Nâng Cao Chất Lượng Công Tác Kiểm Tra Của Ngân Hàng

ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH PHẠM VĂN TUYỀN NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG CÔNG TÁC KIỂM TRA CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM CHI NHÁNH TỈNH LAI CHÂU ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍNH DỤNG TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH LUẬN VĂN THẠC SĨ THEO ĐỊNH HƢỚNG ỨNG DỤNG Chuyên ngành: QUẢN LÝ KINH TẾ THÁI NGUYÊN - 2016 ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH PHẠM VĂN TUYỀN NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG CÔNG TÁC KIỂM TRA CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM CHI NHÁNH TỈNH LAI CHÂU ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍNH DỤNG TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH Chuyên ngành: Quản lý kinh tế Mã số: 60 34 04 10 LUẬN VĂN THẠC SĨ THEO ĐỊNH HƢỚNG ỨNG DỤNG Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS NGƠ XN HỒNG THÁI NGUN - 2016 i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan rằng, số liệu kết nghiên cứu luận văn “Nâng cao chất lượng công tác kiểm tra NHNNVN Chi nhánh tỉnh Lai Châu tổ chức tín dụng địa bàn tỉnh” trung thực, kết nghiên cứu riêng Các tài liệu, số liệu sử dụng luận văn NHNNVN Chi nhánh tỉnh Lai Châu, NHTM Trên địa bàn tỉnh Lai Châu Lai Châu, tháng 10 năm 2016 Tác giả luận văn Phạm Văn Tuyền ii LỜI CẢM ƠN Trong trình thực đề tài: “Nâng cao chất lượng công tác kiểm tra NHNNVN Chi nhánh tỉnh Lai Châu tổ chức tín dụng địa bàn tỉnh” tơi nhận đƣợc hƣớng dẫn, giúp đỡ, động viên nhiều tập thể cá nhân Tôi xin đƣợc bày tỏ cảm ơn sâu sắc tới tập thể cá nhân tạo điều kiện giúp đỡ học tập nghiên cứu Tôi xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc trân trọng cảm ơn TS Ngơ Xn Hồng - ngƣời bảo, hƣớng dẫn giúp đỡ tơi tận tình suốt thời gian thực hoàn thành luận văn Tôi xin trân trọng cảm ơn Trƣờng Đại học Kinh tế QTKD Thái Nguyên, Khoa sau Đại học Trƣờng Đại học Kinh tế QTKD Thái Nguyên sở đào tạo Thạc sỹ Cùng giúp đỡ tận tình Thầy, Cơ Khoa sau Đại học tạo điều kiện thuận lợi cho suốt thời gian học tập, nghiên cứu hoàn thành luận văn Xin trân trọng cảm ơn Lãnh đạo quan ban ngành đoàn thể tỉnh, huyện, cá nhân giúp đỡ nguồn tƣ liệu phục vụ cho việc thực đề tài Tôi xin trân trọng cảm ơn Lãnh đạo NHNN Chi nhánh tỉnh, đồng nghiệp nơi công tác ủng hộ, tạo điều kiện thuận lợi cho suốt trình nghiên cứu hồn thành luận văn Xin cảm ơn gia đình, ngƣời thân bạn bè ln động viên, ủng hộ giúp tập trung nghiên cứu hoàn thành luận văn Lai Châu, tháng 10 năm 2016 Tác giả Phạm Văn Tuyền iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN .ii MỤC LỤC iii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT vi DANH MỤC CÁC BẢNG, SƠ ĐỒ vii MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết vấn đề nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Đóng góp luận văn Bố cục luận văn Chƣơng CƠ SỞ KHOA HỌC VỀ CHẤT LƢỢNG CÔNG TÁC KIỂM TRA CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG 1.1 Cơ sở lý luận 1.1.1 Tổng quan Ngân hàng Nhà nƣớc 1.1.2 Tổng quan kiểm tra ngân hàng 1.1.3 Công tác kiểm tra Ngân hàng Nhà nƣớc tổ chức tín dụng 11 1.1.4 Các yếu tố ảnh hƣởng đến chất lƣợng công tác kiểm tra Ngân hàng Nhà nƣớc tổ chức tín dụng 23 1.2 Cơ sở thực tiễn 27 1.2.1 Kinh nghiệm kiểm tra tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà nƣớc chi nhánh tỉnh Đăk Nông 27 1.2.2 Kinh nghiệm kiểm tra tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà nƣớc chi nhánh tỉnh Bắc Ninh 28 1.2.3 Những học kinh nghiệm rút công tác kiểm tra Ngân hàng Nhà nƣớc tổ chức tín dụng cho tỉnh Lai Châu 30 1.3 Tổng quan tài liệu nghiên cứu 31 iv Chƣơng PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 35 2.1 Câu hỏi nghiên cứu 35 2.2 Phƣơng pháp nghiên cứu 35 2.2.1 Phƣơng pháp thu thập thông tin 35 2.2.2 Phƣơng pháp tổng hợp thông tin 36 2.2.3 Phƣơng pháp phân