Nghiên cứu giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh tại công ty kho vận đá bạc vinacomin

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỎ - ĐỊA CHẤT LÊ NGỌC TUẤN NGHIÊN CỨU GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN KINH DOANH TẠI CÔNG TY KHO VẬN ĐÁ BẠC - VINACOMIN LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2013 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỎ - ĐỊA CHẤT LÊ NGỌC TUẤN NGHIÊN CỨU GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN KINH DOANH TẠI CÔNG TY KHO VẬN ĐÁ BẠC - VINACOMIN LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Ngành: Quản lý kinh tế Mã số: 60340410 NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC TS Lê Việt Trung HÀ NỘI - 2013 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn với đề tài “Nghiên cứu giải pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn Công ty Kho vận Đá Bạc- Vinacomin” cơng trình nghiên cứu khoa học độc lập Các thông tin số liệu trung thực có nguồn gốc rõ ràng, cụ thể Kết nghiên cứu luận văn trung thực chưa công bố cơng trình nghiên cứu khác trước Hà Nội, ngày 10 tháng 10 năm 2013 Tác giả Lê Ngọc Tuấn MỤC LỤC Trang phụ bìa Trang Lời cam đoan Mục lục Danh mục chữ viết tắt Danh mục bảng Danh mục hình vẽ, đồ thị MỞ ĐẦU .1 CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ VỐN KINH DOANH VÀ HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN KINH DOANH 1.1 Những khái niệm vốn kinh doanh 1.2 Hiệu sử dụng vốn kinh doanh 19 1.3 Tổng quan trực tiếp hiệu sử dụng vốn kinh doanh doanh nghiệp .31 1.4 Tổng quan cơng trình nghiên cứu Vốn kinh doanh doanh nghiệp ngành than 34 Kết luận chương 36 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN KINH DOANH Ở CÔNG TY KHO VẬN ĐÁ BẠC-VINACOMIN .37 2.1 Tổng quan Công ty Kho vận Đá Bạc-Vinacomin .37 2.2 Các điều kiện kinh tế - xà hội sản xuÊt 44 2.3 Phân tích hiệu sử dụng vốn kinh doanh Cơng ty Kho vận Đá BạcVinacomin 54 2.4 Đánh giá chung hiệu sử dụng vốn kinh doanh Công ty .67 Kết luận chương 70 CHƯƠNG 3: CÁC GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN Ở CÔNG TY KHO VẬN ĐÁ BẠC-VINACOMIN .72 3.1 Định hướng phát triển thời gian tới mục tiêu nâng cao hiệu sử dụng vốn kinh doanh Công ty Kho vận Đá Bạc-Vinacomin 72 3.2 Các giải pháp chủ yếu nâng cao hiệu sử dụng vốn kinh doanh Công ty Kho vận Đá Bạc-Vinacomin 76 3.3 Một số kiến nghị 87 Kết luận chương 90 KẾT LUẬN .91 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC - PHỤ LỤC - DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT VKD Vốn kinh doanh VCĐ Vốn cố định TSNH Tài sản ngắn hạn TSDH Tài sản dài hạn TSCĐ Tài sản cố định XDCB Xây dựng SXKD Sản xuất kinh doanh TLLĐ Tư liệu lao động TLSX Tư liệu sản xuất DANH MỤC CÁC BẢNG STT Nội dung Trang B¶ng 2-1 40  Bảng 2.3 Tổng hợp kết HĐSX kinh doanh Công ty kho vận đá bạc giai đoạn 2008 - 2012 49  Bảng 2.4: Nguồn vốn kinh doanh Công ty kho vận đá bạc – Vinacomin giai đoạn 2008 – 2012 55  Bảng 2.5 - Tài sản Công ty kho vận đá bạc – Vinacomin giai đoạn 2008 – 2012 58  Bảng 2.6 – Đánh giá hiệu sử dụng vốn ngắn hạn .59  Bảng 2.7 – Đánh giá hiệu sử dụng vốn dài hạn 61  Bảng 2.8 – Đánh giá hiệu sử dụng tổng vốn 63  Bảng 2.9:Cơ cấu nguồn vốn kinh doanh Công ty kho vận đá bạc-vinacomin giai đoạn 2008-2012 .64  DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ, ĐỒ THỊ STT Nội dung Trang Hình 1.1: Sơ đồ phân loại vốn kinh doanh