Thông tư 57/2004/TT-BTC của Bộ Tài chính hướng dẫn

Thông tư 57/2004/TT-BTC của Bộ Tài chính hướng dẫn về việc Công bố thông tin trên thị trường chứng khoán

văn phòng quốc hội sở liệu luật việt nam LAWDATA tHÔNG TƯ c ủ a B ộ T µ I C H Ý N H s è / 0 / T T- B T C n g µ y t h n g n ă m 2004 Hớng dẫn việc Công bố thông tin thị trờng chứng khoán Thi hành Nghị định số 144/2003/NĐ-CP ngày 28/11/2003 Chính phủ chứng khoán thị trờng chứng khoán (Nghị định số 144/2003/NĐ-CP), Bộ Tài hớng dẫn việc Công bố thông tin thị trờng chứng khoán nh sau: I QUY ĐịNH CHUNG Đối tợng công bố thông tin Đối tợng công bố thông tin bao gồm: Tổ chức phát hành, tổ chức niêm yết, công ty quản lý quỹ, công ty chứng khoán Trung tâm Giao dịch Chứng khoán (TTGDCK) Sở giao dịch chứng khoán (SGDCK) Yêu cầu thực công bố thông tin 2.1 Việc công bố thông tin phải đầy đủ, kịp thời xác theo qui định pháp luật 2.2 Việc công bố thông tin tổ chức phát hành, tổ chức niêm yết, công ty quản lý quỹ, công ty chứng khoán phải Tổng Giám đốc (Giám đốc) nhân viên công bố thông tin đợc uỷ quyền thực Tổng Giám đốc (Giám đốc) phải chịu trách nhiệm nội dung thông tin nhân viên công bố thông tin đợc uỷ quyền công bố Tổ chức phát hành, tổ chức niêm yết, công ty quản lý quỹ, công ty chứng khoán phải đăng ký ủ qun thùc hiƯn c«ng bè th«ng tin cho TTGDCK SGDCK theo Mẫu CBTT-01 kèm theo Thông t Trờng hợp thay đổi nhân viên công bố thông tin phải thông báo văn cho TTGDCK SGDCK Ýt nhÊt 05 ngµy lµm viƯc tríc cã thay đổi 2.3 Tổ chức phát hành, TTGDCK SGDCK thực công bố thông tin phải đồng thời báo cáo Uỷ ban Chứng khoán Nhà nớc (UBCKNN) Tổ chức niêm yết, công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ thực công bố thông tin phải đồng thời báo cáo UBCKNN, TTGDCK SGDCK Phơng tiện công bố thông tin Việc công bố thông tin đợc thực qua phơng tiện thông tin đại chúng, ấn phẩm tổ chức, công ty phơng tiện công bố thông tin TTGDCK SGDCK Các tài liệu, báo cáo gửi cho UBCKNN, TTGDCK SGDCK đợc thể dới hình thức văn Đối với báo cáo tài quý, năm, báo cáo thờng niên hình thức văn bản, tổ chức phát hành, niêm yết, công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ gửi kèm theo đĩa lu giữ thông tin gửi file theo địa UBCKNN, TTGDCK SGDCK qui định Bảo quản, lu giữ thông tin Các đối tợng công bố thông tin thực bảo quản, lu giữ thông tin đà báo cáo, công bố theo qui định pháp luật I I C Ô N G B ố T H ¤ N G T I N C đ A Tỉ C H ứ C P H T H N H , Tæ C H ø C N I Ê M Yế T Tổ chức phát hành, tổ chức niêm yết công bố thông tin định kỳ 1.1 Tổ chức phát hành, tổ chức niêm yết công bố thông tin định kỳ theo quy định Điều 52 Nghị định số 144/2003/NĐ-CP 1.2 Công bố thông tin báo cáo tài năm đợc qui định cụ thể nh sau: 1.2.1 Ngày hoàn thành báo cáo tài năm đợc tính từ ngày tổ chức kiểm toán đợc chấp thuận ký báo cáo kiểm toán Thời hạn hoàn thành báo cáo tài năm chậm 90 ngày kể từ ngày kết thúc năm tài Thời hạn báo cáo công bố thông tin chậm 10 ngày kể từ ngày hoàn thành báo cáo tài năm 1.2.2 Nội dung công bố thông tin báo cáo tài năm bao gồm: Bảng cân đối kế toán, Báo cáo kết hoạt động sản xt kinh doanh, B¸o c¸o lu chun tiỊn tƯ, Thut minh báo cáo tài theo qui định pháp lt vỊ kÕ to¸n 1.2.3 Tỉ chøc ph¸t hành, tổ chức niêm yết phải công bố Báo cáo Thờng niên đợc thực theo Mẫu CBTT-02 kèm theo Thông t đồng thời với công bố báo cáo tài năm 1.2.4 Báo cáo tài năm, Báo cáo Thờng niên tổ chức phát hành, tổ chức niêm yết đợc công bố ấn phẩm tổ chức lu trữ 02 năm trụ sở tổ chức để nhà đầu t tham khảo 1.2.5 Tổ chức phát hành, tổ chức niêm yết công bố báo cáo tài năm tóm tắt theo Mẫu CBTT-03 kèm theo Thông t 03 số báo liên tiếp tờ báo Trung ơng tờ báo địa phơng nơi tổ chức phát hành, tổ chức niêm yết đóng trụ sở thông qua phơng tiện công bố thông tin TTGDCK SGDCK 1.3 Công bố thông tin báo cáo tài quý, 06 tháng: 1.3.1 Thời hạn hoàn thành báo cáo tài quý chậm 20 ngày đầu quý Thời hạn báo cáo công bố thông tin chậm 05 ngày kể từ ngày hoàn thành báo cáo tài quý, 06 tháng Báo cáo tài quý kiểm toán Báo cáo tài 06 tháng đợc gộp báo cáo quý II, lập báo cáo riêng 1.3.2 Nội dung công bố thông tin báo cáo tài quý, 06 tháng tổ chức phát hành, tổ chức niêm yết bao gồm: Bảng cân đối kế toán, Báo cáo kết hoạt động sản xuất kinh doanh 1.3.3 Báo cáo tài quý, 06 tháng tổ chức phát hành, tổ chức niêm yết đợc công bố ấn phẩm tổ chức lu trữ cuối năm tài trụ sở tổ chức để nhà đầu t tham khảo 1.3.4 Tổ chức phát hành, tổ chức niêm yết công bố báo cáo tài quý, 06 tháng tóm tắt theo Mẫu CBTT-03 kèm theo Thông t thông qua phơng tiện công bố thông tin TTGDCK SGDCK 1.4 Công bố thông tin báo cáo tài trờng hợp nhận vốn góp, góp vốn vào tổ chức khác: 1.4.1 Trờng hợp tổ chức phát hành, tổ chức niêm yết sở hữu từ 50% trở lên vốn cổ phần, vốn góp tổ chức khác tổ chức khác nắm giữ 50% trở lên vốn cổ phần, vốn góp tổ chức phát hành, tổ chức niêm yết nội dung công bố thông tin báo cáo tài hàng năm, 06 tháng, quý phải có nội dung báo cáo sau: - Báo cáo tài hợp nhất; - Báo cáo tài tổ chức phát hành, tổ chức niêm yết báo cáo tài tổ chức bị sở hữu nhận vốn góp; - Báo cáo tài tổ chức phát hành, tổ chức niêm yết báo cáo tài tổ chức nắm giữ 1.4.2 Trờng hợp đến thời hạn công bố thông tin theo qui định mà tổ chức phát hành, tổ chức niêm yết cha có báo cáo tài đầy đủ tổ chức bị sở hữu, nhận vốn góp nắm giữ phải báo cáo UBCKNN, TTGDCK SGDCK lý chậm trễ, thời điểm công bố báo cáo đầy đủ Tổ chức phát hành, tổ chức niêm yết công bố kết sản xuất kinh doanh đà có tổ chức phát hành, tổ chức niêm yết phải nêu rõ: Nội dung công bố thông tin cha bao gồm kết hoạt động sản xuất kinh doanh (nêu cụ thể tên tổ chức bị sở hữu, nhận góp vốn nắm giữ) Tổ chức phát hành, tổ chức niêm t c«ng bè th«ng tin bÊt thêng 2.1 Tỉ chøc phát hành, tổ chức niêm yết công bố thông tin bất thờng theo quy định Điều 53 Nghị định số 144/2003/NĐCP 2.2 Những biến động lớn liên quan đến hoạt động sản xuất kinh doanh công ty phải công bố theo qui định Điểm a Khoản Điều 53 Nghị định số 144/2003/NĐ-CP bao gồm: 2.2.1 Tài khoản ngân hàng bị đình giao dịch, bị phong toả; lệnh phong toả đà đợc huỷ bỏ tài khoản đà đợc phép hoạt động trở lại; 2.2.2 Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh giấy phép hoạt động bị thu hồi; 2.2.3 Quyết định Hội đồng quản trị thay đổi chế độ kế toán áp dụng; 2.2.4 Nghị Đại hội đồng cổ đông việc chi trả cổ tức; Nghị Đại hội đồng cổ đông/Hội đồng thành viên việc sửa đổi, bổ sung điều lệ, tái cấu lại công ty, tiêu kế hoạch hoạt động sản xuất kinh doanh hàng năm; 2.2.5 Các Nghị khác Đại hội đồng cổ đông; 2.2.6 Khoản nợ đến hạn có giá trị từ 10% trở lên vốn cổ phần vốn góp khả toán; 2.2.7 Quyết định đầu t vốn cổ phần từ 10% trở lên vào tổ chức khác; 2.2.8 Quyết định cho vay đầu t vào trái phiếu từ 30% trở lên vốn cổ phần vốn gãp cđa mét tỉ chøc kh¸c; 2.2.9 Cã b»ng ph¸t minh