tích thơng tin 36 2.4 Hệ thống tiêu nghiên cứu 38 2.4.1 Chỉ tiêu đánh giá trực tiếp chất lƣợng công tác kiểm tra Ngân hàng Nhà nƣớc tổ chức tín dụng 38 2.4.2 Chỉ tiêu đánh giá gián tiếp chất lƣợng công tác kiểm tra Ngân hàng Nhà nƣớc tổ chức tín dụng 40 Chƣơng THỰC TRẠNG CHẤT LƢỢNG CÔNG TÁC KIỂM TRA CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC CHI NHÁNH TỈNH LAI CHÂU ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH 41 3.1 Khái quát tỉnh Lai Châu 41 3.1.1 Điều kiện tự nhiên 41 3.1.2 Điều kiện kinh tế - xã hội 42 3.2 Tình hình hoạt động Ngân hàng Nhà nƣớc Chi nhánh tỉnh Lai Châu tổ chức tín dụng địa bàn 48 3.2.1 Tình hình hoạt động Ngân hàng Nhà nƣớc Chi nhánh tỉnh Lai Châu 48 3.2.2 Khái quát tình hình hoạt động tổ chức tín dụng địa bàn 53 3.3 Thực trạng chất lƣợng công tác kiểm tra Ngân hàng Nhà nƣớc chi nhánh tỉnh Lai Châu tổ chức tín dụng địa bàn 58 3.3.1 Tổ chức công tác kiểm tra tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà nƣớc tỉnh Lai Châu 58 3.3.2 Nội dung công tác kiểm tra Ngân hàng Nhà nƣớc chi nhánh tỉnh Lai Châu tổ chức tín dụng địa bàn 62 3.3.3 Chất lƣợng công tác kiểm tra Ngân hàng Nhà nƣớc chi nhánh tỉnh Lai Châu tổ chức tín dụng địa bàn tỉnh 67 v 3.4 Đánh giá chung chất lƣợng công tác kiểm tra NHNN chi nhánh tỉnh Lai Châu tổ chức tín dụng địa bàn tỉnh 74 3.4.1 Kết đạt đƣợc 74 3.4.2 Những hạn chế tồn nguyên nhân 75 Chƣơng MỘT SỐ GIẢI PHÁP 78 4.1 Căn đề xuất giải pháp 78 4.1.1 Quan điểm, định hƣớng nâng cao chất lƣợng công tác kiểm tra NHNNVN Chi nhánh tỉnh TCTD địa bàn tỉnh 78 4.2 Một số giải pháp nâng cao chất lƣợng công tác kiểm tra NHNN chi nhánh tỉnh Lai Châu tổ chức tín dụng địa bàn tỉnh 80 4.2.1 Tăng cƣờng hoạt động tổ chức công tác kiểm tra 80 4.2.2 Hồn thiện quy trình, cách thức tổ chức công tác kiểm tra 82 4.2.3 Nâng cao trình độ nguồn nhân lực 86 4.3 Một số kiến nghị 88 4.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam chi nhánh tỉnh Lai Châu 88 4.3.3 Đối với tổ chức tín dụng 90 KẾT LUẬN 91 TÀI LIỆU THAM KHẢO 93 vi DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Dạng đầy đủ Dạng viết tắt ĐVT Đơn vị tính NHCSXHLC Ngân hàng sách xã hội tỉnh Lai Châu NHNNVN Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam NHNNVNCNTLC Ngân hàng Nhà Nƣớc Việt Nam Chi nhánh tỉnh Lai Châu NHNo&PTNTLC Ngân hàng nông nghiệp PTNT tỉnh Lai Châu NHTM Ngân hàng thƣơng mại NHTMCPCTLC Ngân hàng thƣơng mại cổ phần công thƣơng Lai Châu NHTMCPĐT&PT Ngân hàng thƣơng mại cổ phần đầu tƣ phát triển TCTD Tổ chức tín dụng vii DANH MỤC CÁC BẢNG, SƠ ĐỒ Bảng: Bảng 3.1 Số lƣợng phòng giao dịch tổ chức tín dụng tỉnh Lai Châu tính đến năm 2015 54 Bảng 3.2 Cơ cấu huy động vốn NHTM địa bàn 2013 - 2015 55 Bảng 3.3 Kết hoạt động cho vay tổ chức tín dụng địa bàn tỉnh đến 31/12/2015 57 Bảng 3.4 Số lƣợng kiểm tra NHNN tỉnh Lai Châu tổ chức tín dụng địa bàn tỉnh giai đoạn 2013-2015 67 Bảng 3.5 Số lƣợng sai phạm đƣợc phát công tác kiểm tra NHNN tỉnh Lai Châu tổ chức tín dụng địa bàn tỉnh 68 Bảng 3.6 Cơ cấu dƣ nợ cho vay tổ chức tín dụng tỉnh Lai Châu giai đoạn 2013-2015 72 Bảng 3.7 Tình hình nợ xấu tổ chức tính dụng tỉnh Lai Châu giai đoạn 2013-2015 73 Sơ đồ: Sơ đồ 3.1: Cơ cấu tổ chức máy NHNN Chi nhánh tỉnh Lai Châu 49 Sơ đồ 3.2: Mơ hình tổ chức quản lý công cụ tra, 51kiểm tra giám sát ngân hàng 51 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết vấn đề nghiên cứu Quá trình hội nhập kinh tế quốc tế vận hành theo chế thị trƣờng kinh tế nƣớc ta năm qua tác động trực tiếp đến hệ thống tài ngân hàng Việt Nam qua việc bƣớc mở cửa thị trƣờng ngân hàng tự hóa giao dịch tài chính, tiền tệ Với gia nhập thị trƣờng nhiều Ngân hàng thƣơng mại cổ phần, cơng ty chứng khốn, cơng ty bảo hiểm, cơng ty tài chính,các quỹ tín dụng nhân dân nhiều tổ chức tài vi mơ khác làm cho hoạt động ngân hàng ngày trở lên sôi động cạnh tranh gay gắt Nhiều công cụ tài chính, đặc biệt cơng cụ tài phái sinh đƣợc đƣa vào