Đang tải... (xem toàn văn)
Nâng cao hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh tại công ty cổ phần xuất nhập khẩu Khánh Hội Nâng cao hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh tại công ty cổ phần xuất nhập khẩu Khánh Hội Nâng cao hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh tại công ty cổ phần xuất nhập khẩu Khánh Hội luận văn tốt nghiệp,luận văn thạc sĩ, luận văn cao học, luận văn đại học, luận án tiến sĩ, đồ án tốt nghiệp luận văn tốt nghiệp,luận văn thạc sĩ, luận văn cao học, luận văn đại học, luận án tiến sĩ, đồ án tốt nghiệp
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KỸ THUẬT CƠNG NGHỆ TP HCM KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN KINH DOANH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU KHÁNH HỘI Ngành: QUẢN TRỊ KINH DOANH Chuyên ngành: QUẢN TRỊ KINH DOANH Giảng viên hướng dẫn : TS Trương Quang Dũng Sinh viên thực : Thái Tuấn Hưng MSSV: 09B4010058 Lớp: 09HQT2 TP Hồ Chí Minh, 2011 SVTH: Thái Tuấn Hưng GVHD: TS Trương Quang Dũng LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan đề tài nghiên cứu Những kết số liệu khóa luận thực Công Ty Cổ Phần Xuất Nhập Khẩu Khánh Hội, không chép nguồn khác Tơi hồn tồn chịu trách nhiệm trước nhà trường cam đoan TP Hồ Chí Minh, ngày … tháng … năm 2011 Người cam đoan Thái Tuấn Hưng -2- SVTH: Thái Tuấn Hưng GVHD: TS Trương Quang Dũng LỜI CẢM ƠN Lời khóa luận, xin chân thành cảm ơn Thầy giáo - Tiến sỹ Trương Quang Dũng, người trực tiếp hướng dẫn nhiệt tình giúp đỡ tơi hồn thành khóa luận Tôi xin chân thành cảm ơn Thầy, Cô Khoa Quản Trị Kinh Doanh, trường Đại Học Kỹ Thuật Cơng Nghệ TP.HCM hết lịng dạy dỗ, đạo tào giúp đỡ tơi q trình học tập trường Trong thời gian thực tập Công ty Cổ Phần Xuất Nhật Khẩu Khánh Hội, nhận nhiều ý kiến đóng góp, tài liệu tham khảo thông tin cần thiết cho công tác viết báo cáo tốt nghiệp Tôi xin chân thành gửi lời cảm ơn đến anh Nguyễn Thành Nhật, người trực tiếp hướng dẫn, bảo tận tình giúp đỡ công tác xây dựng Tiếp đến, xin gửi lời cảm ơn đến Ban lãnh đạo tồn thể Anh Chị nhân viên Cơng ty tạo điều kiện thuận lợi cho học tập, làm việc khoản thời gian thực tập vừa qua Xin gửi đến quý Thầy Cô - Anh Chị lời chúc sức khỏe, hạnh phúc thành công lĩnh vực Chân thành cảm ơn! -3- SVTH: Thái Tuấn Hưng GVHD: TS Trương Quang Dũng CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự – Hạnh phúc - NHẬN XÉT CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP Họ tên sinh viên : Thái Tuấn Hưng MSSV : 09B4010058 Khoá : 2009-2011 Thời gian thực tập: Từ ngày 01/09/2011 đến ngày 31/10/2011 Bộ phận thực tập : Công Ty Cổ Phần Xuất Nhập Khẩu Khánh Hội, phòng kế tốn - tài Tinh thần trách nhiệm với công việc ý thức chấp hành kỷ luật : Kết thực tập theo đề tài : Nhận xét chung : TP Hồ Chí Minh, ngày … tháng … năm 2011 Đơn vị thực tập -4- SVTH: Thái Tuấn Hưng GVHD: TS Trương Quang Dũng NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN TP Hồ Chí Minh, ngày … tháng … năm 2011 Giảng viên hướng dẫn -5- SVTH: Thái Tuấn Hưng GVHD: TS Trương Quang Dũng MỤC LỤC DANH MỤC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ LỜI MỞ ĐẦU 1 Lý chọn đề tài Mục tiêu nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Kết cấu khóa luận .2 CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ VỐN KINH DOANH TRONG DOANH NGHIỆP 1.1 Khái niệm phân loại vốn kinh doanh .3 1.1.1 Khái niệm vốn kinh doanh 1.1.2 Phân loại vốn kinh doanh 1.1.2.1 Vốn cố định a Khái niệm b Cơ cấu vốn cố định c Đặc