Phân tích tài chính khách hàng phục vụ hoạt động cho vay tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam (tt)

MỤC LỤC LỜI CAM KẾT LỜI CẢM ƠN MỤC LỤC DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT TÓM TẮT LUẬN VĂN CHƢƠNG 1: GIỚI "THIỆU VỀ ĐỀ TÀI NGHIÊN”CỨUError! Bookmark not defined 1.1 Tính"cấp thiết đề tài nghiên"cứu Error! Bookmark not defined 1.2 Tổng"quan cơng trình nghiên cứu có liên quan đến đề"tàiError! Bookmark not defined 1.3."Mục tiêu nghiên cứu" Error! Bookmark not defined 1.4."Câu hỏi nghiên cứu" Error! Bookmark not defined 1.5."Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu" Error! Bookmark not defined 1.6.“Phƣơng pháp nghiên cứu” Error! Bookmark not defined 1.6.1.“Phương pháp thu thập số liệu” Error! Bookmark not defined 1.6.2.“Phương pháp phân tích liệu, xử lý thơng tin”Error! Bookmark not defined 1.7.“Ý nghĩa đề tài nghiên cứu” Error! Bookmark not defined 1.8.“Kết cấu luận văn” Error! Bookmark not defined CHƢƠNG 2: NHỮNG“VẤN ĐỀ CHUNG VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI” Error! Bookmark not defined 2.1.“Khái niệm vai trị phân tích tài khách hàng hoạt động cho vay NHTM” Error! Bookmark not defined 2.1.1.“Khái niệm phân tích tài chính” Error! Bookmark not defined 2.1.2“Vai trị phân tích tài khách hàng hoạt động cho vay tại”NHTMError! Bookmark not defined 2.2.“Công tác phân tích tài khách hàng hoạt động cho vay NHTM” Error! Bookmark not defined 2.2.1.“Quy trình phân tích tài khách hàng” Error! Bookmark not defined 2.2.2.“Cơ sở liệu dùng phân tích tài khách hàng”Error! Bookmark not defined 2.2.3.“Các phương pháp sử dụng để phân tích tài khách hàng” Error! Bookmark not defined 2.2.4.“Nội dung phân tích tài khách hàng” Error! Bookmark not defined 2.3“Các nhân tố ảnh hƣởng đến phân tích tài khách hàng hoạt động cho vay NHTM” Error! Bookmark not defined 2.3.1“Nhóm nhân tố khách quan” Error! Bookmark not defined 2.3.2“Nhóm nhân tố chủ quan” Error! Bookmark not defined CHƢƠNG 3: THỰC“TRẠNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM” Error! Bookmark not defined 3.1“Tổng quan ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam”Error! Bookmark not defined 3.1.1.“Sơ đồ máy tổ chức Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam”Error! Bookmark not defined 3.1.2“Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam” Error! Bookmark not defined 3.2“Thực trạng cơng tác phân tích tài khách hàng phục vụ hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam” Error! Bookmark not defined 3.2.1“Chính sách, quy trình phân tích tài khách hàng”Error! Bookmark not defined 3.2.2“Cơ sở liệu phân tích tài khách hàng”Error! Bookmark not defined 3.2.3“Phương pháp phân tích tài khách hàng”Error! Bookmark not defined 3.2.4“Nội dung phân tích tài khách hàng” Error! Bookmark not defined 3.3 “Đánh giá cơng tác phân tích tài khách hàng phục vụ hoạt động cho vay ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam” Error! Bookmark not defined 3.3.1“Những thành tựu đạt được” Error! Bookmark