sáng chế; quyền công nghệ hay hợp tác kỹ thuật ảnh hởng lớn đến hoạt động sản xuất kinh doanh công ty; 2.2.10 Hoạt động sản xuất kinh doanh công ty bị ngừng 01 tháng; bị đình hoạt động trở lại; 2.2.11 Sản phẩm công ty bán thị trờng có định đình tiêu thụ; bị thu hồi có thời hạn với giá trị từ 10% trở lên vốn cổ phần; 2.2.12 Quyết định mở đóng cửa công ty trực thuộc, chi nhánh, nhà máy, văn phòng đại diện công ty; 2.2.13 Quyết định thay đổi tên, địa trụ sở công ty, công ty trực thuộc, chi nhánh, nhà máy, văn phòng đại diện công ty; 2.2.14 Triệu tập đại hội cổ đông (địa điểm tổ chức, thời gian, chơng trình đại hội, điều kiện thành phần tham dự); 2.2.15 Quyết định thay đổi nhân có liên quan đến Hội đồng quản trị/Hội đồng thành viên, Tổng Giám đốc (Giám đốc), Phó Tổng Giám đốc (Phó Giám đốc), Kế toán trởng, Ban Kiểm soát 2.3 Tổ chức phát hành phải báo cáo văn cho UBCKNN; tổ chức niêm yết phải báo cáo văn cho UBCKNN, TTGDCK SGDCK kiện qui định Điểm 2.1, Điểm 2.2 Khoản Mục II nêu vòng 24 kể từ xảy kiện phải công bố kiện phơng tiện công bố thông tin TTGDCK SGDCK 2.4 Tổ chức phát hành, tổ chức niêm yết công bố thông tin bất thờng phải nêu rõ kiện xảy ra, nguyên nhân, kế hoạch giải pháp khắc phục (nếu có) Tổ chức phát hành, tổ chức niêm yết công bố thông tin theo yêu cầu 3.1 Tổ chức phát hành, tổ chức niêm yết phải công bố thông tin theo yêu cầu UBCKNN, TTGDCK SGDCK theo qui định Điều 54 Nghị định số 144/2003/NĐ-CP 3.2 Tổ chức phát hành, tổ chức niêm yết phải công bố thông tin theo yêu cầu thông qua phơng tiện công bố thông tin đại chúng phơng tiện công bố thông tin TTGDCK SGDCK Nội dung công bố thông tin phải nêu rõ kiện đợc UBCKNN, TTGDCK SGDCK yêu cầu công bố; nguyên nhân; mức độ xác thực kiện III CÔNG Bố THÔNG TIN CủA CÔNG TY CHứNG KHOáN Công ty chứng khoán công bố thông tin cho nhà đầu t 1.1 Công ty chứng khoán có trách nhiệm cung cấp thông tin tổ chức niêm yết Quỹ đầu t chứng khoán cho ngời đầu t theo nội dung qui định Điểm 1.3, Điểm 1.5 Khoản Mục V Thông t 1.2 Công ty chứng khoán có trách nhiệm công khai thông tin theo qui định Khoản Điều 56 Nghị định 144/2003/NĐ-CP cho nhà đầu t biết Công ty chứng khoán công bố thông tin báo cáo tài năm Công ty chứng khoán công bố thông tin báo cáo tài năm theo Khoản Điều 56 Nghị định số 144/2003/NĐ-CP, cụ thể nh sau: 2.1 Ngày hoàn thành báo cáo tài năm đợc tính từ ngày tổ chức kiểm toán đợc chấp thuận ký báo cáo kiểm toán Thời hạn hoàn thành báo cáo tài năm chậm 90 ngày kể từ ngày kết thúc năm tài Thời hạn báo cáo công bố thông tin chậm 10 ngày kể từ ngày hoàn thành báo cáo tài năm 2.2 Nội dung công bố thông tin báo cáo tài năm công ty chứng khoán bao gồm: Bảng cân đối kế toán, Báo cáo kết hoạt động sản xuất kinh doanh, Báo cáo lu chuyển tiền tệ, Thuyết minh báo cáo tài theo qui định pháp luật kế toán 2.3 Công ty chứng khoán phải công bố thông tin Báo cáo Thờng niên đợc thực theo Mẫu CBTT-02 kèm theo Thông t đồng thời với công bố báo cáo tài năm 2.4 Báo cáo tài năm, Báo cáo thờng niên công ty chứng khoán đợc công bố ấn phẩm công ty lu trữ trụ sở công ty 02 năm để nhà đầu t tham khảo 2.5 Công ty chứng khoán công bố báo cáo tài năm tóm tắt theo Mẫu CBTT-03 (Phần I Phần II-B) kèm theo Thông t phơng tiện công bố thông tin TTGDCK SGDCK Công ty chứng khoán công bố thông tin bất thờng 3.1 Công ty chứng khoán công bố thông tin bất thờng theo qui định Khoản Điều 56 Nghị định số 