Hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư trong lĩnh vực xây dựng tại NHTMCP quân đội (tt)

MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu tất công đầu tư mong muốn có kết cao hy sinh, mát nguồn lực, chi phí mà nhà đầu tư phải bỏ gánh chịu tiến hành đầu tư” Bởi vậy, công tác thẩm định, bặc biệt thẩm định dự án đầu tư có vai trị quan trọng Đặc biệt thời kỳ cạnh tranh khốc liệt NHTM với số lượng dịch vụ cung cấp khổng lồ bên cạnh đổ vỡ, sáp nhập gần nhiều ngân hàng hoạt động không hiệu Đặt mục tiêu nằm nhóm ngân hàng TMCP lớn chất lượng tốt Việt Nam, Ngân hàng TMCP Quân đội (MB) hoàn thiện xây dựng kế hoạch phát triển ngân hàng tầm nhìn đến hết 2020, hoạt động tín dụng cho vay hoạt động chủ đạo đòi hỏi MB phải có biện pháp kế hoạch hành động phù hợp nhằm thúc đẩy chất lượng quy mô Trong đó, chất lượng tín dụng ln kèm với cơng tác thẩm định nói chung Bên cạnh thành công giành công tác thẩm định dự án đầu tư thời gian qua, MB tồn số hạn chế định như: trình độ nhân chưa đồng đều, nội dung thẩm định chưa cập nhật hết khía cạnh dự án, phương pháp sử dụng dừng lại phương pháp truyền thống, chưa có khác biệt Chiếm tỷ trọng không nhỏ cấu dư nợ Ngân hàng TMCP Quân đội, lĩnh vực xây dựng ngày trọng Để góp phần vào việc hoàn thiện nâng cao hiệu hoạt động thẩm định DAĐT nói chung cơng tác thẩm định dự án đầu tư lĩnh vực xây dựng NH TMCP Quân đội”nói riêng đồng thời hoàn thành mục tiêu nằm top HTMCP lớn Việt Nam, tác giả chọn đề tài: “Hồn thiện cơng tác thẩm định dự án đầu tư lĩnh vực xây dựng NHTMCP Quân đội” Mục tiêu nghiên cứu - Hệ thống hóa, phân tích tổng hợp những“vấn đề lý luận liên quan tới thẩm định dự án TCTD” - Đánh giá thực trạng thẩm định DAĐT lĩnh vực xây dựng MB thời gian qua - Đề xuất số giải pháp hồn thiện cơng tác thẩm định DAĐT lĩnh vực xây dựng MB.” “3 Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: công tác thẩm định”đối với dự án lĩnh vực xây dựng MB Hội sở (giai đoạn tập trung hóa thẩm định) - Phạm vi nghiên cứu: Tại Ngân hàng TMCP Quân đội giai đoạn 2010 – 2020 Phƣơng pháp nghiên cứu Để phù hợp với mục tiêu nội dung đề ra, luận văn sử dụng phương pháp“xử lý liệu bao gồm: tổng hợp, phân loại, phân tích, so sánh, đánh giá, sử dụng sơ đồ, bảng biểu sở nguồn thông tin thứ cấp thu thập được.” 5.”Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận chung, danh mục sơ đồ bảng biểu, tài liệu tham khảo”, danh mục từ viết tắt, luận văn chia thành phần: Chương 1: Những vấn đề bản“về thẩm định dự án đầu tư ngân hàng thương mại.” Chương 2:“Thực trạng công tác thẩm định dự án đầu tư”trong lĩnh vực xây dựng NH TMCP Quân đội giai đoạn 2010 – 2015 Chương 3:“Giải pháp hồn thiện cơng tác thẩm định dự án đầu tư lĩnh vực xây dựng Ngân hàng TMCP Quân đội.” CHƢƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Khái niệm cần thiết thẩm định dự án đầu tƣ ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Khái niệm thẩm định dự án đầu tư NHTM Thẩm định dự án đầu tư việc tổ chức xem xét cách khách quan có khoa học toàn diện nội dung ảnh hưởng trực tiếp tới hiệu quả, tính khả thi khả trả nợ, thu hồi vốn dự án, lấy định có đầu tư hay khơng, có đồng ý tài trợ cho dự án hay không” 1.1.2.“Sự cần thiết phải thẩm định dự án đầu tư NHTM - Một phần lớn lợi nhuận NH TMCP thu chủ yếu nhờ hoạt động cho vay - DAĐT yêu cầu số lượng vốn lớn, thời gian đầu tư kéo dài tiềm ẩn rủi ro cao Nhiệm vụ quan trọng hàng đầu công tác thẩm định đảm bảo đồng vốn cho vay sử dụng mục đích có hiệu quả” 1.2 Quy trình thẩm định B1: Thu thập tài liệu, thông tin cần thiết B2: Xử lý - phân tích - đánh giá thơng tin B3: Lập tờ trình thẩm định dự án đầu tư trình cấp phê duyệt 1.3 Phƣơng pháp thẩm định Trong nội dung này, tác giả đưa số số phương pháp thẩm định bao gồm:“phương pháp thẩm định theo trình tự, phương pháp so sánh, phương pháp”dự báo phương pháp phân tích độ nhạy, triệt tiêu rủi ro, lấy ý kiến chuyên gia Trong phương pháp, tác giả trình bày khái niệm, nội dung ưu nhược điểm áp dụng phương pháp 1.4 Nội dung thẩm định 1.4.1 Thẩm định khách hàng vay vốn Nội dung thẩm định khách hàng vay vốn bao gồm: thẩm định“năng lực pháp lý, tính cách uy tín, lực tài Khách hàng (được đánh giá thơng qua”bảng nhóm tiêu tài cụ thể) 1.4.2 Thẩm định dự án vay vốn Nội dung thẩm định dự án đầu tư bao gồm khía cạnh dự án:  Thẩm định tính pháp lý dự án  Thẩm định thị trường dự án  Thẩm định mặt kỹ thuật dự án”đầu tư thông qua việc xem xét tiêu chí: quy mơ, cơng nghệ, nguồn cung cấp đầu vào địa điểm xây dựng dự án  Thẩm định tổ chức“quản lý khả thực dự án”  Thẩm định mặt“tài dự án đầu tư thơng qua việc xem xét: nguồn vốn đầu tư, cấu vốn đầu tư, tỷ suất chiết khấu, dòng thu, dòng chi dự án Từ đó, tính tốn dịng tiền tiêu hiệu tài dự án.”  Thẩm định mặt kinh tế xã hội 1.4.3 Thẩm định tài sản đảm bảo dự án Xem xét khía cạnh tài sản đảm bảo dự án mặt : pháp lý, giá trị khả chuyển nhượng 1.5 Các tiêu đánh giá chất lƣợng công tác«thẩm định dự án đầu tƣ NHTM » 1.5.1 Khái“niệm chất lượng công tác thẩm định dự án đầu tư NHTM” Chất lượng công tác thẩm định thể tính xác của“các kết luận rút từ trình thẩm định mối quan hệ với thời gian chi phí thẩm định.” 2.5.2 Các tiêu đánh giá chất lượng công tác thẩm định dự án đầu tư NHTM 2.5.2.1 Thời gian thẩm định cho vay dự án đầu tư 2.5.2.2 Tỷ lệ nợ xấu, nợ hạn cho vay dự án đầu tư 1.6 Các nhân tố ảnh hƣởng tới công