Phân tích hiệu quả sử dụng vốn tại công ty tnhh mtv thương mại dịch vụ và sản xuất tấm cách nhiệt tabi

BỘ GIÁO DỤC & ĐÀO TẠO BỘ CÔNG THƯƠNG TRƯỜNG ĐẠI HỌC CƠNG NGHIỆP TP HỒ CHÍ MINH KHOA KẾ TỐN - KIỂM TỐN - - KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN TẠI CÔNG TY TNHH MTV THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ VÀ SẢN XUẤT TẤM CÁCH NHIỆT TABI GVHD: Th.S Trịnh Quốc Hùng N hóm sinh viên thực STT Họ tên Nguyễn Thị Huyền Trân Đoàn Thị Tuyết Trinh Lê Nhật Hải Trinh MSSV 15074361 15068601 15067261 Lớp ĐHKT11E ĐHKT11E ĐHKT11E TP Hồ Chí Minh, tháng năm 2019 BỘ GIÁO DỤC & ĐÀO TẠO BỘ CÔNG THƯƠNG TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHIỆP TP HỒ CHÍ MINH KHOA KẾ TỐN - KIỂM TỐN - - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN TẠI CƠNG TY TNHH MTV THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ VÀ SẢN XUẤT TẤM CÁCH NHIỆT TABI GVHD: Th.S Trịnh Quốc Hùng N hóm sinh viên thực STT Họ tên Nguyễn Thị Huyền Trân Đoàn Thị Tuyết Trinh Lê Nhật Hải Trinh MSSV 15074361 15068601 15067261 Lớp ĐHKT11E ĐHKT11E ĐHKT11E TP Hồ Chí Minh, tháng năm 2019 LỜI CAM ĐOAN Chúng em xin cam đoan đề tài khóa luận tốt nghiệp “Phân tích hiệu sử dụng vốn Công ty TNHH MTV Thương mại Dịch vụ & Sản xuất Tấm cách nhiệt Tabi” cơng trình nghiên cứu chúng em Các số liệu đề tài số liệu trung thực phân tích với thực tế Nhóm sinh viên thực Nguyễn Thị Huyền Trân Đoàn Thị Tuyết Trinh Lê Nhật Hải Trinh LỜI CẢM ƠN Để hồn thành khóa luận tốt nghiệp này, trước tiên nhóm Khóa luận xin bày tỏ lịng biết ơn sâu sắc đến tất quý thầy, cô khoa Kế tốn - Kiểm tốn hết lịng dạy truyền đạt kiến thức kinh nghiệm quý báu năm tháng học tập vừa qua Đặc biệt nhóm Khóa luận xin cảm ơn thầy Th.S Trịnh Quốc Hùng tận tình hướng dẫn cung cấp cho nhóm Khóa luận tài liệu hữu ích để hồn thành khóa luận tốt nghiệp này, truyền đạt kinh nghiệm suốt thời gian nghiên cứu đề tài Trong thời gian thực tập, nhóm Khóa luận xin chân thành cảm ơn Ban Giám Đốc, phịng ban Cơng ty TNHH MTV TM DV SX Tấm cách nhiệt Tabi, tạo điều kiện thuận lợi cho nhóm Khóa luận tìm hiểu thực tiển suốt q trình thực tập cơng ty Ngồi ra, nhóm Khóa luận xin chân thành cảm ơn chị Đồng Thị Trinh - Trưởng phịng kế tốn tập thể cán nhân viên phịng kế tốn Cơng ty TNHH MTV TM DV SX Tấm cách nhiệt Tabi giúp đỡ nhóm Khóa luận q trình tìm hiểu, thu nhập thông tin công ty nghiệp vụ kế tốn áp dụng Một lần nhóm Khóa luận xin chân thành cảm ơn ban lãnh đạo cơng ty mà trực tiếp phịng kế tốn giúp đỡ nhóm Khóa luận hồn thành báo cáo Một lần nhóm Khóa luận xin gửi đến thầy cô lời cảm ơn chân thành nhất! NHẬN XÉT (Của giảng viên hướng dẫn) NHẬN XÉT (Của GV phản biện) MỤC LỤC PHẦN MỞ ĐẦU 1 Lý chọn đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng, phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Thực phân tích báo cáo tài CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN 1.1 KHÁI QUÁT VỀ VỐN VÀ HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN 1.1.1 Quan điểm chung vốn 1.1.2 Hiệu sử dụng vốn 1.1.3 Tầm quan trọng việc phân tích hiệu sử dụng vốn 1.1.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu sử dụng vốn doanh nghiệp 1.1.5 Các thông tin sử dụng phân tích hiệu sử dụng vốn 10 1.2 NGUỒN VỐN KINH DOANH CỦA DOANH NGHIỆP 11 1.2.1 Khái niệm nguồn vốn kinh doanh 11 1.2.2 Phân loại vốn 13 1.3 CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN TẠI DOANH NGHIỆP 14 1.3.1 Các tiêu đánh giá mức độ độc lập tài 14 1.3.2 Chỉ tiêu phân tích hiệu sử dụng vốn doanh nghiệp 16 1.3.3 Phân tích hiêu sử dụng vốn lưu động 18 1.3.4 Chỉ tiêu phân tích hiệu sử dụng vốn cố định 20 1.3.5 Phân tích