144/2003/NĐ-CP 3.2 Những thay đổi quan trọng hoạt động kinh doanh công ty phải công bố theo qui định Điểm e Khoản Điều 56 Nghị định số 144/2003/NĐ-CP bao gồm: 3.2.1 Lâm vào tình trạng phá sản; có định giải thể quan có thẩm quyền; 3.2.2 Quyết định quan có thẩm quyền thu hồi giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, giÊy phÐp kinh doanh chøng kho¸n; 3.2.3 Quyết định hợp nhất, sáp nhập, chia, tách, góp vốn liên doanh, chuyển đổi công ty; 3.2.4 Quyết định sửa đổi, bổ sung điều lệ công ty; thay đổi tên công ty; 3.2.5 Quyết định tăng giảm vốn điều lệ; 3.2.6 Quyết định tăng thêm, ngừng rút bớt loại hình kinh doanh dịch vụ chứng khoán đợc cấp giấy phép; 3.2.7 Quyết định mở hay đóng cửa chi nhánh, phòng giao dịch đại lý nhận lệnh; thay đổi địa điểm trụ sở chính, chi nhánh, phòng giao dịch đại lý nhận lệnh; 3.2.8 Tổng Giám đốc (Giám đốc), Phó Tổng Giám đốc (Phó Giám đốc) công ty bị thu hồi chứng hành nghề kinh doanh chứng khoán; 3.3 Công ty chứng khoán phải báo cáo văn cho UBCKNN, TTGDCK SGDCK kiện qui định Điểm 3.1, Điểm 3.2 Khoản Mục III nêu vòng 24 kể từ xảy kiện phải công bố thông tin vòng 03 ngày phơng tiện công bố thông tin TTGDCK SGDCK kể từ ngày xảy kiện 3.4 Công ty chứng khoán công bố thông tin bất thờng phải nêu rõ kiện xảy ra, nguyên nhân, kế hoạch giải pháp khắc phục (nếu có) I V C Ô N G B ố T H Ô N G T I N C ủ A C Ô N G T Y Q U ¶ N Lý Q U ü C«ng ty qu¶n lý quü c«ng bè th«ng tin bÊt thêng 1.1 C«ng ty quản lý quỹ công bố thông tin bất thờng theo qui định Khoản Điều 57 Nghị định số 144/2003/NĐ-CP 1.2 Những thay đổi quan trọng hoạt động kinh doanh công ty ảnh hởng tới việc quản lý quỹ phải công bố theo qui định Điểm g Khoản Điều 57 Nghị định số 144/2003/NĐ-CP bao gồm: 1.2.1 Quyết định quan có thẩm quyền đình thu hồi giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh hay giấy phép quản lý quỹ đầu t chứng khoán; 1.2.2 Quyết định hợp nhất, sáp nhập, chia, tách, góp vốn liên doanh, chuyển đổi công ty; 1.2.3 Quyết định mở hay đóng cửa chi nhánh, văn phòng đại diện; thay đổi địa điểm trụ sở chính, chi nhánh, văn phòng đại diện; 1.2.4 Quyết định thay đổi tên công ty, tăng giảm vốn điều lệ, sửa đổi bổ sung điều lệ công ty quản lý quỹ; 1.2.5 Tổng Giám đốc (Giám đốc), Phó Tổng Giám đốc (Phó Giám đốc) ngời điều hành quỹ bị thu hồi chứng quản lý quỹ đầu t chứng khoán; 1.2.6 Công ty bị tổn thất từ 30% trở lên giá trị tài sản phải đền bù thiệt hại cho ngời đầu t, nguyên nhân khách quan gây 1.3 Những kiện ảnh hởng đến tình hình hoạt động đầu t quỹ đầu t chứng khoán có chứng quỹ niêm yết TTGDCK SGDCK phải công bố theo qui định Điểm i Khoản Điều 57 Nghị định số 144/2003/NĐ-CP bao gồm: 1.3.1 Quyết định thay đổi chiến lợc, mục tiêu hoạt động đầu t quỹ; 1.3.2 Quyết định lý giải thể quỹ; 1.3.3 Quyết định sửa đổi, bổ sung điều lệ quỹ; 1.3.4 Quyết định thay đổi công ty quản lý quỹ, ngân hàng giám sát quỹ; 1.3.5 Quyết định tăng vốn đầu t quỹ; 1.3.6 Quyết định họp Đại hội đồng ngời đầu t; 1.3.7 Quyết định phát hành chứng quỹ đầu t chứng khoán công chúng để huy động vốn; đăng ký huỷ bỏ niêm yết chứng quỹ đầu t chứng khoán; 1.3.8 Quyết định quan có thẩm quyền thu hồi giấy phép phát hành chứng quỹ; 1.3.9 Quyết định đình chỉ, huỷ bỏ đợt phát hành, phân phối chứng quỹ đầu t chứng khoán; 1.4 Công ty quản lý quỹ phải báo cáo văn cho UBCKNN, TTGDCK SGDCK kiện qui định Điểm 1.1, Điểm 1.2, Điểm 1.3 Khoản Mục IV nêu phải công bố