sử dụng ngày đa dạng, phức tạp gây nên nguy rủi ro cho hệ thống tài Vài năm trở lại đây, nhiều vi phạm lĩnh vực ngân hàng gây thất cho nhà nƣớc hàng nghìn tỷ đồng Quy mô vụ việc ngày lớn, thủ đoạn tinh vi có cấu kết chặt chẽ cán ngành ngân hàng Trong bối cảnh đó, cơng tác kiểm tra, kiểm tra, giám sát Ngân hàng Trung ƣơng (NHTW) đứng trƣớc nhiều thách thức, khó khăn để đảm bảo cho hệ thống ngân hàng hoạt động an toàn, hiệu Những năm gần đây, hoạt động kiểm tra, kiểm tra, giám sát nói chung hoạt động kiểm tra nói riêng ngân hàng có đổi mạnh mẽ Tuy nhiên, với tình hình diễn biến phức tạp hoạt động ngân hàng, bối cảnh nay, mà nợ xấu vấn đề thời hoạt động kiểm tra, kiểm tra,giám sát ngân hàng phải đƣợc phát huy tính hiệu cơng tác quản lý Song thực tế cho thấy, hoạt động kiểm tra, kiểm tra giám sát ngân hàng nhiều bất cập, hạn chế đòi hỏi phải đƣợc nghiên cứu nhằm cải tiến, đổi hoàn thiện để đáp ứng yêu cầu thực tiễn đặt Vậy đâu khó khăn vƣớng mắc, bất cập trình kiểm tra, kiểm tra, giám sát TCTD địa bàn thành phố Lai Châu? Giải pháp để tháo gỡ khó khăn, vƣớng mắc, bất cập đó? Từ thực tiễn làm cơng tác kiểm tra, kiểm tra, giám sát ngân hàng Nhà nƣớc Chi nhánh tỉnh Lai Châu, tác giả lựa chọn đề tài: “Nâng cao chất lượng công tác kiểm tra NHNNVN Chi nhánh tỉnh Lai Châu tổ chức tín dụng địa bàn tỉnh” làm luận văn thạc sỹ, nhằm làm rõ ý nghĩa mặt lý luận thực tiễn, 81 xác, đầy đủ nhận định, đánh giá rủi ro, vấn đề tồn tại, sai phạm việc chấp hành pháp luật tiền tệ, ngân hàng quy định pháp luật có liên quan TCTD đƣợc kiểm tra quan trọng, đòi hỏi hoạt động kiểm tra chủ quan nhận định, đánh cần có chủ động phối hợp với đơn vị, quan chức địa bàn, nhƣ quan Trung Ƣơng việc trao đổi, cung cấp thơng tin có liên quan trình TTNH Việc cập nhập đầy đủ, kịp thời thông tin hoạt động TCTD địa bàn giúp TTNH đánh giá xác đƣa cảnh báo sớm cho TCTD giúp hệ thống ngân hàng hoạt động an tồn có hiệu quả, tránh rủi ro xảy Việc tăng cƣờng phối hợp với đơn vị, quan chức có liên quan cơng tác TTNH thực theohƣớng sau: - Phối hợp với Trung tâm Thông tin tín dụng NHNN Việt Nam (viết tắt CIC) việc khai thác thông tin liên quan đến hoạt động tín dụng, nhằm nâng cao chất lƣợng hoạt động kiểm tra chi nhánh NHNN tỉnh nhƣ thông tin về: Tình hình dƣ nợ khách hàng vay; tài sản đảm bảo tiền vay; lịch sử quan hệ tín dụng khách hàng; xếp hạng tín dụng doanh nghiệp - Phối hợp đơn vị kiểm toán độc lập thực kiểm toán TCTD với Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng Cần có quy định cho phép TTNH có quyền yêu cầu đơn vị kiểm toán độc lập thực kiểm toán TCTD phối hợp cung cấp thông tin TCTD - Phối hợp với Thanh tra tỉnh, Thanh tra sở ban ngành địa bàn để hoạt động tra, kiểm tra khơng chồng chéo Trong q trình kiểm tra phát sai phạm thuộc thẩm quyền xử lý sai phạm có dấu hiệu vi phạm pháp luật TTNH có trách nhiệm thơng báo, chuyển hồ sơ cho quan có chức năng, thẩm quyền xử lý 82 * Tăng cường đạo phối hợp với phận kiểm tra, kiểm sốt nội tổ chức tín dụng Phần lớn chất lƣợng cán phận kiểm tra, kiểm sốt nội tổ chức tín dụng chƣa đáp ứng đƣợc yêu cầu Vì vậy, kiểm tra NHNN cần tăng cƣờng đạo phối hợp nhằm giúp nâng cao hiệu hoạt động hệ thống kiểm sốt nội tổ chức tín dụng 4.2.2 Hồn thiện quy trình, cách thức tổ chức cơng tác kiểm tra * Hồn thiện quy định trình tự, thủ tục kiểm tra hoạt động tín dụng Chất lƣợng kiểm tra chỗ có ý nghĩa định đến hiệu lực toàn hoạt động kiểm tra, thơng qua q hoạt động TTTC xác định đƣợc toàn ƣu điểm, tồn việc chấp hành quy định pháp luật Việc xây dựng quy trình kiểm tra chỗ hoạt động tín dụng để áp dụng chung, thống cho tất đoàn tra nhằm đánh giá đầy đủ nội dung hoạt động, đƣa kết luận xác đánh giá tình hình hoạt động tín dụng TCTD * Sử dụng có hiệu chế tài xử phạt xử lý vi phạm kiểm tra Trong trình kiểm tra phát tồn tại, sai phạm cần thực xử lý nghiêm hình thức cảnh cáo, phạt tiền, tƣớc quyền sử dụng giấy phép, tịch thu tang