not defined 3.3.2“Những hạn chế nguyên nhân” Error! Bookmark not defined CHƢƠNG 4: GIẢI“PHÁP HOÀN THIỆN PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG PHỤC VỤ HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM” Error! Bookmark not defined 4.1“Mục tiêu phát triển cần thiết phải hồn thiện phân tích tài khách hàng phục vụ hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam” Error! Bookmark not defined 4.1.1“Mục tiêu phát triển” Error! Bookmark not defined 4.1.2“Sự cần thiết phải hồn thiện phân tích tài khách hàng”Error! Bookmark not defined 4.2“Các giải pháp hoàn thiện phân tích tài khách hàng phục vụ hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam”Error! Bookmark not defined 4.2.1“Hồn thiện tổ chức cơng tác phân tích tài khách hàng”Error! Bookmark not defined 4.2.2“Hồn thiện cở số liệu phục vụ cơng tác phân tích”Error! Bookmark not defined 4.2.3“Hồn thiện phương pháp phân tích” Error! Bookmark not defined 4.2.4"Hồn thiện nội dung phân tích" Error! Bookmark not defined 4.2.5“Các giải pháp khác” Error! Bookmark not defined 4.3 Kiến nghị Error! Bookmark not defined 4.3.1“Với quan quản lý Nhà nước” Error! Bookmark not defined 4.3.2“Với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam” Error! Bookmark not defined 4.3.3“Với Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam”Error! Bookmark defined KẾT LUẬN Error! Bookmark not defined DANH“MỤC TÀI LIỆU THAM”KHẢO not PHỤ LỤC TÓM TẮT LUẬN VĂN” “CHƢƠNG 1: GIỚI THIỆU VỀ ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU” 1.1 Tính“cấp thiết đề tài nghiên cứu” Cơng“tác phân tích tài khách hàng phục vụ hoạt động cho vay đóng vai trị đặc biệt quan trọng, có ý nghĩa định Việc phân tích tài khách hàng đánh giá khả hoàn vốn vay cho ngân hàng sở tìm hiểu đánh giá cách tồn diện xác khách hàng Việc định cho vay dẫn đến rủi ro, nội dung thẩm định tài khơng chi tiết, đầy đủ, việc đánh giá phân tích tài khách hàng khơng khách quan xác, từ dẫn đến định sai lệch gây rủi ro cho ngân hàng.” Nhận“thức vấn đề qua tìm hiểu Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam, em lựa chọn đề tài: “Phân tích tài khách hàng phục vụ hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam” cho luận văn thạc sỹ Hy vọng luận văn góp phần vào việc đánh giá đầy đủ xác thực trạng tình hình tài doanh nghiệp vay vốn, giúp CBTD, lãnh đạo phận tín dụng, Ban giám đốc ngân hàng đưa định tài trợ giảm thiểu rủi ro cho Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam.” 1.2 Tổng“quan cơng trình nghiên cứu có liên quan đến đề tài” Đã“có nhiều đề tài nghiên cứu hoạt động phân tích tài khách hàng hoạt động cho vay NHTM Các đề tài nêu bật ưu, nhược điểm cơng tác phân tích tài hệ thống ngân hàng nói chung ngân hàng nói riêng Nhân thức rõ ràng hạn chế này, để tài đưa giải pháp nâng cao chất lượng phân tích tài khách hàng vay vốn NHTM, tạo tiền đề cho việc vận dụng cách thức vào thực tế cơng tác phân tích tài khách hàng vay vốn NHTM.” Tuy“vậy, theo tìm hiểu tác giả chưa có đề tài