thông tin phơng tiện công bố thông tin TTGDCK SGDCK vòng 24 kể từ xảy kiện 1.5 Công ty quản lý quỹ công bố thông tin bất thờng phải nêu rõ kiện xảy ra, nguyên nhân, kế hoạch giải pháp khắc phục (nếu có) Công ty quản lý quỹ công bố thông tin theo yêu cầu 2.1 Công ty quản lý quỹ phải báo cáo công bố thông tin theo yêu cầu UBCKNN, TTGDCK SGDCK khi: 2.1.1 Có tin đồn ảnh hởng đến việc phát hành, giá chứng quỹ đầu t cần xác nhận tin đồn đó; 2.1.2 Giá khối lợng giao dịch chứng quỹ đầu t thay đổi bất thờng; 2.1.3 Có thông tin liên quan đến công ty quản lý quỹ ảnh hởng nghiêm trọng đến quyền lợi ngời đầu t; 10 2.1.4 Những trờng hợp khác mà UBCKNN, TTGDCK SGDCK thấy cần thiết 2.2 Công ty quản lý quỹ phải công bố thông tin theo yêu cầu thông qua phơng tiện công bố thông tin đại chúng phơng tiện công bố thông tin TTGDCK SGDCK Nội dung công bố thông tin phải nêu rõ kiện đợc UBCKNN, TTGDCK SGDCK yêu cầu công bố; nguyên nhân; mức độ xác thực kiện V C Ô N G B ố T H Ô N G T I N C ñ A T T G D C K H O Ỉ C S G D C K Nội dung công bố thông tin TTGDCK SGDCK 1.1 Néi dung c«ng bè th«ng tin cđa TTGDCK SGDCK theo quy định Điều 55 Nghị định số 144/2003/NĐ-CP 1.2 Thông tin giao dịch chứng khoán TTGDCK SGDCK 1.2.1 Thông tin giao dịch: - Tổng số loại chứng khoán đợc phép giao dịch; - Giá đóng cửa ngày hôm trớc, giá thực hiện, giá dự kiến, mức ký hiệu biến động giá loại chứng khoán; - Ba mức giá chào mua, chào bán tốt cổ phiếu, chứng quỹ đầu t kèm theo khối lợng đặt mua, bán tơng ứng với mức giá 1.2.2 Thông tin định kỳ ngày giao dịch: - Tổng số loại chứng khoán đợc phép giao dịch ngày; - Chỉ số giá chứng khoán; - Mức độ dao động giá cổ phiếu ngày giao dịch; - Số lợng lệnh, số lợng đặt mua/bán, giá trị tơng ứng với loại chứng khoán; - Tổng khối lợng giao dịch toàn thị trờng (theo đợt khớp lệnh; ngày giao dịch); - Giá, khối lợng giá trị giao dịch thực loại chứng khoán: + Khớp lệnh (theo đợt khớp lệnh ngày giao dịch); + Thoả thuận (nếu có); 17 Ngày tháng năm Tổng Giám đốc/Giám đốc (Ký, ghi rõ họ tên, đóng dÊu) 18 M É U C B T T- (Ban hành kèm theo Thông t số 57/2004/TT-BTC ngày 17/6/2004 cđa Bé trëng Bé Tµi chÝnh híng dÉn vỊ việc Công bố thông tin thị trờng chứng khoán) BáO CáO THƯờNG NIÊN Tên tổ chức phát hành/niêm yết Năm báo cáo I Lịch sử hoạt động Công ty - Những kiện quan trọng: + Việc thành lập + Chuyển đổi sở hữu thành công ty cổ phần (nếu có) + Niêm yết + Các kiện khác - Quá trình phát triển + Ngành nghề kinh doanh + Tình hình hoạt động - Định hớng phát triển + Các mục tiêu chủ yếu Công ty + Chiến lợc phát triển trung dài hạn II Báo cáo Hội đồng quản trị - Những nét bật kết hoạt động năm (lợi nhuận,tình hình tài công ty thời điểm cuối năm.) - Tình hình thực so với kế hoạch (tình hình tài lợi nhuận so với kế hoạch) - Những thay đổi chủ yếu năm (những khoản đầu t lớn, thay đổi chiến lợc kinh doanh, sản phẩm thị trờng mới) - Triển vọng kế hoạch tơng lai (thị trờng dự tính, mục tiêu) III Báo cáo Ban giám đốc Báo cáo tình hình tài - Khả sinh lời, khả toán - Phân tích hƯ sè phï hỵp khu vùc kinh doanh - Phân tích biến động - thay đổi lớn so với dự kiến nguyên nhân dẫn đến biến động) 19 - Giá trị sổ sách thời điểm 31/12 năm báo cáo - Những thay đổi vốn cổ đông - Tổng số cổ phiếu theo loại (cổ phiếu thờng, cổ phiếu u đÃi ) - Tổng số trái phiếu lu hành theo loại (trái phiếu chuyển đổi, trái phiếu chuyển đổi ) - Số lợng cổ phiếu lu hành theo loại - Số lợng cổ phiếu dự trữ, cổ phiếu quỹ theo loại (nếu có) - Cổ tức Báo cáo kết hoạt động sản xuất kinh doanh Phân tích tổng quan hoạt động công ty so với kế hoạch/dự tính kết hoạt động sản xuất kinh doanh trớc Trờng hợp kết sản xuất kinh doanh không đạt kế hoạch nêu rõ nguyên nhân trách nhiệm Ban giám đốc việc không hoàn thành kế hoạch sản xuất kinh doanh (nếu có) Những tiến công ty đà đạt đợc - Những cải tiến cấu tổ chức, sách, quản lý - Các biện pháp kiểm soát Kế hoạch phát triển tơng lai IV Báo cáo tài Các báo cáo tài đà đợc kiểm toán theo qui định pháp luật kế toán V Bản giải trình báo cáo tài báo cáo kiểm toán Kiểm toán độc lập - Đơn vị kiểm toán ®éc lËp - ý kiÕn kiĨm to¸n ®éc lËp - Các nhận xét đặc biệt (th quản lý) Kiểm to¸n néi bé - ý kiÕn kiĨm to¸n néi bé - Các nhận xét đặc biệt VI Các công ty có liên quan - Công ty nắm giữ 50% vốn cổ phần/vốn góp tổ chức, công ty - Công ty có 50% vốn cổ phần/vốn góp tổ chức, công ty nắm giữ - Tình hình đầu t vào công ty có liên quan 20 - Tóm tắt hoạt động tình hình tài công ty liên quan VII Tổ chức nhân - Cơ cấu tổ chức tổ chức phát hành/niêm yết - Tóm tắt lý lịch cá nhân Ban điều hành - Thay đổi Giám đốc (Tổng Giám đốc) điều hành năm - Số lợng cán bộ, nhân viên sách ngời lao động - Thay đổi thành viên Hội đồng quản trị VIII Thông tin cổ đông Quản trị công ty Hội đồng quản trị Ban kiểm soát: - Thành phần HĐQT, Ban kiểm soát (nêu rõ số thành viên độc lập không điều hành) - Khả thực trách nhiệm HĐQT - Các tiểu ban HĐQT vai trò (ví dụ tiểu ban lơng thởng, tiêu ban đầu t tiểu ban bổ nhiệm) - Quyền lợi thành viên HĐQT: tất thông tin liên quan đến HĐQT, quyền lợi nh giao dịch kinh doanh họ với công ty - Việc bầu lại 1/3 HĐQT Ban kiểm soát - Tỷ lệ sở hữu cổ phần thay đổi tỷ lệ nắm giữ cổ phần thành viên HĐQT - Thù lao thành viên HĐQT ngời điều hành chủ chốt khác công ty - Các giao dịch liên quan Các liệu thống kê cổ đông - Thông tin chi tiết cấu cổ đông - Tình hình giao dịch liên quan cổ đông lớn - Số lợng cổ đông tổ chức phát hành - Số lợng cổ phần nắm giữ cổ đông tổ chức phát hành 21 M É u C B T T- (Ban hành kèm theo Thông t số 57/2004/TT-BTC ngày 17/6/2004 Bộ trởng Bộ Tài hớng dẫn việc Công bố thông tin thị trờng chứng khoán) Tên công ty B O C O T I C H Ý N H Tã M T ¾ T (Quý/năm) I Bả NG C ÂN ĐốI Kế TOá N Nội dung STT I Tài sản lu động đầu t ngắn hạn Tiền mặt Các khoản đầu t tài ngắn hạn Các khoản phải thu Hàng tồn kho Tài sản lu động khác II Tài sản cố định đầu t tài dài hạn Tài sản cố định - Nguyên giá TSCĐ hữu hình - Giá trị hao mòn luỹ kế TSCĐ hữu hình - Nguyên giá TSCĐ vô hình - Giá trị hao mòn luỹ kế TSCĐ vô hình Các khoản đầu t tài dài hạn Chi phí XDCB dở dang Các khoản ký quỹ, ký cợc dài hạn Chi phí trả trớc dài hạn Các chi phí khác III Tổng tài sản IV Nợ phải trả Nợ ngắn hạn Nợ dài hạn Số d đầu kỳ Số d cuối kỳ 22 Nợ khác V Nguồn vốn chủ sở hữu Nguån vèn vµ quü - Nguån vèn kinh doanh - Cổ phiếu quỹ - Thặng d vốn - Các quỹ - Lợi nhuận cha phân phối Nguồn kinh phí VI Tæng nguån vèn 23 I I - A Kế T Q U ả H O T Đ é N G S ¶ N X U Ê T K I N H D OA N H (¸p dơng doanh nghiệp sản xuất, chế biến, dịch vô…) STT 10 11 12 13 14 15 16 17 18 Chỉ tiêu Doanh thu bán hàng dịch vụ Các khoản giảm trừ Doanh thu bán hàng dịch vụ Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng dịch vụ Doanh thu từ hoạt động đầu t tài Chi phí từ hoạt động đầu t tài Lợi nhuận từ hoạt động đầu t