Xây dựng hệ thống chấm điểm doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần á châu

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH NGUYỄN VĂN HIẾU XÂY DỰNG HỆ THỐNG CHẤM ĐIỂM TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU Chuyên ngành: KINH TẾ – TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG Mã ngành: 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: Tiến só NGUYỄN MINH KIỀU TP.HCM – Năm 2005 MỤC LỤC Trang Lời cam đoan Lời mở đầu Chương 1: QUY TRÌNH PHÂN LOẠI TÍN DỤNG - TÍNH TOÁN DỰ PHÒNG RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 Quy trình phân loại tín dụng 01 1.2 Hồ sơ tín dụng 06 1.3 Giá trị khấu trừ, giá trị để khấu trừ tính toán dự phòng 07 1.4 Chuẩn mực kế toán quốc tế số 39 “tổn thất giảm giá trị” 09 1.5 Trích lập dự phòng sử dụng quỹ dự phòng 12 1.6 Ý nghóa chấm điểm tín dụng 20 Chương 2: XÂY DỰNG HỆ THỐNG CHẤM ĐIỂM TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU 2.1 Phạm vi mục đích việc chấm điểm tín dụng 30 2.2 Các để chấm điểm tín dụng 30 2.3 Xếp hạng tài sản đảm bảo 40 2.4 Quyết định tín dụng 41 2.5 Quy trình chấm điểm tín dụng 43 2.6 Kết luận 51 Chương 3: NHẬN XÉT VÀ ĐỀ XUẤT MANG Ý NGHĨA THỰC TIỄN 3.1 Nhận xét 53 3.2 Đề xuất mang ý nghóa thực tiễn 55 Tài liệu tham khảo Phụ lục Danh mục Bảng Trang Bảng 1.1: Tỷ lệ để xác định giá trị tài sản đảm bảo tính dự phòng 16 Bảng 1.2: Một thang chấm điểm điển hình gồm 10 hạng 24 Bảng 1.3: Phương pháp lậun chấm điểm doanh nghiệp nhỏ 28 Bảng 1.4: Bốn lãnh vực hoạt động ngân hàng việc thực hệ 29 thống chấm điểm tín dụng Bảng 2.1: Xác định quy mô doanh nghiệp 31 Bảng 2.2: Xác định tiêu tài 32 Bảng 2.3: Tỷ trọng điểm số theo tính chất báo cáo tài theo loại 33 hình doanh nghiệp Bảng 2.4: Tỷ trọng tiêu chí theo loại hình doanh nghiệp 34 Bảng 2.5: Thang điểm cho tiêu liên quan đến lưu chuyển tiền tệ 35 Bảng 2.6: Thang điểm trình độ kinh nghiệm quản lý 36 Bảng 2.7: Thang điểm uy tín giao dịch với ACB tổ chức tín dụng 37 khác Bảng 2.8: Thang điểm yếu tố bên 38 Bảng 2.9: Thang điểm đặc điểm khác 39 Bảng 2.10: Bảng xếp hạng doanh nghiệp 40 Bảng 2.11: Bảng xếp hạng tài sản đảm bảo 41 Bảng 2.12: Bảng kết kết hợp xếp hạng doanh nghiệp với xếp 42 hạng tài sản đảm bảo LỜI MỞ ĐẦU Như biết, hệ thống ngân hàng thương mại đóng vai trò quan trọng kinh tế quốc gia Trong kinh tế thị trường tồn rủi ro tiềm ẩn, mà không lường trước tác động tiêu cực xảy rủi ro Đối với ngân hàng thương mại, bên cạnh rủi ro khoản, lãi suất, tỷ giá … rủi ro tín dụng khó tránh khỏi Rủi ro tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng người vay không thực khả thực nghóa vụ theo cam kết với ngân hàng Rủi ro tín dụng xảy nhiều nguyên nhân, bên cạnh nguyên nhân xuất phát từ người vay, nguyên nhân từ phía ngân hàng Bỏ qua yếu tố tiêu cực từ người có trách nhiệm ngân hàng không thực quy trình cho vay, không thực quy định ngân hàng, theo thống kê Qũy tiền tệ quốc tế (IMF), người ta nhận thấy có đến 50% ngân hàng bị phá sản lâm vào tình trạng khó khăn trình độ quản lý yếu ngân hàng đó, cụ thể: ngân hàng không dự đoán biến động kinh tế dẫn đến việc tiếp tục cấp tín dụng cho ngành bị suy thoái; ngân hàng cho vay đầu tư liều lónh, tập trung vốn vào nhiều cho số doanh nghiệp số ngành kinh tế có nhiều rủi ro; thiếu am hiểu thị trường Trong đó, có từ nguyên nhân thiếu thông tin phân tích người vay chưa xác, đầy đủ (vẫn cho vay doanh nghiệp có lực tài yếu kém); cho vay trọng vào tài sản đảm bảo (không dự đoán giá trị tương lai tài sản đảm bảo, tài sản khó phát mại, đánh giá cao giá trị thực …) Lý chọn đề tài: Bản thân công tác Ngân hàng TMCP Á Châu gần 10 (mươì) năm, xuất phát điểm công việc nhân viên thẩm định tín dụng, công việc