nghiên cứu hoạt động phân tích tài khách hàng hoạt động cho vay ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Do đó, tác giả lựa chọn đề tài: “Phân tích tài khách hàng phục vụ hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam” cho luận văn mình” 1.3 - Mục“tiêu nghiên cứu” Khái“quát hệ thống hóa lý luận phân tích tài khách hàng vay vốn NHTM.” - Thực“trạng cơng tác phân tích tài khách hàng hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Công Thương VN Qua kết đạt được, hạn chế cịn tồn cơng tác phân tích tài khách hàng nguyên nhân chủ yếu.” - Hồn“thiện cơng tác phân tích tài khách hàng hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Công Thương VN.” 1.4 Câu hỏi nghiên cứu Câu“hỏi 1: Nội dung việc phân tích tài khách hàng hoạt động cho vay NHTM ? Vai trị, ý nghĩa cơng tác này?” Câu“hỏi 2: Thực trạng hoạt động phân tích tài khách hàng Ngân hàng TMCP Công Thương VN nào?” Câu“hỏi 3: Những ưu điểm, hạn chế nguyên nhân hạn chế hoạt động phân tích tài khách hàng Ngân hàng TMCP Cơng Thương VN gì?” Câu“hỏi 4: Giải pháp cần áp dụng để hồn thiện phân tích tài khách hàng Ngân hàng TMCP Công Thương VN?” 1.5 Đối“tƣợng phạm vi nghiên cứu” Đối“tượng nghiên cứu luận văn cơng tác phân tích tài khách hàng để phục vụ hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Công Thương VN.” Phạm“vi nghiên cứu: Nghiên cứu hoạt động phân tích tài khách hàng Ngân hàng TMCP Cơng Thương VN vào liệu năm 2015, 2016.” 1.6 Phƣơng“pháp nghiên cứu” Luận“văn sử dụng phương pháp thu thập xử lý liệu cách khoa học” 1.7 Ý“nghĩa đề tài nghiên cứu” + Nêu“bật tầm quan trọng cơng tác phân tích tài khách hàng đặc biệt q trình thẩm đị khách hàng doanh nghiệp NHTM.” + Góp“phần hệ thống hố sở lý luận cơng tác phân tích tài khách hàng vay vốn NHTM.” + Đánh“giá thực trạng phân tích tài khách hàng ngân hàng TMCP Công Thương VN giúp cho ngân hàng thấy điểm mạnh hạn chế nguyên nhân hạn chế đó.” + Đưa“ra định hướng tìm hiểu cho cơng trình nghiên cứu tác giả sau để phát triển nội dung nghiên cứu luận văn.” 1.8 Kết“cấu luận văn:” “Luận văn kết cấu làm 04 chương:” “Chương 1: Giới thiệu đề tài nghiên cứu.” “Chương 2: Những vấn đề chung phân tích tài khách hàng hoạt động cho vay Ngân hàng thương mại.” “Chương 3: Thực trạng phân tích tài khách hàng hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam.” “Chương 4: Thảo luận kết nghiên cứu giải pháp hoàn thiện phân tích tài khách hàng phục vụ hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam.” “CHƢƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI” 2.1 Khái“niệm vai trò phân tích tài khách hàng hoạt động cho vay NHTM” 2.1.1 Khái“niệm phân tích tài khách hàng” Phân“tích tài khách hàng hoạt động cho vay ngân hàng thương mại phân tích chi tiết cấu trúc tài sản, nguồn vốn, phân tích cơng nợ, phân tích khả tốn, phân tích hiệu việc sử dụng tài sản, nguồn vốn, hiệu sử dụng vốn vay từ đánh giá tiềm năng, kết kinh doanh rủi ro hay triển vọng khách hàng giúp ngân hàng đưa định đắn đáp ứng nhu cầu hay thỏa mãn lợi ích mình.” 2.1.2 Vai trị phân tích tài khách hàng hoạt động cho vay NHTM Vai“trị phân tích tài khách hàng nhằm giúp CBTD NHTM đưa định kinh doanh đắn Hoạt động có ý nghĩa to lớn NHTM nói riêng kinh tế nói chung.” 