Tài liệu Thuyết minh báo cáo tài chính của Ngân hàng thuơng mại cổ phần Phương Nam ppt

53 526 0
Tài liệu Thuyết minh báo cáo tài chính của Ngân hàng thuơng mại cổ phần Phương Nam ppt

Đang tải... (xem toàn văn)

Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống

Thông tin tài liệu

Thuyết minh báo cáo tài Ngân hàng thuơng mại cổ phần Phương Nam BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2007 Thuyết minh báo cáo tài I Đặc điểm hoạt động Ngân hàng Giấy phép thành lập Ngân hàng Thương mại Cổ phần Phương Nam (sau gọi tắt “Ngân hàng”) thành lập hoạt động Việt Nam theo Giấy phép thành lập số 393/GP - UB ngày 15 tháng 04 năm 1993 Ủy Ban Nhân dân Thành phố Hồ Chí Minh Giấy phép số 0030/NH-GP ngày 17 tháng 03 năm 1993 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, với thời gian hoạt động 50 năm kể từ ngày cấp giấy phép hoạt động • Các hoạt động Ngân hàng là: • Huy động vốn ngắn hạn, trung hạn, dài hạn; • Tiếp nhận vốn đầu tư phát triển; • Vay vốn tổ chức tín dụng khác; • Cho vay ngắn hạn, trung hạn dài hạn; • Chiết khấu thương phiếu, trái phiếu, giấy tờ có giá khác; • Hùn vốn liên doanh mua cổ phần; • Làm dịch vụ tốn; • Kinh doanh ngoại tệ, vàng bạc, toán Quốc tế; • Huy động vốn nước ngồi dịch vụ Ngân hàng khác quan hệ với nước ngoài; • Cung cấp dịch vụ toán cho khách hàng dịch vụ Ngân hàng khác Hình thức sở hữu vốn Hình thức sở hữu vốn: Ngân hàng thương mại cổ phần Theo Giấy phép thành lập Giấy phép hoạt động, số vốn điều lệ Ngân hàng phê chuẩn lần đầu 10.000.000.000 đồng (Mười tỷ đồng) 32 Báo cáo thường niên 2007 Vốn điều lệ sau thay đổi bổ sung theo chấp thuận Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Được chấp thuận theo Công văn số 1932/NHNN-HCM02 ngày 25 tháng 12 năm 2007 Chi nhánh Ngân hàng Nhà nước TP.HCM, tổng vốn điều lệ góp đến ngày 31 tháng 12 năm 2007 Ngân hàng Thương mại Cổ phần Phương Nam 1.434.210.000.000 đồng Việt Nam (Một ngàn bốn trăm ba mươi bốn tỷ hai trăm mười triệu đồng chẵn) Thành phần Hội đồng Quản trị Hội đồng Quản trị Chức vụ Ông Mạch Thiệu Đức Chủ tịch HĐQT Ông Trầm Bê Thường trực HĐQT Ơng See Chin Thye Phó Chủ tịch HĐQT Ông Trịnh Phước Hiệp Phó Chủ tịch HĐQT Bà Đào Thị Hồng Linh Phó Chủ tịch HĐQT Bà Dương Hồng Quỳnh Như Ủy viên HĐQT Ông Thng Tiến Tất Ủy viên HĐQT Bà Trần Hải Anh Ủy viên HĐQT Ông Trương Ty Ủy viên HĐQT Ông Diệp Tấn Dũng Ủy viên HĐQT Ông Lê Anh Huy Ủy viên HĐQT Báo cáo thường niên 2007 33 BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2007 Thành phần Ban Tổng Giám đốc Ban Giám đốc Chức vụ Ông Nguyễn Ngọc Thịnh Tổng Giám Đốc Bà Trần Hải Anh Phó Tổng Giám Đốc Ơng ng Văn Ngọc Ẩn Phó Tổng Giám Đốc Ơng Phan Huy Khang Phó Tổng Giám Đốc Ơng Nguyễn Ngọc Tuấn Phó Tổng Giám Đốc Ơng Trần Phát Minh Phó Tổng Giám Đốc Ơng Lý Việt Hưng Phó Tổng Giám Đốc Trụ sở Chi nhánh Ngân hàng có Trụ sở số 279 Lý Thường Kiệt, Phường 15, Quận 11, Thành Phố Hồ Chí Minh Tên đơn vị Giấy chấp thuận Ngày chấp thuận Sở Giao dịch 1014/NHNN-CNH 20/09/2002 Sở Giao dịch II 1008/NHNN-HAN7 05/11/2007 Lý Thường Kiệt 857/NHNN-HCM.02 13/06/2007 Đồng Tháp 028/QĐ - NHNN 03/02/1997 Đại Nam 264/QĐ - NHNN 29/07/1999 Pasteur 592/NHNN-HCM.02 23/04/2007 Lý Thái Tổ 264/QĐ - NHNN 29/07/1999 34 Báo cáo thường niên 2007 Quận 12 264/QĐ - NHNN 29/07/1999 Chợ Lớn 2004/QĐ - NHNN 23/10/2006 Chợ Thiếc 1678/NHNN-HCM.02 08/11/2007 Sài Gòn 2004/QĐ - NHNN 23/10/2006 Hồng Bàng 2004/QĐ - NHNN 23/10/2006 Nguyễn Văn Trỗi 2004/QĐ - NHNN 23/10/2006 Gò Vấp 2004/QĐ - NHNN 23/10/2006 Hà Nội 1384/QD - NHNN 06/11/2001 Thanh Xuân 82/NHNN-HCM.02 19/01/2007 Đống Đa 548/NHNN-HAN7 09/01/2007 An Giang 08/QD - NHNN 08/01/2002 Đồng Sông C Long 454/QD - NHNN 15/05/2003 Đà Nẵng 174/NHNN-ĐAN2 02/03/2007 Minh