tài Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp Doanh thu khác Chi phí khác Lợi nhuận khác Lợi nhuận trớc thuế Thuế thu nhập phải nộp Lợi nhuận sau thuế Thu nhập cổ phiếu Cổ tức cổ phiếu Kỳ báo cáo Luỹ kÕ I I - B KÕ T Q U ả H O T Đ ộ N G S ¶ N X U Ê T K I N H D OA N H (áp dụng doanh nghiƯp lÜnh vùc tµi chÝnh, tÝn dơng ) STT Chỉ tiêu Tổng doanh thu Doanh thu từ hoạt động kinh doanh Doanh thu đầu t tài chÝnh Doanh thu kh¸c Tỉng chi phÝ Chi phÝ tõ hoạt động sản xuất kinh doanh Chi phí từ hoạt động đầu t tài Kỳ báo cáo Luỹ kÕ 24 chÝnh Chi phÝ quản lý doanh nghiệp Chi phí khác Lợi nhuận trớc thuế Thuế thu nhập phải nộp Lợi nhuận sau thuế Thu nhập cổ phiếu Cổ tức cổ phiếu 25 III CáC CHỉ TIÊU TàI CHíNH CƠ BảN (Chỉ áp dụng báo cáo năm) STT Chỉ tiêu Đơn vị tính % Kỳ trớc Kỳ báo cáo Cơ cấu tài sản - Tài sản cố định/Tổng tài sản - Tài sản lu động/Tổng tài sản Cơ cấu nguồn vốn % - Nợ phải trả/Tổng nguồn vốn - Nguồn vốn chủ sở hữu Khả toán Lần - Khả toán nhanh - Khả toán hành Tỷ suất lỵi nhn % - Tû st lỵi nhn tríc th/Tỉng tài sản - Tỷ suất lợi nhuận sau thuế/Doanh thu - Tỷ suất lợi nhuận sau thuế/Nguồn vốn chủ sở hữu Ngày tháng năm Tổng Giám đốc/Giám đốc công ty (Ký, ghi rõ họ tên, đóng dấu) 26 M É u C B T T- (Ban hành kèm theo Thông t số 57/2004/TT-BTC ngày 17/6/2004 Bộ trởng Bộ Tài hớng dẫn việc Công bố thông tin thị trờng chứng khoán) B O C O T ì N H H ì N H T H AY § ỉ I G I T R ị T I S ả N R ò N G CủA QUỹ ĐầU TƯ CHứNG KHOáN (Kỳ báo cáo năm ) Tên công ty quản lý quỹ: Tên ngân hàng giám sát: Tên quỹ đầu t: Ngày lập báo cáo: Đơn vị tính: VND STT Chỉ tiêu Thay đổi giá trị tài sản ròng quỹ hoạt động đầu t kỳ Thay đổi giá trị tài sản ròng quỹ giao dịch quỹ nhà đầu t Thay đổi giá trị tài sản ròng quỹ (1 + 2) Giá trị tài sản ròng đầu kỳ Giá trị tài sản ròng cuối kỳ Kỳ báo cáo Kỳ trớc Ngân hàng giám sát Công ty quản lý quỹ Tổng Giám đốc/Giám đốc Tổng Giám đốc/Giám đốc (Ký, ghi rõ họ tên, đóng dấu) (Ký, ghi rõ họ tên, đóng dấu) 27 M ẫ u C B T T- (Ban hành kèm theo Thông t sè 57/2004/TT-BTC ngµy 17/6/2004 cđa Bé trëng Bé Tµi chÝnh hớng dẫn việc Công bố thông tin thị trờng chứng khoán) BáO CáO TìNH HìNH TàI SảN CủA QUỹ ĐầU TƯ CHứNG KHOáN (Tháng/Quý năm ) Tên công ty quản lý quỹ: Tên ngân hàng giám sát: Tên quỹ đầu t: Ngày lập báo cáo: Đơn vị tính: VND STT Tài sản I Tổng tài sản Tiền Các khoản đầu t - Trái phiếu - Cổ phiếu niêm yết - Cổ phiếu không niêm yết - Bất động sản - Đầu t khác Cổ tức đợc nhận LÃi đợc nhận Tiền bán chứng khoán chờ thu Các khoản phải thu khác Các tài sản khác II Tổng nợ Tiền phải toán mua chứng khoán Các khoản phải trả khác III tài sản ròng quỹ Tổng số đơn vị quỹ Giá trị mét đơn vị quỹ Kỳ báo cáo Kỳ trớc Ngân hàng giám sát Công ty quản lý quỹ Tổng Giám đốc/Giám đốc Tổng Giám đốc/Giám đốc (Ký, ghi rõ họ tên, đóng dấu) (Ký, ghi rõ họ tên, đóng dÊu) 28 M É u C B T T- (Ban hành kèm theo Thông t số 57/2004/TT-BTC ngày 17/6/2004 cđa Bé trëng Bé Tµi chÝnh híng dÉn vỊ việc Công bố thông tin thị trờng chứng khoán) B ¸ O C ¸ O V Ị KÕ T Q U ả H O T Đ ộ N G Đ ầ U T Ư C ủ A Q U ỹ Đ ầ U T Ư (Tháng/Quý năm ) Tên công ty quản lý quỹ: Tên ngân hàng giám sát: Tên quỹ đầu t: Ngày lập báo cáo: Đơn vị tính: VND STT Chỉ tiêu I II III Thu nhËp từ hoạt động đầu t Cổ tức đợc nhận LÃi đợc nhận Chi phí Phí quản lý quỹ Phí lu ký, giám sát Các loại chi phí khác Thu nhập ròng từ hoạt động đầu t (I-II) LÃi (lỗ) từ hoạt động đầu t