kinh doanh .9  Hình 1.2: Sơ đồ nhân tố ảnh hưởng đến hiệu sử dụng vốn kinh doanh .25  Biểu đồ 1.1: Kết kinh doanh Quý I/2012 doanh nghip ngnh than 33 Hình 2-1: Sơ đồ công nghệ vận chuyển bốc rót tiêu thụ than 41 Hình 2-2: Sơ đồ công nghÖ chÕ biÕn, pha trén than 42 Hình 2-3: Sơ đồ quy trình sản xuất kinh doanh Công ty Kho vận Đá Bạc VINACOMIN 42 Bng 2.2 Bảng số lợng máy móc thiết bị công ty Kho vận Đá Bạc VINACOMIN (cã ®Õn 31/12/2012) .43 Hình 2-4: Sơ đồ máy tổ chức Công ty kho vận Đá Bạc - Vinacomin 46 Biểu đồ 2.1: Doanh thu than Kho vận Đá Bạc từ năm 2008 - 2012 48  Biểu đồ 2.2: Doanh thu XDCB doanh thu khác Công ty Kho vận Đá Bạc giai đoạn từ năm 2008 đến năm 2012 51  Biểu đồ 2.3: Kết cấu khoản nộp ngân sách Nhà nước Công ty Kho vận Đá Bạc-Vinacomin từ năm 2008 đến năm 2012 52  Biểu đồ 2.4: Tổng chi phí cho hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty Kho vận Đá Bạc-Vinacomin 53  Biểu đồ 2.5: Lợi nhuận Công ty Công ty Kho vận Đá Bạc-Vinacomin từ năm 2008 đến năm 2012 53    MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong thời kỳ kinh tế hội nhập vấn đề mà doanh nghiệp Việt Nam gặp phải vốn yếu tố thiếu trình hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, đồng thời yếu tố quan trọng tăng trưởng phát triển kinh tế quốc dân Với phát triển kinh tế nhiều thành phần có quản lý vĩ mơ nhà nước theo định hướng xã hội chủ nghĩa, doanh nghiệp có quyền tự chủ hoạt động sản xuất kinh doanh Nhờ mà hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp đạt hiệu rõ rệt, song bên cạnh khơng doanh nghiệp doạt động khơng có hiệu chí cịn thua lỗ, thu khơng đủ bù chi phí khơng bảo tồn vốn nên dẫn tới phá sản Vì vốn tổng thể yếu tố mang hình thái vật chất phi vật chất mà chủ thể kinh doanh cần phải có để tạo sản phẩm, hàng hố tiêu thụ sản phẩm, hàng hố Vốn có vai trị quan trọng định đến việc thành lập, hoạt động, phát triển phá sản doanh nghiệp Vốn doanh nghiệp yếu tố giá trị Nó phát huy tác dụng bảo tồn vốn tăng lên sau chu kỳ sản xuất kinh doanh Nếu vốn không bảo tồn tăng lên sau chu kỳ sản xuất kinh doanh vốn bị thiệt hại Thực tế rằng: Việc sử dụng vốn khơng có hiệu nguyên nhân lớn dẫn đến thất bại doanh nghiệp, không kể doanh nghiệp lớn, nhỏ hay tập đoàn Các giải pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn doanh nghiệp nghiên cứu nhiều, khía cạnh khác doanh nghiệp khác song vấn đề “Nghiên cứu giải pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn Công ty Kho vận Đá Bạc-Vinacomin” chưa có tác giả nghiên cứu Vì tơi lựa chọn đề tài “ Nghiên cứu giải pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn Công ty Kho vận Đá Bạc-Vinacomin” mà tác giả chọn làm luận văn Thạc sỹ 2 Mục đích nghiên cứu luận văn Xây dựng sở khoa học cho giải pháp chủ yếu nâng cao hiệu sử dụng vốn Kết nghiên cứu làm tài liệu tham khảo vận dụng quản lý sử dụng vốn kinh doanh nhắm nâng cao hoạt động kinh tế xã hội Công ty Đối tượng phạm vi nghiên cứu luận văn - Đối tượng nghiên cứu: vốn kinh doanh giải pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn kinh doanh - Phạm vi nghiên cứu: Nghiên cứu giải pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn kinh doanh với liệu nghiên cứu năm gần (chủ yếu chuyên sâu năm 2012 năm tiếp theo) Nội dung nghiên cứu - Tổng quan nghiên cứu vốn kinh doanh hiệu sử dụng vốn kinh doanh doanh nghiệp - Phân tích hiệu sử dụng vốn kinh doanh Công ty Kho vận Đá BạcVinacomin - Đề xuất giải pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn kinh doanh Công ty Kho vận Đá Bạc-Vinacomin Phương pháp nghiên cứu Luận văn sử dụng phương pháp sau để nghiên cứu - Sử dụng phương pháp hệ thống - Phương pháp phân tích tổng hợp - Phương pháp thực chứng so sánh - Phương pháp diễn dịch quy nạp Ý nghĩa khoa học thực tiễn luận văn - Ý nghĩa khoa học đề tài: Luận văn hệ thống hoá lý luận, hiệu sử dụng vốn doanh nghiệp kinh tế thị trường Đồng thời làm sáng tỏ lý luận thực tiễn hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty Kho vận Đá Bạc-Vinacomin 87 Bên cạnh đó, Cơng ty cần xây dựng sách khen thưởng hợp lý nhân viên có thành tích xuất sắc, có đóng góp tích cực, có sáng kiến cải tiến quy trình nghiệp vụ hoạt động quản lý sử dụng vốn nhằm tạo động lực, khuyến khích họ làm việc việc hết mình, cống hiến lực trí tuệ vào nghiệp phát triển Cơng ty 3.3 Một số kiến nghị Để thực thành cơng giải pháp góp phần nâng cao hiệu sử dụng vốn Công ty, không phụ thuộc ban lãnh đạo doanh nghiệp mà phụ thuộc vào yếu tố bên ngồi, khơng thuộc quyền kiểm soát doanh nghiệp 3.3.1 Nhà nước cần tạo điều kiện để doanh nghiệp tiếp cận mở rộng nguồn vốn Các doanh nghiệp đa phần thiếu vốn cho sản xuất kinh doanh để tiếp cận huy động nguồn vốn tín dụng lại vấn đề khó khăn nhiều doanh nghiệp, doanh nghiệp không chứng minh lực tài Vì vậy, Chính phủ cần tạo điều kiện để doanh nghiệp tiếp cận mở rộng nguồn vốn thơng qua nhiều hình thức khác phát triển dịch vụ tài ngân hàng, tăng cường cạnh tranh tên thị trường tài chính, đa dạng hóa hình thức huy động vốn dài hạn, tăng cường nguồn vốn cho vay trung hạn, điều chỉnh đối tượng mục đích cho vay, ưu tiên nguồn vốn vay cho nghiên cứu phát triển, ứng dụng công nghệ mới, ưu tiên vốn vay cho sản xuất hàng nhận Tiếp tục cấu lại ngân hàng thương mại quốc doanh, nâng cao quyền tự chủ, chịu trách nhiệm ngân hàng thương mại, xóa bỏ ưu đãi ngân hàng quốc doanh Có chế quản lý ngân hàng chặt chẽ, coi ngân hàng doanh nghiệp kinh doanh lĩnh vực tiền tệ để ngân hàng tự cạnh tranh, giúp doanh nghiệp tổ chức cá nhân tự do, lựa chọn tìm đến ngân hàng vay vốn cách khách quan, vô tư từ hai phía, tạo động lực cho cạnh tranh phát triển Đối với doanh nghiệp sản xuất, lượng vốn đầu tư tài sản cố định lớn, 88 thời gian thu hồi vốn lâu, cần huy động vốn nhiều Vì vậy, Nhà nước cần tạo điều kiện cho doanh nghiệp tiếp cận nguồn vốn vay thông qua việc áp dụng rộng rãi hình thức cho vay tín chấp, tăng hạn mức cho vay, có nhiều mức lãi suất ưu đãi cho đối tượng vay, đơn giản thủ tục xin vay 3.3.2 Cải cách hành tạo điều kiện thuận lợi tối đa cho doanh nghiệp hoạt động Nền kinh tế Việt Nam vận hành theo chế thị trường có quản lý, điều tiết Nhà nước Bên cạnh mặt cịn có hạn chế chế cần phải cải cách cho phù hợp với thực tế Cải cách hướng vào thị trường giúp kinh tế tăng trưởng nhanh chóng Sự tăng trưởng chứng tỏ sách kinh tế áp dụng có hiệu quả, khung pháp lý tạo lập phù hợp với yêu cầu đời sống kinh tế - xã hội Các doanh nghiệp lực lượng tham gia vào q trình tăng trưởng kinh tế đất nước Do đó, cần có sách để khơi dậy phát huy tiềm doanh nghiệp, đặc biệt cần môi trường pháp lý đầy đủ hợp lý để chủ thể kinh doanh hoạt động cách bình đẳng, khách quan, có hiệu Theo đó, Nhà nước phải tập trung hoàn thiện thể chế phương thức điều hành tầm vĩ mô, tạo môi trường pháp lý đồng bộ, phù hợp với thông lệ quốc tế