hàng ngày mà phải thực tiếp nhận hồ sơ vay, khảo sát thị trường, thẩm định, tiếp xúc với khách hàng để có thông tin cần thiết cho việc đưa đề xuất Để thực tốt nhiêm vụ mình, thao tác mà nhân viên thẩm định tín dụng thường xuyên phải thực “Chấm điểm tín dụng” Đó lý mà chọn đề tài “Xây dựng hệ thống chấm điểm tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Á Châu” bơỉ tính chất ý nghóa thực tiễn Mục đích nghiên cứu: Đề tài nhằm tìm hiểu hệ thống chấm điểm tín dụng mang lại cho người làm công tác tín dụng, cho ngân hàng lợi ích thiết thực việc xếp loại khách hàng, xếp loại khoản vay, kết mà ngân hàng mong đợi hạn chế rủi ro tín dụng, nhằm nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng sở thiết lập liệu khách hàng, liệu khoản vay công tác quản lý rủi ro ngân hàng nói chung Từ việc nghiên cứu giúp cho nhận thấy tính khách quan việc định tín dụng, đồng thời hạn chế yếu tố chủ quan việc xét duyệt cho vay ngân hàng thương mại chưa xây dựng cho hệ thống chấm điểm tín dụng Đối tượng phạm vị nghiên cứu đề tài: Do thực tế có vài ngân hàng thương mại nước có xây dựng cho hệ thống chấm điểm tín dụng, mang tính thử nghiệm Hầu hết ngân hàng khác nhiều nguyên nhân chưa xây dựng được, không loại trừ hạn chế đầu tư công nghệ thông tin Do đó, người tiếp cận với hệ thống chấm điểm tín dụng, nhân viên công tác ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu, nên phạm vi luận văn xin trình bày vấn đề hệ thống chấm điểm tín dụng (được gọi hệ thống Scoring) áp dụng ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu Mặc khác, tính chất liên quan mật thiết việc chấm điểm tín dụng với vấn đề rủi ro, nên để đánh giá tìm hiểu hệ thống chấm điểm tín dụng, luận văn trình bày vấn đề liên quan đến việc xếp hạng tín dụng, xếp hạng rủi ro, dự phòng rủi ro v.v (theo thông lệ quốc tế theo quy định Ngân hàng nhà nước Việt Nam áp dụng) Ý nghóa khoa học thực tiễn đề tài: Trong thời đại công nghệ thông tin, việc đầu tư trọng đến tiện ích mà công nghệ thông tin mang lại cần thiết, hệ thống chấm điểm tín dụng chắn phải xây dựng tảng khoa học Trong xu hội nhập với kinh tế giới, để cạnh tranh với ngân hàng khác, để tồn phát triển được, yêu cầu đặt cho ngân hàng thương mại nước cần phải tiếp cận nhanh chóng công nghệ, kỹ thuật mà ngân hàng nước thực trước nhiều năm Ngoài ra, việc xây dựng chương trình phần mềm cho công việc chấm điểm tín dụng không nằm khả ngân hàng nước, điều chứng minh đột phá nhiều ngân hàng thương mại đầu tư vào lónh vực công nghệ thông tin vài năm gần Mặc dù, việc thiết lập hệ thống chấm điểm tín dụng số ngân hàng thương mại mang tính thử nghiệm, tin tưởng tương lai không xa, ngân hàng ngân hàng khác có nhìn tích cực hệ thống chấm điểm tín dụng hoàn thiện, giải pháp nhằm nâng cao trình độ quản lý, nghiệp vụ, kỹ thuật ngân hàng CHƯƠNG 1: QUY TRÌNH PHÂN LOẠI TÍN DỤNG VÀ TÍNH TOÁN DỰ PHÒNG RỦI RO TÍN DỤNG 1.1 QUY TRÌNH PHÂN LOẠI TÍN DỤNG: Quy trình phân loại tín dụng thực sở đánh giá khoản cho vay trình xem xét danh mục cho vay phân bổ khoản cho vay vào nhóm (hoăïc hạng) dựa mức rủi ro đánh giá đặc điểm có liên quan khác Quá trình liên tục đánh giá phân loại khoản cho vay cho phép ngân hàng giám sát chất lượng danh mục cho vay cần thiết tiến hành loại biện pháp sửa chữa kịp thời nhằm ngăn chặn suy giảm chất lượng tín dụng danh mục ngân hàng Việc thực quy trình phân loại tín dụng trình thực sau cho vay, có nghóa rủi ro xảy sở tình hình trả nợ người vay bị gián đoạn tình hình tài khách hàng có vấn đề Do đó, để hạn chế rủi ro tín dụng phát sinh trước cho vay cần đánh giá khả mức độ thu hồi nợ vay, việc làm gọi chấm điểm tín dụng (được trình bày mục 1.5 chương này) Trước hết, tìm hiểu quy trình phân