Dupont 20 KẾT LUẬN CHƯƠNG 22 CHƯƠNG 2: GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ VÀ SẢN XUẤT TẤM CÁCH NHIỆT TABI 23 2.1 QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA CƠNG TY 23 2.1.1 Thơng tin đơn vị thực tập 23 2.1.2 Quá trình hình thành phát triển 23 2.1.3 Chức nhiệm vụ công ty 24 2.2 TỔ CHỨC BỘ MÁY QUẢN LÝ TẠI CÔNG TY 24 Phụ lục: Báo cáo tài năm 2017 Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu 413 0 Vốn khác chủ sở hữu 414 0 Cổ phiếu quỹ (*) 415 0 Chênh lệch đánh giá lại tài sản 416 0 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 417 0 Quỹ đầu tư phát triển 418 0 Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp 419 0 10 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 420 0 421 161,137,256 10,449,916 421a (25,492,822) (169,257,805) 421b 186,630,078 179,707,721 422 0 430 0 Nguồn kinh phí 431 0 Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ 432 0 440 15,996,383,702 14,595,790,168 11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối (421 = 421a + 421b) - LNST chưa phân phối lũy cuối kỳ trước - LNST chưa phân phối kỳ 12 Nguồn vốn đầu tư XDCB II Nguồn kinh phí quỹ khác (430 = 431 + 432) TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440 = 300 + 400) Người lập phiếu: Giám đốc: NGƠ TRỌNG HIẾU Kế tốn trưởng: Ngày: 15/03/2018 Số chứng hành nghề: Đơn vị cung cấp dịch vụ kế toán: GVHD: Th.S Trịnh Quốc Hùng 14 Phụ lục: Báo cáo tài năm 2017 B Báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm 2017 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH (Mẫu số B-02/DN) (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BCT Ngày 22/10/2014 Bộ tài chính) Năm 2017 Người nộp thuế: CƠNG TY TNHH THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ VÀ SẢN XUẤT TẤM CÁCH NHIỆT TABI Mã số thuế: 0305753826 Tên đại lý thuế (nếu có): Đơn vị tính: Việt Nam đồng Chỉ tiêu Mã số Thuyết minh Năm Năm trước Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 01 26,464,903,630 23,981,555,020 02 0 10 26,464,903,630 23,981,555,020 Giá vốn hàng bán 11 24,983,525,520 22,468,636,573 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20=10 - 11) 20 1,481,378,110 1,512,918,447 Doanh thu hoạt động tài 21 6,076,717 5,926,247 Chi phí tài 22 3,708,092 3,796,318 23 0 Chi phí bán hàng 25 11,800,000 Chi phí quản lý doanh nghiệp 26 1,297,125,811 1,323,318,655 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh (30 = 20 + (21 – 22) – 25 - 26) 30 186,620,924 179,929,721 11 Thu nhập khác 31 111,050 135,104,936 12 Chi phí khác 32 101,896 135,326,936 13 Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 40 9,154 (222,000) Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10= 01-02) - Trong đó: Chi phí lãi vay GVHD: Th.S Trịnh Quốc Hùng 15 Phụ lục: Báo cáo tài năm 2017 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50 = 30 + 40) 50 186,630,078 179,707,721 15 Chi phí thuế TNDN hành 51 0 16 Chi phí thuế TNDN hoãn lại 52 0 60 186,630,078 179,707,721 18 Lãi cổ phiếu (*) 70 0 19 Lãi suy giảm cổ phiếu (*) 71 0 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60=50 – 51 - 52) Người lập phiếu: Giám đốc: NGÔ TRỌNG HIẾU Kế toán trưởng: Ngày: 15/03/2018 Số chứng hành nghề: Đơn vị cung cấp dịch vụ kế toán: GVHD: Th.S Trịnh Quốc Hùng 16 Phụ lục: Báo cáo tài năm 2017 C Báo cáo lưu chuyển tiền tệ năm 2017 LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (THEO PHƯƠNG PHÁP TRỰC TIẾP) (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BCT Ngày 22/10/2014 Bộ tài chính) Năm 2017 Người nộp thuế: CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ VÀ SẢN XUẤT TẤM CÁCH NHIỆT TABI Mã số thuế: 