điểm vốn cố định 1.1.2.2 Vốn lưu động a Khái niệm b Cơ cấu vốn lưu động c Đặc điểm vốn lưu động .8 1.2 Nguồn vốn kinh doanh doanh nghiệp 1.2.1 Căn theo quan hệ sở hữu vốn a Vốn chủ sở hữu .9 b Vốn vay 10 1.2.2 Căn vào thời gian sử dụng vốn 10 a Vốn thường xuyên 10 b Vốn tạm thời .10 1.2.3 Căn vào nguồn gốc huy động vốn 10 a Nguồn vốn bên doanh nghiệp 10 b Nguồn vốn bên doanh nghiệp 10 -6- SVTH: Thái Tuấn Hưng GVHD: TS Trương Quang Dũng 1.3 Hiệu sử dụng vốn kinh doanh 11 1.3.1 Khái niệm hiệu sử dụng vốn kinh doanh 11 1.3.2 Hệ thống tiêu đánh giá hiệu sử dụng vốn kinh doanh 13 1.3.2.1 Các tiêu đánh giá hiệu sử dụng tổng vốn 13 1.3.2.2 Các tiêu đánh giá hiệu sử dụng vốn cố định 13 1.3.2.3 Các tiêu đánh giá hiệu sử dụng vốn lưu động 14 1.4 Các nhân tố ảnh hưởng tới hiệu sử dụng vốn doanh nghiệp .16 1.4.1 Nhóm nhân tố bên doanh nghiệp 16 1.4.1.1 nhân tố người .16 1.4.1.2 Cơ cấu vốn 17 1.4.1.3 Nhân tố chi phí vốn 18 1.4.1.4 Đặc điểm kinh tế kỹ thuật ngành sản xuất kinh doanh .18 1.4.2 Nhóm nhân tố bên ngồi doanh nghiệp 19 1.4.2.1 Sự ổn định kinh tế 19 1.4.2.2 Chính sách kinh tế Nhà nước doanh nghiệp .19 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG SỬ DỤNG VỐN KINH DOANH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU KHÁNH HỘI 2.1 Khái quát Công ty cổ phần xuất nhập Khánh Hội .22 2.2 Quá trình hình thành phát triển Cơng ty 22 2.2.1 Quá trình hình thành 22 2.2.2 Quá trình phát triển 24 2.3 Chức năng, nhiệm vụ phương hướng phát triển Công ty .25 2.3.1 Chức 25 2.3.2 Nhiệm vụ 25 2.3.3 Phương hướng phát triển 25 2.4 Đặc điểm máy tổ chức quản lý quy trình điều hành Cơng ty .28 2.5 Ngành nghề kinh doanh 29 2.6 Hệ thống Công ty 30 2.7 Một số kết đạt sản xuất kinh doanh Công ty cổ phần Xuất Nhập Khẩu Khánh Hội 31 2.7.1 Phân tích tình hình doanh thu 32 2.7.1.1 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 32 -7- SVTH: Thái Tuấn Hưng GVHD: TS Trương Quang Dũng 2.7.1.2 Doanh thu hoạt động tài 32 2.7.2 Phân tích chi phí sản xuất kinh doanh 33 2.7.3 Phân tích tình hình lợi nhuận .34 2.8 Khái quát cấu tài sản nguồn vốn Công ty 34 2.8.1 Cơ cấu tài sản 37 2.8.2 Cơ cấu nguồn vốn .40 2.9 Phân tích nhân tố làm biến động tiêu nguồn vốn 44 2.9.1 Phân tích kết cấu nợ phải trả 44 2.9.2 Phân tích kết cấu vốn chủ sở hữu 46 2.10 Phân tích tiêu kế hoạch sản xuất tình hình hoạt động kinh doanh Cơng ty qua biểu đồ 48 2.10.1 Tình hình thực kế hoạch sản xuất kinh doanh năm 2010 48 2.10.2 Cơ cấu doanh thu .49 2.10.3 Một số biểu đồ so sánh tình hình hoạt động kinh doanh Cơng ty .51 2.11 Phân tích tiêu đánh giá tình hình tài doanh nghiệp 53 2.11.1 Các tiêu tính ổn định .53 2.11.2 Các tiêu tăng trưởng 56 2.11.3 Các tiêu khả sinh lợi .57 2.12 Thực trạng hiệu sử dụng vốn kinh doanh Công ty cổ phần Xuất Nhập Khẩu Khánh Hội 60 2.12.1 Thực trạng hiệu sử dụng vốn cố định 61 2.12.1.1 Thực trạng sử dụng vốn cố định .61 2.12.1.2 Hiệu sử dụng vốn cố định 64 2.12.2 Thực trạng hiệu sử dụng vốn lưu động 67 2.12.2.1 Thực trạng sử dụng vốn lưu động 64 2.12.2.2 Hiệu sử dụng vốn lưu động .70 2.13 Đánh giá thực trạng hiệu sử dụng vốn Công Ty Cổ Phần Xuất Nhập Khẩu Khánh Hội 77 2.13.1 Kết đạt 77 2.13.2 Những hạn chế tồn 78 -8- SVTH: Thái Tuấn Hưng GVHD: TS Trương Quang Dũng CHƯƠNG 3: CÁC GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN KINH DOANH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU KHÁNH HỘI 3.1 Nhận xét, đánh giá chung tình hình quản lý sử dụng vốn kinh doanh Công ty cổ phần Xuất Nhập Khẩu Khánh Hội 