Giải pháp tăng cường quản lý vốn kinh doanh tại công ty cổ phần thiết bị sisc việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỎ - ĐỊA CHẤT NGUYỄN THỊ THU HƯƠNG GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ VỐN KINH DOANH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN THIẾT BỊ SISC VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI – 2015 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỎ - ĐỊA CHẤT NGUYỄN THỊ THU HƯƠNG GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ VỐN KINH DOANH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN THIẾT BỊ SISC VIỆT NAM Nghành: Quản lý kinh tế Mã số: 60340410 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC PGS.TS Trần Thị Thu HÀ NỘI – 2015 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu khoa học độc lập Các thông tin, số liệu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng, cụ thể Kết nghiên cứu luận văn trung thực chưa cơng bố cơng trình nghiên cứu khác Hà Nội, ngày 10 tháng năm 2015 Tác giả Nguyễn Thị Thu Hương LỜI CẢM ƠN Tác giả Luận văn xin bày tỏ lòng cảm ơn chân thành biết ơn sâu sắc tới PGS.TS Trần Thị Thu - Cán hướng dẫn khoa học cho tác giả, hướng dẫn định hướng khoa học cho tác giả suốt trình nghiên cứu, thu thập số liệu, khảo sát thực tế thực Luận văn Tác giả Luận văn xin bày tỏ lòng cám ơn sâu sắc tới lãnh đạo tập thể cán công nhân viên Công ty Cổ phần thiết bị SISC Việt Nam, tạo điều kiện thuận lợi cho tác giả trình điều tra, khảo sát thực tế, thu thập số liệu phục vụ cho việc phân tích, tổng hợp số liệu viết Luận văn Tác giả Luận văn xin chân thành cám ơn thầy giáo, giáo, Phịng Đào tạo Sau Đại học - Đại học Mỏ- Địa chất; thầy giáo, cô giáo khoa Kinh tế- Quản trị kinh doanh - Trường Đại học Mỏ- Địa chất, nhà khoa học, bạn bè động viên khích lệ, chia sẻ với tác giả suốt q trình học tập, cơng tác thực Luận văn./ Tác giả MỤC LỤC Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục Danh mục chữ viết tắt Danh mục bảng Danh mục hình vẽ, đồ thị MỞ ĐẦU .1 Chương TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU QUẢN LÝ VỐN KINH DOANH CỦA DOANH NGHIỆP .5 1.1 Tổng quan lý luận vốn kinh doanh quản lý vốn kinh doanh doanh nghiệp 1.1.1 Vốn kinh doanh doanh nghiệp 1.1.2 Quản lý vốn kinh doanh doanh nghiệp 13 1.1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản lý vốn kinh doanh doanh nghiệp 27 1.2 Tổng quan thực tiễn quản lý vốn kinh doanh doanh nghiệp khác học kinh nghiệm 31 1.2.1 Thực tiễn quản lý vốn kinh doanh doanh nghiệp lĩnh vực Việt Nam thời kỳ 31 1.2.2 Bài học kinh nghiệm 34 1.3 Tổng quan công trình nghiên cứu quản lý vốn kinh doanh 35 Kết luận chương 37 Chương THỰC TRẠNG QUẢN LÝ VỐN KINH DOANH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN THIẾT BỊ SISC VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2011 – 2014 .38 2.1 Khái quát Công ty cổ phần thiết bị SISC Việt Nam 38 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Công ty cổ phần thiết bị SISC Việt Nam 38 2.1.2 Chức năng, lĩnh vực hoạt động Công ty 39 2.1.3 Đặc điểm tổ chức quản lý Công ty CP thiết bị SISC Việt Nam 39 2.2 Thực trạng quản lý vốn kinh doanh Công ty cổ phần thiết bị SISC Việt Nam giai đoạn 2011 – 2014 40 2.2.1 Khái quát vốn kinh doanh Công ty cổ phần thiết bị SISC Việt Nam giai đoạn 2011 – 2014 40 2.2.2 Thực trạng quản lý vốn kinh doanh Công ty cổ phần thiết bị SISC Việt Nam giai đoạn 2011 – 2014 50 2.3 Nhận xét chung quản lý vốn kinh doanh Công ty cổ phần thiết bị SISC Việt Nam .76 2.3.1 Những ưu điểm 76 2.3.2 Những hạn chế tồn 77 2.3.3 Những nguyên nhân hạn chế tồn 77 Kết luận chương 78 Chương CÁC GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ VỐN KINH DOANH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN THIẾT BỊ SISC VIỆT NAM .79 3.1 Định hướng phát triển Công ty Cổ phần thiết bị SISC Việt Nam thời gian tới 79 3.1.1 Các mục tiêu chủ yếu 79 3.1.2 Chiến lược phát triển trung dài hạn 79 3.2 Một số giải pháp tăng cường quản lý vốn kinh doanh Công ty Cổ phần thiết bị SISC Việt Nam 80 3.2.1 Một số giải pháp cụ thể trước mắt 80 3.2.2 Một số giải pháp mang tính định hướng dài hạn 87 Kết luận chương 89 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 90 Kết luận .90 Kiến nghị với Nhà nước 90 TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Chữ viết tắt Chữ viết đầy đủ CKPT Các khoản phải thu DNNN Doanh nghiệp nhà nước DT Doanh thu LN Lợi nhuận LNST Lợi nhuận sau thuế NTTTT Nguồn tài trợ tạm thời NTTTX Nguồn tài trợ thường xuyên SISC.,JSC Công ty cổ phần thiết bị SISC Việt Nam SXKD Sản xuất kinh doanh TSCĐ Tài sản cố định TSDH Tài sản dài hạn TSLĐ Tài sản lưu động TSNH Tài sản ngắn hạn VCĐ Vốn cố định VCSH Vốn chủ sở hữu VCSHBQ Vốn chủ sở hữu bình quân VKD Vốn kinh doanh VKDBQ Vốn kinh doanh bình quân VLĐ Vốn lưu động DANH MỤC CÁC BẢNG TT Tên bảng Trang Bảng 2.1 Khái quát vốn kinh doanh Công ty qua năm 2011-2014 41 Bảng 2.2 Bảng Báo cáo kết hoạt động kinh doanh giai đoạn 2011 - 2014 43 Bảng 2.3 Phân tích Bảng cân đối kế toán giai đoạn 2011 - 2014 .47 Bảng 2.4 Bảng phân tích cấu tài sản Công ty giai đoạn 2011-2014 51 Bảng 2.5 Tỷ lệ % khoản mục có quan hệ trực tiếp chặt chẽ với doanh thu 54 Bảng 2.6 Bảng phân tích cấu nguồn vốn Công ty cổ phần thiết bị SISC Việt Nam giai đoạn 2011-2014 58 Bảng 2.7 Phân tích tình hình đảm bảo nguồn vốn Cơng ty qua năm 2011-201461 Bảng 2.8 Bảng tính hệ số bảo tồn vốn (H) 64 Bảng 2.9 Hiệu sử dụng vốn lưu động Công ty giai đoạn 2011 – 2014 66 Bảng 2.10 Hiệu sử dụng vốn cố định Công ty giai đoạn 2011 – 2014 69 Bảng 2.11 Hiệu sử dụng vốn kinh doanh Công ty giai đoạn 2011 – 2014 71 Bảng 2.12 Bảng tổng hợp tiêu Công ty giai đoạn 2011 - 2014 75 Bảng 3.1 Khoản phải thu doanh nghiệp qua năm 2011-2014 81 Bảng 3.2 Kết đạt sau thực biện pháp 83 DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ, ĐỒ THỊ TT Tên hình Trang Hình 1-1: Mơ hình 17 Hình 1-2: Mơ hình 18 Hình 1-3: Mơ hình 19 Hình 2-1: Sơ đồ cấu tổ chức Công ty CP thiết bị SISC Việt Nam 40 Hình 2-2: Biểu đồ thể biến động vốn kinh doanh 41 Hình 2-3: Biểu đồ quy mô nguồn vốn kinh doanh 41 Hình 2-4: Biểu đồ tỷ trọng cấu tài sản Công ty qua năm 2011-2014 .53 Hình 2-5: Biểu đồ tỷ trọng cấu nguồn vốn Công ty giai đoạn 2011 – 2014 59 Hình 2-6: Biểu đồ tỷ trọng nguồn vốn Công ty giai đoạn 2011-2014 62 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong kinh tế thị trường ngày hội nhập sâu rộng vào kinh tế giới nay, nhu cầu vốn cho kinh tế nói chung cho doanh nghiệp nói riêng vấn đề cấp thiết đòi hỏi quan tâm lớn doanh nghiệp Vốn điều kiện thiếu để thành lập doanh nghiệp tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh Trong loại hình doanh nghiệp vốn kinh doanh phản ánh nguồn lực tài đầu tư vào sản xuất kinh doanh Vì vậy, việc quản lý vốn kinh doanh có ý nghĩa sống doanh nghiệp Vốn kinh doanh doanh nghiệp yếu tố quan trọng định tồn phát triển doanh nghiệp Bởi vậy, doanh nghiệp muốn tồn phát triển phải quan tâm đến vấn đề tạo lập vốn, quản lý đồng vốn cho có hiệu quả, nhằm mang lại lợi nhuận cao cho doanh nghiệp sở tôn trọng nguyên tắc quản lý tài chính, tín dụng chấp hành pháp luật Nhà nước Chính vậy, doanh nghiệp ln tìm kiếm giải pháp tăng cường quản lý vốn hiệu để hoạt động kinh doanh ngày hiệu mở rộng, khẳng định vị thị trường Công ty cổ phần