loại tín dụng Thường ngân hàng cần sử dụng hệ thống phân loại nội phức tạp so với hệ thống chuẩn mà quan quản lý yêu cầu cho mục đích báo cáo tạo điều kiện giám sát so sánh ngân hàng Theo kháng nghị ngân hàng giới nên phân loại cho vay thành khoản cho vay hoạt động khoản cho vay không hoạt động Các khoản cho vay hoạt động bao gồm 02 nhóm khoản cho vay “đủ tiêu chuẩn” khoản cho vay “chú ý đặc biệt” Các khoản cho vay không hoạt động bao gồm ba nhóm khoản cho vay “dưới tiêu chuẩn”, khoản cho vay “nghi ngờ’, khoản cho vay “có khả vốn” Trong khoản vay phân loại quy trình xếp hạng đánh giá dựa yếu tố: lịch sử tín dụng, xu hướng ngành, vị trí doanh nghiệp, điều kiện tài chính, quản lý, dự báo tương lai Khoản vay phân loại “đủ tiêu chuẩn” khoản vay mà người vay có kết tài ổn định vững mạnh, khoản toán hạn, không biểu dấu hiệu không trả nợ mà gây tổn thất cho ngân hàng Các khoản cho vay có đặc điểm rủi ro thông thường cố hữu cho vay Các yếu tố để đánh giá khoản vay cụ thể: lịch sử tín dụng, người vay trả nợ (lãi, gốc) hạn, quay vòng tài sản vãng lai cao Xu hướng ngành chấp nhận được, có đủ nhu cầu, có lợi nhuận, ngành tự hóa, không bị đe dọa cạnh tranh Về vị trí doanh nghiệp phải mức trung bình khu vực, vị trí cạnh tranh mạnh mẽ, có thị trường sản phẩm tốt Về điều kiện tài phải có lãi, tính khoản tài sản cao, có đủ ngân lưu, vay nợ thấp, có hai nguồn trả nợ (dòng lưu chuyển tiền tệ, bán tài sản, từ công ty mẹ) Về quản lý đủ lực trình độ, quản lý thống nhất, chiến lược rõ ràng, chuyên nghiệp, có hệ thống kiểm soát nội tốt, có quan kiểm toán độc Về dự báo tương lai rủi ro Khoản vay phân loại “chú ý đặc biệt”, khoản vay mà người vay không trả nợ gốc và/hoặc lãi vòng tháng kể từ ngày đến hạn ngày Ngân hàng yêu cầu toán Người vay trả gốc và/hoặc lãi hạn, có dấu hiệu cho thấy người vay bị suy giảm lực trả nợ (như: giảm doanh thu bán hàng, tăng chi phí, giảm lợi nhuận), cho thấy người vay bị suy giảm lực trả nợ Các yếu tố để đánh giá khoản vay cụ thể: lịch sử tín dụng có chậm toán 90 ngày, có rút số dư, có số dư nợ bình quân cao, quay vòng tài khoản trung bình, vi phạm số hợp đồng nhỏ, khoản vay hỗ trợ Về xu hướng ngành có số vấn đề phát sinh, thu nhập thấp, gia tăng cạnh tranh, giá tăng nhanh, chi phí ban đầu gia tăng, đe dọa cạnh tranh Về vị trí doanh nghiệp mức bình quân ngành, có vài điểm yếu cạnh tranh Về điều kiện tài có lãi, có độ khoản hợp lý, vay nợ trung bình, có hai nguồn trả nợ, tiền mặt không đủ cho tự, tài trợ tái đầu tư Về quản lý có lực trình độ, tuyệt đối trung thực, có vài vấn đề chiến lược, hệ thống kiểm soát nội cải thiện, chủ sở hữu có tâm kinh doanh, kiểm toán độc lập chấp nhận Về dự báo tương lai vượt qua khó khăn, có lực giải vấn đề, chủ sở hữu hỗ trợ, vốn tăng cường cần, vấn đề lớn lao động Khoản vay phân loại “dưới tiêu chuẩn” khoản vay mà người vay không trả nợ gốc lãi vòng 03 (ba) tháng dài kể từ ngày đến hạn ngày ngân hàng yêu cầu toán; ngày sớm sử dụng; và/hoặc người vay không trả nợ gốc và/hoặc lãi vòng ba tháng hơn, có nhân tố làm suy giảm lực trả nợ người vay (ví dụ suy thoái ngành cụ thể suy giảm giá trị tài sản bảo đảm tài sản bảo đảm nguồn tạo thu nhập cho người vay); và/hoặc người vay kinh doanh thua lỗ hai năm liên tiếp lâu trừ người vay chứng minh tiềm tạo đủ lợi nhuận bù đắp khoản thua lỗ; lý khác cho thấy có suy giảm giá trị tài sản lực trả nợ người vay việc gia hạn nợ theo yêu cầu người vay khả trả nợ tạm thời Các yếu tố để đánh giá khoản vay cụ thể: lịch sử tín dụng, người vay có chậm toán 90 ngày, lặp lặp lại, thấu chi, quay vòng tài khoản thấp, vi phạm hợp đồng 90 ngày, gia hạn vay gặp số vấn đề tài Về xu hướng ngành không ổn định, có nhiều yếu gặp áp lực, sụt giảm