Đang tải... (xem toàn văn)
Bài giảng Tin học ứng dụng - Bài 2: Ứng dụng excel giải quyết một số bài toán trong kinh tế trình bày các hàm tài chính trong Excel, phân tích điểm hòa vốn, giải bài toán tối ưu. Mời các bạn cùng tham khảo nội dung chi tiết.
4/20/2015 TIN HỌC ỨNG DỤNG ỨNG DỤNG EXCEL GIẢI QUYẾT MỘT SỐ BÀI TOÁN TRONG KINH TẾ T i n học ứng dụng | Bài 2: Ứ ng dụng Exc el MỤC TIÊU • Hiểu tốn dịng tiền, tốn điểm hịa vốn, tốn tối ưu kinh tế • Sử dụng phần mềm Excel để giải tốn dịng tiền, tốn điểm hịa vốn, toán tối ưu kinh tế namth@buh.edu.vn … bước chập chững vào giới số … T i n học ứng dụng | Bài 2: Ứ ng dụng Exc el NỘI DUNG • Các hàm tài Excel • Phân tích điểm hịa vốn • Giải toán tối ưu … bước chập chững vào giới số … namth@buh.edu.vn T i n học ứng dụng | Bài 2: Ứ ng dụng Exc el 4/20/2015 CÁC HÀM TÀI CHÍNH TRONG EXCEL namth@buh.edu.vn T i n học ứng dụng | Bài 2: Ứ ng dụng Exc el THỰC HIỆN CÁC PHÉP TỐN TÀI CHÍNH • Lãi kép • Giá trị tại, giá trị tương lai, lãi suất số kỳ dịng tiền • Giá trị ròng lãi suất nội dự án đầu tư … bước chập chững vào giới số … namth@buh.edu.vn T i n học ứng dụng | Bài 2: Ứ ng dụng Exc el LÃI KÉP (LÃI GỘP) • Bài tốn: – Một khách hàng gửi số tiền 100 triệu đồng vào ngân hàng với lãi suất cố định 10%/năm, tính lãi cuối năM – Sau năm, khách hàng tới toán Khách nhận tiền trường hợp: • Lãi khơng nhập gốc sau năm • Lãi nhập gốc sau năm … bước chập chững vào giới số … namth@buh.edu.vn 4/20/2015 T i n học ứng dụng | Bài 2: Ứ ng dụng Exc el LÃI KÉP (LÃI GỘP) • Tổng quát: – Đầu tư số tiền P vào dự án với lãi suất (suất sinh lời) r%/kỳ, tính lãi cuối kỳ • Yêu cầu: – Tính số tiền F nhận sau n kỳ trường hợp lãi không nhập gốc lãi nhập gốc sau kỳ … bước chập chững vào giới số … namth@buh.edu.vn T i n học ứng dụng | Bài 2: Ứ ng dụng Exc el LÃI KÉP (LÃI GỘP) • Lãi khơng nhập gốc (lãi đơn): – Lãi cố định kỳ: P*r – Sau n kỳ, số tiền nhận (gồm gốc lãi nhận được) F = P + n*(P*r) = P * (1 + n*r) • Lãi nhập gốc sau kỳ: – Số tiền có sau kỳ 1: P1 = P + P*r = P * (1 + r) – Số tiền có sau kỳ 2: P2 = P1 + P1*r = P * (1 + r)2 – Số tiền có sau kỳ n: F = Pn = Pn-1 + Pn-1*r = P*(1 + r)n … bước chập chững vào giới số … namth@buh.edu.vn T i n học ứng dụng | Bài 2: Ứ ng dụng Exc el LÃI KÉP (LÃI GỘP) Tham khảo: Tính lãi kép … bước chập chững vào giới số … namth@buh.edu.vn 4/20/2015 T i n học ứng dụng | Bài 2: Ứ ng dụng Exc el GIÁ TRỊ TƯƠNG LAI CỦA DỊNG TIỀN ĐỀU • Bài tốn 1: Một khách hàng gửi tiết kiệm 100 triệu đồng vào ngân hàng với lãi suất cố định 10%/năm, lãi nhập gốc cuối năm • Cuối năm, khách gửi thêm triệu đồng vào sổ tiết kiệm Sau năm, khách hàng có số tiền bao nhiêu? … bước chập chững vào giới số … namth@buh.edu.vn T i n học ứng dụng | Bài 2: Ứ ng dụng Exc el SỐ TIỀN TRẢ ĐỀU MỖI KỲ • Bài tốn 2: Một khách hàng vay ngân hàng 100 triệu đồng, thời hạn năm với lãi suất cố định 10%/năm, trả góp cuối năm với số tiền • Số tiền khách hàng phải trả cuối năm? … bước chập chững vào giới số … namth@buh.edu.vn T i n học ứng dụng | Bài 2: Ứ ng dụng Exc el DÒNG TIỀN ĐỀU • Tổng quát: – Cho dự án thực n kỳ với số tiền đầu tư ban đầu P, lãi suất (suất sinh lời)/kỳ r, số tiền đầu tư thêm (hoặc rút ra) kỳ A – Giá trị tương lai F (giá trị tích lũy/cịn lại) dự án? • P, F, A: dịng tiền dự án – A cho kỳ => dòng tiền – Dòng tiền vào (nhận, vay) mang dấu + – Dòng tiền (đầu tư, trả, cho vay) mang dấu - … bước chập chững vào giới số … namth@buh.edu.vn 4/20/2015 T i n học ứng dụng | Bài 2: Ứ ng dụng Exc el DỊNG TIỀN ĐỀU • Giá trị tương lai dòng tiền đều: FV = A ∗ (1 + r ) n − r • Giá trị dòng tiền đều: PV = FV (1 + r ) n − = A∗ n (1 + r ) r (1 + r ) n … bước chập chững vào giới số … namth@buh.edu.vn T i n học ứng dụng | Bài 2: Ứ ng dụng Exc el CÁC HÀM TÀI CHÍNH TRONG EXCEL • Hàm tính giá trị tương lai (dịng) tiền FV(rate, nper, pmt, [pV], [type]) – FV: Giá trị tương lai dòng tiền – RATE: Lãi suất kỳ (cố định) – PMT: Số tiền nộp vào (rút ra) kỳ – PV: Số tiền (nộp vào/rút ban đầu – kỳ 0) – TYPE: Kiểu chi trả (0-cuối kỳ, 1-đầu kỳ) … bước chập chững vào giới số … namth@buh.edu.vn T i n học ứng dụng | Bài 2: Ứ ng dụng Exc el VÍ DỤ: TÍNH GIÁ TRỊ TƯƠNG LAI • Bài tốn 1: Một khách hàng gửi tiết kiệm 100 triệu đồng vào ngân hàng với lãi suất cố định 10%/năm, lãi nhập gốc cuối năm • Cuối năm, khách gửi thêm 10 triệu đồng vào sổ tiết kiệm Sau năm, khách hàng có số tiền bao nhiêu? … bước chập chững vào giới số … namth@buh.edu.vn 4/20/2015 T i n học ứng dụng | Bài 2: Ứ ng dụng Exc el CÁC HÀM TÀI CHÍNH TRONG EXCEL • Hàm tính số tiền nộp vào/rút kỳ PMT(rate, nper, PV, [pV], [type]) – FV: Giá trị tương lai dòng tiền – RATE: Lãi suất kỳ (cố định) – PMT: Số tiền nộp vào (rút ra) kỳ – PV: Số tiền (nộp vào/rút ban đầu – kỳ 0) – TYPE: Kiểu chi trả (0-cuối kỳ, 1-đầu kỳ) … bước chập chững vào giới số … namth@buh.edu.vn T i n học ứng dụng | Bài 2: Ứ ng dụng Exc el VÍ DỤ: TÍNH SỐ TIỀN TRẢ ĐỀU MỖI KỲ • Một khách hàng vay ngân hàng 100 triệu đồng, thời hạn năm (24 tháng), lãi suất 1%/tháng, trả gốc + lãi cuối tháng với số tiền Tính số tiền khách hàng phải trả tháng? … bước chập chững vào giới số … namth@buh.edu.vn T i n học ứng dụng | Bài 2: Ứ ng dụng Exc el CÁC HÀM TÀI CHÍNH TRONG EXCEL • Hàm tính giá trị dịng tiền PV(rate, nper, PMT, [FV], [type]) • Hàm tính số kỳ dịng tiền NPER(rate, PMT, PV, [FV], [type]) • Hàm tính lãi suất dịng tiền RATE(nper, PMT,PV, [FV], [type]) … bước chập chững vào giới số … namth@buh.edu.vn 4/20/2015 T i n học ứng dụng | Bài 2: Ứ ng dụng Exc el VÍ DỤ VỀ THỜI GIAN CỦA DỊNG