Phụng 1363/NHNN - CNH 25/11/2003 Bình Thuận 759/NHNN - CNH 18/07/2003 Tiền Giang 1223/NHNN - CNH 27/10/2004 Cơng ty Ngân hàng có Công ty Công ty TNHH Quản lý nợ Khai thác tài sản - Ngân hàng TMCP Phương Nam Giấy phép hoạt động số 4104000074 thay đổi lần ngày 28 tháng 02 năm 2007 Sở Kế hoạch Đầu tư TP.HCM cấp Tỷ lệ góp vốn Ngân hàng vào Công ty con: 100% Tổng số cán công nhân viên Tại ngày 31 tháng 12 năm 2007, Ngân hàng có 1.234 nhân viên Báo cáo thường niên 2007 35 BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2007 II Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng Kỳ kế toán Kỳ kế toán năm Niên độ tài Ngân hàng ngày tháng kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm Đơn vị tiền tệ sử dụng kế tốn Nếu khơng có thuyết minh khác, số liệu trình bày Báo cáo tài Hợp trình bày “đồng Việt Nam” III Chuẩn mực chế độ kế toán áp dụng Vấn đề tuân thủ chuẩn mực kế toán Việt Nam - VAS Ngân hàng áp dụng chuẩn mực kế toán Việt Nam hành, cụ thể gồm: VAS 01 Chuẩn mực Quy định chung VAS 21 Chuẩn mực Trình bày Báo cáo tài VAS 02 Chuẩn mực Hàng tồn kho VAS 24 Chuẩn mực Báo cáo lưu chuyển tiền tệ VAS 29 Chuẩn mực Chính sách kế tốn, thay đổi ước tính kế tốn sai sót VAS 23 Chuẩn mực Các kiện sau ngày kết thúc kỳ kế toán năm VAS 28 Chuẩn mực Báo cáo phận VAS 03 Chuẩn mực Tài sản cố định hữu hình VAS 17 Chuẩn mực Thuế TNDN VAS 06 Chuẩn mực Thuê tài sản VAS 14 Chuẩn mực Doanh thu VAS 10 Chuẩn mực ảnh hưởng việc thay đổi tỷ giá hối đoái VAS 16 Chuẩn mực Chi phí vay 36 Báo cáo thường niên 2007 VAS 26 Chuẩn mực Thông tin bên liên quan VAS 25 Chuẩn mực Báo cáo tài hợp Kế tốn khoản đầu tư vào công ty VAS 07 Chuẩn mực Kế toán khoản đầu tư vào Cơng ty liên kết VAS 22 Chuẩn mực Trình bày bổ sung báo cáo tài ngân hàng tổ chức tài tương tự VAS 08 Chuẩn mực góp vốn liên doanh VAS 33 Chuẩn mực Lãi cổ phiếu VAS 34 Chuẩn mực Báo cáo tài niên độ VAS 38 Chuẩn mực Tài sản cố định vơ hình VAS 37 Chuẩn mực Các khoản dự phòng, tài sản nợ tiềm tàng VAS 11 Chuẩn mực Hợp kinh doanh Chế độ hình thức kế toán áp dụng Ngân hàng áp dụng hệ thống tài khoản kế toán ban hành theo Quyết định số 479/2004/QĐ-NHNN ngày 29 tháng 04 năm 2004, Quyết định số 29/2006/QĐ-NHNN ngày 10 tháng 07 năm 2006 văn có liên quan việc ban hành sửa đổi Hệ thống tài khoản kế toán Tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành IV Chính sách kế tốn áp dụng tổ chức Tín dụng Chuyển đổi tiền tệ Tài sản nợ phải trả tiền có gốc ngoại tệ quy đổi sang VNĐ theo tỷ giá ngày lập báo cáo cân đối kế toán Các nghiệp vụ ngoại tệ phát sinh năm quy đổi sang VNĐ theo tỷ giá xấp xỉ ngày phát sinh nghiệp vụ Chênh lệch qui đổi tỷ giá chênh lệch tỷ giá đánh giá lại cuối kỳ ghi nhận Báo cáo Kết Hoạt động Kinh doanh Hợp Báo cáo thường niên 2007 37 BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2007 Tỷ giá áp dụng ngày 31 tháng 12 năm 2007 để quy đổi báo cáo tài là: • USD/VND 16.015 • EUR/VND 23.539 • XAU/VND 1.615.000 Báo cáo tài Hợp Báo cáo tài Hợp trình bày theo Quyết định 16/2007/QĐ-NHNN ngày 18 tháng 04 năm 2007 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Báo cáo tài Hợp hợp số liệu với Cơng ty (Ngân hàng kiểm sốt 100% vốn) Công ty TNHH Quản lý Nợ Khai thác Tài sản - Ngân hàng Thương mại Cổ phần Phương Nam Việc hợp thực theo hướng dẫn chuẩn mực kế toán Việt Nam, đó: • Hợp báo cáo Cơng ty con: Việc hợp thực theo phương pháp mua Giá phí mua bao gồm giá trị hợp lý tài sản, công cụ vốn ngày mua cộng với chi phí liên quan trực tiếp Phần chênh lệch giá mua cao giá trị hợp lý tài sản mua Ngân hàng ghi nhận Lợi thương mại Báo cáo tài Hợp phân bổ vào kết kinh doanh thời gian không 10 năm Phần chênh lệch giá mua thấp giá trị hợp lý tài sản mua Ngân hàng ghi nhận