lợi nhuận, sụt giảm nhu cầu thị trường, rủi ro tự hóa rõ ràng, rủi ro giảm giá trị, giá bị kiểm soát Về vị trí doanh nghiệp mức mức bình quân ngành, có khó khăn cạnh tranh, có yếu định công nghệ Về điều kiện tài có Thu nhập ròng thấp, thiếu tính khoản, tỷ lệ nợ cao, có nguồn toán nợ, lưu ngân thấp, không đảm bảo toán vốn gốc lãi, nhu cầu vốn lưu động tăng lên vấp phải số khó khăn Về quản lý yếu lực, thiếu kinh nghiệm, thiếu thống quản lý, chiến lược cụ thể, hệ thống kiểm soát nội yếu kém, kiểm toán độc lập Về dự báo tương lai thiếu vắng hỗ trợ từ chủ sở hữu có chủ hữu mới, cần thay đổi marketing, ẩn chứa rủi ro tiềm năng, có tình trạng thừa lao động, thị trường sản phẩm phục hồi Khoản vay phân loại “nghi ngờ” khoản vay mà người vay không trả nợ gốc lãi vòng 06 (sáu) tháng kể từ ngày đến hạn ngày ngân hàng yêu cầu toán (ngoại trừ khoản nợ phân loại “có khả vốn”); khoản cho vay chậm trả sáu tháng; và/hoặc người vay chậm trễ hoàn trả nợ; tiến hành hành động nhằm ngăn cản việc lý tài sản; và/hoặc người vay có tình trạng tài yếu có khả thấp việc tạo thu nhập, tín hiệu báo người vay không thực nghóa vụ hoàn trả gốc lãi khoản cho vay; và/hoặc người vay kinh doanh thua lỗ vòng ba năm liên tiếp dài hơn, người vay có lỗ lũy kế lớn đến mức tài sản nợ vượt tài sản có, trừ người vay chứng minh có tiềm tạo đủ lợi nhuận để bù đắp khoản thua lỗ; và/hoặc người vay không hoàn trả khoản vay vào ngày đáo hạn yêu cầu gia hạn thời gian hoàn trả, sau lại tiếp tục không hoàn trả vào ngày đáo hạn gia hạn; và/hoặc Các dấu hiệu khác cho thấy tài sản ngân hàng không thu hồi đầy đủ Các yếu tố để đánh giá khoản vay cụ thể: lịch sử tín dụng chậm toán 180 ngày, thường xuyên rút vượt quỹ cho phép, vi phạm hợp đồng 180 ngày, gia hạn klhoản vay kể tòan hay phần lãi chưa toán, hồ sơ khoản vay không quản lý tốt Về xu hướng ngành nghèo nàn, lỗ 10 CHƯƠNG 3: NHẬN XÉT – ĐỀ XUẤT MANG Ý NGHĨA THỰC TIỄN 3.1 NHẬN XÉT: 3.1.1 Mặt tích cực hệ thống chấm điểm tín dụng ngân hàng Á Châu: - Khi thực chấm điểm tín dụng khách hàng tức phân loại khách hàng, phân loại khoản vay, sở liệu quan trọng việc quản lý khoản vay, quản lý khách hàng Từ sở liệu này, ngân hàng Á Châu xây dựng sách tín dụng phù hợp cho khách hàng, vay (về lãi suất, mức tài trợ tối đa, cảnh báo, lưu ý …) - Việc chấm điểm tín dụng góp phần quan trọng việc định tín dụng mang tính khách quan có thông tin khách hàng, khoản vay tương đối đầy đủ, nhằm hạn chế rủi ro tín dụng 3.1.2 Một số nhược điểm hệ thống chấm điểm tín dụng hành ngân hàng Á Châu: - Nhiều doanh nghiệp cung cấp báo cáo tài không thực, né tránh thuế, doanh nghiệp kê khai không đầy đủ … Do đó, thông số tài thường không cao, kết chấm điểm thấp, … dẫn đến sai lầm từ chối 01 khoản vay tốt, ảnh hưởng đến hiệu hoạt động ngân hàng Còn ngược lại doanh nghiệp cố tình thiết lập báo cáo tài “đẹp đẽ”, mà lý không phản ánh thực tế tình hình hoạt động kinh doanh, lực tài khách hàng ngân hàng rơi vào trường hợp đồng ý cho vay khoản vay xấu 57 - Mặc dù hệ thống chấm điểm tín dụng có phân chia làm 02 (hai), chấm riêng yếu tố tài sản đảm bảo yếu tố liên quan đến thẩm định tín dụng, kết cho kết hợp 02(hai) yếu tố Nghóa tài sản đảm bảo chất lượng ảnh hưởng đến điểm số chung, từ cho thấy hệ thống chấm điểm phụ thuộc lớn vào tài sản chấp Hay nói cách khác, hệ thống chấm điểm mang tính chất thực thi sách tín dụng thận trọng, vị rủi ro thấp Chắc chắn không tránh hỏi trường hợp khách hàng có chất lượng không có đủ tài sản đảm bảo theo yêu cầu ngân hàng Á Châu không cho vay giảm mức cho vay Do đó, ngân hàng từ chối cho vay khách hàng tốt - Tỷ trọng tiêu chí đưa chủ yếu dựa kinh nghiệm người biên soạn, nên khó tránh khỏi thiếu sót - Chỉ số tiêu