TIỀN • Một khách hàng gửi 100 triệu đồng vào ngân hàng với lãi suất cố định 10%/năm, lãi nhập gốc cuối năm • Cuối năm, khách hàng gửi thêm 10 triệu đồng vào sổ Hỏi sau năm khách có số tiền tích lũy 300 triệu đồng ? … bước chập chững vào giới số … namth@buh.edu.vn T i n học ứng dụng | Bài 2: Ứ ng dụng Exc el VÍ DỤ VỀ LÃI SUẤT • Một tiểu thương vay 10 triệu đồng người quen, trả góp 12 tháng, tháng trả triệu đồng Tính lãi suất mà người phải trả … bước chập chững vào giới số … namth@buh.edu.vn T i n học ứng dụng | Bài 2: Ứ ng dụng Exc el GIÁ TRỊ HIỆN TẠI RỊNG • Giá trị rịng (Net Present Value – NPV): Tổng giá trị (đã chiết khấu) dịng tiền dự án • Sử dụng để định đầu tư dự án – NPV < 0: khơng đầu tư – NPV = 0: đầu tư/không đầu tư – NPV > 0: nên đầu tư – Đối với trường hợp có nhiều dự án: chọn dự án có NPV lớn … bước chập chững vào giới số … namth@buh.edu.vn 4/20/2015 T i n học ứng dụng | Bài 2: Ứ ng dụng Exc el GIÁ TRỊ HIỆN TẠI RỊNG • Cơng ty X muốn đầu tư vào dự án với thời hạn 13 năm với dòng tiền dự báo (trong bảng) Nếu không đầu tư vào dự án này, cơng ty đầu tư vào dự án khác với tỷ suất lợi nhuận 8%/năm Cơng ty có nên đầu tư vào dự án không? namth@buh.edu.vn … bước chập chững vào giới số … T i n học ứng dụng | Bài 2: Ứ ng dụng Exc el GIÁ TRỊ HIỆN TẠI RÒNG Năm Lợi nhuận - 10,000,000 -8,000,000 1,000,000 2,000,000 3,000,000 4,000,000 Năm 10 11 12 13 Lợi nhiận 5,000,000 6,000,000 5,000,000 4,000,000 3,000,000 2,000,000 1,000,000 23 namth@buh.edu.vn T i n học ứng dụng | Bài 2: Ứ ng dụng Exc el CÁC HÀM TÀI CHÍNH TRONG EXCEL • Hàm tính giá trị ròng dòng tiền NPV(rate, value1, value2, …) – Rate: lãi suất/suất sinh lời/suất chiết khấu – Value1, value2, …: khoản chi trả/thu nhập vào cuối kỳ (bắt đầu từ kỳ 1) … bước chập chững vào giới số … namth@buh.edu.vn 4/20/2015 T i n học ứng dụng | Bài 2: Ứ ng dụng Exc el LÃI SUẤT NỘI • NPV dự án phụ thuộc vào tỷ suất hoàn vốn (Lãi suất) => giảm lãi suất tăng • IRR (lãi suất nội - Internal Rate of Return – IRR): Lãi suất điểm NPV = • IRR tiêu chuẩn để đánh giá hội đầu tư – Khi IRR lớn suất sinh lời kỳ vọng – Khi có nhiều dự án, lựa chọn dự án có IRR lớn … bước chập chững vào giới số … namth@buh.edu.vn T i n học ứng dụng | Bài 2: Ứ ng dụng Exc el CÁC HÀM TÀI CHÍNH TRONG EXCEL • Hàm tính lãi suất nội dòng tiền IRR(values,[guess]) – Values: vùng giá trị vào/ra dịng tiền – Guess: giá trị tiên đốn lãi suất … bước chập chững vào giới số … namth@buh.edu.vn T i n học ứng dụng | Bài 2: Ứ ng dụng Exc el VÍ DỤ LỰA CHỌN DỰ ÁN ĐẦU TƯ • Cho hai dự án A B có thời gian thực năm với thông tin sau: – Dự án A: đầu tư 3.5 triệu USD, thu năm 1.2 triệu USD – Dự án B: đầu tư 3.5 triệu USD, thu 0.9, 1.1, 1.3, 1.5, 1.2, 0.8 triệu USD năm từ năm tới năm • Nếu khơng đầu tư