vào kết hoạt động kinh doanh • Lợi ích cổ đông thiểu số : Là lợi nhuận lỗ tương ứng cho phần lợi ích khơng phải Cơng ty mẹ sở hữu trực tiếp gián tiếp thông qua Cơng ty • Hợp báo cáo Công ty liên doanh, liên kết: Các Công ty liên doanh, liên kết Công ty mà Ngân hàng gây ảnh hưởng đáng kể thơng qua tỷ lệ vốn góp (thơng thường từ 20% đến 50%) Trong trường hợp việc hợp thực theo phương pháp vốn chủ sở hữu Phương pháp vốn chủ sở hữu phương pháp kế toán mà khoản đầu tư ghi nhận ban đầu theo giá gốc, sau điều chỉnh theo thay đổi phần sở hữu 38 Báo cáo thường niên 2007 nhà đầu tư tài sản bên nhận đầu tư Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Hợp phải phản ánh phần sở hữu nhà đầu tư kết kinh doanh bên nhận đầu tư Các công cụ tài phái sinh Các cơng cụ tài phái sinh ghi nhận Bảng cân đối kế toán theo giá trị hợp đồng ngày giao dịch, sau đánh giá lại theo giá trị hợp lý Lợi nhuận lỗ thực công cụ tài phái sinh ghi nhận Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Lợi nhuận lỗ chưa thực ghi nhận vào khoản mục chênh lệch đánh giá lại tài sản Bảng cân đối kế tốn Kế tốn thu nhập lãi, chi phí lãi ngừng dự thu lãi Thu nhập chi phí tiền lãi ghi nhận Báo cáo kết hoạt động kinh doanh theo phương pháp dồn tích, có tính đến mức sinh lời thực tế tài sản hay công nợ hay lãi suất thả phù hợp Thu nhập tiền lãi ghi nhận có khả thu hồi Ngân hàng áp dụng phương pháp dự thu, dự chi theo hướng dẫn Thơng tư 12/2006/TT-BTC Bộ tài ban hành ngày 21/02/2006 Quyết định 652/2001/ QĐ-NHNN ngày 15/5/2001 Ngân hàng nhà nước Kế toán khoản thu từ phí hoa hồng Thu nhập phí hoa hồng phát sinh từ dịch vụ Ngân hàng cung cấp Đối với phí hoa hồng từ khoản bảo lãnh ghi nhận theo phương pháp trích trước, thu nhập phí hoa hồng từ khoản khác ghi nhận dịch vụ tương ứng cung cấp tiền thực thu Kế toán cho vay khách hàng Báo cáo thường niên 2007 39 BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2007 6.1 Nguyên tắc ghi nhận khoản vay Các khoản cho vay thể theo giá trị ròng sau trừ dự phòng tổn thất Các khoản cho vay tất tốn sau hồn tất thủ tục lý chuyển bảng sau xử lý dự phòng rủi ro Các khoản cho vay chuyển ngoại bảng xử lý dự phòng rủi ro theo Quyết định Hội đồng quản trị Ngân hàng 6.2 Nguyên tắc phân loại nợ đánh giá rủi ro tín dụng Việc phân loại khoản cho vay việc lập dự phòng cho khoản vay bị tổn thất xác định dựa việc sử dụng nguyên tắc chấp thuận quốc tế, kết hợp với việc xem xét cụ thể tình hình kinh tế triển vọng tương lai bên vay nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam Tổ chức tín dụng thực phân loại nợ theo năm (05) nhóm sau: Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn Các khoản nợ hạn mà Ngân hàng đánh giá có khả thu hồi đầy đủ gốc lãi thời hạn; Các khoản nợ hạn 10 ngày Ngân hàng đánh giá có khả thu hồi gốc lãi bị hạn thu hồi khoản cịn lại hạn Nhóm : Nợ cần ý Các khoản nợ hạn từ 10 ngày đến 90 ngày; Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu Nhóm 3: Nợ tiêu chuẩn Các khoản nợ hạn từ 91 ngày đến 180 ngày; Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu phân loại vào nhóm 2; 40 Báo cáo thường niên 2007 ...BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2007 Thuyết minh báo cáo tài I Đặc điểm hoạt động Ngân hàng Giấy phép thành lập Ngân hàng Thương mại Cổ phần Phương Nam (sau... hàng Nhà nước Việt Nam Báo cáo tài Hợp hợp số liệu với Công ty (Ngân hàng kiểm sốt 100% vốn) Cơng ty TNHH Quản lý Nợ Khai thác Tài sản - Ngân hàng Thương mại Cổ phần Phương Nam Việc hợp thực theo... hình, tài sản cố định vơ hình tài sản cố định th tài (Tài sản cố định thuê tài chưa thuộc quyền sở hữu Ngân hàng Ngân hàng có nghĩa vụ trách nhiệm pháp lý quản lý sử dụng tài sản Ngân hàng) Ngân hàng