tài sử dụng chương trình , nên không phản ánh đầy đủ lực tài khách hàng - Chưa phân loại theo sản phẩm cho vay (cho vay ngắn hạn, cho vay trung dài hạn, cho vay tài trợ, cho vay mua nợ …), thực chất loại sản phẩm cho vay có mức độ rủi ro khác - Thang điểm chưa chi tiết: có 06 mức đánh giá, nên có nhiều khách hàng nằm mức đánh giá, thực chất có yếu tố khác rõ rệt, tức có mực độ rủi ro khác nhau, làm cho kỹ thuật chấm điểm bị hạn chế tính khác biệt khách hàng có mức đánh giá 3.2 ĐỀ XUẤT MANG Ý NGHĨA THỰC TIỄN: 58 - Về mặt kỹ thuật, hệ thống chấm điểm tín dụng xây dựng chương trình excel có nhiều hạn chế không tận dụng không kết nối hệ thống liệu sẵn có ngân hàng (đối với ngân hàng Á Châu sử dụng hệ thống online TCBS) Do cần thiết cải tiến nâng cấp hệ thống phù hợp với liệu sẵn có ngân hàng để ngân hàng sử dụng vào công việc truy cập thông tin liên quan nhanh chóng xác - Về mặt nghiệp vụ, để thiết lập hệ thống chấm điểm tín dụng có tính khả thi thông số đầu vào với mong muốn có kết đầu giúp ích cho việc định túin dụng, nên có phối hợp chặt chẽ phòng, ban liên quan phòng công nghệ thông tin, phòng nghiệp vụ phân tích tín dụng, phòng sách đưa chiến lược kinh doanh ngân hàng, … có nội dung cần thiết cho việc xây dựng hệ thống chấm điểm đầy đủ có ý nghóa đánh giá - Các ngân hàng thương mại cần nhanh chóng xây dựng đựơc moat đội ngũ chuyên viên tư vấn chuyên nghiệp, giỏi nghiệp vụ để hỗ trợ khách hàng việc cần thiết doanh nghiệp phải thiết lập hệ thống báo cáo tài đầy đủ hiểu rõ trách nhiệm trả nợ vay, lãi vay hạn … phần sở liệu cho việc đánh giá doanh nghiệp công việc chấm điểm tín dụng - Tuy nhiên, để ngân hàng thương mại hạn chế rủi ro thiếu thông tin khách hàng, cần thiết Ngân hàng nhà nước cần sớm xây dựng hoàn chỉnh ngân hàng liệu lịch sử tất khách hàng ngân hàng (hiện Ngân hàng nhà nước chưa có chế tài cụ thể áp dụng cho ngân hàng chưa tham gia cung cấp thông tin khách hàng vào hệ thống phòng chóng rủi ro tín dụng Cho nên mặt dù hệ thống CIC (trung tâm rủi ro tín dụng, thuộc Ngân hàng nhà nước có tồn trang Web lưu trữ thông tin khách hàn) không đầy đủ nhiều hạn chế) 59 Có thể nói, việc thực chấm điểm tín dụng ngân hàng thương mại nước mẻ Tuy nhiên, với ý nghóa hỗ trợ cho công tác tín dụng, nhằm nâng cao chất lượng tín dụng, cần thiết việc phân loại khách hàng, với yêu cầu hội nhập với quốc tế, tương lai không xa ngân hàng thương mại nước với mong muốn tự hoàn thiện mình, chắn việc thiết kế xây dựng hệ thống chấm điểm tín dụng cần thiết có ý nghóa quan tác động đến hạn chế rủi ro tín dụng, nâng cao chất lượng tín dụng, mang lại hiệu cao hoạt động ngân hàng Để kết thúc luận văn này, xin trích dẫn ý kiến sau: “ … áp dụng với lộ trình phù hợp chuẩn mực quốc tế vào hoạt động ngân hàng nước ta, đặc biệt quy định gia hạn nợ, phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro, tra giám sát, kiểm toán nội bộ, kế toán … Việc sửa đổi, bổ sung chế, sách hoạt động ngân hàng cần đảm bảo tôn trọng tính thị trường, nâng cao quyền tự chủ, tự chịu trách nhiệm tổ chức tín dụng hoạt động kinh doanh, đồng thời tăng cường tính công khai, minh bạch hoạt động ngân hàng…” ( 1) (1 ) trích phát biểu Thống đốc Ngân hàng nhà nước Việt Nam Hội nghị triển khai nhiệm vụ ngân hàng năm 2005, thông báo số 28/TB-VP ngày 21/01/2005 60 TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt: Ngân hàng Á Châu (10/2004), hướng dẫn nội chấm điểm tín dụng doanh nghiệp phân loại tài sản đảm bảo Thảo luận Uỷ ban Basel (2002), Thực hành Hệ thống xếp hạng nội Tiến só Nguyễn Minh Kiều (09/2002), Lơị nhuận rủi ro Thạc só Nguyễn Tấn Bình (2003), Phân tích hoạt động doanh nghiệp, NXB Đ học quốc gia TP.HCM Tiến só Trần Ngọc Thơ (2003), Tài