0305753826 Tên đại lý thuế (nếu có): Đơn vị tính: Việt Nam đồng CHỈ TIÊU Mã số Thuyết minh Năm Năm trước I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ doanh thu khác 01 29,087,275,765 25,675,633,971 Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa dịch vụ 02 (26,647,614,175) (23,816,115,717) Tiền chi trả cho người lao động 03 (2,593,502,330) (2,131,572,339) Tiền lãi vay trả 04 (3,708,092) (3,687,985) Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp 05 (67,000,000) (52,207,551) Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 06 3,608,716,550 2,425,591,243 Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 07 (2,897,343,898) (1,327,322,981) Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh (20 = 01 + 02 + 03 + 04 + 05 + 06 + 07) 20 486,823,820 770,318,641 1.Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn khác 21 0 2.Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ tài sản dài hạn khác 22 0 3.Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác 23 0 4.Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác 24 0 25 0 II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 5.Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác GVHD: Th.S Trịnh Quốc Hùng 17 Phụ lục: Báo cáo tài năm 2017 6.Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 26 0 7.Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia 27 5,975,417 5,541,307 30 5,975,417 5,541,307 Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu 31 0 Tiền trả lại vốn góp cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu doanh nghiệp phát hành 32 0 Tiền thu từ vay 33 0 Tiền trả nợ gốc vay 34 0 Tiền trả nợ gốc thuê tài 35 0 Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu 36 0 Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài (40 = 31 + 32 + 33 + 34 + 35 + 36) 40 0 50 492,799,237 775,859,948 60 1,740,197,849 964,337,901 Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61 0 Tiền tương đương tiền cuối kỳ (70 = 50+60+61) 70 2,232,997,086 1,740,197,849 Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư (30 = 21 + 22 + 23 + 24 + 25 + 26 + 27) III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Lưu chuyển tiền kỳ (50 = 20+30+40) Tiền tương đương tiền đầu kỳ Người lập phiếu: Giám đốc: NGÔ TRỌNG HIẾU Kế toán trưởng: Ngày: 15/03/2018 Số chứng hành nghề: Đơn vị cung cấp dịch vụ kế toán: GVHD: Th.S Trịnh Quốc Hùng 18 Phụ lục: Báo cáo tài năm 2018 BÁO CÁO TÀI CHÍNH NĂM 2018 A Bảng cân đối kế tốn năm 2018 BẢNG CẤN ĐỐI KẾ TỐN (Mẫu số B-01/DN) (Áp dụng cho doanh nghiệp đáp ứng giả định hoạt động liên tục) (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 Tài chính) Tại ngày 31 tháng 12 năm 2018 Người nộp thuế: CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ VÀ SẢN XUẤT TẤM CÁCH NHIỆT TABI Mã số thuế: 0305753826 Tên đại lý thuế (nếu có): Đơn vị tính: Việt Nam đồng TÀI SẢN Mã số Thuyết minh Số cuối năm Số đầu năm A - TÀI SẢN NGẮN HẠN (100 = 110 + 120 + 130 + 140 + 150) 100 11,528,098,910 6,064,836,110 I Tiền khoản tương đương tiền (110 = 111 + 112) 110 5,411,218,736 2,232,997,086 Tiền 111 5,411,218,736 2,232,997,086 Các khoản tương đương tiền 112 0 120 0 Chứng khốn kinh doanh 121 0 Dự phịng giảm giá chứng khoán kinh doanh (*) 122 0 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 123 0 130 833,536,323 1,462,102,061 Phải thu ngắn hạn khách hàng 131 393,536,323 1,387,880,561 Trả trước cho người bán ngắn hạn 132 440,000,000 74,221,500 Phải thu nội ngắn hạn 133 0 134 0 II Đầu tư tài ngắn hạn (120 = 121 + 122 + 123) III Các khoản phải thu ngắn hạn (131 + 132 + 133 + 134 + 135 + 136 + 137 + 139) Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây GVHD: Th.S Trịnh Quốc Hùng 19 Phụ lục: Báo cáo tài năm 2018 dựng Phải thu cho vay ngắn hạn 135 0 Phải thu ngắn hạn khác 136 0 Dự phịng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) 137 0 Tài sản thiếu chờ xử lý 139 0 IV Hàng tồn kho (140 = 141 + 149) 140 5,256,438,729 2,310,505,825 Hàng tồn kho 141 5,256,438,729 2,310,505,825 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 149 0 150 26,905,122 59,231,138 Chi phí trả trước ngắn hạn 151 0 Thuế GTGT khấu trừ 152 0 Thuế khoản khác phải thu Nhà nước 153 26,905,122 59,231,138 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 154 0 Tài sản ngắn hạn khác 155 0 B - TÀI SẢN DÀI HẠN (200 = 210 + 220 + 230 + 240 + 250 + 260) 200 9,098,973,556 9,874,225,803 I Các khoản phải thu dài hạn (210 = 211 + 212 + 213 + 214 + 215 + 216 + 219) 210 0 Phải thu dài hạn khách hàng 211 0 Trả trước cho người bán dài hạn 212 0 Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 213 0 Phải thu nội dài hạn 214 0 Phải thu cho vay dài hạn 215 0 Phải thu dài hạn khác 216 0 Dự phòng phải thu dài hạn khó địi (*) 219 0 II Tài sản cố định (220 = 221 + 224 + 227) 220 9,036,372,152 9,644,237,076 Tài sản cố định hữu hình (221 = 222 + 223) 221 5,527,666,616 6,112,950,900 - Nguyên giá 222 9,778,130,156 9,628,130,156 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 223 (4,250,463,540) (3,515,179,256) 224 3,508,705,536 3,531,286,176 225 3,678,791,634 3,678,791,634 V Tài sản ngắn hạn khác (150 = 151 + 152 + 153 + 154 + 155) Tài sản cố định thuê tài (224 = 225 + 226) - Nguyên giá GVHD: Th.S Trịnh Quốc Hùng 20 Phụ lục: Báo cáo tài năm 2018 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 226 (170,086,098) (147,505,458) 227 0 - Nguyên giá 228 0 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 229 0 230 0 - Nguyên giá 231 0 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 232 0 IV Tài sản dở dang dài hạn (240 = 241 + 242) 240 62,601,404 62,601,404 Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang dài hạn 241 0 Chi phí xây dựng dở dang 242 62,601,404 62,601,404 250 0 Đầu tư vào công ty 251 0 Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết 252 0 Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 253 0 Dự phòng đầu tư tài dài hạn (*) 254 0 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 255 0 260 167,387,323 Chi phí trả trước dài hạn 261 167,387,323 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 0 Thiết bị, vật tư, phụ tùng thay dài hạn 263 0 Tài sản dài hạn khác 268 0 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270 = 100 + 200) 270 20,627,072,466 15,939,061,913 C - NỢ PHẢI TRẢ (300 = 310 + 330) 300 2,204,668,723 14,578,250,576 I Nợ ngắn hạn (310 = 311 + 312 + … + 322 + 323 + 324) 310 2,204,668,723 14,578,250,576 Phải trả người bán ngắn hạn 311 1,027,051,467 473,010,855 Người mua trả tiền trước ngắn hạn 312 1,157,542,087 429,382,200 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 313 20,075,169 195,352,326 Phải trả người lao động 314 0 Chi phí phải trả ngắn hạn 315 0 Tài sản cố định vơ hình (227 = 228 + 229) III Bất động sản đầu tư (230 = 231 + 232) V Đầu tư tài dài hạn (250 = 251 + 252 + 253 + 254 + 255) VI Tài sản dài hạn khác (260 = 261 + 262 + 263 + 268) GVHD: Th.S Trịnh Quốc Hùng 21 Phụ lục: Báo cáo tài năm 2018 Phải trả nội ngắn hạn 316 0 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 317 0 Doanh thu chưa thực ngắn hạn 318 0 Phải trả ngắn hạn khác 319 13,480,505,195 10 Vay nợ thuê tài ngắn hạn 320 0 11 Dự phòng phải trả ngắn hạn 321 0 12 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 322 