thiết bị SISC Việt Nam doanh nghiệp hoạt động kinh doanh lĩnh vực chuyên cung cấp thiết bị công nghệ tiên tiến, chất lượng cao tiếng giới lĩnh vực: Khảo sát đo đạc Địa chất cơng trình; Quan trắc xử lý mơi trường; Phịng thí nghiệm Cơ lý Vật liệu; Sinh học phân tử, Phân tích Hóa – Lý, Hóa – Sinh; Kiểm nghiệm y tế Trong suốt thời gian hoạt động Công ty cổ phần thiết bị SISC Việt Nam phần khẳng định chỗ đứng vững thị trường cung cấp thiết bị Đo lường – Kiểm nghiệm Việt Nam Tuy nhiên trình hội nhâp, phát triển mở cửa thị trường đặt nhiều hội thách thức lớn, áp lực cạnh tranh không nhỏ Công ty Thực tế trên, đặt yêu cầu cho Công ty cổ phần thiết bị SISC Việt Nam 78 - Hoạt động marketing phòng Thị trường Sản phẩm Công ty chưa đủ mạnh dẫn đến kho Cơng ty cịn nhiều hàng hóa nhập máy móc, phụ tùng thiết bị đo lường – kiểm nghiệm có giá trị lớn chưa tiêu thụ được, chưa tìm kiếm khách hàng lớn để tiêu thụ làm tăng tỉ trọng hàng tồn kho tổng tài sản, gây ứ động vốn lưu động - Các khoản phải thu lớn Cơng ty chưa có sách địi nợ hợp lý, sách chiết khấu toán nhanh Kết luận chương Trong chương tác giả phân tích đánh giá thực trạng quản lý vốn kinh doanh Công ty cổ phần thiết bị SISC Việt Nam Qua trình phân tích cho thấy tình hình kinh doanh Cơng ty tương đối tốt Nhu cầu vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty tương đối lớn Do nguồn vốn chủ sở hữu thấp, nên thời gian qua Công ty cố gắng tìm nhiều hình thức huy động vốn để phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh mình, sử dụng hiệu bảo toàn nguồn vốn huy động Tuy nhiên vấn đề quản lý vốn Công ty gặp phải số vấn đề: tỉ lệ nợ ngắn hạn cấu vốn cao, vốn chủ sở hữu thấp, hàng tồn kho lớn có xu hướng tăng qua năm, tương tự khoản phải thu chiếm tỷ trọng lớn tổng vốn lưu động, vốn bị chiếm dụng nhiều… cho thấy nhiều bất cập, dẫn đến bất ổn hoạt động sản xuất kinh doanh Trên sở phân tích, tác giả đánh giá thực trạng quản lý vốn kinh doanh rút ưu điểm tồn để làm sở tìm giải pháp tăng cường quản lý vốn kinh doanh Công ty cổ phần thiết bị SISC Việt Nam chương 79 CHƯƠNG CÁC GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ VỐN KINH DOANH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN THIẾT BỊ SISC VIỆT NAM 3.1 Định hướng phát triển Công ty Cổ phần thiết bị SISC Việt Nam thời gian tới 3.1.1 Các mục tiêu chủ yếu Công ty - Xây dựng Công ty cổ phần thiết bị SISC Việt Nam trở thành thương hiệu hàng đầu Việt Nam lĩnh vực cung cấp thiết bị Đo lường – Kiểm nghiệm Việt Nam - Mở rộng thị trường, trọng cải tiến máy quản lý, nâng cao khả thích ứng công nghệ cho đội ngũ kỹ thuật đội ngũ tiếp thị bán hàng Mở rộng liên doanh liên kết với doanh nghiệp nước để phát triển thị trường với mong muốn đạt đà phát triển 20-30%/ năm - Kinh doanh có lãi, đảm bảo phát triển vốn cổ đông, đảm bảo quyền lợi Công ty, cổ đông quyền lợi người lao động - Đảm bảo cho doanh nghiệp phát triển cách bền vững ổn định 3.1.2 Định hướng phát triển trung dài hạn Công ty - Tiến hành đầu tư mạnh vào mặt hàng kinh doanh có hiệu cao, loại bỏ mặt hàng hiệu nhỏ lẻ Tăng cường vốn cho kinh doanh nhập thiết bị vật tư phụ tùng, máy móc, thiết bị đo lường – kiểm nghiệm - Đầu tư xây dựng phát triển nguồn lực: với quan điểm phát triển bền vững, nhiều năm qua cịn nhiều khó khăn Công ty trọng công tác chăm lo cải thiện môi trường làm việc cho cán , nhân viên Ngồi việc thực tốt sách Nhà nước như: ăn ca, bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, khám sức khỏe định kỳ, tổ chức tham quan nghỉ mát hàng năm Công ty tổ chức tốt phong trào thi đấu thể thao, hội diễn văn nghệ Công ty xây dựng nhiều quy định tuyển