doanh nghiệp đại, NXB thống kê Trung tâm huấn luyện Ngân hàng (05/2005), giáo trình kỹ quản lý hoạch định chiến lược, tài liệu phôí hợp đào tạo với Ngân hàng Á Châu Tiếng Anh: PricewaterhouseCooper (February, 2005), Credit Rating Methodology, Management Training The World bank (2002), Vietnam Banking sector Review IMF Country Report No.03/381, Dec 2003 61 PHỤ LỤC: HỒ SƠ CHẤM ĐIỂM TÍN DỤNG CÔNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN GIẤY BÌNH CHIỂU NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU CÔNG TY TNHH GIẤY BÌNH TÊN DOANH NGHIỆP: CHIỂU ĐỊA CHỈ: Khu - ấp Gò Dưa - xã Tam Bình - Q.Thủ Đức NGÀNH KINH DOANH: SẢN XUẤT, CHẾ BIẾN I XẾP HẠNG TÍN DỤNG: Quy mô doanh nghiệp: ST T Tiêu chí Vốn Lao động Doanh thu Nghóa vụ NSNN Tổng cộng Nội dung Đơn vị tính Bằng số Tỷ đồng 2.636 Số người 67 Tỷ đồng 10 Tỷ đồng 0.50 Kết luận quy mô doanh nghiệp Điểm 1 Nhỏ 62 Các số tài chính: STT Chỉ tiêu Quy mô doanh nghiệp Tỷ trọng Lớn Trung bình Nhỏ Chỉ tiêu Điểm Chỉ tiêu Điểm Chỉ tiêu Điểm 10 11 Chæ tiêu khoản Khả khoản hành (lần) Khả toán nhanh (lần) 8% 8% 0 0 Chỉ tiêu hoạt động Vòng quay hàng tồn kho (lần) Kỳ thu tiền bình quân (ngày) Doanh thu thuần/Tổng tài sản bình quân (lần) 10% 10% 10% 0 0 15.51 100 174.76 20 4.67 100 Chỉ tiêu cân nợ Nợ phải trả/Tổng tài sản (%) Nợ phải trả/Nguồn vốn chủ sở hữu(%) Nợ phải trả/Tổng dư nợ ngân hàng (%) 10% 10% 10% 0 0 53% 100 113% 100 0 Chỉ tiêu thu nhập Tổng thu nhập trước thuế/ Doanh thu (%) Tổng thu nhập trước thuế/ Tổng TS có (%) Tổng thu nhập trươc thuế/ Nguồn vốn CSH (%) 8% 8% 8% 0 0 2.78% 4.96% 10.56% Tổng cộng 100% 0 Hệ số Điểm 1.22 Trạng thái lưu chuyển tiền từ hoạt động Tiền khoản tương đương tiền/Vốn chủ sở hữu (lần) Tổng 20 20 20 56.4 Các tiêu chí khác: a Các số liên quan đến lưu chuyển tiền tệ: Nội dung Hệ số khả trả lãi vay (lần) Hệ số khả trả nợ gốc (lần) Xu hướng lưu chuyển tiền tệ khứ 40 80 C 4 12 B 16 0.71 44 63 * Lựa chọn hệ số cho tiêu sau: Nội dung\Hệ số Xu hướng lưu chuyển tiền tệ khứ Trạng thái lưu chuyển tiền từ hoạt động A B C D E Tăng nhanh Tăng n định Giảm m > Lợi nhuận Bằng lợi nhuận < Lợi nhuận Gần điểm hoà vốn m b Trình độ kinh nghiệm quản lý: Nội dung Kinh nghiệm ngành Ban Quản lý liên quan trực tiếp đến dự án/phương án đề xuất Hệ số B Điểm 16 Kinh nghiệm Ban Quản lý Môi trường kiểm soát nội Các thành tựu đạt chứng lần thất bại trước Ban Quản lý A C C 20 12 12 Tính khả thi dự án/phương án kinh doanh dự toán tài Tổng E 64 * Lựa chọn hệ số cho tiêu sau: Nội dung \ Hệ số A B C D E Kinh nghiệm ngành > 20 năm > 10 năm > năm > năm Mới thành Ban Quản lý liên quan lập trực tiếp đến dự án/phương án đề xuất Kinh nghiệm Ban > 10 năm > năm > năm > năm Mới bổ Quản lý nhiệm Môi trường kiểm soát nội Được xây Được thiết lập Tồn Kiểm soát Kiểm soát dựng, ghi không nội hạn nội chép kiểm chế thất bại tra thường thức hoá hay xuyên ghi chép 64 Các thành tựu đạt chứng lần thất bại trước Ban Quản lý Đã có uy tín/thành tựu cụ thể lónh vực liên quan đến dự án Đang xây Rất Rõ ràng có dựng uy thất bại tín/thành tựu kinh nghiệm, lónh lónh vực thành tựu vực liên dự án quan đến ngành liên dự án quan khứ Tính khả thi dự Rất cụ thể Dự án/phương Có dự Chỉ có án/phương án kinh doanh rõ ràng với án kinh doanh án/phương án 2: Dự dự toán tài dự toán dự toán tài kinh doanh án/Phương tài cẩn tương dự toán án kinh trọng đối cụ thể, rõ tài doanh ràng không dự toán tài cụ thể, rõ ràng Rõ ràng ban quản lý có thất bại công tác quản lý Không có dự án / phương án kinh doanh dự toán tài c Tình hình uy tín giao dịch với ACB, tổ chức tín dụng khác: Nội dung Trả nợ hạn Số lần giãn nợ gia hạn nợ Nợ hạn khứ Số lần cam kết khả toán (Thư tín dụng, bảo lãnh, cam kết khác) Số lần