CÁC PHƢƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ .GV: Nguyễn Thị Bích Phượng

CHƢƠNG III: CÁC PHƢƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ GV: Nguyễn Thị Bích Phượng Các phƣơng thức tốn quốc tế chủ yếu • • • • • • Trả tiền mặt ( Cash payment) Nhờ thu (Collection) Chuyển tiền Tín dụng chứng từ ( Documentary credit) Ghi sổ (Open account) Văn bản, quy định áp dụng Thanh toán quốc tế (international regulations) Cash payment COD CWO Cash on delivery Trả ngƣời bán giao hàng (Cash with order) Trả lúc ký hợp đồng đặt hàng CAD CBD (Cash against documents) Cash before delivery Thanh toán ngƣời bán xuất trình chứng từ Trả trƣớc ngƣời bán giao hàng Giao chứng từ trả tiền (CAD) • • • • Khái niệm Quy trình tốn Trường hợp áp dụng Nhận xét Khái niệm Yêu cầu Người mua Nhà NK Ngân hàng Mở Tài khoản tín thác Trust account Bộ chứng từ toán Người bán Nhà XK Quy trình nghiệp vụ Giao hàng (2) Người XK (4) (3) (1) Người (1) Ngân hàng (5) (1) Ngƣời NK ký ghi nhớ (Memorandum) (*) với ngân hàng để lập tài khoản tín thác ghi số tiền ký qũy Ngân hàng thông báo đến nhà NK XK hoạt động tài khoản tín thác (2) Ngƣời XK giao hàng cho ngƣời NK (3) Ngƣời XK xuất trình chứng từ theo yêu cầu đến ngân hàng để đƣợc toán (4) Ngân hàng kiểm tra chứng từ , hợp lệ trả tiền cho ngƣời XK sau thu phí (5) Ngân hàng giao chứng từ cho ngƣời NK Bộ chứng từ tốn CAD • Thư xác nhận giao hàng cho nhà NK (Letter of confirmation on shipping documents issued by Representative of the Buyer in import country) • Hóa đơn thương mại : có xác nhận (Copy of Commercial invoice confirmed by Representative of the Buyer in import country) • Vận đơn (B/L): gốc • Giấy chứng nhận số lượng/ trọng lượng (Certificate of weight/quantity) • Giấy chứng nhận chất lượng ( Certificate of quality) Nhận xét • Có lợi cho nhà XK nhà NK ký đủ qũy ngân hàng giao hàng • Ngân hàng kiểm tra loại chứng từ, không kiểm tra nội dung chứng từ, nhà nhập gặp rủi ro việc nhận hàng nội dung chứng từ không phù hợp với hàng hóa thực tế giao Trƣờng hợp áp dụng • Quan hệ thân tín nhà NK nhà XK • Hàng hóa mua bán khan thị trường nước NK • Thị trường thị trường nhà XK • Người mua có đại diện nước XK để giám sát trình giao hàng Chuyển tiền (Remittance) • • • • Khái niệm phân loại Quy trình tốn Nhận xét Trường hợp áp dụng Sơ đồ phát hành hối phiếu Người ký phát Drawer (1) Chuyển giao hối phiếu Người trả tiền Drawee (2) Xuất trình hối phiếu (3) Trả tiền hối phiếu Người thụ hưởng Beneficiary Hối phiếu dùng phương thức nhờ thu gọi là: Hối phiếu khơng kèm chứng từ hay hối phiếu hồn hảo (Clean Bill) Hối phiếu toán đổi lấy chứng từ D/P; Hối phiếu chấp nhận đổi chứng từ D/A- hối phiếu kỳ hạn Đặc điểm hối phiếu • Tính trừu tượng: hối phiếu khơng cần ghi nội dung kinh tế mà cần gi rõ  số tiền phải trả  trả cho  đâu • Tính bắt buộc trả tiền: hối phiếu phát hành xem trái vụ độc lập với hợp đồng, người mua khơng thể viện lý để từ chối trả tiền • Tính lưu thơng: hối phiếu chuyển nhượng nhiều lần thời hạn hiệu lực Ngồi ra, hối phiếu mua bán, cầm cố, thé chấp Quy định chung lập hối phiếu • • • • Điều kiện chủ thể tham gia Hình thức hối phiếu Ngơn ngữ Số tiền toán hối phiếu Quy định chung lập hối phiếu • Chủ thể tham gia có lực hành vi lực pháp lý (ULB 1930) • Chủ thể tham gia pháp nhân (Luật cơng cụ chuyển nhƣợng VN2005 • Được lập ngơn ngữ thống • Được lập ngơn ngữ nước theo thỏa thuận hai bên chủ thể tham gia Ngơn ngữ • Là văn • Mẫu HP không định giá trị pháp lý hối phiếu • Được lập bảng gốc • Người bán xuất trình gốc+ ngân hàng để nhờ thu tiền • Mẫu HP ngân hàng DNXK phát hành, HP viết tay Hình thức Quy định chung lập hối phiếu: Số tiền toán ghi hối phiếu Số tiền số viết bên tay trái For: ……… Số tiền chữ viết bên tay phải The sum of …………… Trường hợp số tiền ghi chữ khác với số tiền ghi số: Số tiền ghi số có giá trị tốn (Luật Mỹ ULB 1930) Số tiền nhỏ đƣợc tốn (Luật cơng cụ chuyển nhƣợng VN- 2005) Nội dung hối phiếu • • • • • • • • • Tiêu đề HP Số hiệu HP Nơi ký phát HP: địa ngƣời ký phát, Ngày