0 13 Quỹ bình ổn giá 323 0 14 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 324 0 330 0 Phải trả người bán dài hạn 331 0 Người mua trả tiền trước dài hạn 332 0 Chi phí phải trả dài hạn 333 0 Phải trả nội vốn kinh doanh 334 0 Phải trả nội dài hạn 335 0 Doanh thu chưa thực dài hạn 336 0 Phải trả dài hạn khác 337 0 Vay nợ thuê tài dài hạn 338 0 Trái phiếu chuyển đổi 339 0 10 Cổ phiếu ưu đãi 340 0 11 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 341 0 12 Dự phòng phải trả dài hạn 342 0 13 Quỹ phát triển khoa học công nghệ 343 0 D - VỐN CHỦ SỞ HỮU (400 = 410 + 430) 400 18,422,403,743 1,360,811,337 I Vốn chủ sở hữu (410 = 411 + 412 + … + 420 + 421 + 422) 410 18,422,403,743 1,360,811,337 Vốn góp chủ sở hữu (411 = 411a + 411b) 411 18,000,000,000 1,200,000,000 - Cổ phiếu phổ thơng có quyền biểu 411a 18,000,000,000 1,200,000,000 - Cổ phiếu ưu đãi 411b 0 Thặng dư vốn cổ phần 412 0 II Nợ dài hạn (330 = 331 + 332 + … + + 343) GVHD: Th.S Trịnh Quốc Hùng 342 22 Phụ lục: Báo cáo tài năm 2018 Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu 413 0 Vốn khác chủ sở hữu 414 0 Cổ phiếu quỹ (*) 415 0 Chênh lệch đánh giá lại tài sản 416 0 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 417 0 Quỹ đầu tư phát triển 418 0 Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp 419 0 10 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 420 0 421 422,403,743 160,811,337 421a 123,485,321 (25,492,822) 421b 298,918,422 186,304,159 422 0 430 0 Nguồn kinh phí 431 0 Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ 432 0 440 20,627,072,466 15,939,061,913 11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối (421 = 421a + 421b) - LNST chưa phân phối lũy cuối kỳ trước - LNST chưa phân phối kỳ 12 Nguồn vốn đầu tư XDCB II Nguồn kinh phí quỹ khác (430 = 432) 431 + TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440 = 300 + 400) Người lập phiếu: Giám đốc: NGÔ TRỌNG HIẾU Kế toán trưởng: Ngày: 16/03/2019 Số chứng hành nghề: Đơn vị cung cấp dịch vụ kế toán: GVHD: Th.S Trịnh Quốc Hùng 23 Phụ lục: Báo cáo tài năm 2018 B Báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm 2018 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH (Mẫu số B-02/DN) (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BCT Ngày 22/10/2014 Bộ tài chính) Năm 2018 Người nộp thuế: CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ VÀ SẢN XUẤT TẤM CÁCH NHIỆT TABI Mã số thuế: 0305753826 Tên đại lý thuế (nếu có): Đơn vị tính: Việt Nam đồng Chỉ tiêu Mã số Thuyết minh Năm Năm trước 01 34,324,144,719 26,464,903,630 02 0 10 34,324,144,719 26,464,903,630 Giá vốn hàng bán 11 32,472,722,974 24,983,460,629 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20=10 - 11) 20 1,851,421,745 1,481,443,001 Doanh thu hoạt động tài 21 4,737,107 6,076,717 Chi phí tài 22 51,527,840 4,599,380 23 0 Chi phí bán hàng 25 0 Chi phí quản lý doanh nghiệp 26 1,496,052,950 1,296,625,333 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh (30 = 20 + (21 – 22) – 25 - 26) 30 308,578,062 186,295,005 11 Thu nhập khác 31 4,440,990 121,160 12 Chi phí khác 32 14,100,630 112,006 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10= 01-02) - Trong đó: Chi phí lãi vay GVHD: Th.S Trịnh Quốc Hùng 24 Phụ lục: Báo cáo tài năm 2018 40 (9,659,640) 9,154 50 298,918,422 186,304,159 15 Chi phí thuế TNDN hành 51 1,010,915 16 Chi phí thuế TNDN hoãn lại 52 0 60 297,907,507 186,304,159 18 Lãi cổ phiếu (*) 70 0 19 Lãi suy giảm cổ phiếu (*) 71 0 13 Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50 = 30 + 40) 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60=50 – 51 - 52) Người lập phiếu: Giám đốc: NGƠ TRỌNG HIẾU Kế tốn trưởng: Ngày: 16/03/2019 Số chứng hành nghề: Đơn vị cung cấp dịch vụ kế toán: GVHD: Th.S Trịnh Quốc Hùng 25 Phụ lục: Báo cáo tài năm 2018 C Báo cáo lưu chuyển tiền tệ năm 2018 LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (THEO PHƯƠNG PHÁP TRỰC TIẾP) (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BCT Ngày 22/10/2014 Bộ tài chính) Năm 2018 Người nộp thuế: CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ VÀ SẢN XUẤT TẤM CÁCH NHIỆT TABI Mã số thuế: 0305753826 Tên đại lý thuế (nếu có): Đơn vị tính: Việt Nam đồng CHỈ TIÊU Mã số Thuyết minh Năm Năm trước I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ doanh thu khác 01 39,626,546,902 29,087,275,765 Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa dịch vụ 02 (36,029,136,164) (26,635,194,029) Tiền chi trả cho người lao động 03 (2,191,410,191) (2,385,529,880) Tiền lãi vay trả 04 (49,453,768) (4,208,570) Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp 05 (10,000,000) (67,000,000) Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 06 0 Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 07 (16,326,021,196) (2,909,654,376) 20 (14,979,474,417 ) (2,914,311,090) 1.Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn khác 21 0 2.Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ tài sản dài hạn khác 22 3,424,760 3.Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác 23 0 24 0 Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh (20 = 01 + 02 + 03 + 04 + 05 + 06 + 07) II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 4.Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ GVHD: Th.S Trịnh Quốc Hùng 26 Phụ lục: Báo cáo tài năm 2018 đơn vị khác 5.Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 25 0 6.Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 26 0 7.Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia 27 4,737,107 5,975,417 Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư (30 = 21 + 22 + 23 + 24 + 25 + 26 + 27) 30 8,161,867 5,975,417 Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu 31 16,800,000,000 Tiền trả lại vốn góp cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu doanh nghiệp phát hành 32 0 Tiền thu từ vay 33 500,000,000 Tiền trả nợ gốc vay 34 (500,000,000) Tiền trả nợ gốc thuê tài 35 0 Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu 36 0 Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài (40 = 31 + 32 + 33 + 34 + 35 + 36) 40 16,800,000,000 Lưu chuyển tiền kỳ (50 = 20+30+40) 50 1,828,687,450 (2,908,335,673) 60 2,232,997,086 1,740,197,849 Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61 0 Tiền tương đương tiền cuối kỳ (70 = 50+60+61) 70 4,061,684,536 (1,168,137,824) III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền tương đương tiền đầu kỳ Người lập phiếu: Giám đốc: NGƠ TRỌNG HIẾU Kế tốn trưởng: Ngày: 16/03/2019 Số chứng hành nghề: Đơn vị cung cấp dịch vụ kế toán: GVHD: Th.S Trịnh Quốc Hùng 27 Phụ lục: Báo cáo tài năm 2018 GVHD: Th.S Trịnh Quốc Hùng 28 ... Giới thiệu tổng quan Công ty TNHH MTV Thương mại Dịch vụ & Sản xuất Tấm cách nhiệt Tabi Chương 3: Thực trạng hiệu sử dụng vốn Công ty TNHH MTV Thương mại Dịch vụ & Sản xuất Tấm cách nhiệt Tabi. .. đến hiệu sử dụng vốn Công ty TNHH MTV TM DV & SX Tấm cách nhiệt Tabi - Phân tích thực trạng hiệu sử dụng vốn Công ty TNHH MTV TM DV & SX Tấm cách nhiệt Tabi - Đưa giải pháp nâng cao hiệu sử dụng. .. TNHH MTV TM DV & SX Tấm cách nhiệt Tabi - Về mặt nội dung: + Phân tích hiệu sử dụng vốn Công ty TNHH MTV TM DV & SX Tấm cách nhiệt Tabi qua năm từ năm 2016 – 2018 + Phân tích hiệu sử dụng vốn