vật, phƣơng tiện sử dụng để vi phạm theo quy định Nghị định 96/2014/NĐ-CP ngày 17/10/2014 Quy định xử phạt vi phạm hành lĩnh vực tiền tệ ngân hàng Đối tƣợng bị xử phạt vi phạm hành cá nhân, tổ chức nƣớc có hành vi vi phạm quy định pháp luật tiền tệ ngân hàng bị xử phạt vi phạm hành theo quy định Nghị định 96/2014/NĐ-CP Để sử dụng có hiệu hình thức xử phạt quy định Nghị định 96/2014/NĐ-CP Kết luận kiểm tra ban hành phải nêu rõ nội dung sai phạm, đối chiếu với điều khoản văn pháp luật có liên quan 83 * Phối hợp chặt chẽ hai phương thức giám sát từ xa kiểm tra chỗ Hoạt động kiểm tra có hiệu có kết hợp chặt chẽ hai phƣơng thức GSTX KTTC Trong đó, phƣơng thức GSTX đƣợc sử dụng nhƣ phƣơng tiện cảnh báo trƣớc, từ góp phần sử dụng hiệu nguồn lực kiểm tra, dành ƣu tiên tiến hành KTTC TCTD gặp khó khăn TCTD mà số rủi ro qua GSTX gia tăng đáng kể Thực tế nay, công tác GSTX chi nhánh TCTD chi nhánh NHNN tỉnh thực chất đƣợc thực theo dõi, mang tính báo cáo nhiều giám sát Do vậy, chƣa thật công cụ cảnh báo sớm Để bƣớc nâng cao hiệu hoạt động GSTX chi nhánh, cần thực biện pháp sau: - Xây dựng tiêu giám sát phù hợp với đặc thù công tác GSTX chi nhánh NHNN tỉnh, thành phố nơi có chi nhánh TCTD (khơng phải Hội sở TCTD) Có nhƣ số giám sát phản ánh đầy đủ kết hoạt động chi nhánh TCTD giúp cho việc phân tích, đánh giá qua hệ thống tiêu xác định vấn đề cần cảnh bảo hoạt động chi nhánh TCTD chƣa tiến hành TTTC đƣợc, cách đƣa phát sớm có kế hoạch sữa chữa trƣớc vấn đề trở nên nghiêm trọng - Kết nối số liệu báo cáo thống kê chi nhánh TCTD có liên quan đến cơng tác GSTX theo quy định nhƣ: Tình hình cho vay tín dụng tiêu dùng; tín dụng lĩnh vực đầu tƣ kinh doanh bất động sản; cho vay đầu tƣ, kinh doanh chứng khoán; mức độ tập trung cho vay theo ngành, lĩnh vực, nhóm khách hàng chƣơng trình báo cáo thống kê NHNN vào chƣơng trình GSTX chi nhánh NHNN tỉnh, thành phố - Xây dựng kho thông tin liệu, cập nhập tình hình từ hoạt động KTTC, GSTX, báo cáo kiểm tốn độc lập, thơng tin từ báo cáo hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội TCTD nhằm đảm bảo đủ thông tin phục vụ công tác tra, giám sát 84 - Quy định rõ chức năng, nhiệm vụ phƣơng thức cho thông tin đầu phận đầu vào phận ngƣợc lại Việc quy định thành hai phận để có điều kiện chun mơn hóa kỹ năng, thống công nghệ kiểm tra ngân hàng * Kết hợp kiểm tra tuân thủ với kiểm tra sở rủi ro sở hướng tới thông lệ quốc tế giám sát tổ chức tín dụng Nâng cao lực quản trị rủi ro cơng việc sống cịn TCTD môi trƣờng cạnh tranh khốc liệt chế thị trƣờng, trình hội nhập kinh tế quốc tế ngành ngân hàng Sự phát triển mạnh mẽ TCTD chiều rộng bề sâu đòi hỏi hoạt động quản lý nhà nƣớc NHNN phải đƣợc đổi mới, theo đó, kiểm tra sở rủi ro TCTD bƣớc tất yếu NHNN Vào năm 1990, khái niệm kiểm tra sở rủi ro xuất nhƣ thông lệ tốt giới quan kiểm tra, giám sát tài Kể từ xuất hiện, biến đổi đa dạng kỹ thuật kiểm tra, giám sát đƣợc quan kiểm tra, giám sát xây dựng Hoạt động ngân hàng gắn liền với rủi ro chấp nhận rủi ro, rủi ro cao lợi nhuận cao, rủi ro thấp lợi nhuận thấp, chí lợi nhuận thấp TCTD có nguy vấp phải rủi ro lớn quản trị rủi ro Kiểm tra tuân thủ không đánh giá đƣợc đầy đủ mức độ rủi ro, đặc trƣng gắn liền với hoạt động TCTD Kiểm tra sở rủi ro đánh giá tốt rủi ro thông qua việc tách bạch mức độ rủi ro hệ thống quản trị rủi ro; tập trung tốt vào việc phát sớm rủi ro xuất TCTD nhƣ toàn hệ thống; sử dụng nguồn lực hiệu thông qua việc tập trung vào lĩnh vực chứa đựng rủi ro cao, tra chỗ thời gian TCTD Khi thực tra sở rủi ro, Thanh tra NHNN có khả đánh giá tốt lực quản lý TCTD, tính chất phức tạp hoạt động kinh doanh rủi ro mà TCTD gặp phải; tập trung tối đa nguồn lực để giải lĩnh vực có rủi ro cao nhất, làm lành mạnh hoá hoạt động TCTD, góp phần ổn định hệ thống TCTD 85 * Kiểm tra, giám sát chặt chẽ việc thực kiến nghị chỉnh sửa sau kiểm tra Theo quy định Thông tƣ 01/2013/TT-TTCP ngày 12/3/2013 quy định