để tạo động lực cho doanh nghiệp Cụ thể, Nhà nước tiếp tục rà sốt văn pháp luật, xóa bỏ quy định phân biệt đối xử thành phần kinh tế văn bản, quy định không phù hợp với điều kiện thực tế Hiện nay, doanh nghiệp làm thủ tục quan hành cịn nhiều thời gian công sức gây cản trở không nhỏ cho trình hoạt động doanh nghiệp Do đó, Nhà nước phải cải cách thủ tục hành Cụ thể, Nhà nước cần đơn giản hóa thủ tục, sách tài kinh tế liên quan đến hoạt động doanh nghiệp, cần thông báo sớm cho doanh nghiệp biết cách cơng khai, minh bạch bình đẳng Tăng cường đối thoại doanh nghiệp với quan chức quyền địa phương, quy định trách nhiệm cam kết thời hạn giải vấn đề mà doanh nghiệp kiến nghị Tiếp tục đổi thể chế, tạo hành lang pháp lý thơng 89 thống cho doanh nghiệp, xóa bỏ quy định lỗi thời gây cẩn trở kinh doanh doanh nghiệp, giảm chi phí trung gian, bỏ bớt thủ tục giấy tờ góp phần nâng cao hiệu hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Bên cạnh cần ngăn chặn hành vi trái pháp luật, trốn lậu thuế, gian lận thương mại, cạnh tranh thiếu lãnh mạnh số doanh nghiệp Nhà nước cần cung cấp thông tin thị trường, hỗ trợ doanh nghiệp xúc tiến thương mại để giúp doanh nghiệp mở rộng thị trường nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh 3.3.3 Phát triển thị trường tài Thị trường tài kênh dẫn vốn trực tiếp cho doanh nghiệp Phát triển thị trường tài tạo điều kiện cho cơng tác huy động vốn dài hạn dễ dàng Hiện Việt Nam, thị trường tài vào hoạt động, tác động tích cực với cơng tác huy động vốn cịn nhiều hạn chế Các doanh nghiệp phát hành số chứng khoán để huy động vốn nhiên hiệu chưa cao Một phần người dân chưa có thói quen đầu tư tài chính, hai thị trường chứng khoán chưa phát tiển đầy đủ chưa tạo long tin cho nhà đầu tư Vì vậy, thời gian tới Chính phủ với Bộ tài ban ngành có liên quan bước phát triển nhanh chóng vững thị trường này, cần: Tích cực quảng cáo, truyền bá sâu rộng kiến thức thị trường chứng khoán cho người dân, nhằm khơi dậy khơng khí đầu tư vào chứng khốn cơng chúng Lành mạnh hóa chế kiểm toán, kế toán doanh nghiệp Xây dựng hệ thống kiểm tốn độc lập có văn quy định vai trò, chức năng, quyền hạn trách nhiệm tổ chức Tăng cường công tác kiểm tra, tra nhằm ngăn chặn lợi dụng thị trường tài để gian lận Nhà nước cần soạn thảo quy định cụ thể cho phép số tổ chức tài quốc tế tham gia vào thị trường tài nước để tạo mơi trường động lực cạnh tranh với tổ chức tài Việt Nam, để nâng cao 90 trình độ ngang tầm với đòi hỏi hoạt động thị trường chứng khoán nước quốc tế Kết luận chương Qua nội dung phân tích giải pháp đề cập luận văn phần trên, tác giả có số nhận xét sau: Trong qng đường hình thàn phát triển, Tập đồn than - Khống sản Việt nam mà nịng cốt cơng ty than cho thấy hình ảnh tập đoàn kinh tế lớn mạnh mà tập đoàn cịn thể lực tài vững mạnh Thơng qua nội dung phân tích, tác giả phản ánh rõ nét tình hình sử dụng vốn cấu vốn theo tài sản theo nguồn hình thành từ thấy điểm hạn chế, tồn từ đưa giải pháp khắc phục nhằm đảm bảo khả sử dụng vốn có hiệu Từ tác giả đưa nhữn giải pháp nhằm nâng cao hiệu sử dụng vốn tác giả nhận thấy việc sử dụng có hiệu khơng việc đầu tư nâng cao tính đồng cấu tài sản mà phụ thuộc vào chủ động, linh hoạt doanh nghiệp mỏ, tận dụng tối đa nguồn lực vốn thơng qua đa dạng hố sản xuất kinh doanh Để nâng cao hiệu sử dụng vốn kinh doanh Cơng ty Kho vận Đá Bạc-Vinacomin nói riêng Cơng ty ngành than nói