HP: xác định kỳ hạn Hp phải đƣợc xuất trình khả toán HP Người ký phát HP: Người hưởng lợi HP theo lệnh : Pay to the order of HP đích danh: Pay to beneficiary’s name Người trả tiên HP: Drawn under Thời hạn toán HP : At…….sight of… Nơi trả tiền: địa điểm ghi bên cạnh ngƣời trả tiền Nội dung hối phiếu (mặt trƣớc) Tiêu đề HP Bill of Exchange Số hiệu HP No.:……… Số tiền HP For: ……… Địa điểm ký phát HP Địa ngƣời ký phát HP Ngày ký phát HP Date:…… Thời hạn toán At….sight of Người hưởng lợi Pay to…… Số tiền chữ The sum of… Người trả tiền Drawn under…… Người trả tiền HP To:…………… Add:………… Người ký phát HP (Signed and stamped) Thời hạn hiệu lực hối phiếu • Viết màu mực khơng phải bút chì hay bút đỏ • HP cịn thời hạn tốn (kể từ ngày ngƣời mua ký chấp nhận tốn) • HP kỳ hạn: phải xuất trình để đƣợc tốn: Trong vòng năm kể từ ngày ký phát (Điều 34 ULB 1930) HP phải đƣợc xuất trình đến ngân hàng vịng 90 ngày (Luật cơng cụ chuyển nhƣợng VN) • HP trả ngay: ngân hàng khơng chấp nhận tốn với HP xuất trình trễ 21 ngày kể từ ngày ngƣời hƣởng lợi nhận đƣợc HP Mẫu hối phiếu (1)  Drawer : Công ty Alcatel- người XK  Drawee: Công ty Imexco, TPHCM- người NK  Beneficiary: Ngân hàng Châu Âu No AG 90/6321 For: USD 100,000 To: IMEXCO HoChiMinh City BILL OF EXCHANGE Paris, 20th September, 2002 One hundred twenty (120) days after sight of this First bill of exchange (Second of the same tenor and date being unpaid) Pay to the order of Euro Bank- Paris the sum of one hundred thousand dollars, U.S Currency Alcatel Corporation- Paris (Signed) Quyền nghĩa vụ bên liên quan hối phiếu Drawer: - Giao hàng theo hợp đồng mua bán - Ký phát HP ký tên theo quy định - Nộp HP vào ngân hàng - Nếu HP bị từ chối tốn, phải trả tiền cho ngƣời hƣởng lợi ( trừ TH HỐI PHIẾU miễn truy đòi) - ngƣời hƣởng lợi đầu tiên, có quyền chuyển nhƣợng HP cách ký hậu (*) trao tay - Có quyền định ngƣời khác thay mặt hƣởng lợi HP Beneficiary: - Kiểm tra tính hợp lệ HP - Thanh tốn HP nơi q/định - Có quyền nhận tiền& chuyển nhƣợng cho ngƣời khác - Có quyền địi ngƣời ký phát phải toán HP hợp lệ - Có quyền khiếu nại trƣớc pháp luật HP hợp lệ mà khơng đƣợc tốn.(*) - Có quyền địi ngƣời ký phát phải tốn cho HP hợp lệ Quyền nghĩa vụ bên liên quan hối phiếu Drawee: - Kiểm tra tính hợp lệ HP - Trả tiền theo quy định HP Ngƣời mua có quyền đƣợc bảo lãnh trả tiền HP đến hạn toán (*) - Giữ lại HP sau tốn - Có quyền từ chối toán thấy HP bất hợp lệ, quyền lợi bị vi phạm (số tiền ghi HP khơng giống giá trị phải tốn) - Nếu HP bị cấp, thất lạc, có quyền u cầu tịa án ngân hàng cơng bố HP khơng cịn giá trị hiệu lực Ký hậu hối phiếu (endorsement) • Ký vào mặt sau HP, thừa nhận việc chuyển quyền hƣởng lợi cho ngƣời khác ngƣời hƣởng lợi • Các hình thức ký hậu: Blank endorsement Người ký hậu ký tên Người cầm HP người hưởng lợi Restrictive endorsement Ký hậu định rõ tên người chuyển nhượng người Order/specia l endorsement Pay to the order… Without recourse endorsement HP bị từ chối tốn người hưởng lợi khơng địi tiền từ người ký hậu trực tiếp Chấp nhận hối phiếu • Ký xác nhận vào mặt trước HP, gửi thông báo chấp nhận cho người hưởng lợi • Thời hạn chấp nhận tốn: thời gian hiệu lực L/C trước ngày hết hạn xuất trình hối phiếu • Thời hạn tốn: ghi rõ hợp đồng mua bán, L/C, HP • Thời hạn chấp nhận HP 12 tháng kể từ ngày ký phát khơng có thỏa thuận trước (Luật công cụ chuyển nhượng VN- 1005) Chiếc khấu HP • Ngƣời bán muốn lấy tiền hàng từ ngân hàng trƣớc ngƣời mua tốn hối phiếu • Số tiền hàng mà ngƣời bán nhận đƣợc từ việc chiết khấu nhỏ trị giá thực HP TRỊ GIÁ THỰC CỦA HP- số tiền chiết khấu= lợi tức mà NH hưởng từ việc CK • Điều kiện HP chiết khấu: HP đƣợc chấp nhận toán Ngƣời hƣởng lợi phải ký hậu (hoặc cam kết) chuyển quyền hƣởng lợi HP cho NH (MẪU chuyển quyền hƣởng lợi cho ngân hàng chiết khấu) Ngày đến hạn tốn Hối phiếu • “On demand” HP: tốn bị địi • HP phải đƣợc xuất trình vịng năm kể từ ngày ký phát • HP trả chậm (after sight): ngày cuối thời hạn trả chậm ghi HP • Ngày đƣợc ghi cụ thể HP (nếu có)