chậm trả lãi vay Hệ số D A A A Số lần giãn nợ gia hạn nợ 20 20 20 A Tổng * Lựa chọn hệ số cho tiêu sau: Nội dung \ Hệ số Trả nợ hạn Điểm A Luôn trả hạn 36 tháng vừa qua Không có B C Luôn trả Luôn trả hạn hạn khoảng 12 12-36 tháng tháng vừa vừa qua qua lần 36 lần tháng vừa 12 tháng qua vừa qua 20 88 D Không có thông tin (Khách hàng mới) E Không trả hạn lần 12 lần trở lên tháng vừa qua 12 tháng vừa qua 65 Nợ hạn khứ Không có lần x 30 1lần x 30 ngày hạn ngày trong vòng 36 12 tháng tháng qua qua lần x 30 ngày hạn vòng 36 tháng qua Số lần cam kết Chưa Không Không khả toán (Thư có khả khả tín dụng, bảo lãnh, toán toán cam kết khác) vòng 24 vòng tháng qua 12 tháng qua Số lần chậm trả lãi vay Không có lần 12 lần tháng vừa 12 tháng qua qua lần x 30 ngày lần x 30 hạn ngày hạn vòng 12 tháng vòng 12 qua 1lần x tháng qua 90 ngày lần x hạn vòng 90 ngày 36 tháng qua vòng 36 tháng qua Đã Đã khả khả toán vòng toán 24 tháng qua vòng 12 tháng qua lần trở lên Không phải 12 tháng trả lãi vừa qua d Các yếu tố bên ngoài: Nội dung Triển vọng ngành Được biết đến (thương hiệu công ty) Hệ số B C Điểm 16 12 Vị cạnh tranh doanh nghiệp C 12 Số lượng đối thủ cạnh tranh (cùng ngành) D Thu nhập người vay chịu ảnh hưởng trình đổi mới, cải cách doanh nghiệp nhà nước C 12 Tổng 60 * Lựa chọn hệ số cho tiêu sau: Nội dung \ Hệ số A B Triển vọng ngành Thuận lợi Ổn định Được biết đến (thương hiệu công ty) Vị cạnh tranh doanh nghiệp Có, toàn cầu Cao, chiếm ưu Có, nước Bình thường, phát C D E Phát triển Bão hoà Suy thoái không phát triển Có, địa phương Bình thường, sụt giảm Ít Không biết đến biết đến Thấp, Rất thấp sụt giảm 66 triển Số lượng đối thủ cạnh tranh (cùng ngành) Không có, Ít độc quyền Thu nhập người vay Không chịu ảnh hưởng trình đổi mới, cải cách doanh nghiệp nhà nước Ít Ít, số lượng tăng Nhiều Nhiều, số lượng tăng Nhiều, thu nhập Nhiều, Nhiều, lỗ ổn định thu nhập giảm xuống e Các dặc điểm hoạt động khác: Nội dung Hệ số Đa dạng hoá hoạt động theo 1) Ngành, 2) Thị trường, 3) Vị trí Thu nhập từ hoạt động xuất Sự phụ thuộc vào đối tác Lợi nhuận sau thuế công ty năm gần D E C C 12 12 Vị công ty E Điểm Tổng 40 * Lựa chọn hệ số cho tiêu sau: Nội dung \ Hệ số A B Đa dạng hoá hoạt Đa dạng Chỉ động theo: 1) Ngành, 2) hoá cao độ Thị trường, 3) Vị trí (cả trường hợp) Thu nhập từ hoạt động Có, chiếm Có, chiếm xuất 70% 50% thu nhập thu nhập Sự phụ thuộc vào đối Không có Ít tác Lợi nhuận sau thuế Tăng công ty năm trưởng gần mạnh Vị công ty Có tăng trưởng C D Chỉ Không, phát triển E Không đa dạng hoá Có, chiếm Có, chiếm 20% thu 20% nhập thu nhập Phụ thuộc Phụ thuộc nhiều vào nhiều vào đối tác đối tác phát ổn định triển n định Suy thoái Không có thu nhập từ xuất Phụ thuộc nhiều vào đối tác chuẩn bị suy thoái Lỗ 67 Đối với DNNN Các chủ thể khác Độc quyền Độc quyền quốc Trực thuộc Trực thuộc Trực thuộc quốc gia- gia - nhỏ Uỷ ban Uỷ ban Uỷ ban lớn nhân dân nhân dân nhân dân địa phương - địa phương - địa phương lớn trung bình nhỏ Công ty Công ty trung Công ty Công ty nhỏ Công ty lớn, niêm bình, niêm yết trung bình niêm yết nhỏ, không yết công ty lớn không niêm niêm yết không niêm yết yết Tính điểm xếp hạng: Hệ số: Loại hình chất lượng thông tin tài Điểm Xếp loại Nhận xét Nhóm rủi ro B 62.614 BB Trung bình Trung bình * Xác định hệ số: Loại hình chất lượng thông tin tài Thông tin tài doanh nghiệp Loại hình doanh nghiệp Doanh nghiệp Nhà nước Không kiểm toán Doanh nghiệp vừa nhỏ & DN khác Được kiểm toán Hệ số A B Doanh nghiệp có vốn đầu tư NN C Doanh nghiệp Nhà nước D Doanh nghiệp vừa nhỏ & DN khác E Doanh nghiệp có vốn đầu tư NN F 68 II DANH MỤC PHÂN LOẠI TÀI SẢN ĐẢM BẢO: Loại tài sản đảm bảo Tiền gửi phong tỏa Ngân hàng Á Châu Sổ tiết kiệm Ngân