dụng lao động, khuyến học, trợ cấp khó khăn, việc Thường 80 xuyên cử cán bộ, nhân viên tu nghiệp nước Tổ chức thường xuyên khen thưởng kịp thời sáng kiến - Về đầu tư tài chính: Huy động vốn từ bên vay ngắn hạn, dài hạn tăng vốn góp thành viên Cơng ty, tăng số lượng thành viên, nhằm đảm bảo đủ vốn để thực dự án lớn mà Công ty thực - Về đầu tư sở vật chất: đổi công nghệ, nâng cao suất, chất lượng, hiệu công tác sản xuất kinh doanh, áp dụng thiết bị, máy móc cơng nghệ vào sản xuất - Giảm chi phí bất hợp lý q trình sản xuất kinh doanh, tính tốn mức dự trữ máy móc phù hợp, giảm chi phí bảo quản, lưu kho bãi,…… - Cơ cấu lại khoản nợ, có phương án khoản nợ ngắn hạn ngân hàng, tiến hành giải khoản nợ khó địi 3.2 Một số giải pháp cường quản lý vốn kinh doanh Công ty Cổ phần thiết bị SISC Việt Nam 3.2.1 Một số giải pháp cụ thể trước mắt 3.2.1.1 Giảm khoản phải thu tăng hiệu hoạt động doanh nghiệp a.Căn giải pháp Dựa vào số liệu bảng 3.1 ta thấy khoản phải thu Cơng ty cuối năm 2011 43.283.412.225 đồng cuối năm 2012 35.936.223.266 đồng Tiếp theo cuối năm 2013 khoản phải thu ngắn hạn tăng lên 27.296.777.021 đồng so với cuối năm 2012 Cuối năm 2014 khoản phải thu tiếp tục tăng lên 10.776.757.993 đồng so với cuối năm 2013 Trong khoản phải thu dễ dàng nhận ra, khoản phải thu khách hàng chiếm tỉ trọng lớn 81 Bảng 3.1 Khoản phải thu doanh nghiệp qua năm 2011-2014 Chỉ tiêu Cuối năm 2011 Cuối năm 2012 ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu khác Cuối năm 2014 Tiền Tỷ Tiền Tỷ Tiền Tỷ Tiền Tỷ (đồng) trọng (đồng) trọng (đồng) trọng (đồng) trọng (%) Các khoản phải thu Cuối năm 2013 (%) (%) (%) 43.283.412.225 100 35.936.223.266 100 63.233.000.287 100 74.009.758.280 100 35.642.140.407 82 32.349.490.501 90 49.634.796.095 78 71.770.760.249 97 5.978.460.455 14 2.252.243.192 13.551.236.192 21 2.192.030.031 1.662.811.363 1.334.489.573 46.968.000 0.1 46.968.000 (Nguồn: báo cáo tài kiểm tốn Cơng ty cổ phần thiết bị SISC Việt Nam qua năm 2011;2012;2013;2014) 82 Vì vậy, với thực trạng doanh nghiệp, tiến hành biện pháp giảm khoản phải thu khách hàng Công ty sẽ: - Giảm nguy phát sinh khoản nợ khó địi bị chiếm dụng vốn - Giảm rủi ro không thu hồi nợ cơng ty khả tốn - Giảm nhu cầu vốn lưu động thường xuyên - Tăng khả tốn, lành mạnh hóa tài - Giảm vay vốn ngắn hạn - Tăng thêm vốn cho hoạt động sản xuất, kinh doanh b Nội dung biện pháp: Để nhanh chóng thu hồi khoản nợ phải thu cơng ty áp dụng sách chiết khấu tốn thời hạn tốn 60 ngày Khuyến khích khách hàng trả nợ sớm để nhận chiết khấu Nếu vượt số ngày quy định, từ >60 ngày, khách hàng phải trả thêm 2% lãi suất khoản vay Công ty áp dụng mức chiết khấu : Thời hạn toán (ngày) Lãi suất chiết khấu (%) tháng Trả 1-30 31-60 >60 -2 c Kết đạt chi phí phát sinh Dự tính thu hồi 60% số nợ tương đương với: 74.009.758.280 x 60% = 44.405.854.968 triệu đồng - Chi phí phát sinh: Chi phí khấu hao khách hàng trả tiền sớm: 155.420.492,4 đồng - Số tiền thực thu là: 44.250.434.475,6 đồng Số liệu chi tiết bảng 3.2 83 Bảng 3.2 Kết đạt sau thực biện pháp Thời hạn Khách Khoản thu Chiết Số tiền chiết Số tiền thực thu hàng dự tính (đồng) khấu khấu (đồng) (đồng) toán đồng ý (ngày) (%) 1-10 10 4.440.585.496,8 88.811.709,9 4.351.773.786,9 20-30 35 15.542.049.238,8 155.420.492,4 15.386.628.746,4 30-60 45 19.982.634.735,6 0 19.982.634.735,6 >60 10 4.440.585.496,8 -2 -88.811.709,9 4.529.397.206,7 Tổng 100 44.405.854.968 155.420.492,4 44.250.434.475,6 (%) Thu hồi khoản nợ 44.405.854.968 đồng giúp doanh nghiệp thu khoản tiền dùng để trả phần khoản nợ phải trả 92.046.744.845 đồng năm 2014 Giảm giá trị khoản phải thu góp phần giảm lãi suất