hoạt động theo dõi, đôn đốc, kiểm tra việc thực kết luận, kiến nghị, định xử lý tra sau ban hành kết luận tra phải phân công ngƣời đƣợc giao nhiệm vụ theo dõi việc thực kết luận, kiến nghị, định xử lý đối tƣợng kiểm tra Do vậy, công tác đôn đốc, theo dõi chỉnh sửa sai kiểm tra cần phải đƣợc quan tâm, trọng Cơng tác góp phần nâng cao chất lƣợng hiệu công tác tra, khắc phục đƣợc tình trạng tra kiến nghị nhƣng khơng đƣợc đối tƣợng tra chấp hành nghiêm túc Để thực tốt kiến nghị sau tra, chi chi nhánh NHNN cần thực tốt công việc sau: - Nâng cao chất lƣợng kết luận kiểm tra: Kiến nghị sau kiểm tra cần rõ ràng, cụ thể thời gian, không gian đối tƣợng thực Các kết luận kiến nghị tra việc gửi cho tra chi nhánh, Cơ quan tra, giám sát ngân hàng, đối tƣợng đƣợc tra cịn gửi cho Hội sở chi nhánh NHTM để nắm bắt, đạo, theo dõi - Thanh tra chi nhánh phân công cán thƣờng xuyên theo dõi, kiểm tra, đôn đốc việc chỉnh sửa sau kiểm tra - Yêu cầu Lãnh đạo TCTD đƣợc kiểm tra phải giao trách nhiệm cho phịng ban có liên quan đến sai phạm nêu Kết luận kiểm tra lập kế hoạch nêu biện pháp chỉnh sửa cụ thể sau kiểm tra Kế hoạch phải cụ thể, rõ ràng cho thời gian, cán phòng nghiệp vụ có liên quan Q trình chỉnh sửa, khắc phục có việc liên quan đến nhiều ngành, nhiều cấp địi hỏi phải có thời giao phải báo cáo cho Lãnh đạo kiểm tra để có hƣớng xử lý - Kết thúc thời hạn chỉnh sửa theo yêu cầu, cán kiểm tra đƣợc phân công theo dõi tổng hợp để trình Lãnh đạo để xem xét định Kiên xử lý nghiêm, phápluật trƣờng hợp đối tƣợng kiểm tra 86 không nghiêm túc chỉnh sửa chỉnh sửa thiếu trách nhiệm theo quy định Thông tƣ 10/2012/TT-NHNN ngày 16/4/2012 quy định xử lý sau tra, giám sát TCTD, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi 4.2.3 Nâng cao trình độ nguồn nhân lực * Đảm bảo số lượng cán kiểm tra phù hợp với số lượng Tổ chức tín dụng địa bàn Cơng tác giám sát, tổ chức kiểm tra chỗ chi nhánh TCTD địa bàn muốn đạt chất lƣợng cao cần thực thƣờng xun, địi hỏi số lƣợng cán kiểm tra phải đủ, phù hợp với số lƣợng TCTD hoạt động địa bàn Để chất lƣợng giám sát từ xa đạt hiệu cao thông thƣờng cán kiểm tra phụ trách giám sát đến TCTD Bên cạnh đó, số lƣợng TCTD tăng số kiểm tra chỗ đƣợc tổ chức hàng năm tăng nên cần xếp lực lƣợng cán kiểm tra phù hợp với gia tăng TCTD địa bàn * Nâng cao lực trình độ cán kiểm tra Chất lƣợng hiệu công tác TTNH đƣợc định nhân tố quan trọng chất lƣợng đội ngũ cán làm công tác kiểm tra Cơng tác kiểm tra địi hỏi cán có trình độ chun mơn giỏi, có kinh nghiệm cơng tác lâu năm ngành ngân hàng, có phẩm chất đạo đức tốt Để đạt đƣợc điều vấn đề đào tạo đào tạo lại nguồn nhân lực cần thiết nhằm nâng cao lực đội ngũ kiểm tra ngân hàng, thông qua công tác cán nhƣ tuyển dụng, xếp cán biện pháp khuyến khích khác, đặc biệt coi trọng đào tạo kiến thức, kỹ nghiệp vụ, phƣơng pháp TTGS ngân hàng theo thông lệ, chuẩn mực quốc tế Do kế hoạch đào tạo, phát triển nguồn nhân lực cho chi nhánh NHNN tỉnh cần đƣợc xây dựng nhƣ sau: - Thƣờng xuyên tổ chức cử cán tham gia lớp bồi dƣỡng, đào tạo ngắn ngày dài ngày nghiệp vụ chun mơn, đảm bảo bình qn hàng năm cán TTNH đƣợc đào tạo tập trung lần để cán kiểm tra nắm bắt nhanh chóng, kịp thời u cầu cơng việc đề 87 - Tiến hành rà soát, đánh giá lại cách đội ngũ cán làm cơng tác kiểm tra cán có kinh nghiệm chuyên môn chi nhánh sở định hƣớng, xếp, bố trí lại đội ngũ cán kiểm tra cho phù hợp với nhu cầu thực tiễn - Xây dựng chiến lƣợc dài hạn đào tạo bồi dƣỡng cán TTNH, phân loại cán kiểm tra để có kế hoạch đào tạo phù hợp với nhu cầu sử dụng - Thƣờng xuyên tổ chức hội thảo, tọa đàm nghiệp vụ kiểm tra để kiểm tra viên có điều kiện trao đổi học hỏi kinh nghiệm - Bố trí việc hợp tác đào tạo đào tạo nƣớc với mục tiêu xác đáng rõ ràng Ngoài kế hoạch tăng cƣờng đào tạo chuyên môn cho cán kiểm tra, việc trau dồi kinh nghiệm cho cán cịn đƣợc thể cơng việc điều phối định phân công cán trình kiểm tra từ Ban Lãnh đạo Theo