81 3.2 Các giải pháp nhằm nâng cao hiệu sử dụng vốn kinh doanh Công Ty Cổ Phần Xuất Nhập Khẩu Khánh Hội 82 3.2.1 Giải pháp chung Công ty .82 3.2.2.1 Xác định rõ nhu cầu phân bổ vốn hợp lý cấu ngành nghề kinh doanh Công ty 82 3.2.1.2 Chủ động xây dựng kế hoạch kinh doanh, kế hoạch huy động sử dụng vốn 83 3.2.2 Giải pháp vốn cố định 85 3.2.3 Giải pháp vốn lưu động 87 3.2.4 Kiến nghị với nhà nước .91 KẾT LUẬN 94 TÀI LIỆU THAM KHẢO 95 PHỤ LỤC -9- SVTH: Thái Tuấn Hưng GVHD: TS Trương Quang Dũng DANH MỤC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ Bảng Bảng 2.1 Bảng 2.2 Bảng 2.3 Bảng 2.4 Bảng 2.5 Bảng 2.6 Bảng 2.7 Bảng 2.8 Bảng 2.9 Bảng 2.10 Bảng 2.11 Bảng 2.12 Bảng 2.13 Bảng 2.14 Bảng 2.15 Bảng 2.16 Bảng 2.17 Bảng 2.18 Bảng 2.19 Bảng 2.20 Bảng 2.21 Bảng 2.22 Bảng 2.23 Bảng 2.24 Bảng 2.25 Bảng 2.26 Bảng 2.27 Biểu đồ Biểu đồ 1.1 Biểu đồ 2.1 Biểu đồ 2.2 Biểu đồ 2.3 Biểu đồ 2.4 Sơ đồ Sơ đồ 1.1 Sơ đồ 2.1 Tên bảng Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Bảng cân đối kế toán năm 2009 - 2010 Tài sản công ty Cơ cấu tài sản công ty năm 2009 - 2010 Nguồn vốn công ty năm 2009 - 2010 Cơ cấu nguồn vốn Công ty Nợ phải trả năm 2009 - 2010 Chỉ tiêu nợ phải trả Vốn chủ sở hữu năm 2009 - 2010 Chỉ tiêu vốn chủ sở hữu Chỉ tiêu kế hoạch sản xuất năm 2010 Các tiêu cấu doanh thu Các tiêu chi phí lợi nhuận gộp Chỉ tiêu doanh thu lợi nhuận Các tiêu tham gia vào khả khoản công ty Chỉ tiêu tính ổn định Các tiêu tham gia vào tính tăng trưởng cơng ty Chỉ tiêu tính tăng trưởng Chỉ tiêu khả sinh lời Bảng tính tỷ lệ loại vốn Tài sản cố định đầu tư dài hạn năm 2009 - 2010 Chỉ tiêu tài sản cố định đầu tư dài hạn Chỉ tiêu hiệu sử dụng vốn cố định Tài sản lưu động đầu tư ngắn hạn năm 2009 - 2010 Chỉ tiêu tài sản lưu động đầu tư ngắn hạn Các tiêu phản ánh hiệu sử dụng VLĐ Cơng ty Tình hình chiếm dụng bị chiếm dụng vốn cơng ty Tên biểu đồ Quy trình vận động vốn kinh doanh doanh nghiệp Tình hình thực kế hoạch sản xuất Công ty Cơ cấu doanh thu năm 2010 So sánh chi phí lợi nhuận gộp So sánh doanh thu lợi nhuận 2009 - 2010 Tên sơ đồ Phân loại nguồn vốn kinh doanh Cơ cấu tổ chức Công ty cổ phần xuất nhập Khánh Hội -10- Trang 31 34 37 39 40 42 44 45 46 47 48 50 51 53 54 54 56 57 57 60 61 62 64 67 68 70 74 Trang 48 49 51 52 Trang 11 28 SVTH: Thái Tuấn Hưng GVHD: TS Trương Quang Dũng -107- SVTH: Thái Tuấn Hưng GVHD: TS Trương Quang Dũng Mã số TÀI SẢN A TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 I Tiền khoản tương đương tiền 110 Tiền Các khoản tương đương tiền II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn 111 112 120 Đầu tư ngắn hạn Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu tư ngắn hạn III Các khoản phải thu ngắn hạn 121 129 Th minh Số cuối năm Số đầu năm 296.738.674.698 273.021.851.138 5.1 32.668.833.687 85.317.739.251 5.2 6.011.693.883 26.657.139.804 25.000.000.000 10.836.064.736 74.481.674.515 47.000.000.000 130 131 132 133 134 135 139 5.3 25.000.000.000 83.474.182.613 47.000.000.000 25.577.673.645 79.357.295.047 5.4 Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho V Tài sản ngắn hạn khác 140 141 149 150 20.091.756 2.147.716.625 (2.264.593.506) 153.852.207.082 25.405.496.545 445.795.785 20.091.756 1.675.954.762 (1.969.665.203) 113.496.954.104 157.691.323.117 117.336.070.139 Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Tài sản ng ắn hạn khác 151 152 154 158 Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu nội Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải thu