tác thẩm định dự án đầu NHTM 1.6.1 Những nhân tố khách quan “- Hành lang pháp lý, chế sách nhà nước: đóng vai trị khn khổ định hướng hoạt động chủ thể kinh tế.” - Tác động lạm phát: Lạm phát“làm biến đổi dòng tiền kỳ vọng tỷ lệ chiết khấu đánh giá tài dự án đầu tư.” - Tính bất định môi trường kinh tế xã hội - Điều kiện tự nhiên: Có“ảnh hưởng tới tiến độ thi cơng dự án, dẫn tới ảnh hưởng tới chi phí hiệu dự án” 1.6.2 Những nhân tố chủ quan “- Nhận thức lãnh đạo tổ chức tín dụng cơng tác thẩm định dự án” - Trình độ cán thẩm định dự án - Quy trình nội dung phương pháp thẩm định dự án -“Thông tin sở cho phân tích, đánh giá: "nguyên liệu" cho trình tác nghiệp cán thẩm định.” -“Tổ chức điều hành: Thẩm định dự án đầu tư tập hợp nhiều hoạt động có liên quan chặt chẽ với với hoạt động khác.” - Trình độ cơng nghệ thơng tin: công tác hỗ trợ đắc lực cho việc“thẩm định dự án đầu tư.” CHƢƠNG 2:“THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ”TRONG LĨNH VỰC XÂY DỰNG TẠI NHTMCP QUÂN ĐỘI GIAI ĐOẠN 2010 – 2015 2.1 Giới thiệu NHTMCP Quân đội 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 2.1.2 Tổ chức nhân máy quản lý 2.1.3.“Tổng quan hoạt động kết kinh doanh”của Ngân hàng Quân đội Chỉ tiêu ĐVT 2011 2012 2013 2014 2015 Tiền gửi TCKT 89,549 117,747 136,089 167,609 181.565 Tỷ đồng cá nhân (huy động vốn) Tổng dư nợ cho vay Tỷ đồng 59,045 74,479 87,743 100,569 120,308 (dư nợ tín dụng) Chi phí dự phòng rủi ro Lợi nhuận trước thuế Lợi nhuận sau thuế ROE ROA Tỷ đồng Tỷ đồng Tỷ đồng % % 641 2,625 1,915 20.7 1.5 2,027 3,090 2,320 20.6 1.5 1,892 3,022 2,286 16.3 1.3 2,019 3,174 2,503 15.8 1.3 2,102 3,220 2,512 12.5 1.2 Từ bảng số liệu trên, nhận thấy:“Huy động vốn năm 2015 đạt 181.565 tỷ đồng, tăng 8%, hoàn thành 100% kế hoạch; dư nợ cho vay nawm 2015 đạt 20.308 tỷ đồng, tăng 20%, hoàn thành 104% kế hoạch; lợi nhuận trước thuế năm 2015 đạt 3.220 tỷ đồng Riêng nợ xấu tiếp tục giảm 1,62% năm 2015.” 2.2.“Thực trạng công tác thẩm định dự án lĩnh vực xây dựng NHTMCP Quân đội giai đoạn 2010 -2015” 2.2.1.“Đặc điểm dự án xây dựng mối quan hệ với công tác thẩm định dự án đầu tư.” + Sản phẩm xây dựng cơng trình xây dựng phát huy tác dụng nơi tạo dựng nên + Sản phẩm xây dựng thường có“quy mơ lớn, thời gian đầu tư dài,”do đó, giá thành sản phẩm phức tạp, thường xuyên thay đổi theo khu vực, thời kỳ +“Sản phẩm xây dựng sản phẩm đơn tiêu thụ theo cách riêng + Sản phẩm ngành xây dựng có thời hạn sử dụng lâu dài Các đặc điểm sản phẩm xây dựng có“ảnh hưởng định tới cơng tác thẩm định dự án đầu tư.” 2.2.2 Quy trình thẩm định Bước 1:“Phòng thẩm định CIB tiếp nhận hồ sơ dự án, chịu trách nhiệm, sốt lại thơng báo cho đơn vị gửi hồ sơ sửa đổi bổ sung hồ sơ đầy đủ hợp lệ” Bước 2:“Khi có Hồ sơ dự án đầy đủ hợp lệ, CVTĐ tiến hành lập thành báo cáo thẩm định hoàn chỉnh theo mẫu.” Bước 3: Kiểm sốt phịng“thẩm định chịu trách nhiệm tổng hợp đánh giá cán thẩm định, bổ sung quan điểm đưa kết luận phịng” Bước 4: Trình ký cấp phê duyệt theo quy định 2.2.3 Căn thẩm định Bao gồm về: hồ sơ dự án, pháp lý, định mức lĩnh vực, thông lệ quốc tế,“quy định Ngân hàng nhà nước, quy định MB”và thơng tin tự tìm hiểu thị trường dự án tương tự 2.2.3 Phương pháp“thẩm định dự án đầu tư lĩnh vực xây dựng”tại MB Tại MB, bao gồm 6“phương pháp thẩm định: Phương pháp thẩm định theo trình tự, Phương pháp so sánh đối chiếu, Phương pháp”dự báo, Phương pháp phân tích độ nhạy, Phương pháp triệt tiêu rủi ro, Phương pháp lấy ý kiến chuyên gia Mỗi phương pháp vận dụng với nội dung phân tích cụ thể 2.2.5 Nội dung thẩm định 2.2.5.1 Thẩm định Khách hàng vay vốn Nội dung xem xét thông qua tiêu lực thực dự án,“tính pháp lý Chủ đầu tư tình hình tài Khách hàng.” 2.2.5.2 Nội dung thẩm định dự án đầu tư xây dựng Nội dung xem xét trên“các khía cạnh dự án bao gồm: pháp lý, thị trường, kỹ thuật, tài chính,”kinh tế xã hội Mỗi khía cạnh phân tích thơng qua tiêu cụ thể 2.2.5.3 Thẩm định tài sản bảo đảm tiền vay 2.3 Ví dụ minh họa công tác thẩm định dự án lĩnh vực xây dựng với dự án cụ thể Dự án “Mở rộng Khách sạn Thanh Lịch (Essence Hội An Hotel and Spa) phƣờng Thanh Hà, TP Hội An, tỉnh Quảng Nam – giai đoạn Từ phân tích dự án (bao gồm“thẩm định Khách hàng vay vốn, thẩm định dự án đầu tư, thẩm định tài sản bảo đảm) có kèm theo phương pháp thẩm định sử dụng,”CVTĐ đưa kết luận cho vay với điều kiện cụ thể 2.4 Đánh giá thực trạng“công tác thẩm định dự án đầu tƣ xây dựng Ngân hàng quân đội”giai đoạn 2010 - 2015 2.4.1 “Những kết MB đạt nguyên nhân” Đơn vị 2012 2013 2014 2015 Các tiêu tính Tỷ lệ SLA thực tế so với cam kết đặt % 50 60 65 74.5 Tỷ lệ dư nợ xấu/tổng dư nợ tín dụng 0,0184 0,0245 0,0273 0,016 Tỷ lệ nợ hạn/tổng dư nợ tín dụng 0,04 0,0444 0,0447 0,0196 Chất lượng công tác thẩm định tăng kèm với thời gian cam kết thẩm định hồ sơ giảm đảm bảo“tỷ lệ nợ xấu nợ hạn/tổng dư nợ tín dụng giảm theo”các năm Cụ thể đạt nguyên nhân sau: 2.4.1.1 “Quy trình tổ chức thẩm định” Quy trình“thẩm định”tại MB xây dựng cách hoàn thiện chặt chẽ, giảm bớt thời gian vay vốn cho Khách hàng, đồng thời giảm bớt lượng tài liệu vận chuyển phận lưu trữ thông tin hệ thống cách đầy đủ 2.4.1.2 Phương pháp thẩm định MB chủ yếu sử dụng kết hợp“các phương pháp gồm: phương pháp thẩm định theo trình tự, phương pháp so sánh, phương pháp”dự báo phương pháp phân tích độ nhạy 2.4.1.3 Nội dung thẩm định Checklist hồ sơ theo quy định MB ban hành