đó, việc xếp cơng việc vị trí cơng tác cho cán kiểm tra phải đảm bảo: + Duy trì khối lƣợng cơng việc vừa phải + Xác định lên kế hoạch yêu cầu chuyên môn + Thúc đẩy đào tạo phát triển chuyên môn cho cán kiểm tra + Tránh trùng lặp cơng việc + Hồn thành cơng tác kiểm tra theo tiến độ kế hoạch đề Bên cạnh u cầu quan trọng khác cơng tác đào tạo cán kiểm tra việc phải đào tạo đội ngũ kế cận thông qua việc bố trí cơng việc để đảm bảo cán giỏi, dày dạn kinh nghiệm hỗ trợ hƣớng dẫn cho cán trẻ cịn kinh nghiệm cơng việc nhằm trì đƣợc chất lƣợng hoạt động kiểm tra, giám sát cách ổn định liên tục Trong kiểm tra thực tế, việc bố trí lên kế hoạch nhân đƣợc Trƣởng đoàn kiểm tra đƣa báo cáo tiền kiểm tra Tùy vào nội dung thời kỳ kiểm tra mà lựa chọn cán phù hợp Sử dụng phƣơng 88 pháp Trƣởng đoàn Kiểm tra Lãnh đạo kiểm tra thống nhân sự, mức độ rủi ro lĩnh vực nội dung kiểm tra Nhƣ vậy, sau xác định phạm vi cần thiết phải kiểm tra ngân hàng, Trƣởng đoàn kiểm tra cần xác định mức độ chuyên môn cần thiết cán cho lĩnh vực kiểm tra chủ yếu Với lĩnh vực phức tạp, cần địi hỏi có trình độ chun mơn cao cần chọn cán có đủ kiện đáp ứng yêu cầu kiểm tra Ngƣợc lại kiểm tra có nội dung đơn giản lựa chọn cán mới, kinh nghiệm Nhƣ vậy, cán trẻ, kinh nghiệm chƣa có nhiều có hội nâng cao trình độ trau dồi kinh nghiệm đƣợc lựa chọn tham gia kiểm tra chỗ 4.3 Một số kiến nghị 4.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam chi nhánh tỉnh Lai Châu * Tiếp tục tham mưu, đề xuất giúp xây dựng hoàn thiện văn quy phạm pháp luật có liên quan đến hoạt động kiểm tra Ngân hàng nhà nước tổ chức tín dụng NHNN chi nhánh tỉnh Lai Châu tiếp tục nghiên cứu để tham mƣu, đề xuất ý kiến giúp sửa đổi văn hành, nhƣ xây dựng văn quy phạm pháp luật tạo hành lang pháp lý cho hoạt động TCTD; rà sốt hồn thiện quy định an toàn hoạt động ngân hàng phù hợp với thông lệ, chuẩn mực quốc tế đảm bảo việc tuân thủ nghiêm túc quy định này, đặc biệt quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng rủi ro * Đổi mơ hình máy hoạt động kiểm tra, giám sát ngân hàng Cần đổi mô hình tổ chức máy đơn vị kiểm tra theo hƣớng độc lập với NHNN chi nhánh chịu quản lý, đạo hƣớng dẫn công tác tổ chức, cán chuyên môn nghiệp vụ Cơ quan tra, giám sát NH cho phù hợp với tình hình thực tiễn Bên cạnh nâng cao tiêu chuẩn tuyển dụng cán nhƣ có kế hoạch tập huấn, bồi dƣỡng nâng cao trình độ chuyên môn nghiệp vụ cho cán nhằm nâng cao chất lƣợng kiểm tra NHNN chi nhánh tỉnh TCTD địa bàn 89 * Đổi phương pháp kiểm tra, giám sát ngân hàng Việc đổi phƣơng pháp kiểm tra, giám sát ngân hàng việc xây dựng hệ thống phƣơng pháp tra dựa sở rủi ro phù hợp với thông lệ quốc tế nguyên tắc Ủy ban Giám sát NH Basel nhằm nâng cao lực cảnh báo sớm rủi ro hoạt động ngân hàng: - Xây dựng, sửa đổi, cải tiến chƣơng trình giám sát cho phù hợp với việc GSTX chi nhánh TCTD địa bàn tỉnh - Xây dựng sổ tay tra, giám sát ngân hàng có đầy đủ tiêu định lƣợng, định tính để hƣớng dẫn cán tra thực - Tăng cƣờng công tác đào tạo đào tạo lại nghiệp vụ tra nghiệp vụ ngân hàng khác theo hƣớng thích ứng với điều kiện hội nhập quốc tế khu vực * Hoàn thiện hệ thống hạ tầng hỗ trợ công tác tra ngân hàng - Tiếp tục đẩy mạnh nâng cao vai trò lực hoạt động Trung tâm Thơng tin tín dụng (CIC) việc thu thập, xử lý cung cấp thơng tin tín dụng, Trung tâm thông tin liệu tập trung với đầy đủ thông tin, số liệu cần thiết, đƣợc cập nhập xử lý kịp thời, đáp ứng đƣợc yêu cầu ngày cao TCTD NHNN - NHNN cần đẩy mạnh ứng dụng công nghệ thông tin hoạt động TTGS ngân hàng; đầu tƣ cho công nghệ, đáp ứng nhu cầu xử lý trao đổi thông tin quan giám sát tổ chức đƣợc giám sát - Tăng cƣờng quy chế công bố thông tin, nâng cao chất lƣợng mức độ tin cậy thông tin thông qua cải thiện chất lƣợng hiệu hoạt động kiểm toán độc lập Đảm bảo việc kết nối thông tin thông suốt đơn vị chức Cơ quan TTGS ngân hàng, TTNH TCTD, xây dựng sở liệu tập trung, thống nhất, xây dựng