khác Dự phịng khoản phải thu khó địi IV Hàng tồn kho 4.213.672.691 (3.839.116.035) 1.743.451.316 5.5 (phần trang sau) Các thuyết minh đính kèm phận không tách rời báo cáo tài -108- 428.544.170 520.453.293 33.841.853 760.612.000 (3.839.116.035) 1.629.484.138 305.571.232 715.766.459 68.579.547 539.566.900 CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU KHÁNH HỘI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT Ngày 31 tháng 12 năm 2010 Đơn vị tính Đồng Việt Nam ngoại trừ có ghi khác TÀI SẢN Mã số Th minh Số cuối năm Số đầu năm B TÀI SẢN DÀI HẠN 200 134.424.939.932 110.312.242.214 I Các khoản phải thu dài hạn 210 - - Phải thu dài hạn khách hàng 211 - - Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 212 - - Phải thu dài hạn nội - - Phải thu dài hạn khác 218 - - Dự phịng phải thu dài hạn khó địi 219 - - II Tài sản cố định 220 20.692.911.938 24.069.342.039 TSCĐ hữu hình + Nguyên giá + Giá trị hao mịn lũy kế TSCĐ th tài + Ngun giá + Giá trị hao mòn lũy kế TSCĐ vơ hình + Ngun giá 5.6 20.570.477.848 26.586.734.615 (6.016.256.767) 39.125.000 270.821.000 20.125.776.036 30.395.068.308 (10.269.292.272) 10.625.000 234.821.000 + Giá trị hao mòn lũy kế 221 222 223 224 225 226 227 228 229 (231.696.000) (224.196.000) Chi phí xây dựng dở dang 230 5.8 83.309.090 3.932.941.003 III Bất động sản đầu tư 240 5.9 32.527.495.163 30.028.151.824 + Nguyên giá + Giá trị hao mòn lũy kế IV Các khoản đầu tư tài dài hạn 241 242 250 5.10 54.483.792.858 (21.956.297.695) 78.216.374.028 50.346.320.657 (20.318.168.833) 54.277.121.215 Đầu tư vào công ty Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Đầu tư dài hạn khác Dự phịng giảm giá chứng khốn đầu tư dài hạn 90.057.840.694 (11.841.466.666) 1.038.495.215 59.714.626.000 (6.476.000.000) V Tài sản dài hạn khác 251 252 258 259 260 2.988.158.803 1.937.627.136 Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn khác VI Lợi thương mại 261 262 268 269 1.627.739.842 1.360.418.961 - 1.166.784.482 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 213 5.7 5.11 6.10 270 Các thuyết minh đính kèm phận khơng tách rời báo cáo tài 762.042.654 8.800.000 - - 431.163.614.630 383.334.093.352 CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU KHÁNH HỘI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT Ngày 31 tháng 12 năm 2010 Đơn vị tính Đồng Việt Nam ngoại trừ có ghi khác NGUỒN VỐN Mã số Th minh Số cuối năm Số đầu năm A NỢ PHẢI TRẢ 300 124.980.310.376 98.406.476.782 I Nợ ngắn hạn 310 110.898.367.546 94.982.373.894 Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Phải trả nội Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 11 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 311 312 313 314 315 316 317 318 319 320 323 10.500.000.000 13.900.971.384 12.102.976.817 3.039.255.000 62.764.559.832 - 9.707.470.379 9.378.862.014 2.364.306.270 3.240.687.442 1.278.835.156 3.172.428.000 61.627.791.672 - 7.726.588.894 4.211.992.961 II Nợ dài hạn 330 14.081.942.830 3.424.102.888 Phải trả dài hạn người bán Phải trả dài hạn nội Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn Thuế thu nhập hoãn lại phải trả Dự phòng trợ cấp việc Dự phòng phải trả dài hạn Doanh thu chưa thực Quỹ phát triển khoa học công nghệ 331 332 333 334 335 336 337 338 339 - B.VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 I Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu ngân quỹ Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phòng tài Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 