúc nguồn vốn cho vay giải ngân theo tiến độ dự án Hình thức dễ kiểm Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn 89 soát việc sử dunhj vốn nên hạn chế rủi ro Ngồi ra, với dự án lớn, Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội - Chi nhánh Tây Hà Nội nên thực cho vay đồng tài trợ, phối hợp với ngân hàng khác để liên kết thẩm định dự án, hợp vốn cho vay, chia sẻ lợi nhuận rủi ro 4.2.6.3 Bảo hiểm tín dụng Bảo hiểm tín dụng biện pháp quan trọng việc san sẻ rủi ro MB - Chi nhánh Tây Hà Nội nên khuyến khích khách hàng vay vốn tín dụng tham giá mua bảo hiểm cho ngành, nghề mà họ kinh doanh Chi nhánh cần yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm tài sản đảm bảo tiền vay, coi điều kiện để vay tín dụng 4.2.7 Thiết lập giải pháp quản lý nghiêm ngặt khoản vay có vấn đề biện pháp xử lý nợ khó địi 4.2.7.1 Đối với khoản vay có vấn đề Khi phát khoản vay có vấn đề, cán tín dụng phải kiểm tra hồ sơ khoản vay, hồ sơ tài sản đảm bảo để chắn hồ sơ ngân hàng lưu giữ hợp lệ, từ thực bổ sung tài sản đảm bảo Sau đó, Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội - Chi nhánh Tây Hà Nội cần gặp gỡ khách hàng để tìm kiếm giải pháp, tư vấn cách tháo gỡ khó khăn để phục hồi sản xuất, ngăn chặn tình trạng dẫn đến phá sản 4.2.7.2 Xử lý nợ khó địi Khi khách hàng khơng có khả trả nợ dự kiến, Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội - Chi nhánh Tây Hà Nội cần bán tài sản đảm bảo nợ vay nhận tài sản đảm bảo nợ vay để thay cho việc thực nghĩa vụ đảm bảo Chi nhánh nên cố gắng tìm kiếm khách hàng để bán lại khoản nợ có vấn đề với tỉ lệ thích hợp Đối với việc khởi kiện, ngân hàng cần chủ động tiến hành thủ tục khởi kiện khoản vay khó địi, khoản nợ tồn đọng sau áp dụng biện pháp tổ chức khai thác, xử lý tài sản chấp không thu hồi nợ Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn 90 Biện pháp cuối trình xử lý nợ ngân hàng xử lý quỹ dự phòng rủi ro Trong trường hợp cần thiết, MB - Chi nhánh Tây Hà Nội phải chủ động dùng nguồn vốn để bù đắp rủi ro hoạt động kinh doanh để trình kinh doanh diễn điều kiện có lợi Việc xử lý rủi ro nên thực quý lần 4.2.8 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán Ngân hàng tăng cường trang thiết bị đại phục vụ tác nghiệp Con người yếu tố trung tâm, vừa tảng để phát hiện, đánh giá hạn chế kịp thời RRTD đồng thời nguyên nhân gây tổn thất tín dụng từ rủi ro, xuất phát từ yếu tố đạo đức, lực yếu Nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng cách sử dụng người yếu tố tiên vận hành chế quản trị RRTD cách hiệu Một số nội dung giải pháp là: Lựa chọn cán có lực, có trình độ chun mơn đạo đức tốt để bố trí vào phận tín dụng Trong cơng việc ngân hàng, tín dụng địi hỏi phải có lực phân tích, đánh giá, tính chịu trách nhiệm cao ln có cạm bẫy nên cần có lĩnh đạo đức nghề nghiệp Do cần tiêu chuẩn hóa cán hoạt động tín dụng theo tiêu chí chun mơn, đạo đức rõ ràng, làm sở để chuẩn hóa nâng cao chất lượng đội ngũ cán làm việc môi trường đầy rủi ro Đồng thời cần có kế hoạch tuyển dụng phù hợp, đáp ứng yêu cầu mở rộng mạng lưới, quy mô kinh doanh Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội - Chi nhánh Tây Hà Nội tương lai Bố trí đủ phân cơng cơng việc hợp lý cho cán bộ, tránh tình trạng tải cho cán để đảm bảo chất lượng cơng việc, giúp cho cán có đủ thời gian nghiên cứu, thẩm định kiểm tra giám sát khoản vay cách có hiệu Tăng cường công tác đào tạo, đào đạo lại, thực đào tạo định kỳ thường xuyên để nâng cao trình độ kiến thức khả vận dụng kinh nghiệm, kỹ thuật thẩm định tín dụng, quản lý rủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng Đào tạo phải theo định hướng, trọng đào tạo ngắn hạn Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn 91 theo chuyên đề bổ trợ cho công việc trực tiếp hàng ngày, đào tạo nâng cao cho cán chủ chốt quy hoạch để xây dựng khung cho phát triển ổn định vững sau Xây dựng chế độ đánh giá, khen thưởng kỷ luật dựa chất lượng tín dụng hiệu cơng việc mà cán thực Đầu tư trang thiết bị, công nghệ đại Công nghệ đại tiêu thức để khách hàng đánh giá uy tín hiệu ngân hàng Trên sở đổi công nghệ, ứng dụng phầm mềm tin học chuyên ngành giúp cho ngân hàng không phát triển mở rộng sản phẩm dịch vụ mà đặc biệt trợ giúp hoạt động quản lý, hạn chế rủi ro ngân hàng Để thực giải pháp này, Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội - Chi nhánh Tây Hà Nội cần xây dựng dự án đầu tư nâng cấp hệ thống trang thiết bị công nghệ, đảm bảo lực hoạt động quản trị RRTD cho toàn Chi nhánh 4.3 Một số kiến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Quân đội - Chi nhánh Tây Hà Nội 4.3.1 Kiến nghị với Hội sở Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội Chi nhánh Tây Hà Nội 4.3.1.1 Hoàn thiện nâng cao chất lượng hệ thống thông tin nội qua phần mềm T24 Thông tin yếu tố quan trọng giúp ngân hàng phát hiện, đo lường kiểm soát rủi ro Khối Quản trị rủi ro tín dụng đóng vai trị quan kiểm soát nội ngân hàng, thường xuyên kiểm tra tình trạng khoản vay thơng qua số liệu phần mềm T24, báo cáo định kỳ, báo cáo đột xuất yêu cầu chi nhánh thực báo cáo tài sản đảm bảo, báo cáo phân loại nợ trích lập dự phịng theo Quyết định 493 NHNN, báo cáo đầu tư kinh doanh bất động sản, báo cáo tình hình quan hệ tín dụng ngân hàng với khách hàng báo cáo danh sách khách hàng không thuộc đối tượng chấm điểm xếp hạng tín dụng Các báo cáo thực tất đơn vị hệ thống làm để Khối QTRR thực kiểm tra đánh giá tình hình tín dụng đơn vị đơn vị, đánh giá tình hình chung tồn hệ thống Trong quan trọng báo cáo phục vụ cơng tác phân loại nợ trích lập dự phịng đơn vị kinh doanh Số liệu báo cáo Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn 92 cần đảm bảo xác để có biện pháp kiểm sốt, trích lập dự phịng rủi ro, đảm bảo an tồn hoạt động tín dụng đơn vị Vì vậy, Khối QTRR cần giám sát, đơn đốc thực xác báo cáo Ngồi ra, theo tình trạng nợ kê tín dụng, đơn vị kinh doanh cung cấp báo cáo nợ đến hạn, báo cáo nợ hạn, đề xuất biện pháp thu hồi, xử lý nợ phát sinh nợ xấu Khối QTRR chịu trách nhiệm chủ trì việc xử lý khoản nợ xấu sau đơn vị kinh doanh đôn đốc thu hồi nợ khách hàng mà không 4.3.1.2 Ban hành sử dụng thống mẫu văn bản, quy định nội cấp tín dụng, quản lý tiền vay, sách dự phòng rủi ro ngân hàng Bộ phận Pháp chế có nhiệm vụ phối hợp với đơn vị có liên quan Khối QTRR, Phịng phát triển sản phẩm, Khối khách hàng doanh nghiệp, Khối khách hàng cá nhân thống ban hành mẫu văn tín dụng áp dụng cho đối tượng sản phẩm tín dụng ngân hàng Điều giúp đảm bảo tính pháp lý tuân thủ quy định ngân hàng, giúp ngân hàng tránh rủi ro thiếu quy chuẩn mặt hồ sơ gây hiểu nhầm khách hàng dẫn đến tranh chấp, ảnh hưởng đến quyền lợi, uy tín