2.2 Cơng“tác phân tích tài khách hàng hoạt động cho vay NHTM” 2.2.1 Quy“trình phân tích tài khách hàng” C “ phân tích tài theo sơ đồ sau:” “ ” “ ” - ” 2.1 Quy“ “Nguồn: Cẩm nang tín dụng – NHTM” 2.2.2 Cơ“sở liệu dùng phân tích tài khách hàng” Thứ“nhất, thơng tin từ hệ thống kế toán khách hàng Đây thông tin chủ yếu cung cấp từ hệ thống BCTC hệ thống sổ sách kế toán đơn vị vay vốn.” Thứ“hai, thơng tin ngồi hệ thống kế tốn Nhóm thơng tin khác bên doanh nghiệp thơng tin bên ngồi doanh nghiệp.” 2.2.3 Các“phương pháp sử dụng để phân tích tài khách hàng” Phương“pháp sử dụng phổ biến PTTC khách hàng phương pháp so sánh, phương pháp tỷ số phương pháp Dupont.” 2.2.4 Nội“dung phân tích tài khách hàng” 2.2.4.1 Phân“tích cấu trúc tài khách hàng” Nội“dung phân tích cấu trúc tài bao gồm: Phân tích cấu nguồn vốn; Phân tích cấu tài sản; Phân tích mối quan hệ tài sản nguồn vốn để đánh giá sách sử dụng vốn.” 2.2.4.2 Phân“tích tình hình đảm bảo vốn cho hoạt động kinh doanh” Phân“tích tình hình đảm bảo vốn cho hoạt động kinh doanh việc xem xét mối quan hệ cân đối tài sản nguồn hình thành tài sản doanh nghiệp Mối quan hệ phản ánh tình trạng cân tài doanh nghiệp Thơng thường tình hình đảm bảo vốn phân tích theo quan điểm ổn định nguồn tài trợ.” 2.2.4.3 Phân“tích tình hình khả tốn”  Phân“tích tình hình tốn” Mục“đích việc phân tích cung cấp thơng tin tình hình tài chính, sức mạnh tài an ninh tài doanh nghiệp nắm việc chấp hành tôn trọng kỳ hạn toán khách hàng.” Nội“dung phân tích tình hình tốn bao gồm đánh giá tình hình khoản phải thu (Với tiêu: Số vòng quay khoản phải thu; Thời gian vòng quay khoản phải thu khách hàng); Và đánh giá tình hình khoản phải trả (Với tiêu: Số vòng quay khoản phải trả; Thời gian vịng quay khoản phải trả người bán).”  Phân“tích khả tốn” Phân“tích khả tốn việc đánh giá khả chuyển đổi tài sản thành tiền khả tạo tiền nhằm thực nghĩa vụ chủ nợ đến hạn.” Phân“tích khả toán bao gồm hai nội dung tương ứng với nghĩa vụ nợ ngắn hạn dài hạn doanh nghiệp là: Phân tích khả tốn nợ ngắn hạn Phân tích khả tốn dài ngắn hạn.” 2.2.4.4 Phân“tích hiệu kinh doanh” “Phân tích hiệu kinh doanh giúp đo lường khả sinh lời doanh nghiệp Ngồi ra, cơng việc giúp đo lường hiệu quản lý doanh nghiệp.” “Để phân tích hiệu kinh doanh, ta thường trọng phân tích nội dung sau đây: Phân tích khái quát hiệu kinh doanh; Phân tích hiệu sử dụng tài sản; Phân tích hiệu sử dụng vốn chủ sở hữu Các nội dung trình bày dây.” 2.3 Các“nhân tố ảnh hƣởng đến chất lƣợng phân tích tài khách hàng hoạt động cho vay NHTM” 2.3.1 Nhóm“nhân tố khách quan” “Nhóm nhân tố khách quan tác động tới phân tích tài doanh nghiệp là: môi trường pháp lý, môi trường kinh tế - xã hội, tác động từ sách ngân hàng nhà nước nhóm nhân tố từ thân doanh nghiệp vay vốn.” 2.3.2.