vốn vay, đồng thời tăng vòng quay vốn, tăng tỷ suất sinh lời vốn kinh doanh Để tăng hiệu biện pháp trên, Công ty cần lưu ý số điểm sau: - Trước định có cho nợ hay khơng Cơng ty phải điều tra khả trả nợ khách hàng Khi khả tốn thấp khơng cho nợ phải có bảo lãnh để tránh rủi ro cho Cơng ty - Công ty phải thường xuyên theo dõi Công nợ khách hàng Tăng cường công tác thu nợ Đưa định mức nợ khách hàng tùy vào mối quan hệ với Công ty, vượt định mức đề khơng cho nợ tiếp - Có ràng buộc chặt chẽ hợp đồng kinh tế điều kiện toán thời gian toán 3.2.1.2 Quản lý tốt hàng tồn kho a Căn giải pháp Hàng tồn kho có ảnh hưởng lớn đến hiệu sử dụng vốn kinh doanh Việc sử dụng tiết kiệm có kế hoạch hợp lý có ảnh hưởng lớn đến việc hạ giá thành sản phẩm hiệu sử dụng vốn kinh doanh 84 Hàng tồn kho năm 2014 chiếm 21,34% tổng vốn lưu động cho thấy lượng hàng hóa mua vào cịn nhiều Cần có biện pháp đảm bảo cho hàng tồn kho chi phí lưu kho sử dụng tiết kiệm hợp lý b Nội dung giải pháp - Lập kế hoạch nhập hàng hóa chi tiết, khối lượng, chất lượng theo hợp đồng, gói thầu cung cấp cho khách hàng Kiểm tra kỹ chất lượng, số lượng hàng hóa nhập về, có tình trạng hàng hóa phẩm chất, sai chủng loại mẫu mã phải yêu cầu nhà cung cấp có trách nhiệm bồi thường tránh thiệt hại cho Công ty - Bảo quản tốt hàng tồn kho Hàng tháng, kế tốn hàng hóa cần đối chiếu sổ sách, phát số hàng tồn đọng để xử lý, tìm biện pháp để giải phóng số hàng hóa tồn đọng để nhanh chóng thu hồi vốn - Thường xuyên theo dõi biến động thị trường hàng hóa Từ dự đốn định điều chỉnh kịp thời việc nhập lượng hàng hóa kho trước biến động thị trường Đây biện pháp quan trọng để bảo toàn vốn - Thực tốt việc mua bảo hiểm hàng hóa tài sản vật tư hàng hóa Cơng ty nên lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho, điều giúp cho Công ty chủ động việc bảo toàn vốn kinh doanh - Để giảm lượng hàng tồn kho, với Công ty kinh doanh thương mại nói chung Cơng ty CP Thiết bị SISC nói riêng vai trị phịng Thị trường Sản phẩm quan trọng Vì vậy, Cơng ty cần xem xét lại độ ngũ nhân lực Phịng, có sách thưởng theo % doanh thu tìm kiếm hợp đồng bán hàng cho Công ty Đồng thời, Công ty cần nghiên cứu, áp dụng sách Marketing phù hợp quảng cáo, xúc tiến bán hàng, sách giá phù hợp với sản phẩm tồn kho c Kết giải pháp Giảm giá trị hàng tồn kho, tiết kiệm chi phí lưu kho Chủ động việc cung ứng hàng hóa bảo tồn vốn kinh doanh 85 3.2.1.3 Giải pháp huy động vốn kinh doanh từ cán nhân viên a Cơ sở đề giải pháp Đây nguồn vốn tiềm mà Công ty chưa quan tâm sử dụng, nguồn vốn ổn định chi phí sử dụng thấp Vốn vay cán công nhân viên không gây nhiều sức ép cho Công ty nguồn tài trợ từ bên Hơn biện pháp cịn có tác dụng tạo mối liên kết chặt chẽ cán công nhân viên với Công ty, thúc đẩy họ lao động tích cực có trách nhiệm với Cơng việc mình, từ góp phần nâng cao hiệu kinh doanh Công ty Theo kế hoạch huy động vốn chương cho thấy, để đạt mục tiêu kinh doanh đề năm 2015, nhu cầu tăng vốn lưu động năm kế hoạch 11.197.729.774 đồng Trong đó, dùng lợi nhuận không chia doanh nghiệp để trang trải 468.000.000đồng Số lại : 11.197.729.774 – 468.000.000 = 10.729.729.774 đồng doanh nghiệp phải huy động từ bên b Nội dung giải pháp Qua điều tra cho thấy lượng vốn cất trữ dân (tập thể cán công nhân viên Công ty) tương đối lớn Nếu họ có nhu cầu gửi vào ngân hàng, họ thường gửi theo kỳ hạn ngắn năm mức lãi hưởng thấp mức lãi suất mà Công ty phải vay vốn lưu động ngân hàng thương mại Vì vậy, để huy động nguồn vốn này, Cơng ty lợi dụng linh hoạt lãi suất Đây công cụ hữu hiệu nhằm khuyến khích, thu hút người lao động đem tiền gửi vào Công ty, cụ thể: Mức lãi