10 Lợi nhuận chưa phân phối 11 Nguồn vốn đầu tư XDCB 12 Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp II Nguồn kinh phí, quỹ khác Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ C LỢI ÍCH CỔ ĐÔNG THIỂU SỐ TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 5.12 5.13 5.13 5.14 5.15 5.16 5.17 5.18 5.19 864.015.619 3.812.998.140 10.268.944.690 - 3.234.486.188 151.071.246 38.545.454 - 294.397.256.624 280.901.027.210 294.397.256.624 280.901.027.210 141.203.090.000 95.682.643.118 12.702.262.153 14.655.655.264 30.153.606.089 - 141.203.090.000 95.682.643.118 5.571.063.274 432 433 - - 439 11.786.047.630 440 431.163.614.630 410 411 412 413 414 415 416 417 418 419 420 421 422 430 5.20 Các thuyết minh đính kèm phận khơng tách rời báo cáo tài 9.901.522.678 573.544.371 27.969.163.769 - 4.026.589.360 383.334.093.352 CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU KHÁNH HỘI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT Ngày 31 tháng 12 năm 2010 Đơn vị tính Đồng Việt Nam ngoại trừ có ghi khác CHỈ TIÊU NGỒI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN HỢP NHẤT 1. Tài sản th ngồi 2. Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia cơng 3. Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi 4. Nợ khó địi đã xử lý 5. Ngoại tệ loại + USD 6. Dự tốn chi nghiệp, dự án Th minh Số cuối năm Số đầu năm 73,070,133 629,702,728 25,763,734 629,702,728 70,378.20 566,084.04 Các thuyết minh đính kèm phận không tách rời báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU KHÁNH HỘI BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2010 Đơn vị tính Đồng Việt Nam ngoại trừ có ghi khác CHỈ TIÊU Mã số Th minh Năm Năm trước Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 2. Các khoản giảm trừ doanh thu 3. Doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịch vụ Giá vốn hàng bán 5. Lợi nhuận gộp bán hàng và cung cấp dịch vụ Doanh thu hoạt động tài chính 7. Chi phí tài chính đó, chi phí lãi vay Chi phí bán hàng 9. Chi phí quản lý doanh nghiệp 10. Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 11. Thu nhập khác 12. Chi phí khác 13. Lợi nhuận khác 14. Phần lợi nhuận/(lỗ) công ty liên kết, liên doanh 15. Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế 16.1Chi phí thuế TNDN hành 16.2 Chi phí thuế TNDN hỗn lại 17. Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 17.1. Lợi ích cổ đơng thiểu số 17.2. Lợi nhuận sau thuế cổ đông công ty mẹ 18. Lãi cơ trên cổ phiếu công ty mẹ 01 02 10 11 20 21 22 23 24 25 30 31 32 40 50 6.1 6.1 6.1 6.2 6.3 6.4 6.5 6.6 6.7 6.8 60 61 62 70 71 72 80 Các thuyết minh đính kèm phận khơng tách rời báo cáo tài 6.9 6.10 5.20 130,558,217,571 1,187,105,000 129,371,112,571 61,451,495,723 182,773,500,778 4,280,737,102 178,492,763,676 124,260,944,326 67,919,616,848 10,479,076,522 6,858,243,257 18,900,057,670 204,705,711 397,609,834 765,380,304 10,610,632,015 60,164,437,794 6,818,148,564 5,350,344,840 1,467,803,724 54,231,819,350 407,854,260 1,711,645,856 7,950,474,204 63,061,902,700 8,443,025,659 10,394,889,177 (1,951,863,518) (3,049,178) 61,632,241,518 61,106,990,004 16,179,207,680 (193,634,479) 45,646,668,317 320,133,270 45,326,535,047 3,210 14,975,057,083 (1,166,784,482) 47,298,717,403 (242,608,457) 47,541,325,860 3,636 CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU KHÁNH HỘI BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT (theo phương pháp trực tiếp) Cho năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2010 