LÃi (lỗ) thực tế phát sinh từ hoạt động đầu t Thay đổi giá trị khoản đầu t kỳ Thay đổi giá trị tài sản ròng quỹ hoạt ®éng ®Çu t kú (III + IV) IV V Kỳ báo cáo Kỳ trớc Ngân hàng giám sát Công ty quản lý quỹ Tổng Giám đốc/Giám đốc Tổng Giám đốc/Giám (Ký, ghi rõ họ tên, đóng dấu) ®èc (Ký, ghi râ hä tªn, ®ãng dÊu) 29 M É u C B T T- (Ban hµnh kèm theo Thông t số 57/2004/TT-BTC ngày 17/6/2004 Bộ trởng Bộ Tài hớng dẫn việc Công bố thông tin thị trờng chứng khoán) BáO CáO Về MộT Số CHỉ TIÊU CủA QUỹ ĐầU TƯ CHứNG KHOáN (Tháng/Quý năm ) Tên công ty quản lý quỹ: Tên ngân hàng giám sát: Tên quỹ đầu t: Ngày lập báo cáo: Đơn vị tính: VND STT Chỉ tiêu Kỳ báo cáo Kỳ trớc Tỷ lệ loại chứng khoán NAV quỹ Tỷ lệ loại cổ phiếu NAV quỹ Tỷ lệ loại cổ phiếu niêm yết NAV quỹ Tỷ lệ loại cổ phiếu không niêm yết NAV quỹ Tỷ lệ loại trái phiếu NAV quỹ Tỷ lệ loại chứng khoán khác NAV quỹ Tû lƯ tiỊn mỈt NAV cđa q Tỷ lệ bất động sản NAV quỹ Tỷ lệ thu nhập bình quân (cả thu nhập từ lÃi, cổ tức, chênh lệch giá) so với NAV quỹ 10 Tỷ lệ chi phí bình quân so với NAV quỹ 11 Giá trị đơn vị quỹ Ngân hàng giám sát Công ty quản lý quỹ Tổng Giám ®èc/Gi¸m ®èc Tỉng Gi¸m ®èc/Gi¸m ®èc (Ký, ghi râ hä tên, đóng dấu) (Ký, ghi rõ họ tên, đóng dấu) 30 M É u C B T T- (Ban hành kèm theo Thông t số 57/2004/TT-BTC ngày 17/6/2004 cđa Bé trëng Bé Tµi chÝnh híng dÉn vỊ viƯc Công bố thông tin thị trờng chứng khoán) THÔNG TIN HOạT ĐộNG HàNG NĂM CủA QUỹ ĐầU TƯ CHứNG KHOáN Năm báo cáo Tên Quỹ đầu t chứng khoán: Công ty quản lý quỹ: Ngân hàng giám sát: I Thông tin chung Quỹ: - Ngày thành lập - Số lợng đơn vị Quỹ phát hành - Ngày niêm yết - Các mục tiêu đầu t chủ yếu Quỹ - Thành viên Hội đồng quản trị, Ban Giám đốc Công ty quản lý quỹ - Ngời điều hành Quỹ - Các kiện khác II Báo cáo Công ty quản lý quỹ - Những nét bật kết hoạt động năm Quỹ (lợi nhuận,tình hình tài Quỹ thời điểm cuối năm, kết hoạt động năm quỹ so với năm trớc,.) - Những thay đổi chủ yếu năm (những khoản đầu t lớn, thay đổi chiến lợc đầu t) - Tình hình giải xung đột lợi ích quỹ III Báo cáo Ngân hàng giám sát - Báo cáo tình hình giám sát hoạt động Công ty quản lý quỹ IV Báo cáo Ban đại diện quỹ - Báo cáo tình hình giám sát hoạt động công ty quản lý quỹ, ngân hàng giám sát 31 V Báo cáo tài Quỹ Các báo cáo tài đà đợc kiểm toán theo qui định pháp luật kế toán VI Thông tin ngời đầu t Ban Đại diện quỹ - Khả thực trách nhiệm Ban đại diện - Thù lao thành viên Ban đại diện - Việc bầu lại thành viên Ban đại diện - Tỷ lệ sở hữu cổ phần thay đổi tỷ lệ nắm giữ cổ phần thành viên Ban đại diện - Các giao dịch liên quan Các liệu thống kê ngời đầu t Quỹ - Thông tin cấu ngời đầu t Công ty quản lý quỹ Ngân hàng giám sát Tổng Giám đốc/Giám Tổng Giám đốc/Giám đốc đốc (Ký, ghi rõ họ tên, đóng dấu) (Ký, ghi rõ họ tên, đóng dấu) Ban đại diƯn q (Ký, ghi râ hä tªn) ... (Ban hµnh kÌm theo Thông t số 57/2004/TT-BTC ngày 17/6/2004 Bộ trởng Bộ Tài hớng dẫn việc Công bố thông tin thị trờng chứng khoán) THÔNG TIN HOạT ĐộNG HàNG NĂM CủA QUỹ ĐầU TƯ CHứNG KHOáN Năm... rõ họ tên, đóng dấu) 18 M ẫ U C B T T- (Ban hµnh kÌm theo Thông t số 57/2004/TT-BTC ngày 17/6/2004 Bộ trởng Bộ Tài hớng dẫn việc Công bố thông tin thị trờng chứng khoán) BáO CáO THƯờNG NIÊN Tên... rõ họ tên, đóng dấu) 28 M ẫ u C B T T- (Ban hµnh kÌm theo Thông t số 57/2004/TT-BTC ngày 17/6/2004 Bộ trởng Bộ Tài hớng dẫn việc Công bố thông tin thị trờng chứng khoán) B O C ¸ O V Ị KÕ T Q U