chế trao đổi thông tin hiệu Cơ quan TTGS ngân hàng quan giám sát tài nƣớc 90 4.3.3 Đối với tổ chức tín dụng - Nâng cao ý thức chấp hành pháp luật, quy định, quy chế hoạt động kinh doanh ngân hàng, thực nghiêm túc tiêu an toàn hoạt động - Tăng cƣờng áp dụng công nghệ ngân hàng đại mà đặc biệt hệ thống thông tin phục vụ cho công tác quản lý nội ngân hàng để thực tốt việc báo cáo thông tin phục vụ cho hoạt động giám sát, tra NHNN - Củng cố, hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bao gồm: chế, sách, quy chế nội bộ, cấu tổ chức máy để đảm bảo khả giám sát chặt chẽ lĩnh vực hoạt động 91 KẾT LUẬN Qua 10 năm tỉnh Lai Châu đƣợc chia tách, xây dựng phát triển, hệ thống ngân hàng địa bàn tỉnh đạt đƣợc thành tựu đáng kể, đóp góp khơng nhỏ vào q trình phát triển kinh tế, xã hội tỉnh Tuy nhiên, hoạt động ngân hàng địa bàn cịn nhiều tồn tại, sai phạm, vƣớng mắc cần có giải pháp để củng cố, chấn chỉnh kịp thời Thông qua việc tăng cƣờng hoạt động kiểm tra, kiểm tra, giám sát Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam Chi nhánh tỉnh Lai Châu ngân hàng địa bàn giúp phát ngăn chặn kịp thời sai phạm, rủi ro xẩy ra, giúp ngân hàng địa bàn hoạt động an tồn góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế địa phƣơng Trong phạm vi nghiên cứu, luận văn làm sáng tỏ số vấn đề lý luận hoạt động kiểm tra, giám sát NHNN tổ chức tín dụng, phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động kiểm tra, giám sát NHNN Việt Nam chi nhánh tỉnh Lai Châu ngân hàng địa bàn, từ đƣa số giải pháp nhằm tăng cƣờng công tác kiểm tra, kiểm tra, giám sát Luận văn hoàn thành nhiệm vụ: - Hệ thống hóa sở lý luận thực tiễn chất lƣợng công tác kiểm tra Ngân hàng Trung ƣơng tổ chức tín dụng - Phân tích đánh giá thực trạng chất lƣợng công tác kiểm tra Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam chi nhánh tỉnh Lai Châu tổ chức tính dụng địa bàn tỉnh - Phân tích yếu tố ảnh hƣởng đến chất lƣợng công tác kiểm tra NHNN chi nhánh tỉnh Lai Châu tổ chức tín dụng địa bàn tỉnh - Đề xuất số giải pháp nâng cao chất lƣợng công tác kiểm tra NHNN chi nhánh tỉnh Lai Châu tổ chức tín dụng địa bàn tỉnh Do điều kiện có hạn mặt thời gian, kinh phí nhƣ kiến thức, kinh nghiệm tác giả nên luận văn số hạn chế Nghiên 92 cứu dừng lại phân tích chất lƣợng hoạt động kiểm tra dựa số liệu thứ cấp mà chƣa tiến hành điều tra thu thập số liệu sơ cấp để tiến hành nghiên cứu đồng thời chƣa áp dụng đƣợc nhiều phƣơng pháp nghiên cứu lƣợng hóa phân tích sâu chất lƣợng cơng tác kiểm tra Ngân hàng Nhà nƣớc chi nhánh tỉnh Lai Châu tổ chức tín dụng địa bàn tỉnh Cần có nghiên cứu sâu rộng với phƣơng pháp nghiên cứu lƣợng hóa đánh giá thêm chất lƣợng công tác kiểm tra Ngân hàng Nhà nƣớc chi nhánh tỉnh tổ chức tín dụng địa bàn 93 TÀI LIỆU THAM KHẢO Phùng Lê Thị Hạnh (2012), Hồn thiện cơng tác tra NHNN NHTM địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế, Luận văn thạc sĩ Tài - NH, Học viện Hành Đồng tác giả Lê Ngọc Lân Bùi Thị Thanh Tình (2011), "Đánh giá hoạt động tra giám sát NHNN Việt Nam nay", Tạp chí Khoa học Đào tạo NH, số 110 Lịch sử ngành Ngân hàng Lai Châu Ngân hàng Nhà nƣớc chi nhánh tỉnh Lai Châu, Báo cáo thống kê tình hình tra, kiểm tra TCTD nước giai đoạn năm 2013 đến 2015, Lai Châu Ngân hàng Nhà nƣớc chi nhánh tỉnh Lai Châu (2015), Báo cáo tình hình hoạt động ngân hàng địa bàn giai đoạn 2013 đến 2015, Lai Châu Ngân hàng Nhà nƣớc chi nhánh tỉnh Lai Châu (2013), Báo cáo đánh giá hoạt động ngân hàng thương mại qua công tác tra, kiểm tra năm 2014, Lai Châu Ngân hàng Nhà nƣớc chi nhánh tỉnh Lai Châu, Báo cáo đánh giá hoạt động ngân hàng thương mại qua công tác tra, kiểm tra năm 2013,2014,2015 Lai Châu NHNN Việt Nam (2013), Quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức NHNN Việt Nam, Nghị định 156/2013/NĐ-CP, Hà Nội NHNN Việt Nam (2014), Quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Cơ quan tra, giám sát NH trực thuộc