suất trả cho người gửi vào Công ty mức lãi tính khoảng lãi vay vốn cố định lãi vay vốn lưu động Nếu gọi: Rcđ: Lãi suất vay vốn cố định Rlđ: Lãi suất vay vốn lưu động R: Lãi suất trả cho cá nhân gửi tiền vào Cơng ty Thì lãi suất trả cho cá nhân (R) phải nằm khoảng Rcđ < R < Rlđ 86 c Kết giải pháp Cách huy động vốn Công ty mang lại lợi ích kinh tế cho hai phía: - Về phía người lao động, mức lãi suất cao mức lãi suất người lao động gửi tiền vào ngân hàng -Về phía Cơng ty, mức lãi suất thấp mức lãi mà Công ty muốn vay ngân hàng để kinh doanh (vay vốn lưu động) 3.2.1.4 Tiết kiệm chi phí quản lý kinh doanh a Cơ sở đề giải pháp Tiết kiệm chi phí hạ giá thành để tăng lợi nhuận việc mà doanh nghiệp suy nghĩ Và yếu tố chi phí Cơng ty CP thiết bị SISC Việt Nam chi phí tài chính, chi phí quản lý doanh nghiệp chi phí khác chi phí doanh nghiệp Cơng ty chiếm tỷ trọng lớn Chi phí quản lý doanh nghiệp chi phí gián tiếp khó quản lý b Nội dung giải pháp Để tiết kiệm chi phi cần có đồng lịng ban lãnh đạo tồn thể nhân viên Công ty Ban lãnh đạo cần phải cho nhân viên công ty hiểu cắt giảm chi phí giúp tăng lợi nhuận cơng ty Từ đó, định hướng cho tồn thể cán cơng nhân viên phải có ý thức tiết kiệm chi phí cơng việc hành động để sử dụng chi phí hợp lý Tạo thói quen tiết kiệm ý thức trách nhiệm tồn thể cán bộ, cơng nhân viên Cơng ty Cơng ty áp dụng số biện pháp quản lý sử dụng điện thoại, điện văn phịng, văn phịng phẩm, sử dụng nước cơng cộng sau: - Khốn việc sử dụng chi phí tới phòng ban, cá nhân theo chức vụ để sử dụng - Quản lý chặt chẽ việc sử dụng điện, internet tránh tình trạng nhân viên lãng phí điện internet sử dụng vào việc riêng Phát động phong trào tiết kiệm tồn cơng ty, phịng ban có ý thức tiết kiệm tuyên dương khen thưởng, ngược lại bị nhắc nhở trước tồn cơng ty 87 - Đối với cán quản lý công tác Công ty cần xác định rõ mức cơng tác phí phù hợp với hoạt động cơng việc tránh tình trạng chi thừa, tiết kiệm tối đa khoản không cần thiết c Kết giải pháp Tiết kiệm chi phí hạ giá thành để tăng lợi nhuận, nâng cao hiệu sử dụng vốn kinh doanh 3.2.2 Một số giải pháp mang tính định hướng dài hạn 3.2.2.1 Nâng cao trình độ kỹ thuật nghiệp vụ đại, trình độ quản lý kinh doanh cho cán bộ, công nhân viên Việc đầu tư vào yếu tố người xem chiến lược mà doanh nghiệp cần phải quan tâm Công tác đào tạo chuyên môn nghiệp vụ cần thực liên tục nhằm củng cố nâng cao trình độ cho cán kỹ thuật, quản lý Công ty phải mở rộng hợp tác với viện nghiên cứu nước việc trao đổi học tập kinh nghiệm kỹ thuật tiên tiến đại Có sách khuyến khích, đãi ngộ, tạo mơi trường bình đẳng dân chủ để cá nhân phát huy khả Có chế thu hút người tài gắn bó với doanh nghiệp Có kế hoạch xây dựng tuyển dụng lao động, đào tạo đội ngũ lao động chất lượng cao, có trình độ lực đáp ứng u cầu phát triển Công ty 3.2.2.2 Tăng cường công tác quản lý nâng cao hiệu sử dụng vốn cố định Mặc dù vốn cố định Công ty chiếm tỉ trọng nhỏ tổng vốn kinh doanh việc quản lý sử dụng có hiệu chúng hưởng định đến hiệu sử dụng vốn kinh doanh nói chung Cơng ty Muốn nâng cao hiệu sử dụng vốn cố định, trước hết Cơng ty phải trì lực sản xuất máy móc thiết bị Trong q trình sử dụng Cơng ty phải thường xun theo dõi tình hình sử dụng tài sản cố định để nắm trạng tài sản từ có biện pháp kịp thời để tận dụng tối đa hiệu suất sử dụng tài sản tránh tình trạng sử dụng không hết công suất Hàng năm, Công ty nên có kế hoạch sửa chữa, bảo dưỡng tài sản cố định Bên cạnh đó, tài sản cố định khơng cịn phát huy tác dụng Cơng ty cần chủ động lý 88 3.2.2.3 Tăng cường quản lý khoản phải trả Các khoản nợ phải trả Công ty bao gồm vốn chiếm dụng nhà