chung có nhiều giải pháp, số giải pháp mà học viên đưa nhằm nâng cao hiệu sử dụng vốn kinh doanh Công ty số kiến nghị để thực thành công giải pháp 91 KẾT LUẬN Trong trình phát triển hội nhập kinh tế ngày sâu rộng đất nước, việc đổi nâng cao hiệu hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp vấn đề sống thân doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp Nhà nước Nếu không tự đổi nâng cao hiệu thực doanh nghiệp Việt Nam bị thua sân nhà, khả cạnh tranh chí bị phá sản Gắn với việc đổi doanh nghiệp đổi phương thức quản trị nâng cao hiệu sử dụng vốn vấn đề then chốt, có ý nghĩa quan trọng ảnh hưởng đến tồn phát triển doanh nghiệp Công ty Kho vận Đá Bạc-Vinacomin Cơng ty có quy mơ sản xuất tương đối lớn, trải qua năm hình thành phát triển, Cơng ty Kho vận Đá Bạc-Vinacominđã có đóng góp định cho phát triển tập đoàn ngành than Tuy nhiên, năm gần việc nâng cao hiệu sử dụng vốn chưa Công ty trọng, nên số vấn đề tồn làm ảnh hưởng đến hiệu sản xuất kinh doanh Do vậy, việc nâng cao hiệu sử dụng vốn việc làm cần thiết cấp bách, có tác động đến hiệu sản xuất kinh doanh, đến tồn phát triển bền vững Công ty Luận văn “Nghiên cứu giải pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn Công ty Kho vận Đá Bạc-Vinacomin” có kết đóng góp chủ yếu sau đây: Góp phần hệ thống hố tiêu nâng cao hiệu sử dụng vốn doanh nghiệp Làm rõ nội dung chủ yếu hiệu sử dụng vốn Tìm hiểu, phân tích đánh giá thực trạng hiệu sử dụng vốn Công ty Kho vận Đá Bạc-Vinacomin Trên sở lý luận nghiên cứu, luận văn hạn chế, đồng thời nêu bật ưu điểm việc quản lý sử dụng vốn Công ty Trên sở tồn tại, hạn chế quản lý sử dụng vốn, kết hợp với định hướng phát triển Công ty thời gian tới, luận văn đưa 92 giải pháp để nâng cao hiệu sử dụng vốn Công ty Nâng cao hiệu sử dụng vốn Công ty Nhà nước nói chung Cơng ty ngành than thuộc Tập đồn VINACOMIN nói riêng vấn đề phức tạp, địi hỏi phải có trình nghiên cứu nghiêm túc cần thời gian để kiểm nghiệm lý luận thực tiễn Tác giả mong nhận góp ý chân thành nhà khoa học bạn đồng nghiệp để đề tài hồn thiện có tính thực tiễn cao hơn, góp phần giúp Cơng ty Kho vận Đá BạcVinacomin trở thành Công ty lớn mạnh Tập đoàn VINACOMIN TÀI LIỆU THAM KHẢO Mai Văn Bưu, Phan Kim Chiên (2006), Giáo trình lý thuyết quản trị kinh doanh, Nhà XB Khoa học Kỹ thuật, Hà Nội Trần Văn Hồng (2002), Đổi chế quản lý sử dụng vốn đầu t xây dựng Nhà nớc, Lun ỏn TS kinh t Ngụ Th Nm (2002), Giải pháp huy động vốn đầu t xây dựng sở hạ tầng kinh tế địa bàn Thành Phố Hà Nội, Luận án TS kinh tế Nguyễn Đình Kiệm Bạch Đức Hiển (2008), Giáo trình Tài Doanh nghiệp, Nhà XB Tài Võ Đình Hồ (1992), Thị trường vốn, chế hoạt động hình thành Việt Nam, Nhà XB Thống kê, Hà Nội Ngơ Thế Chi NNK (2008), Giáo trình Phân tích tài doanh nghiệp, Nhà XB Tài Trần Thọ Đạt, Vốn người – Nhân tố tác động đến tăng trưởng kinh tế, Đại học Kinh tế Quốc Dân Nguyễn Ngọc Huyền (2003), Giáo trình quản trị chi phí kinh doanh, NXB Thống kê, Hà Nội Nguyễn Ngọc Huyền (2003), Hướng dẫn thực hành quản trị kinh doanh, NXB Thống kê, Hà Nội 10 Nguyễn ngọc nh, Quản lý nâng cao hiệu sử dụng vốn đầu t xây dựng Việt Nam, Luận văn PTS khoa học kinh tế 11 Trương Thị H (2002), Khai thác nguốn vốn biện pháp quản lý sử dụng vốn doanh nghiệp vận tải hàng hóa đờng ngành Giao thống vận tải, Luận án TS kinh tế 12 Báo cáo tài năm (2006-2010); Quy chế tài Cơng ty; Chiến lược phát triển Công ty đến 