vào dự án trên, cơng ty đầu tư vào dự án khác suất 8%/năm • So sánh khả đầu tư theo phương pháp phân tích NPV phân tích IRR … bước chập chững vào giới số … namth@buh.edu.vn T i n học ứng dụng | Bài 2: Ứ ng dụng Exc el 4/20/2015 PHÂN TÍCH ĐIỂM HỊA VỐN CỦA DỰ ÁN namth@buh.edu.vn T i n học ứng dụng | Bài 2: Ứ ng dụng Exc el PHÂN TÍCH ĐIỂM HỊA VỐN • Giới thiệu tốn • Xây dựng bảng tính • Tìm điểm hịa vốn với cơng cụ Goal Seek • Vẽ đồ thị điểm hòa vốn … bước chập chững vào giới số … namth@buh.edu.vn T i n học ứng dụng | Bài 2: Ứ ng dụng Exc el GIỚI THIỆU BÀI TỐN • Một xí nghiệp lập kế hoạch sản xuất sản phẩm A với số lượng 3000 đơn vị Để thực công việc trên, theo tính tốn, cơng ty phải bỏ khoản chi phí cố định (máy móc, thiết bị, nhà xưởng, chi phí quản lý …) 15 triệu USD Mỗi sản phẩm làm có chi phí sản xuất+bán hàng 10,000 USD bán với giá 20,000 USD • Tính số sản phẩm tối thiểu phải sản xuất để hòa vốn … bước chập chững vào giới số … namth@buh.edu.vn 10 4/20/2015 T i n học ứng dụng | Bài 2: Ứ ng dụng Exc el GIỚI THIỆU BÀI TỐN • Tổng qt: Sản xuất/kinh doanh lại hàng A cới: – F: Tổng chi phí cố định, không phụ thuộc số lượng sản phẩm – V: Chi phí trực tiếp (sản xuất/bán hàng) cho đơn vị sản phẩm – r: giá bán đơn vị sản phẩm • Yêu cầu: Xác định số lượng sản phẩm tối thiểu để cân doanh thu chi phí (điểm hịa vốn) … bước chập chững vào giới số … namth@buh.edu.vn T i n học ứng dụng | Bài 2: Ứ ng dụng Exc el XÂY DỰNG BẢNG TÍNH • Ơ liệu: F, v, r • Ơ biến Q: Số lượng sản phẩm (giá trị bất kỳ, 0) • Biến trung gian – [TC] (Tổng chi phí) = F + v * Q – [DT] (Doanh thu) = r * Q • Hàm mục tiêu – [LN] (Lợi nhuận) = DT – TC … bước chập chững vào giới số … namth@buh.edu.vn T i n học ứng dụng | Bài 2: Ứ ng dụng Exc el XÂY DỰNG BẢNG TÍNH … bước chập chững vào giới số … namth@buh.edu.vn 11 4/20/2015 T i n học ứng dụng | Bài 2: Ứ ng dụng Exc el SỬ DỤNG CÔNG CỤ GOAL SEEK • Cho hàm số y = f(x) • Goal Seek: tìm x cho f(x) ≈ a cho trước • Xây dựng bảng tính: – X: biến, khởi đầu giá trị tiên đoán – Y: cơng thức phụ thuộc x (f(x)) • Gọi thực – Data → What–If → Goal Seek … bước chập chững vào giới số … namth@buh.edu.vn T i n học ứng dụng | Bài 2: Ứ ng dụng Exc el ĐỒ THỊ ĐIỂM HÒA VỐN T i n học ứng dụng | Bài 2: Ứ ng dụng Exc el … bước chập chững vào giới số … namth@buh.edu.vn GIẢI BÀI TOÁN TỐI ƯU namth@buh.edu.vn 12 4/20/2015 T i n học ứng dụng | Bài 2: Ứ ng dụng Exc el GIẢI BÀI TOÁN TỐI ƯU • Giới thiệu tốn • Mơ hình hóa tốn • Xây dựng bảng tính • Tìm giải pháp tối ưu với cơng cụ Solver • Một số lỗi thường gặp … bước chập chững vào giới số … namth@buh.edu.vn T i n học ứng dụng | Bài 2: Ứ ng dụng Exc el GIỚI THIỆU BÀI TỐN • Cho n biến độc lập x1, x2, … xn thỏa mãn điều kiện ràng buộc: , ,…, , ,…, … , ,…, Với θ∈ {>