cung cấp trả lãi khoản vốn vay ngân hàng phải trả lãi, thuế khoản phải nộp Nhà nước, phải trả người lao động, chi phí phải trả, phải nộp khác Do vậy, thời gian tới cần phải kiểm soát chặt chẽ việc huy động vốn, tính tốn kỹ lưỡng phương án huy động vốn chi phí sử dụng vốn: thời điểm vay vốn, mức vay vốn, hạn trả nợ… Trên sở tận dụng triệt để nguồn vốn ứng trước khách hàng mua chậm trả nhà cung ứng vật tư hình thức mở hạn mức tín dụng thương mại với nhà cung ứng thông qua bảo lãnh tốn ngân hàng, giúp Cơng ty chiếm dụng vốn với chi phí thấp mà ổn định nguồn hàng nhằm làm giảm chi phí lãi vay, góp phần tăng lợi nhuận, tăng hiệu suất sử dụng vốn 3.2.2.4 Tăng cường quản lý tiền mặt Quản lý tiền mặt nhiệm vụ quan trọng công tác quản lý tài Cơng ty phải theo dõi dự báo nguồn hình thành nhu cầu sử dụng tiền mặt chu kỳ kinh doanh Từ có kế hoạch tài trợ sử dụng có hiệu nguồn ngân quỹ Cơng ty cần tính tốn khoản phải trả cách hợp lý, đồng thời xác định mức tồn quỹ phù hợp cho thời kỳ, bảo đảm tận dụng tốt hội kinh doanh tránh để tình trạng ngân quỹ nhàn rỗi Để chủ động tốn, Cơng ty phải đưa kế hoạch quản lý ngân quỹ, lập kế hoạch thu chi hàng tháng để theo dõi cách xác kịp thời lượng tiền mặt thu chi tháng Căn vào khối lượng hàng hoá dịch vụ cần mua kỳ dựa vào kế hoạch kinh doanh Công ty xác định lượng tiền mặt thu vào chi tương ứng 3.2.2.5 Giải pháp phòng ngừa rủi ro xảy Những rủi ro bất thường kinh doanh ảnh hưởng kinh tế lạm phát, giá thị trường biến động…mà nhiều nhà quản lý không lường hết Để hạn chế phần tổn thất xảy Cơng ty cần phải thực biện pháp phịng ngừa vốn kinh doanh bị hao hụt Cơng ty có nguồn bù đắp, 89 đảm bảo cho trình sản xuất kinh doanh diễn cách thường xuyên, liên tục Cụ thể biện pháp mà Cơng ty áp dụng là: - Mua bảo hiểm hàng hóa hàng hóa đường hàng hóa nằm kho Việc Công ty tham gia mua bảo hiểm tạo chỗ dựa vững chắc, chắn tin cậy kinh tế, giúp cho Cơng ty có điều kiện liên kết tài để chống đỡ có hiệu rủi ro, tổn thất bất ngờ xảy mà không ảnh hưởng nhiều đến vốn kinh doanh - Trích lập quỹ dự phịng tài chính, quỹ dự phịng nợ phải thu khó địi, quỹ dự phịng giảm giá hàng tồn kho - Cuối kỳ Công ty cần kiểm tra, rà soát đánh giá lại vật tư hàng hóa, vốn tiền, đối chiếu sổ sách kế tốn để xử lý chênh lệch Những vật tư hàng hóa tồn đọng lâu ngày không sử dụng phẩm chất không phù hợp với nhu cầu kinh doanh phải chủ động giải quyết, phần chênh lệch thiếu hụt phải xử lý kịp thời để bù đắp lại Kết luận chương Với mục đích đưa số giải pháp tăng cường quản lý vốn kinh doanh Công ty Cổ phần thiết bị SISC Việt Nam Chương luận văn tác giả đưa số giải pháp khắc phục tồn nhằm tăng cường quản lý vốn kinh doanh Các giải pháp đưa sở nghiên cứu, phân tích đánh giá hiệu quản lý sử dụng vốn chương tồn thực tế Công ty Việc đưa giải pháp phần giúp Công ty Cổ phần thiết bị SISC Việt Nam có sở để tăng cường quản lý sử dụng hiệu vốn kinh doanh Một điều quan trọng xây dựng hay tổ chức thực giải pháp nào, chương trình kế hoạch Cơng ty Cổ phần thiết bị SISC Việt Nam điều phải tính tốn cân đối cho chi phí bỏ phù hợp với điều kiện tài để mang lại hiệu cao 90 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ Kết luận Những lý luận chung vốn kinh doanh khẳng định vai trò vốn kinh doanh cho phát triển mạnh hay yếu doanh nghiệp Vốn kinh doanh yếu tố đảm bảo cho trình sản xuất doanh nghiệp diễn thường xuyên liên tục Có thể nói vốn kinh doanh yếu tố cần có đầu tiên, chìa khóa dẫn đến thành cơng kinh doanh lâu dài bền vững Để doanh nghiệp phát triển bền vững không hoàn toàn phụ thuộc vào số lượng vốn kinh doanh mà phụ thuộc vào việc quản lý sử dụng vốn kinh