2015 PHỤ LỤC - TẬP ĐỒN CN THAN - KHỐNG SẢN VIỆT NAM BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN CƠNG TY KHO VẬN ĐÁ BẠC - VINACOMIN TT TÀI SẢN GIAI ĐOẠN 2008- 2012 Mã số Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 A TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 47.220.697.193 120.522.872.044 164.070.693.751 190.760.253.617 234.134.474.929 I Tiền khoản tương đương tiền 110 668.938.531 27.375.315.553 30.032.588.655 25.459.776.595 2.405.401.328 Tiền 111 668.938.531 27.375.315.553 30.032.588.655 25.459.776.595 2.405.401.328 Các khoản tương đương tiền 112 II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn 120 10.390.000.000 Đầu tư ngắn hạn 121 10.390.000.000 Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 129 III Các khoản phải thu 130 Phải thu khách hàng 131 Trả trước cho người bán 132 133 Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 Các khoản phải thu khác 135 Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi 139 16.734.506.731 7.436.496.079 9.298.010.652 64.793.822.615 113.169.701.558 147.310.353.845 195.529.125.735 55.791.537 397.876.203 20.967.477 644.435.095 11.618.360.594 923.514.933 920.382.333 16.243.603.739 45.325.349.384 106.548.715.633 142.408.391.458 174.646.633.641 7.794.321.100 5.299.594.789 4.000.994.179 4.038.371.045 (40381602) (43917785) IV Hàng tồn kho 140 27.787.129.633 25.610.754.738 13.353.662.055 14.716.479.343 16.521.147.418 Hàng tồn kho 141 27.003.126.834 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 149 1.392.372.096 14.339.913.666 986.251.611 15.004.988.336 288.508.993 16.803.663.590 28.268.305.861 481.176.228 V Tài sản ngắn hạn khác 150 2.030.122.298 2.742.979.138 7.514.741.483 3.273.643.834 9.288.800.448 Chi phí trả trước ngắn hạn 151 1.860.388.664 2.612.200.668 7.451.112.082 2.798.878.635 9.220.566.467 Thuế GTGT khấu trừ 152 Thuế khoản phải thu Nhà nước 154 57.684.346 7.962.210 3.538.210 399.885.260 3.538.210 Tài sản ngắn hạn khác 158 112.049.288 122.816.260 60.091.191 74.879.939 64.695.771 B TÀI SẢN DÀI HẠN 200 178.504.740.121 237.522.267.938 264.721.883.952 325.495.304.800 393.427.728.034 I Các khoản phải thu dài hạn 210 Phải thu dài hạn khách hàng 211 Vốn kinnh doanh đơn vị trực thuộc 212 Phải thu dài hạn nội 213 Phải thu dài hạn khác 218 Dự phịng phải thu dài hạn khó địi 219 II Tài sản cố định 220 172.337.837.852 236.139.755.138 252.538.717.758 322.064.138.470 390.974.094.424 Tài sản cố định hữu hình 221 160.553.942.509 214.038.514.974 240.291.661.649 288.570.153.853 357.625.430.899 - Nguyên giá 222 261.311.726.033 383.922.578.277 465.563.971.249 562.218.854.262 708.728.139.569 - - 282.516.172 -273.648.700.409 -351.102.708.670 227 114.132.100 85.852.301 - Nguyên giá 228 115.194.018 115.457.243 - Giá trị hao mịn luỹ kế 229 -1.061.918 -29.594.942 Chi phí xây dựng dở dang 230 Bất động sản đầu tư 240 - Nguyên giá 241 - Giá trị hao mòn luỹ kế 242 Các khoản đầu tư tài dài hạn 250 Đầu tư vào công ty 251 Đầu tư vào công ty liên kết liên danh 252 Đầu tư dài hạn khác 258 Dự phịng giảm giá đầu tư tài dài hạn 259 V Tài sản dài hạn khác 2 III IV - Giá trị hao mòn luỹ kế 223 Tài sản cố định thuê tài 224 - Nguyên giá 225 - Giá trị hao mòn luỹ kế 226 Tài sản cố định vơ hình - 100.757.783.524 - 169.884.063.303 -225.272.309.600 11.783.895.343 22.101.240.164 12.247.056.109 33.379.852.517 33.262.801.224 300.000.000 900.000.000 900.000.000 