hàng Á Châu phát hành Tín phiếu trái phiếu Chính Phủ Kỳ phiếu, trái phiếu vô danh Ngân hàng TMQD phát hành Bảo lãnh trả thay NH TMQD, NH nước có uy tín có chi nhánh Việt Nam Sổ tiết kiệm Ngân hàng TMQD phát hành Bất động sản nhà dễ bán nội thành TP HCM, Hà Nội bên vay Bảo lãnh TCTD khác ACB chấp nhận Bất động sản nhà dễ bán nội thành TP HCM, Hà Nội bên thứ ba BĐS nhà khu vực thị tứ tỉnh, TP 10 khác Cổ phiếu niêm yết thị trường 11 chứng khoán Bất động sản nhà máy, nhà xưởng 12 Khu công nghiệp bên vay Bất động sản nhà máy, nhà xưởng 13 Khu công nghiệp bên vay BĐS nhà máy, nhà xưởng KCX 14 bên vay Bảo lãnh trả thay tổng công ty, 15 công ty mẹ có thị phần lớn có uy tín Bất động sản nhà nông thôn (QSDĐ có 16 mục thổ cư, vườn, nhà ở) bên vay Bất động sản nhà nông thôn (QSDĐ có 17 mục thổ cư, vườn, nhà ở) bên thứ ba Hàng hoá để kho Ngân hàng Á Châu 18 định 19 MMTB có năm SX < năm kể từ năm thẩm Hệ số Điểm Phân hạng Số tiền cho vay/cấp HMTD (Triệu đồng) Điểm cộng 100% 100 Loại AA 100% 100 Loaïi AA 100% 100 Loaïi AA 100% 100 Loaïi AA 100% 100 Loaïi AA 90% 90 Loaïi A 90% 90 Loaïi A 4,000,000,000 360,000,000,000 90% 90 Loaïi A 80% 80 Loaïi A 80% 80 Loaïi BB 80% 80 Loaïi BB 80% 80 Loaïi BB 70% 70 Loaïi BB 70% 70 Loaïi BB 70% 70 Loaïi BB 60% 60 Loaïi B 60% 60 Loaïi B 60% 50% 60 Loaïi B 50 Loaïi B 0 69 20 21 22 23 24 25 26 27 28 định Dây chuyền máy móc sản xuất đồng Phương tiện vận tải Phương tiện vận tải đường thủy Bảo lãnh trả thay tổng công ty, công ty mẹ Ngân hàng Á Châu chấp nhận Hàng hoá để kho bên vay MMTB có năm SX < năm kể từ năm thẩm định Dây chuyền máy móc sản xuất rời Khoản phải thu công ty lớn có uy tín nợ Tài sản khác Tổng Cộng Kết luận tài sản đảm bảo: Nhận xét: 50% 40% 40% 50 Loaïi B 40 Loaïi CC 40 Loaïi CC 0 40% 40% 40 Loaïi CC 40 Loaïi CC 0 40% 30% 40 Loaïi CC 30 Loaïi C 0 30% 30% 30 Loaïi C 30 Loại C 0 4,000,000,000 90 A Khả khoản trung bình, tính khả cao, rủi ro trung bình III RA QUYẾT ĐỊNH TÍN DỤNG DỰA TRÊN KẾT QUẢ ĐÁNH GIÁ TÍN DỤNG: Kết đánh giá: Xếp loại Nhận xét Xếp loại doanh nghiệp BB Trung bình Khả khoản trung bình, tính khả Xếp loại tài sản đảm bảo A cao, rủi ro trung bình Nhận xét kết hợp: TSĐB\Doanh nghiệp Loaïi AA Loaïi A Loaïi BB Loaïi B Loaïi CC Loại C Loại AA Rất lành mạnh & tốt Lành mạnh, tốt Lành mạnh, tốt Trung bình Rủi ro chấp nhận Rủi ro chấp nhận Loại A Rất lành mạnh & tốt Lành mạnh, tốt Trung bình Rủi ro chấp nhận Rủi ro chấp nhận RRCN/Từ chối Loại BB Loại B Lành mạnh, Lành mạnh, tốt tốt Lành mạnh, tốt Trung bình Rủi ro chấp Trung bình nhận Rủi ro chấp RRCN/Từ nhận chối RRCN/Từ Từ chối chối Từ chối Từ chối Loại CC Trung bình Rủi ro chấp nhận RRCN/Từ chối Loại C Rủi ro chấp nhận RRCN/Từ chối Từ chối Từ chối Từ chối Từ chối Từ chối Từ chối Từ chối 70 * Quyết định cho vay Hội đồng tín dụng: Đồng ý cho vay, l suất cho vay ưu đãi từ nguồn SMEDF, vơí điều kiện khác ràng buộc công ty không chấp cho tổ chức tín dụng khác chưa có đồng ý Ngân hàng Á Châu tài sản sau: phần diện tích nhà xưởng mơí xây dựng 02 dàn máy xeo giấy hình thành từ phần vốn vay từ Ngân hàng Á Chaâu 71 ... trọng điểm số theo tính chất báo cáo tài theo loại hình doanh nghiệp Phân loại báo Báo cáo tài không Báo cáo tài cáo tài kiểm toán kiểm toán theo Doanh Doanh Doanh Doanh Doanh Doanh doanh nghiệp nghiệp... Từ chối Từ chối (Nguồn: Ngân hàng TMCP Á Châu, Hệ thống chấm điểm tín dụng doanh nghiệp) 47 2.5 QUY TRÌNH CHẤM ĐIỂM TÍN DỤNG: Hệ thống chấm điểm doanh nghiệp Ngân hàng Á Châu viết chương trình... hàng thương mại cổ phần Á Châu, nên phạm vi luận văn xin trình bày vấn đề hệ thống chấm điểm tín dụng (được gọi hệ thống Scoring) áp dụng ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu Mặc khác, tính chất