ngân hàng Quy định nội cấp tín dụng, quản lý tiền vay, sách dự phòng rủi ro Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội - Chi nhánh Tây Hà Nội xây dựng sở thông tin, số liệu khách hàng thu thập được, kết xếp hạng khách hàng theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội Quy định sử dụng thống toàn hệ thống, sở để xét duyệt, cấp tín dụng, quản lý tiền vay khách hàng cụ thể Chi nhánh cần có quy định sách tín dụng khách hàng, bao gồm quy định điều kiện cấp tín dụng, hạn mức cấp tín dụng, lãi suất, hồ sơ, trình tự, thủ tục, quy trình thẩm định, xét duyệt cấp tín dụng, quản lý tiền vay Những quy định quản lý phải đề nhằm đảm bảo việc tuân thủ quy định Ngân hàng Nhà nước tỷ lệ đảm bảo an tồn hoạt động tổ chức tín dụng Đề quy định trách nhiệm, quyền hạn đơn vị, cá nhân việc thẩm định, cấp tín dụng, quản lý chất lượng tín dụng, thẩm định, quản lý tài sản đảm bảo Có quy định quy trình, nội dung kiểm tra, kiểm sốt trước, Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn 93 sau cấp tín dụng Quy định biện pháp bảo đảm, thẩm định quản lý tài sản đảm bảo, quy định biện pháp thu hồi nợ từ định giá tài sản đảm bảo Đối với sách dự phịng rủi ro tín dụng tối thiểu phải đáp ứng yêu cầu phù hợp với quy định pháp luật chế độ kế toán, tài chính, báo cáo thống kê; có quy trình thu thập thông tin, số liệu khách hàng bảo đảm phân loại nợ; quản lý nợ xấu Ngân hàng cần có quy định phân loại nợ, cam kết ngoại bảng xác, mức trích, phương pháp trích lập sử dụng dự phịng rủi ro tín dụng để xử lý rủi ro hoạt động đối tượng khách hàng Bên cạnh đó, chi nhánh cần đề quy định quyền hạn, trách nhiệm đơn vị, cá nhân việc phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro , có chế kiểm tra, giám sát báo cáo hợp lý 4.3.1.3 Cơng tác tái thẩm định tín dụng Khối thẩm định cần nâng cao chất lượng Theo phân cấp thẩm định quy trình tín dụng, Khối thẩm định Hội sở có nhiệm vụ thẩm định khoản vay đưa định cho vay khách hàng Vì vậy, nhằm đảm bảo chất lượng danh mục cho vay có chất lượng cao, bền vững, Khối thẩm định cần không ngừng nâng cao chất lượng thẩm định cán thẩm định, tăng cường đào tạo trao đổi nghiệp vụ, góp phần hạn chế rủi ro tín dụng cho ngân hàng 4.3.1.4 Cho phép chi nhánh thành lập phận quản trị rủi ro tín dụng chuyên biệt Với tốc độ phát triển năm gần yêu cầu tăng trưởng tín dụng năm tới, mơ hình quản trị tín dụng hạn chế chưa thực khách quan, độc lập việc thẩm định, đề xuất định cho vay Để khắc phục tình trạng trên, máy quản lý tín dụng hệ thống chi nhánh thành viên cần thành lập phần quản trị rủi ro tín dụng với nhiệm vụ: - Trực tiếp tham gia, theo dõi đánh giá việc thực chiến lược, sách quản trị rủi ro chi nhánh - Rà soát đề xuất cán tín dụng đảm bảo tuân thủ quy định, quy trình tín dụng, lập báo cáo thẩm định rủi ro tín dụng Hỗ trợ cán tín dụng việc phát kiểm sốt có dấu hiệu rủi ro lợi Phân loại khoản tín dụng theo mức độ rủi ro khả sinh - Thực xử lý rủi ro theo quy định Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn 94 4.