doanh cho hiệu Vì cơng tác quản lý vốn kinh doanh vô cần thiết cho tồn phát triển bền vững tất doanh nghiệp Nhận thức tầm quan trọng đề tài qua nghiên cứu lý luận vốn kinh doanh quản lý vốn kinh doanh Công ty cổ phần thiết bị SISC Việt Nam, tác giả hoàn thành luận văn cao học với đề tài: “ Giải pháp tăng cường quản lý vốn kinh doanh Công ty cổ phần thiết bị SISC Việt Nam” Luận văn giải số vấn đề sau: - Làm rõ lý luận chung vốn kinh doanh quản lý vốn kinh doanh doanh nghiệp; - Đánh giá thực trạng quản lý vốn kinh doanh Công ty cổ phần thiết bị SISC Việt Nam giai đoạn 2011-2014; - Đưa số giải pháp tăng cường quản lý vốn kinh doanh Công ty cổ phần thiết bị SISC Việt Nam Kiến nghị với Nhà nước Từ kết nghiên cứu, để tạo điều kiện cho Cơng ty hoạt động kinh doanh có hiệu cao, tác giả đưa số kiến nghị sau: - Nhà nước cần có văn quy phạm pháp luật hoàn chỉnh, hướng dẫn cụ thể, tạo môi trường cạnh tranh lành mạnh, công doanh nghiệp nước doanh nghiệp nước hoạt động Việt Nam Đảm bảo vừa tăng cường công tác quản lý, vừa phù hợp với thực tế, giảm bớt thủ tục hành 91 lưu thơng xuất nhập hàng hóa Giúp doanh nghiệp tăng nhanh vịng quay vốn, tiết kiệm chi phí, nâng cao hoạt động kinh doanh doanh nghiệp - Chính phủ cần phải có nhiều biện pháp ổn định kinh tế vĩ mô nhằm tạo điều kiện cho Công ty sản xuất kinh doanh, tiến hành hoạt động xuất nhập an tồn, hiệu - Chính phủ đẩy mạnh thị trường tài chính, đặc biệt thị trường tiền tệ để doanh nghiệp đa dạng hóa đầu tư lựa chọn phương pháp huy động vốn Với thị trường tiền tệ phát triển, doanh nghiệp đầu tư nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi cách có hiệu đồng thời dễ dàng huy động vốn cần thiết - Điều chỉnh lãi suất cho phù hợp với biến động thị trường Lãi suất vay ngân hàng chi phí vốn, việc lãi suất cao hay thấp ảnh hưởng trực tiếp đến kết sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Bởi Nhà nước phải điều chỉnh lãi suất cách hợp lý cho thấp lợi nhuận bình quân doanh nghiệp Lãi suất ngân hàng nhà nước quy định phải đảm bảo vừa khuyến khích doanh nghiệp sản xuất kinh doanh có lãi, vừa hỗ trợ tạo điều kiện cho doanh nghiệp tiến hành sản xuất kinh doanh thuận lợi TÀI LIỆU THAM KHẢO Công ty Cổ phần Thiết bị SISC Việt Nam (2011-2014), Các báo cáo tài chính, báo cáo kết hoạt động kinh doanh, giai đoạn 2011-2014 Vũ Duy Hào, Đảm Văn Huệ (2009), Quản trị Tài doanh nghiệp, NXB Giao thơng vận tải, Tp Hồ Chí Minh Lưu Thị Hương, Vũ Duy Hào (2006), Giáo trình tài doanh nghiệp, NXB Đại học Kinh tế quốc dân, Hà Nội Nguyễn Duy Lạc - Phí Thị Kim Thư - Lưu Thị Thu Hà (2004), Giáo Trình Tài Doanh nghiệp (Lưu hành nội bộ) Nguyễn Duy Lạc (2009), Tổ chức nguồn lực tài chính, Bài giảng dùng cho cao học NCS chuyên ngành Kinh tế công nghiệp, Trường ĐH Mỏ- Địa chất, Hà Nội Đỗ Hữu Tùng (2005), Quản trị tài chính, Bài giảng dùng cho cao học NCS chuyên ngành kinh tế công nghiệp, Trường ĐH Mỏ- Địa chất, Hà Nội David Begg, (1992), Kinh tế học, Nhà xuất thống kê P.A Samuelson William D.Nordhaus, (2011), Kinh tế học, Nhà xuất thống kê ... Đánh giá thực trạng quản lý vốn kinh doanh Công ty cổ phần thiết bị SISC Việt Nam - Đề xuất giải pháp tăng cường quản lý vốn Công ty cổ phần thiết bị SISC Việt Nam Phương pháp nghiên cứu Để thực... đến vốn kinh doanh quản lý vốn kinh doanh Công ty cổ phần thiết bị SISC Việt Nam 3.2 Phạm vi nghiên cứu - Về mặt không gian: Giới hạn vấn đề vốn kinh doanh quản lý vốn kinh doanh Công ty cổ phần. .. Thực trạng quản lý vốn kinh doanh Công ty cổ phần thiết bị SISC Việt Nam giai đoạn 2011 – 2014 50 2.3 Nhận xét chung quản lý vốn kinh doanh Công ty cổ phần thiết bị SISC Việt Nam