Đơn vị tính Đồng Việt Nam ngoại trừ có ghi khác Mã số CHỈ TIÊU Th minh Năm Năm trước I LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ TỪ HOẠT ĐỘNG SXKD Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ doanh thu khác Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa dịch vụ 01 104.537.925.688 153.412.258.163 02 (78.441.914.433) (50.594.671.126) Tiền chi trả cho người lao động 03 (12.155.897.378) (12.033.380.125) Tiền chi trả lãi vay 04 Tiền chi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp 05 Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 06 Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 07 (37.233.649.604) Lưu chuyển tiền từ hoạt động sản xuất, kinh doanh 20 (5.414.593.753) 21 (879.992.484) 22 11.832.745.649 II LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn khác Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ tài sản dài hạn khác Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác 23 (187.011.266) (14.714.861.236) 32.780.814.476 (76.000.000.000) 24 Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 25 Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 26 Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia 27 Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 30 97.500.000.000 (67.574.017.564) (277.752.975) (20.867.832.358) 66.999.319.225 (82.424.986.959) 54.212.953.845 (2.204.485.304) 2.143.438.926 (48.700.000.000) 3.370.000.000 (23.669.626.000) 1.400.073.000 9.283.549.904 (24.437.641.495) (Phần trang sau) Các thuyết minh đính kèm phận khơng tách rời thuyết minh báo cáo tài 16.602.878.956 (52.457.793.422) CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU KHÁNH HỘI BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT (theo phương pháp trực tiếp) Cho năm tài kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2010 Đơn vị tính Đồng Việt Nam ngoại trừ có ghi khác CHỈ TIÊU 1 Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu 2. Tiền chi trả vốn góp cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu doanh nghiệp đã phát hành 3. Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận 4. Tiền chi trả nợ gốc vay 5. Tiền chi trả nợ thuê tài chính 6. Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Lưu chuyển tiền kỳ (20+30+40) Tiền tương đương tiền đầu kỳ Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ Tiền tương đương tiền cuối kỳ (50+60+61) Mã Th số minh 31 32 33 34 35 36 40 50 60 61 70 Các thuyết minh đính kèm phận khơng tách rời báo cáo tài Năm 7,440,000,000 23,292,000,000 (22,499,470,379) Năm trước 44,161,490,000 4,711,400,000 (15,652,275,276) (31,064,679,800) (22,832,150,179) (52,684,385,427) (16,574,722,000) 16,645,892,724 18,401,053,147 85,317,739,251 66,597,314,844 35,479,863 319,371,260 32,668,833,687 85,317,739,251 ... NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN KINH DOANH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU KHÁNH HỘI 3.1 Nhận xét, đánh giá chung tình hình quản lý sử dụng vốn kinh doanh Công ty cổ phần Xuất Nhập Khẩu Khánh. .. vốn kinh doanh doanh nghiệp Chương 2: Thực trạng sử dụng vốn kinh doanh Công ty cổ phần xuất nhập Khánh Hội Chương 3: Các giải pháp đề xuất nhằm nâng cao hiệu sử dụng vốn kinh doanh Công Ty Cổ. .. DỤNG VỐN KINH DOANH TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU KHÁNH HỘI 2.1 Khái quát công ty cổ phần xuất nhập Khánh Hội Tên công ty: CÔNG TY CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU KHÁNH HỘI Tên viết tắt: KHAHOMEX