Ngày đăng: 10/12/2013, 05:15

Hình ảnh liên quan

Chuẩn mực về Tài sản cố định hữu hình Chuẩn mực về Thuế TNDN - Tài liệu Thuyết minh báo cáo tài chính của Ngân hàng thuơng mại cổ phần Phương Nam ppt

hu.

ẩn mực về Tài sản cố định hữu hình Chuẩn mực về Thuế TNDN Xem tại trang 6 của tài liệu.
2. Chế độ và hình thức kế toán áp dụng - Tài liệu Thuyết minh báo cáo tài chính của Ngân hàng thuơng mại cổ phần Phương Nam ppt

2..

Chế độ và hình thức kế toán áp dụng Xem tại trang 7 của tài liệu.
2. Chế độ và hình thức kế toán áp dụng - Tài liệu Thuyết minh báo cáo tài chính của Ngân hàng thuơng mại cổ phần Phương Nam ppt

2..

Chế độ và hình thức kế toán áp dụng Xem tại trang 7 của tài liệu.
Phân tích giá trị đầu tư theo loại hình đầu tư: - Tài liệu Thuyết minh báo cáo tài chính của Ngân hàng thuơng mại cổ phần Phương Nam ppt

h.

ân tích giá trị đầu tư theo loại hình đầu tư: Xem tại trang 24 của tài liệu.
8. Chứng khoán đầu tư - Tài liệu Thuyết minh báo cáo tài chính của Ngân hàng thuơng mại cổ phần Phương Nam ppt

8..