áp dụng việc thu thập cách tối đa hóa hồ sơ có liên quan tới dự án (pháp lý tổ chức, pháp lý dự án, lực tài chính, hiệu dự kiến rủi ro xảy ra, TSBĐ) xây dựng hệ thống tiêu tính tốn hiệu dự án (NPV, IRR, T) 2.4.1.4 Hệ thống thông tin phục vụ cho công tác thẩm định MB Thông tin phục vụcho công tác thẩmđịnh tươngđốiđa dạng vàđược update thường xuyên 2.4.2 Những hạn chế nguyên nhân hoạt động thẩm định dự án đầu tư“xây dựng Ngân hàng TMCP Quân đội” 2.4.2.1 Hạn chế  Quy trình tổ chức thẩm định Các cá nhân không tham gia vào phương án muốn tìm kiếm thơng tin tương đối khó khăn Đặc biệt hệ thống PM khơng ln chuyển hồ sơ tới cấp phê duyệt  “Phương pháp thẩm định” MB đã“sử dụng số phương pháp”phân tích đánh giá điển hình, nhiên chủ yếu phương pháp truyền thống, chưa có sáng tạo khác biệt Các phương pháp chuyên gia định lượng sử dụng  “Nội dung thẩm định” “Trong nội dung thẩm định tồn tại”một số hạn chế liên quan tới việc chưa đánh giá hết khía cạnh dự án  Kết thẩm định chưa quán nhiều bất cập Thể không thống nhất“trong nội dung phân tích dự án”khác cách thức đánh giá rủi ro 2.4.2.2 Nguyên nhân  Nguyên nhân chủ quan - Nguồn thông tin bị phụ thuộc, chưa kịp thời cần thiết - “Số lượng chất lượng đội ngũ cán thẩm định”chưa đáp ứng yêu cầu - “Cơ sở vật chất kinh phí phục vụ hoạt động”thẩm định hạn chế  Nguyên nhân khách quan * Về phía Nhà nước - Cơ chế sách nhà nước cịn nhiều bất cập, chưa đáp ứng yêu cầu thực tế, nhiều sách chưa đồng bộ, chưa rõ ràng - Các“hướng dẫn lập quản lý dự án đầu tư”chưa thực cụ thể, gây khó khăn cho việc thực * Về phía doanh nghiệp - Trình độ lập dự án số doanh nghiệp yếu - Nhiều thông tin“cung cấp cho Ngân hàng chưa mang tính chất trung thực.” CHƢƠNG “GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ TRONG LĨNH VỰC XÂY DỰNG TẠI NHTMCP QUÂN ĐỘI” 3.1 Định hƣớng phát triển NHTMCP Quân đội giai đoạn 2016 - 2020 3.1.1 Định hướng chung 3.1.2 Định hướng cụ thể hoạt động kinh doanh công tác thẩm định dụ án đầu tư 3.2 Một số“giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định dự án”trong lĩnh vực xây dựng NHTMCP Quân đội 3.2.1 Giải pháp hoàn thiện“quy trình thẩm định” - Xây dựng“một quy trình thẩm định”hồn thiện End –to – End, có đồng từ ĐVKD tới khâu hỗ trợ - Chia tách tiêu phi tài tiêu tài thẩm định 3.2.2 Giải pháp hoàn thiện nội dung thẩm định - Xây dựng cẩm nang hướng dẫn thẩm định dự án theo nhóm ngành nhỏ, thuận tiện cho sụ tra cứu CVTĐ - Các nội dung thẩm định nên bổ sung them số khía cạnh chi tiết, có sử dụng phân tích định lượng 3.2.3.“Giải pháp hồn thiện phương pháp thẩm định” Khuyến khich“sử dụng nhiều phương pháp thẩm định khác để tăng tính”chính xác kết luận, đặc biệt phương pháp định lượng lấy ý kiến chuyên gia 3.2.4.