NHNN Việt Nam, Quyết định 35/2014/QĐ-TTg, Hà Nội 10 NHNN Việt Nam (2012), Quy định xử lý sau tra, giám sát TCTD, chi nhánh NH nước ngồi, Thơng tƣ 10/2012/TT-NHNN, Hà Nội 11 NHNN Việt Nam (1999), Quy chế GSTX TCTD hoạt động Việt Nam, Quyết định 398/QĐ - NHNN3, Hà Nội 94 12 NHNN Việt Nam (1999), Hướng dẫn thực Quy chế GSTX TCTD hoạt động Việt Nam, Quyết định 1525/1999/CV-TTr1, Hà Nội 13 Quốc hội (2010), Luật TCTD, Hà Nội 14 Quốc hội (2010), Luật NHNN Việt Nam, Hà Nội 15 Quốc hội (2010), Luật Thanh tra, Hà Nội 16 Quyết định số 2989/QĐ-NHNN ngày 14/12/2009 Thống đốc NHNN quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Ngân hàng nhà nước tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương 17 Hồng Đình Thắng (2011), Đổi tổ chức TTNH theo quy định pháp luật tra, ngành tra Việt Nam 18 Hoàng Đình Thắng, Thanh tra sở rủi ro tiến trình áp dụng Việt Nam 19 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2010-quyển 3), Kỷ yếu công trình nghiên cứu khoa học Ngành ngân hàng 20 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2014-quyển 6), Kỷ yếu cơng trình nghiên cứu khoa học Ngành ngân hàng 21 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2008), "Thanh tra, giám sát, kiểm sốt, kiểm tốn ngân hàng", Tạp chí Ngân hàng, NXB Thanh Niên 22 Thanh tra Chính phủ (2009), Quy định chức năng, nhiệm vụ , quyền hạn cấu tổ chức Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng trực thuộc NHNN Việt Nam, Quyết định 83/2009/QĐ-TTg, Hà Nội Thanh tra Chính phủ 23 Thanh tra Chính phủ, Thơng tƣ số 02/2010/TT-TTCP ngày 02/3/2010, Quy định quy trình tiến hành tra 24 Thông tƣ liên tịch số 16/2014/TTLT-BTP-BTNMT-NHNN ngày 16/6/2014 Bộ Tƣ pháp, Bộ Tài nguyên Môi trƣờng, Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, hƣớng dẫn số vấn đề xử lý tài sản bảo đảm 25 Thống đốc NHNN, Quyết định 398/1999/QĐ-NHNN3 ngày 09/11/1999 ban hành quy chế giám sát từ xa tổ chức tín dụng hoạt động Việt Nam 95 26 Thống đốc NHNN, Quyết định 290/2014/QĐ-NHNN ngày 25/02/2014 việc quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Ngân hàng Nhà nƣớc Chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ƣơng 27 Thống đốc NHNN, Thông tƣ số 03/2015/TT-NHNN ngày 20/3/2015 Hƣớng dẫn thực số điều Nghị định 26/2014/NĐ-CP ngày 07/4/2014 Chính phủ Tổ chức hoạt động Thanh tra, giám sát ngành Ngân hàng 28 Thông tƣ số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc quy định phân loại tài sản có, mức trích, phƣơng pháp trích lập dự phịng rủi ro việc dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi 29 Thủ tƣớng Chính phủ, Quyết định số 35/2014/QĐ-TTg ngày 12/6/2014 Quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng 30 Trƣờng Cán tra (2009), Nghiệp vụ Công tác tra, NXB Giao thông vận tải, Hà Nội 31 Quyết định 493/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 việc ban hành Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng đự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng TCTD 32 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2008), "Thanh tra, giám sát, kiểm soát, kiểm toán ngân hàng", Tạp chí Ngân hàng, NXB Thanh Niên 33 Nguyễn Đình Tự (2005), Kỷ yếu cơng trình nghiên cứu khoa học ngành ngân hàng- Quyển 4, NXB Thống kê, Hà Nội 34 Nguyễn Đăng Dờn (2009), Nghiệp vụ ngân hàng trung ương, NXB Đại học Quốc Gia TP Hồ Chí Minh ... nghệ Công nghệ kiểm tra định phát triển hệ thống kiểm tra giám sát ngân hàng Công nghệ kiểm tra đại dựa thành tựu tiên tiến khoa học hoạt động kiểm tra giám sát giúp nâng cao hiệu công tác kiểm tra. .. tiêu đánh giá trực tiếp chất lượng công tác kiểm tra Ngân hàng Nhà nước tổ chức tín dụng * Số lượng, mức độ sai phạm, tồn phát qua công tác kiểm tra Trong cơng tác kiểm tra hoạt động tín dụng... 1.1.2 Tổng quan kiểm tra ngân hàng 1.1.3 Công tác kiểm tra Ngân hàng Nhà nƣớc tổ chức tín dụng 11 1.1.4 Các yếu tố ảnh hƣởng đến chất lƣợng công tác kiểm tra Ngân hàng Nhà nƣớc tổ chức