“Nhóm nhân tố chủ quan” “Nhóm nhân tố chủ quan tác động đến PTTC khách hàng bao gồm yếu tố như: Quan điểm ban lãnh đạo ngân hàng; Tổ chức máy hoạt động ngân hàng; Trình độ cán phân tích; Phương pháp phân tích; Trang thiết bị, cơng nghệ.” “CHƢƠNG THỰC TRẠNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM” 3.1 Tổng“quan ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam” “Ngân hàng TMCP Công Thương VN ngân hàng thương mại lớn, giữ vai trò quan trọng, trụ cột ngành Ngân hàng Việt Nam Hiện nay, ngân hàng có hệ thống mạng lưới trải rộng tồn quốc với 150 Sở giao dịch, chi nhánh 900 phịng giao dịch/ Quỹ tiết kiệm Có cơng ty hạch toán độc lập đơn vị nghiệp Với phương châm “Nâng giá trị sống”, Ngân hàng không ngừng nghiên cứu, cải tiến sản phẩm, dịch vụ có phát triển sản phẩm nhằm đáp ứng cao nhu cầu khách hàng Ngân hàng TMCP Công Thương VN phấn đấu trở thành Tập đồn tài ngân hàng đại, hiệu hàng đầu nước quốc tế.” “Tổng tài sản năm 2016 tăng trưởng 22% so với năm 2015, đạt 949 nghìn tỷ đồng, hồn thành 107% kế hoạch ĐHĐCĐ trì vị trí hàng đầu NHTM.” • Hoạt“động huy động vốn: Năm 2016, NHCT chủ động trọng công tác nguồn vốn, khai thác nguồn vốn dồi VND ngoại tệ với chi phí hợp lý Tổng nguồn vốn NHCT đến thời điểm 31/12/2016 đạt 870 nghìn tỷ đồng, tăng 22% so với năm 2015 đạt 107% kế hoạch ĐHĐCĐ.Trong đó, nguồn tiền gửi khách hàng NHCT tăng trưởng 33% - mức cao so với NHTM.” • Hoạt“động tín dụng: Với vai trị NHTM lớn, chủ lực kinh tế, việc NHCT cung ứng đầy đủ kịp thời vốn cho kinh tế có ý nghĩa quan trọng giúp doanh nghiệp thúc đẩy sản xuất kinh doanh, khuyến khích tiêu dùng, hỗ trợ tăng trưởng kinh tế bền vững Dư nợ tín dụng NHCT đến 31/12/2016 đạt 722 nghìn tỷ đồng, hoàn thành 102% kế hoạch ĐHĐCĐ, tăn trưởng 18% so với năm 2015.” 3.2 Thực“trạng cơng tác phân tích tài khách hàng phục vụ hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Cơng Thƣơng Việt Nam” 3.2.1 Chính“sách, quy trình phân tích tài khách hàng” “ ” “Quy trình tín dụng NHCT bao gồm 04 bước là: Tiếp nhận thu thập hồ sơ đánh giá sơ khách hàng; Thẩm định khách hàng; Xếp hạng tín dụng khách hàng; Phê duyệt khoản vay.” 3.2.2 Cơ “sở liệu phân tích tài khách hàng” “Để thực phân tích tài khách hàng phục vụ hoạt động cho vay, CBTD NHCT chủ yếu dựa vào nguồn cung cấp thông tin khách hàng cung cấp thông tin thu thập từ bên thứ ba Trong đó, thơng tin để phân tích tài khách hàng chia thành hai loại sau:” “Thơng tin tài chính: Bao gồm thơng tin trình bày BCTC sổ kế toán tổng hợp, chi tiết báo cáo khác liên quan.” “Thông tin phi tài chính: Báo cáo sơ kết, tổng kết, tình hình hoạt động kỳ, năm báo cáo; Chiến lược phát triển, kế hoạch kinh doanh thời kỳ; Các thông tin liên quan” “Thông tin để PTTC công ty sau:” “Về Công ty CP đầu tư thương mại ABC, BCTC kiểm tốn BCTC Cơng ty TNHH XYZ ” “Ngồi ra, CBTD dựa vào sổ sách kế toán bảng kê chi tiết khách hàng thông tin ngồi doanh nghiệp để kiểm tra tính xác thông tin BCTC này.” “ , thẻ kho, báo cáo kiểm kê kho, bảng theo dõi TSCĐ ” 3.2.3 Phương“pháp phân tích tài khách hàng” “ Ngân hàng , thường phương pháp phân tích ngang phân tích dọc.” 3.2.4 Nội“dung phân tích tài khách hàng” 3.2.4.1“Đánh giá khái quát khách hàng” “Xem xét tờ trình tín dụng lập với hai khách hàng vay vốn NHCT công ty CP ABC công ty TNHH XYZ, tác giả nhận thấy CBTD thực đầy đủ nội dung yêu cầu theo mẫu tờ trình NHCT Các nội dung trình bày đầy đủ, liền mạch dễ theo dõi.” “CBTD trình bày, liệt kê thông tin chung khách hàng như: Thông tin chung doanh nghiệp chủ doanh nghiệp; Thơng tin thành viên góp vốn, Nhu cầu tín dụng, Phương thức hoạt động, Cơ cấu tổ chức doanh nghiệp” “CBTD tập trung phân tích hoạt động sản xuất kinh doanh hai doanh nghiệp tờ trình với thơng tin sản phẩm, dịch vụ; Nhà xưởng, kho bãi; Các yếu tố đầu vào, đầu giúp cho cán thẩm định, hội đồng Tín dụng có nhìn khách quan tổng thể hoạt động SXKD doanh nghiệp” “Căn vào thông tin thu thập bên DN, CBTD sâu vào chi tiết mối quan hệ doanh nghiệp với NHCT tổ chức tín dụng khác” 3.2.4.2 Phân“tích tài khách hàng” “Cơng tác phân tích tình hình tài khách hàng vay vốn qua tiêu bảng cân đối kế toán báo cáo kết kinh doanh CBTD sử dụng excel để tính tỷ trọng đánh giá thay đổi năm từ đưa lý giải cho số liệu Việc phân tích CBTD đánh giá khách quan tình hình tài doanh nghiệp có khả quan tương lai hay khơng, doanh nghiệp có hoạt động hiệu hay khơng?” 3.2.4.2 Phân“tích tiêu tài chính” “Xem xét phụ lục tờ trình CBTD lập, tác giả nhận thấy, CBTD thực tính tốn tất tiêu tài phản ánh khả tốn, Tình hình hoạt động; Chỉ tiêu cân nợ; Chỉ tiêu thu nhập; Khả đảm bảo vốn kinh doanh … với tất doanh nghiệp cần phân tích tài Tuy nhiên, tất khoản mục tỷ số tài khơng có đánh giá CBTD NHCT thực đánh giá số tiêu đặc trưng tờ trình.” “Điểm khác biệt phân tích tiêu tài PTTC khách hàng CBTD đưa phân tích nhận định khách khách hàng.” “Theo phân tích trên, CBTD nhận xét chung chung đến đảm bảo khả toán, vốn cho hoạt động SXKD, khả sinh lời mà chưa đánh giá nguyên nhân tác động đến hoạt động kinh doanh cho kỳ - kỳ mà công ty sử dụng nguồn vốn lưu động bổ sung NHCT tài trợ.” 3.2.4.3 Đánh“giá chung kết luận” “Sau phân tích tài khách hàng, đánh giá điểm mạnh, yếu hoạt động tài cính hoạt động SXKD khách hàng, CBTD thực việc đánh giá chung khách hàng để đến kết luận cho vay hay không? Nội dung đánh giá bao gồm: Đánh giá thực trạng kinh doanh; đánh giá tính hợp lý nhu cầu vốn; Đánh giá khả hoàn trả; Đánh giá hiệu phương án vay.” 3.3 Đánh“giá cơng tác phân tích tài khách hàng phục vụ hoạt động cho vay ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam” “Công tác PTTC khách hàng vay vốn Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam đạt kết định, nhiên số tồn cần khắc phục cải thiện .” “CHƢƠNG GIẢI PHÁP HỒN THIỆN PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG PHỤC VỤ HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM” 4.1 Mục“tiêu phát triển cần thiết phải hồn thiện phân tích tài khách hàng phục vụ hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam” 4.1.1 Mục“tiêu phát