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 4.3.2.1 Tăng cường công tác tra, kiểm tra Ngân hàng Nhà nước cần tăng cường công tác kiểm tra, xây dựng hệ thống tra đủ mạnh số lượng chất lượng, bảo đảm việc kiểm soát hệ thống ngân hàng đạt hiệu cao Mọi hành vi vi phạm quy chế, thể lệ tín dụng phải xử lý cách nghiêm túc Bên cạnh cần hồn thiện mơ hình tổ chức máy tra ngân hàng theo ngành dọc từ Trung ương xuống sở có độc lập tương đối điều hành, hoạt động nghiệp vụ tổ chức máy Ngân hàng Nhà nước 4.3.2.2 Ban hành hệ thống kế toán theo chuẩn mực kế toán quốc tế Ngân hàng Nhà nước cần phối hợp với Bộ Tài hồn thiện nhanh chóng ban hành hệ thống kế toán theo chuẩn mực kế toán quốc tế (IAS) Xây dựng giải pháp hồn thiện phương pháp kiểm sốt kiểm tốn tín dụng nội tổ chức tài phù hợp với chuẩn mực quốc tế Hoàn thiện hệ thống giám sát ngân hàng theo hướng: - Nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tiềm ẩn hoạt động tổ chức tài - Phát triển thống cách thức giám sát ngân hàng sở lý luận thực tiễn - Xây dựng cách tiếp cận hoạt động đánh giá chất lượng quản trị rủi ro nội tổ chức tín dụng 4.3.2.3 Quy định cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nhà nước cần sớm thống đưa quy định cụ thể công tác quản trị rủi ro tín dụng, có hướng dẫn cụ thể cho ngân hàng nghiệp vụ phái sinh tín dụng, triển khai mạnh nghiệp vụ phòng ngừa rủi ro thị trường tiền tệ quyền chọn (option), hoán đổi (swap), kì hạn (forward), tương lai (future)… 4.3.2.4 Chất lượng thông tin Chất lượng thông tin trung tâm thơng tin tín dụng (trung tâm CIC) cần nâng cao, bảo đảm cung cấp thông tin cách đầy đủ, xác kịp thời Trung tâm phịng ngừa rủi ro ngân hàng thương mại vào hoạt động Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn 95 nhiều năm song chưa thực phát huy hiệu Vì vậy, ngân hàng chưa khai thác nhiều thông tin phục vụ công tác tín dụng Để phát huy vai trị thơng tin tín dụng ngân hàng, trung tâm CIC cần cập nhật thông tin cách nhạy bén, thường xuyên cảnh báo khách hàng có vấn đề để ngân hàng thương mại biết Đồng thời cần có biện pháp tuyên truyền thích hợp để ngân hàng thương mại nhận thấy rõ quyền lợi nghĩa vụ việc cung cấp, sử dụng thơng tin tín dụng 4.3.3 Kiến nghị với Nhà nước Chính sách chế quản lý vĩ mô Nhà nước q trình điều chỉnh, đổi hồn thiện Sản xuất kinh doanh nước phải cạnh tranh gay gắt với hàng ngoại nhập hàng nhập lậu Các doanh nghiệp chuyển hướng điều chỉnh phương án sản xuất kinh doanh không theo kịp thay đổi chế sách vĩ mơ Nhà nước Vì vậy, số doanh nghiệp ngành sản xuất kinh doanh gặp khó khăn, tồn kho ứ đọng hàng hóa, vật tư, thua lỗ, khả tốn, từ phát sinh nợ q hạn Vì vậy, Nhà nước cần có biện pháp nhằm bảo đảm môi trường kinh tế ổn định cho hoạt động doanh nghiệp hoạt động ngân hàng Nhà nước nên có bước đệm giải pháp thiết thực nhằm tháo gỡ khó khăn gây có chuyển đổi, điều chỉnh chế, sách liên quan đến toàn hoạt động kinh tế KẾT LUẬN Hoạt động kinh doanh ngân hàng hoạt động gắn liền với rủi ro, tiềm ẩn rủi ro khả xảy rủi ro cao so với lĩnh vực kinh doanh khác Đặc biệt hoạt động tín dụng - hoạt động mang lại thu nhập cho ngân hàng đồng thời tiềm ẩn rủi ro cao Bên cạnh đó, điều kiện cạnh tranh ngân hàng tăng, bất ổn kinh tế, đặc biệt Việt Nam công tác tổ chức quản lý hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp vói chung ngân hàng nói riêng q trình hồn thiện để phù hợp với thơng lệ quốc tế nguy rủi ro hoạt động ngân hàng hoạt động tín dụng cao Vì địi hỏi ngân hàng thương mại ngày cần hồn thiện hoạt Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn 96 động quản trị ngân hàng, đặc biệt hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Trên