Chứng khoán đầu tư Xem tại trang 24 của tài liệu.
10. Tài sản cố định hữu hình - Tài liệu Thuyết minh báo cáo tài chính của Ngân hàng thuơng mại cổ phần Phương Nam ppt

10..

Tài sản cố định hữu hình Xem tại trang 26 của tài liệu.
10. Tài sản cố định hữu hình - Tài liệu Thuyết minh báo cáo tài chính của Ngân hàng thuơng mại cổ phần Phương Nam ppt

10..

Tài sản cố định hữu hình Xem tại trang 27 của tài liệu.
Tăng giảm TSCĐ hữu hình năm 2006 - Tài liệu Thuyết minh báo cáo tài chính của Ngân hàng thuơng mại cổ phần Phương Nam ppt

ng.

giảm TSCĐ hữu hình năm 2006 Xem tại trang 28 của tài liệu.
Tài sản cố định vô hình Nguyên giá - Tài liệu Thuyết minh báo cáo tài chính của Ngân hàng thuơng mại cổ phần Phương Nam ppt

i.

sản cố định vô hình Nguyên giá Xem tại trang 32 của tài liệu.
dụng đất vô hình khác TSCĐ Cộng TSCĐ vô hìnhĐơn vị tính: Triệu VNĐ - Tài liệu Thuyết minh báo cáo tài chính của Ngân hàng thuơng mại cổ phần Phương Nam ppt

d.

ụng đất vô hình khác TSCĐ Cộng TSCĐ vô hìnhĐơn vị tính: Triệu VNĐ Xem tại trang 33 của tài liệu.
Tăng giảm TSCĐ vô hình năm 2006 - Tài liệu Thuyết minh báo cáo tài chính của Ngân hàng thuơng mại cổ phần Phương Nam ppt

ng.

giảm TSCĐ vô hình năm 2006 Xem tại trang 33 của tài liệu.
14.1 Chi phí xây dựng cơ bản dở dang - Tài liệu Thuyết minh báo cáo tài chính của Ngân hàng thuơng mại cổ phần Phương Nam ppt

14.1.

Chi phí xây dựng cơ bản dở dang Xem tại trang 34 của tài liệu.
14.3 Dự phòng rủi ro các tài sản có nội bảng khác 15.  Lợi thế thương mại15.  Lợi thế thương mại - Tài liệu Thuyết minh báo cáo tài chính của Ngân hàng thuơng mại cổ phần Phương Nam ppt

14.3.

Dự phòng rủi ro các tài sản có nội bảng khác 15. Lợi thế thương mại15. Lợi thế thương mại Xem tại trang 34 của tài liệu.
18.2 Thuyết minh theo đối tượng khách hàng, loại hình doanh nghiệp - Tài liệu Thuyết minh báo cáo tài chính của Ngân hàng thuơng mại cổ phần Phương Nam ppt

18.2.

Thuyết minh theo đối tượng khách hàng, loại hình doanh nghiệp Xem tại trang 36 của tài liệu.
23.1 Báo cáo tình hình thay đổi vốn chủ sở hữu - Tài liệu Thuyết minh báo cáo tài chính của Ngân hàng thuơng mại cổ phần Phương Nam ppt

23.1.

Báo cáo tình hình thay đổi vốn chủ sở hữu Xem tại trang 37 của tài liệu.
36. Tình hình thu nhập của cán bộ công nhân viên - Tài liệu Thuyết minh báo cáo tài chính của Ngân hàng thuơng mại cổ phần Phương Nam ppt

36..

Tình hình thu nhập của cán bộ công nhân viên Xem tại trang 46 của tài liệu.
37. Tình hình thực hiện nghĩa vụ với Ngân sách Nhà nước - Tài liệu Thuyết minh báo cáo tài chính của Ngân hàng thuơng mại cổ phần Phương Nam ppt

37..

Tình hình thực hiện nghĩa vụ với Ngân sách Nhà nước Xem tại trang 46 của tài liệu.
38. Loại hình và giá trị tài sản thế chấp của khách hàng 39. Nghĩa vụ nợ tiềm ẩn và các cam kết đưa ra - Tài liệu Thuyết minh báo cáo tài chính của Ngân hàng thuơng mại cổ phần Phương Nam ppt

38..

Loại hình và giá trị tài sản thế chấp của khách hàng 39. Nghĩa vụ nợ tiềm ẩn và các cam kết đưa ra Xem tại trang 47 của tài liệu.

Từ khóa liên quan

Tài liệu cùng người dùng

  • Đang cập nhật ...

Tài liệu liên quan