triển” “Với nỗ lực cao nhất, toàn hệ thống NHCT bám sát mục tiêu đề ra, tập trung nguồn lực thúc đẩy tăng trưởng hoạt động kinh doanh liên tục mạnh mẽ, khẳng định vị dẫn đầu thị trường, sở đảm bảo hiệu kiểm soát chất lượng tài sản tồn hệ thống Đặc biệt, NHCT khơng ngừng chuẩn hóa mặt hoạt động, nâng cao lực quản trị rủi ro, phát triển sở hạ tầng, đại hóa cơng nghệ thơng tin theo tiêu chuẩn thông lệ quốc tế, tạo tảng vững hướng tới mục tiêu ngân hàng đạt chuẩn khu vực vào năm 2018.” 4.1.2 Sự“cần thiết phải hoàn thiện phân tích tài khách hàng” “Việc đánh giá mặt tài doanh nghiệp vay sát thực tế giúp NHCT đưa định đắn sách cho vay doanh nghiệp mà giúp ngân hàng nâng cao chất lượng khoản vay, giúp ngân hàng lựa chọn khách hàng có khả vay trả tốt, góp phần giảm tỷ lệ nợ hạn nợ xấu khơng có khả thu hồi.” 4.2 Các“giải pháp hồn thiện phân tích tài khách hàng phục vụ hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam” - Hồn“thiện tổ chức cơng tác phân tích tài khách hàng Xây dựng phận chuyên trách phân tích tài khách hàng nhằm đảm bảo chất lượng cho kết phân tích C doanh Ngồi ra, ngân hàng cịn cần thường xun đổi mới, cải tiến quy trình, kế hoạch phân tích cụ thể đảm bảo tính xác kịp thời phân tích.” Hồn“thiện cở số liệu phục vụ cơng tác phân tích Nâng cao chất lượng kiểm - tra, kiểm sốt BCTC trước phân tích ữ ” - Hồn“thiện phương pháp phân tích ết hợ đạ Bổ sung phương pháp phân tích quát đưa nhận xét tồn diện mặt tình hình tài Ngân hàng nên quan tâm đưa vào sử dụng.” - Hồn"thiện nội dung phân tích CBTD cần có phân tích đánh giá khoản mục có biến động lớn giá trị hay tốc độ biến động phân tích cấu tài sản, cấu nguồn vốn mối quan hệ chúng Ngân hàng nên bổ sung số nội dung hướng dẫn việc phân tích BCLCTT thuyết minh BCTC cho CBTD CBTD cần đưa nội dung Giá trị lý TSCĐ nguồn thu từ dự án để dự đốn xác tính hiệu phương án xem xét Tuỳ theo nhu cầu vay vốn cụ thể, CBTD cần xác định nội dung thích hợp, vừa phải đảm bảo chất lượng thời gian thẩm định”cho vay bình thường - Các "giải pháp khác: Nâng cao trình độ đội ngũ CBTD Nâng cao trình độ cơng nghệ phục vụ cơng tác phân tích tài khách hàng Đẩy mạnh cơng tác kiểm tra, kiểm sốt.“ „ "Từ đưa số kiến nghị với Ngân hàng TMCP Công Thương VN, với Ngân hàng Nhà Nước Các quan quản lý Nhà nước góp phần hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Cơng Thương VN nói riêng Ngân hàng TMCP nói chung.” ... cứu hoạt động phân tích tài khách hàng hoạt động cho vay ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Do đó, tác giả lựa chọn đề tài: ? ?Phân tích tài khách hàng phục vụ hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Công. .. thiện phân tích tài khách hàng phục vụ hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam. ” “CHƢƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG... THƢƠNG MẠI” 2.1 Khái“niệm vai trò phân tích tài khách hàng hoạt động cho vay NHTM” 2.1.1 Khái“niệm phân tích tài khách hàng? ?? Phân? ? ?tích tài khách hàng hoạt động cho vay ngân hàng thương mại phân tích