900.000.000 150.000.000 150.000.000 150000000 300.000.000 900.000.000 900.000.000 750.000.000 150.000.000 260 5.866.902.269 482.512.800 11.283.166.194 2.531.166.330 2.303.633.610 Chi phí trả trước dài hạn 261 5.866.902.269 37.000.000 10.756.150.550 1.922.647.842 1.613.612.278 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 Tài sản dài hạn khác 268 TỔNG CỘNG TÀI SẢN TT NGUỒN VỐN Mã số 445.512.800 527.015.644 608.518.488 690.021.332 225.725.437.314 358.045.139.982 428.792.577.703 516.255.558.417 627.562.202.963 Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012S 190.210.293.147 288.204.999.225 344.365.413.428 415.185.056.774 516.335.435.146 A NỢ PHẢI TRẢ I Nợ ngắn hạn 310 102.898.348.090 110.031.710.703 150.834.860.803 217.083.930.677 184.674.544.184 Vay nợ ngắn hạn 311 68.193.698.193 38.551.595.462 70.808.156.727 70.416.186.315 44.126.611.963 Phải trả người bán 312 18.205.151.562 31.719.219.917 24.613.726.944 33.217.820.682 23.058.445.173 Người mua trả tiền trước 313 86.077.339 87.253.339 545.895 - 832.611.006 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 314 1.632.048.778 8.852.732.318 19.119.280.427 36.800.108.887 41.923.220.308 Phải trả cho người lao động 315 8.305.605.644 26.838.216.751 32.389.420.952 62.642.740.127 63.597.131.225 Chi phí phải trả 316 282.162.619 405.369.847 336.839.326 2.067.655.863 631.883.670 317 2.229.538.259 Phải trả nội Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 318 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 3.577.323.069 3.566.890.532 4.430.984.737 2.699.398.969 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 320 11 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 323 7.508.434.066 7.805.241.870 II Nợ dài hạn 330 198.101.126.097 331.660.890.962 3.964.065.696 87.311.945.057 178.173.288.522 193.530.552.625 Phải trả dài hạn người bán 331 Phải trả dài hạn nội 332 Phải trả dài hạn khác 333 Vay nợ dài hạn 334 Thuế thu nhập hỗn lại phải trả 335 Dự phịng trợ cấp việc làm 336 Dự phòng phải trả dài hạn 337 Doanh thu chưa thực 338 Quỹ phát triển khoa học công nghệ 339 VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 35.515.144.167 I Vốn chủ sở hữu 410 Vốn đầu tư chủ sở hữu 411 Thặng dư vốn cổ phần 412 Vốn khác chủ sở hữu 413 Cổ phiếu quỹ 414 Chênh lệch đánh giá lại tài sản 415 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 416 Quỹ đầu tư phát triển 417 234.967.699 673.938.461 4.140.715.376 6.888.854.856 11.875.943.280 Quỹ dự phịng tài 418 112.428.716 320.351.955 880.739.668 2.381.274.813 3.831.647.298 B 85.683.064.787 175.360.370.336 189.032.988.217 191.451.631.564 322.410.982.811 1.628.880.270 2.812.918.186 4.434.708.306 6.586.638.431 9.187.052.049 62.856.102 62.856.102 62.856.102 69.840.140.757 84.427.164.275 101.070.501.643 111.226.767.817 35.499.412.014 68.523.472.817 82.577.475.651 101.070.501.643 111.226.767.817 35.152.015.599 67.456.020.607 77.456.020.607 91.800.371.974 94.879.547.496 639.629.743 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 419 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 11 Nguồn vốn đầu tư XDCB 421 II Nguồn kinh phí quỹ khác 430 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 431 Nguồn kinh phí 432 Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ 433 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 440 73.161.794 100.000.000 15.732.153 1.316.667.940 1.849.688.624 