sở đó, luận văn với đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội - chi nhánh Tây Hà Nội” sử dụng phương pháp phù hợp để hoàn thành nội dung cụ thể sau: Thứ nhất, luận giải hệ thống hóa vấn đề lý luận quản trị rủi ro nói chung rủi ro tín dụng ngân hàng nói riêng Thứ hai, luận văn tiến hành đánh giá thực trạng, yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động quản trị rủi ro tín dụng MB - Chi nhánh Tây Hà Nội nưm gần đây, từ tổn quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh Nghiên cứu thực trạng rủi ro quản trị rủi ro Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội Chi nhánh Tây Hà Nội cho thấy rủi ro, nợ xấu cao năm gần vào năm 2014, mức 2,99% Về quản trị rủi ro, thời gian qua, Chi nhánh tiến hành nhận diện, xác định yếu tố ảnh hưởng đến RRTD Chi nhánh là: (i) Chính sách tín dụng Ngân hàng; (ii) Quy trình tín dụng; (iii) Cơng tác tổ chức ngân hàng; (iv) Phẩm chất trình độ cán bộ; (v) Kiểm soát nội bộ; (vi) Khả huy động vốn; (vii) Các nhân tố từ phía khách hàng Chi nhánh đạt số kết quả: (i) Chi nhánh nghiêm chỉnh chấp hành quy trình nghiệp vụ cấp tín dụng Hội sở xây dựng; (ii) Hệ thống xếp hạng tín dụng phịng ngừa rủi ro tín dụng hoạt động ổn định thống nhất; (iii) Phân loại nợ quản lý nợ xấu thực theo hướng dẫn Ngân hàng Nhà nước Hội sở; (iv) Luôn liên kết với công ty thành viên khác Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội để nâng cao hiệu quản lý rủi ro chi nhánh; (v) Trình độ chun mơn cán làm cơng tác tín dụng quản trị rủi ro tín dụng ngày nâng cao Tuy nhiên từ phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng cho thấy Chi nhánh cần quan tâm đến vấn đề bất cập sau đây: (i) Kết thẩm định khoản vay cịn thiếu xác; (ii) Cơng tác kiểm tra, giám sát sau cho vay chưa trọng Thứ ba, luận văn đề xuất giải pháp, kiến nghị nhằm tăng cường quản trị rủi ro tín dụng MB - Chi nhánh Tây Hà Nội Để nâng cao hiệu cơng tác Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn 97 quản trị RRTD Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội - Chi nhánh Tây Hà Nội, cần ý nắm vững định hướng phát triển chung định hướng quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh xác định Tổ chức triển khai áp dụng giải pháp gồm: (i) Xây dựng hoàn thiện mục tiêu, chiến lược, sách quản lý rủi ro tín dụng; (ii) Tuân thủ thực quy trình, quy chế cấp giới hạn tín dụng; (iii) Nâng cao chất lượng cơng tác thu thập, xử lý thông tin phục vụ công tác dự báo phịng ngừa rủi ro tín dụng; Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng; (iv) Tăng cường công tác kiểm tra nội giám sát khách hàng; (v) Thực biện pháp phân tán rủi ro; (vi) Thiết lập giải pháp quản lý nghiêm ngặt khoản vay có vấn đề biện pháp xử lý nợ khó địi; (vii) Nâng cao chất lượng đội ngũ cán Ngân hàng tăng cường trang thiết bị đại phục vụ tác nghiệp Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn 98 TÀI LIỆU THAM KHẢO Hồ Diệu (2002), Quản trị Ngân hàng, Nhà xuất thống kê, Thành phố Hồ Chí Minh Trần Thị Thái Hà (2009), Các thị trường định chế tài chính, Nhà xuất Đại học Quốc gia Hà Nội Phan Thị Thu Hà (2009), Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất giao thơng vận tải Phí Trọng Hiển (2005), "Quản trị rủi ro ngân hàng: Cơ sở lý thuyết, thách thức thực tiễn giải pháp cho hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam", Tạp chí Ngân hàng, Số chuyên đề, trang 8-13 Nguyễn Thị Liên Hoa (2008), "Hiệp ước Basel vấn đề kiểm soát rủi ro Ngân hàng thương mại", Tạp chí phân tích kinh tế Tô Ngọc Hưng (2014), "Thực trạng xử lý nợ xấu ngành Ngân hàng Việt Nam năm 2012 - 2013 số khuyến nghị sách", Tạp chí Ngân hàng Nguyễn Đại Lai (2005), "Kinh nghiệm xử lý rủi ro hoạt động ngân hàng số nước khu vực", Tạp chí ngân hàng, Số chuyên đề, trang 41-45 Nguyễn Văn Ngọc (2009), Lý thuyết chung thị trường tài chính, ngân hàng sách tiền tệ, Nhà xuất Đại học Kinh tế quốc dân Nguyễn Minh Kiều (2008), Nghiệp vụ ngân hàng, Nhà xuất thống kê, Thành phố Hồ Chí Minh 10 Nguyễn Văn Tiến (2003), Đánh giá Phòng ngừa rủi ro kinh doanh Ngân hàng, Nhà xuất thống kê, Hà Nội 11 Nguyễn Văn Tiến (2011), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất thống kê, Hà Nội, [4], trang 350-351 12 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2005), Quyết định số 493/2005/QĐNHNN, ngày 22/4/2005 NHNN ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng rủi ro hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng [5] 13 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2008), Công văn số 8738/NHNNCNH ngày 25/09/2008 chấp thuận cho NHTMCP Quân Đội (MB) thực Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn 99 sách trích lập dự phịng rủi ro theo Điều Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN kể từ Quý IV/2008 14 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2013), Thông tư 266/2013/TTNHNN “Hướng dẫn thành lập máy quy trình xử lý rủi ro tín dụng NHTM” 15 Ngân hàng Nhà nước, Luật Ngân hàng Nhà nước (2010), Luật tổ chức tín dụng (2010), Nhà xuất Chính trị Quốc gia, Hà Nội 16 Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội - chi nhánh Tây Hà Nội, Báo cáo thường niên (2011 đến 2014) 17 Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội - chi nhánh Tây Hà Nội, Báo cáo kết hoạt động tín dụng, Báo cáo cơng tác quản trị rủi ro tín dụng (2011 đến 2014) 18 Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội, Sổ tay tín dụng [6] 19 Quốc hội nước CHXHCNVN (2010), Luật tổ chức tín dụng, Quốc hội nước CHXHCNVN, Hà Nội, [3] Tài liệu nƣớc 20 Mishkin F.S (1999), Tiền tệ Ngân hàng thị trường tài chính, Nhà xuất khoa học kỹ thuật, Hà Nội 21 Rose P.S (2004), Quản trị Ngân hàng thương mại, Nhà xuất tài chính, Hà Nội [1] 22 Cosin D.H Pirotte (2001), Advanced credit risk analysis, p 30 - 35 Websites 23 http://www.sbv.gov.vn truy cập tháng 09/2015 24 http://www.moi.gov.vn truy cập tháng 09/2015 25 http://www.doanhnhanhanoi.net truy cập tháng 09/2015 Số hóa Trung tâm Học liệu – ĐHTN http://www.lrc.tnu.edu.vn ... động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội - Chi nhánh Tây Hà Nội Đề xuất số giải pháp tăng cường quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội - Chi nhánh. .. ty Quản lý Nợ khai thức tài sản Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội MB : Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội MB - Tây Hà Nội : Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội - chi nhánh Tây Hà Nội. .. đến rủi ro, quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội - Chi nhánh Tây Hà Nội? Câu hỏi 3: Những giải pháp nhằm tăng cường quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần