Luận văn nghiên cứu thực trạng quản lý dòng tiền ở Tổng công ty Điện lực Dầu khí Việt Nam – Công ty cổ phần, chỉ ra những ưu điểm, hạn chế và nguyên nhân, từ đó đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện quản lý dòng tiền ở Công ty.
ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - PHAN LAN ANH QUẢN LÝ DÒNG TIỀN TẠI TỔNG CƠNG TY ĐIỆN LỰC DẦU KHÍ VIỆT NAM – CÔNG TY CỔ PHẦN LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ CHƯƠNG TRÌNH ĐỊNH HƯỚNG ỨNG DỤNG Hà Nội – 2019 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - PHAN LAN ANH QUẢN LÝ DÒNG TIỀN TẠI TỔNG CƠNG TY ĐIỆN LỰC DẦU KHÍ VIỆT NAM – CÔNG TY CỔ PHẦN Chuyên ngành: Quản lý kinh tế Mã số: 60 34 04 10 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ CHƯƠNG TRÌNH ĐỊNH HƯỚNG ỨNG DỤNG NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS NGUYỄN TRÚC LÊ XÁC NHẬN CỦA CÁN BỘ HƯỚNG DẪN XÁC NHẬN CỦA CHỦ TỊCH HĐ CHẤM LUẬN VĂN Hà Nội – 2019 CAM KẾT Tôi xin cam kết luận văn kết nghiên cứu khoa học độc lập cá nhân tơi Các số liệu trích dẫn luận văn trung thực, có nguồn gốc rõ ràng chưa công bố cơng trình nghiên cứu khoa học Hà Nội, ngày tháng năm 2019 Học viên thực Phan Lan Anh LỜI CẢM ƠN Để hồn thành đề tài luận văn thạc sĩ cách hoàn chỉnh, trước hết, tơi xin trân trọng bày tỏ lịng biết ơn đến tồn thể q thầy Khoa Kinh tế Chính trị, ngành Quản lý kinh tế Trường Đại học Kinh tế Trường Đại học Quốc Gia Hà Nội tận tình truyền đạt kiến thức quý báu tạo điều kiện thuận lợi cho suốt trình học tập nghiên cứu thực đề tài luận văn Tôi xin trân trọng bày tỏ lịng kính trọng biết ơn sâu sắc đến PGS.TS Nguyễn Trúc Lê tận tình hướng dẫn thực luận văn Tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành tới Ban Giám đốc Tổng cơng ty Điện lực Dầu khí Việt Nam – Cơng ty Cổ phần tồn thể cán chun viên Ban Tài kế tốn Cơng ty giúp đỡ, tạo điều kiện thuận lợi để có thơng tin cần thiết q trình nghiên cứu thực luận văn Tôi xin chân thành cảm ơn! MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT i DANH MỤC BẢNG ii DANH MỤC HÌNH iii PHẦN MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết ý nghĩa đề tài nghiên cứu Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu 3 Đối tượng nghiên cứu phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu: CHƯƠNG TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU, CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ KINH NGHIỆM THỰC TIỄN VỀ QUẢN LÝ DÒNG TIỀN TRONG DOANH NGHIỆP 1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu quản lý dịng tiền 1.1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tài 1.1.2 Kết nghiên cứu khoảng trống nghiên cứu 1.2 Cơ sở lý luận quản lý dòng tiền doanh nghiệp 10 1.2.1 Một số khái niệm 10 1.2.2 Nội dung quản lý dòng tiền doanh nghiệp 13 1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến Quản lý dòng tiền Doanh nghiệp 33 1.2.4 Tiêu chí đánh giá cơng tác quản lý dịng tiền 37 1.3 Các học kinh nghiệm thực tiễn 42 1.3.1 Kinh nghiệm học rút từ phân tích tình hình quản lý dịng tiền Cơng ty cổ phần Đầu tư phát triển Sài Gòn Co.op (SCID) 42 1.3.2 Kinh nghiệm học rút từ cơng tác quản trị dịng tiền Cơng ty TNHH Chè Biên Cương 43 CHƯƠNG PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 45 2.1 Phương pháp thu thập liệu 45 2.1.1 Phương pháp thu thập liệu thứ cấp 45 2.1.2 Phương pháp thu thập liệu sơ cấp 46 2.2 Phương pháp phân tích xử lý liệu 47 2.2.1 Phương pháp thống kê mô tả 48 2.2.2 Phương pháp so sánh 48 2.2.3 Phương pháp sơ đồ, biểu đồ 50 CHƯƠNG THỰC TRẠNG QUẢN LÝ DỊNG TIỀN TẠI TỔNG CƠNG TY ĐIỆN LỰC DẦU KHÍ VIỆT NAM – CƠNG TY CỔ PHẦN 51 3.1 Giới thiệu khái quát Tổng công ty Điện lực Dầu khí Việt Nam - Cơng ty cổ phần 51 3.1.1 Quá trình hình thành phát triển 51 3.1.2 Chức năng, ngành nghề kinh doanh 53 3.1.3 Cơ cấu tổ chức máy 53 3.1.4 Trình độ nguồn nhân lực 54 3.2 Phân tích thực trạng quản lý dịng tiền Tổng cơng ty Điện lực Dầu khí Việt Nam - Công ty cổ phần 55 3.2.1 Cơ cấu máy quản lý tài đặc biệt phận quản lý dịng tiền Tổng cơng ty 56 3.2.2 Các văn pháp lý, sách sử dụng cơng tác quản lý dịng tiền Tổng công ty 57 3.2.3 Công tác lập kế hoạch sản xuất kinh doanh, dịng tiền Tổng cơng ty……………………………………… 58 3.2.4 Tổ chức thực kế hoạch dịng tiền Tổng cơng ty 61 3.2.5 Thực trạng công tác tra, kiểm tra giám sát quản lý dòng tiền Tổng công ty 76 3.3 Đánh giá thực trạng cơng tác quản lý dịng tiền Tổng cơng ty Điện lực Dầu khí Việt Nam – Cơng ty cổ phần 78 3.3.1 Ưu điểm 78 3.3.2 Hạn chế 84 3.3.3 Nguyên nhân 89 CHƯƠNG 4: ĐỊNH HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN LÝ DỊNG TIỀN TẠI TỔNG CƠNG TY ĐIỆN LỰC DẦU KHÍ VIỆT NAM - CƠNG TY CỔ PHẦN 93 4.1 Định hướng hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty 93 4.1.1 Dự báo tình hình thị trường điện 93 4.1.2 Định hướng chiến lược phát triển sản xuất kinh doanh Cơng ty 94 4.2 Giải pháp hồn thiện cơng tác quản lý dịng tiền Tổng cơng ty Điện lực Dầu khí Việt Nam - Cơng ty cổ phần 96 4.2.1 Giải pháp hoàn thiện chiến lược kinh doanh: 96 4.2.2 Giải pháp nâng cao doanh thu góp phần gia tăng dịng tiền vào từ hoạt động sản xuất kinh doanh 97 4.2.3 Biện pháp giảm thiểu chi phí góp phần giảm dịng tiền từ hoạt động sản xuất kinh doanh 99 4.2.4 Biện pháp tăng cường khả luân chuyển tiền tệ, giúp nâng cao dòng tiền vào doanh nghiệp 103 4.2.5 Các giải pháp khác 104 4.3 Một số kiến nghị 105 4.3.1 Kiến nghị Tập đồn dầu khí Việt Nam 105 4.3.2 Kiến nghị Nhà nước 106 KẾT LUẬN 108 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 110 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT STT Ký hiệu CP CĐKT ĐHĐCĐ KH SXKD KQKD GCN ĐKKD NT2 PVN PV Power 10 TCT Nguyên nghĩa Cổ phần Cân đối kế toán Đại hội đồng cổ đông Kế hoạch sản xuất kinh doanh Kết kinh doanh Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh Cơng ty CP Điện lực Dầu khí Nhơn Trạch Tập đồn Dầu khí VIệt Nam Tổng cơng ty Điện lực Dầu khí Việt Nam - CTCP Tổng cơng ty i DANH MỤC BẢNG STT Bảng Nội dung Trang Bảng 3.1 Dòng tiền vào từ hoạt động sản xuất kinh doanh PV Power giai đoạn từ 2016 - 2018 60 Bảng 3.2 Dòng tiền hoạt động sản xuát kinh doanh PV Power giai đoạn từ 2016 – 2018 62 Bảng 3.3 Dòng tiền vào từ hoạt động đầu tư PV Power giai đoạn 2016 -2018 64 Bảng 3.4 Dòng tiền từ hoạt động đầu tư PV Power giai đoạn 2016 – 2018 65 Bảng 3.5 Dòng tiền vào từ hoạt động tài PV Power giai đoạn 2016 - 2018 66 Bảng 3.6 Dòng tiền từ hoạt động tài PV Power giai đoạn 2016 - 2018 67 Bảng 3.7 Bảng lưu chuyển tiền tệ PV Power giai đoạn 2016 - 2018 71 Bảng 3.8 Bảng 3.9 10 11 12 13 Phải thu, phải trả, hàng tồn kho 2016 - 2018 Các số khả toán PV Power Khả luân chuyển tiền PV Power 2016 Bảng 3.10 - 2018 Vòng quay phải thu doanh nghiệp Bảng 3.11 ngành Vòng quay phải trả doanh nghiệp Bảng 3.12 ngành Thông tin đầu tư dự án nhiệt điện sau cổ Bảng 4.1 phần hóa ii 73 78 83 84 84 97 DANH MỤC HÌNH STT Bảng Nội dung Hình 3.1 Cơ cấu tổ chức máy quản lý PV Power 53 Hình 3.2 Cơ cấu lao động PV Power 54 Hình 3.3 Sơ đồ lập kế hoạch sản xuất kinh doanh 58 Hình 3.4 Quy trình luân chuyển tiền PV Power 60 Hình 3.5 Tiền mặt quỹ, tiền gửi không kỳ hạn khoản tương đương tiền (Giai đoạn 2016-2018) 69 iii Trang ... HỌC KINH TẾ - PHAN LAN ANH QUẢN LÝ DÒNG TIỀN TẠI TỔNG CƠNG TY ĐIỆN LỰC DẦU KHÍ VIỆT NAM – CÔNG TY CỔ PHẦN Chuyên ngành: Quản lý kinh tế Mã số: 60 34 04 10 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH. .. QUẢN LÝ DÒNG TIỀN TẠI TỔNG CƠNG TY ĐIỆN LỰC DẦU KHÍ VIỆT NAM – CÔNG TY CỔ PHẦN 51 3.1 Giới thiệu khái quát Tổng công ty Điện lực Dầu khí Việt Nam - Cơng ty cổ phần 51 3.1.1 Quá... động quản lý dịng tiền doanh nghiệp Câu hỏi nghiên cứu: Thực trạng quản lý dòng tiền Tổng cơng ty Điện lực Dầu khí Việt Nam – Công ty cổ phần diễn nào? Những hạn chế tồn quản lý dịng tiền Tổng