“Giải pháp nâng cao trình độ chun mơn cho CVTĐ” - Tuyển dụng sàng lọc đội ngũ nhân có kinh nghiệm lâu vị trí có liên quan - Đào tạo, bồi dưỡng tập huấn đội ngũ nhân thường xuyên 3.2.5 Giải pháp hệ thống công nghệ, thơng tin - Đa dạng hóa nguồn thơng tin tra cứu: quan nhà nước, quan thuế, cơng ty tài chính…Trang bị hệ thống máy móc, phần mềm hỗ trợ cơng nghệ thơng tin đầy đủ, có khả tính tốn phân tích cao - Riêng với dự án đầu tư lĩnh vực xây dựng, cần cập nhật liên tục quy định nhà nước suất vốn đầu tư, cách tính tổng mức đầu tư phần mềm tính tốn 3.2.6 Giải pháp“cho công tác hỗ trợ thẩm định dự án đầu tư xây dựng” - Xây dựng tổ thẩm định trực tiếp địa bàn để đánh giá tính xác cuả tiến độ thị trường dự án - Xây dựng tổ nghiên cứu tỷ suất chiết khấu riêng doanh nghiệp xây dựng - ĐVKD chủ động tìm kiếm dự án cơng bố thơng tin công khai trang mạng “3.3 Một số kiến nghị việc hồn thiện cơng tác thẩm định dự án đầu tƣ”trong lĩnh vực xây dựng MB 3.3.1 Một số“kiến nghị với Nhà nước ngành có liên quan” - Nhà nước cần“hồn thiện môi trường pháp lý” - Nhà nước khuyến khích“các doanh nghiệp tham gia thị trường chứng khốn” - Các Bộ ban ngành cần xây dựng thống cách thức“thẩm định phê duyệt tổng mức đầu tư với dự án” 3.3.2 Một số“kiến nghị với Ngân hàng”Quân đội - Chú trọng xem xét nghiên cứu tài trợ cơng trình có nguồn vốn NSNN, cơng trình xây dựng mang định hướng phát triển quốc gia - Tập trung tài trợ đơn vị thi công trực tiếp - Xem xét tài trợ Khách hàng theo điều kiện cụ thể KẾT LUẬN Mang mình“vai trị đặc biệt quan trọng kinh tế”quốc gia, đặc biệt góp phần việc phát triển doanh nghiệp vừa nhỏ thực mục tiêu riêng thành viên sáng lập, MB đặt định hướng gia tăng quy mô cho vay“đối với hoạt động đầu tư phát triển xây dựng cơng trình, đặc biệt dự án đầu tư xây dựng.” Nhằm đạt mục tiêu đó, trì phát triển“trong thời gian tới, MB cần nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định nói chung, thẩm định dự án đầu tư nói riêng”để giảm thiểu tới mức tối đa rủi ro gặp phải ... 2.2.“Thực trạng công tác thẩm định dự án lĩnh vực xây dựng NHTMCP Quân đội giai đoạn 2010 -2015” 2.2.1.“Đặc điểm dự án xây dựng mối quan hệ với công tác thẩm định dự án đầu tư. ” + Sản phẩm xây dựng cơng... doanh công tác thẩm định dụ án đầu tư 3.2 Một số“giải pháp hồn thiện cơng tác thẩm định dự án? ? ?trong lĩnh vực xây dựng NHTMCP Quân đội 3.2.1 Giải pháp hoàn thiện? ??quy trình thẩm định? ?? - Xây dựng? ??một... thể) 1.4.2 Thẩm định dự án vay vốn Nội dung thẩm định dự án đầu tư bao gồm khía cạnh dự án:  Thẩm định tính pháp lý dự án  Thẩm định thị trường dự án  Thẩm định mặt kỹ thuật dự án? ? ?đầu tư thông