15.732.153 1.316.667.940 1849688624 225.725.437.314 358.045.139.982 428.792.577.703 - - 516.255.558.417 627.562.202.963 CÁC TÀI KHOẢN NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN TT 2.1 2.2 2.3 Chỉ tiêu TM Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 110.487.931 110.487.931 110.487.931 149.657.133 144.936.627 Tài sản thuê ngồi Vật tư hàng hố nhận giữ hộ, nhận gia cơng, hàng viện trợ Vật tư, hàng hố nhận giữ hộ, nhận gia cơng Vật tư, hàng hố nhận giữ hộ cổ phần hoá Vật tư, hàng hoá nhận viện trợ Hàng hoá nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược Nợ khó địi xử lý Ngoại tệ loại Dự toán chi nghiệp, dự án PHỤ LỤC - BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẬP ĐOÀN CN THAN - KHỐNG SẢN VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2008 - 2012 CƠNG TY KHO VẬN ĐÁ BẠC-VINACOMINS TT Chỉ tiêu Mã số Doanh thu hàng bán cung cấp dịch vụ 01 Các khoản giảm trừ 02 Doanh thu hàng bán cung cấp dịch vụ (10=01-02) Giá vốn hàng bán Năm 2008 Năm 2009 320.859.750.778 503.315.497.438 10 320.859.750.778 503.315.497.438 11 288.814.582.623 447.931.214.539 Lợi nhuận gộp hàng bán cung cấp dịch vụ (20=10-11) 20 32.045.168.155 55.384.282.899 Doanh thu hoạt động tài 21 1.168.644.218 1.329.415.497 Chi phí tài 22 15.454.755.673 25.664.846.125 23 15.454.755.673 25.664.846.125 - Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phí bán hàng 25 16.824.881.357 28.843.251.909 10 Chi phí quản lý doanh nghiệp Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh (30=20+(21-22)(24+25) 30 934.175.343 2.205.600.362 11 Thu nhập khác 31 1.494.292.925 4.453.998.207 12 Chi phí khác 32 1.020.536.760 2.814.172.271 13 Lợi nhuận khác (40=31-32) 40 473.756.165 1.639.825.936 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50=30+40) 50 1.407.931.508 3.845.426.298 15 Chi phí thuế TNDN hành 51 529.180.792 1.766.193.910 16 Chi phí thuế TNDN hỗn lại 52 17 Lợi nhuận sau thuế TNDN (60=50-51-52) 60 878.750.716 2.079.232.388 18 Lãi cổ phiếu 70 Năm 2010 571.225.342.640 571.225.342.640 513.577.115.068 57.648.227.572 2.496.638.738 23.848.859.912 23.848.859.912 Năm 2011 Năm 2012 792.947.616.422 1.015.223.011.942 792.947.616.422 1.015.223.011.942 708.152.514.715 849.485.908.613 84.795.101.707 165.737.103.329 2.491.131.144 6.015.511.186 26.913.615.322 51.129.167.024 26.913.615.322 51.129.167.024 42.611.534.590 98.294.339.787 17.761.082.939 22.329.107.704 16.163.123.861 5.194.481.845 13.253.856.577 6.298.313.010 24 34.358.546.728 1.937.459.670 6.087.706.359 325.293.603 5.762.412.756 7.699.872.426 2.095.995.295 5.603.877.131 2.909.267.284 - 1.103.831.165 20.670.350.223 21.225.276.539 5.664.998.776 6.721.551.684 15.005.351.447 14.503.724.855 ... tích hiệu sử dụng vốn kinh doanh Công ty Kho vận Đá BạcVinacomin - Đề xuất giải pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn kinh doanh Công ty Kho vận Đá Bạc- Vinacomin Phương pháp nghiên cứu Luận văn sử dụng. .. giải pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn Công ty Kho vận Đá Bạc- Vinacomin? ?? chưa có tác giả nghiên cứu Vì tơi lựa chọn đề tài “ Nghiên cứu giải pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn Công ty Kho vận Đá Bạc- Vinacomin? ??... quan nghiên cứu hiệu sử dụng vốn doanh nghiệp Chương 2: Thực trạng hiệu sử dụng vốn Công ty Kho vận Đá BạcVinacomin Chương 3: Một số giải pháp nâng cao hiệu sử dụng vốn kinh doanh Công ty Kho vận