Hoàn thiện phân tích báo cáo tài chính doanh nghiệp phục vụ hoạt động cho vay tại ngân hàng hợp tác xã việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC MỞ HÀ NỘI LUẬN VĂN THẠC SỸ CHUYÊN NGÀNH: KẾ TOÁN ĐỀ TÀI: HỒN THIỆN PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP PHỤC VỤ HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG HỢP TÁC XÃ VIỆT NAM HỌ VÀ TÊN: NGÔ THỊ NGUYỆT HÀ NỘI – 2018 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC MỞ HÀ NỘI LUẬN VĂN THẠC SỸ ĐỀ TÀI: HỒN THIỆN PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP PHỤC VỤ HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG HỢP TÁC XÃ VIỆT NAM HỌ VÀ TÊN: NGƠ THỊ NGUYỆT CHUN NGÀNH: KẾ TỐN MÃ SỐ: 8340301 NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: TS.VŨ THỊ KIM ANH HÀ NỘI – 2018 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan Luận văn Thạc sĩ Kế toán với đề tài “Hồn thiện phân tích báo cáo tài doanh nghiệp phục vụ hoạt động cho vay Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam” cơng trình nghiên cứu khoa học cá nhân tôi, tất nội dung luận văn trình bày dựa quan điểm cá nhân tác giả sở nghiên cứu lý luận, tổng hợp phân tích thực tiễn với hướng dẫn khoa học TS.Vũ Thị Kim Anh Các số liệu, kết luận văn hoàn toàn trung thực, xuất phát từ thực tiễn kinh nghiệm, chưa cơng bố hình thức trước trình bảo vệ cơng nhận Hội đồng đánh giá Luận văn Thạc sĩ Kế tốn Tơi xin chịu trách nhiệm lời cam đoan này! Hà Nội, ngày 25 tháng 10 năm 2018 Tác giả luận văn Ngơ Thị Nguyệt LỜI CẢM ƠN Trong q trình thực Luận văn, tác giả nhận nhiều quan tâm giúp đỡ động viên từ thầy, cô giáo trực tiếp giảng dạy lớp Cao học Kế toán 1, Lãnh đạo Trường Đại học Mở Hà Nội, Lãnh đạo Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam, anh chị học viên lớp Cao học Kế toán 1, gia đình, bạn bè đồng nghiệp Em xin chân thành cảm ơn sâu sắc đến TS.Vũ Thị Kim Anh, người hướng dẫn khoa học tận tình giúp đỡ hướng dẫn chi tiết để em hoàn thành tốt luận văn Xin trân trọng cảm ơn Ban lãnh đạo Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam tạo điều kiện cho tơi hồn thành luận văn Xin trân trọng cảm ơn thầy cô Khoa Sau đại học – Trường Đại học Mở Hà Nội, giảng viên giảng dạy lớp Cao học Kế toán truyền đạt trang bị kiến thức cho em trình học tập, quan tâm động viên, tận tình hướng dẫn tạo điều kiện để em yên tâm thực tốt luận văn Tác giả luận văn: Ngơ Thị Nguyệt MỤC LỤC Lời cam đoan Lời cảm ơn Mục lục Danh mục chữ viết tắt Danh mục bảng, sơ đồ MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Tổng quan đề tài nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu đề tài Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp thu thập liệu Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài nghiên cứu Kết cấu luận văn Chƣơng CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH PHỤC VỤ CHO VAY TẠI TỔ CHỨC TÍN DỤNG 1.1 Phân tích báo cáo tài khách hàng doanh nghiệp phục vụ hoạt động cho vay Tổ chức tín dụng 1.1.1 Bản chất phân tích báo cáo tài khách hàng doanh nghiệp phục vụ hoạt động cho vay 1.1.2 Mục đích phân tích báo cáo tài doanh nghiệp phục vụ hoạt động cho vay Tổ chức tín dụng 1.2 Dữ liệu phƣơng pháp phân tích báo cáo tài 1.2.1 Dữ liệu phân tích báo cáo tài 1.2.2 Phương pháp phân tích báo cáo tài 12 1.3 Quy trình phân tích báo cáo tài doanh nghiệp vay vốn Tổ chức tín dụng 16 1.4 Nội dung phân tích báo cáo tài phục vụ hoạt động cho vay Tổ chức tín dụng 18 1.4.1 Phân tích hệ số tài đặc trưng 19 1.4.2 Sử dụng kết phân tích báo cáo tài doanh nghiệp thẩm định cho vay Tổ chức tín dụng 29 1.5 Những nhân tố ảnh hƣởng đến phân tích báo cáo tài doanh nghiệp phục vụ thẩm định cho vay cac Tổ chức tín dụng 29 1.5.1 Những nhân tố từ phía khách hàng 29 1.5.2 Những nhân tố từ phía ngân hàng 30 1.5.3 Những nhân tố từ phía quan hữu quan 32 1.5.4 Sự cần thiết khách quan việc nâng cao chất lượng công tác phân tích báo cáo tài doanh nghiệp thẩm định cho vay Tổ chức tín dụng 32 Tiểu kết chƣơng 34 Chƣơng THỰC TRẠNG PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP PHỤC VỤ HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG HỢP TÁC XÃ VIỆT NAM 35 2.1 Tổng quan Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam 35 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam 35 2.1.2 Cơ cấu tổ chức máy Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam 36 2.1.3 Tình hình hoạt động Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam 39 2.2 Dữ liệu phƣơng pháp phân tích báo cáo tài khách hàng doanh nghiệp phục vụ hoạt động cho vay Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam 53 2.3 Quy trình phân tích báo cáo tài doanh nghiệp phục vụ hoạt động cho vay Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam 53 2.4 Nội dung phân tích báo cáo tài doanh nghiệp phục vụ hoạt động cho vay Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam 54 2.4.1 Khái quát quy trình phân tích 54 2.4.2 Nội dung phân tích tiêu tài đặc trưng phục vụ thẩm định cho vay khách hàng doanh nghiệp 63 2.4.3 Minh họa công tác phân tích báo cáo tài khách hàng doanh nghiệp vay vốn việc thẩm định cho vay Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam 65 2.4.4 Sử dụng kết phân tích báo cáo tài để thẩm định cho vay khách hàng doanh nghiệp 73 2.5 Đánh giá thực trạng hoạt động phân tích báo cáo tài khách hàng doanh nghiệp việc thẩm định cho vay Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam 74 2.5.1 Những kết đạt 74 2.5.2 Những hạn chế nguyên nhân 76 Tiểu kết chƣơng 80 Chƣơng GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CƠNG TÁC PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP PHỤC VỤ MỤC ĐÍCH THẨM ĐỊNH CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG HỢP TÁC XÃ VIỆT NAM 81 3.1 Định hƣớng nâng cao chất lƣợng tín dụng gắn với phân tích báo cáo tài doanh nghiệp 81 3.1.1 Định hướng chung cho hoạt động thẩm định tín dụng thời gian tới 81 3.1.2 Định hướng nâng cao chất lượng tín dụng gắn với phân tích báo cáo tài khách hàng doanh nghiệp thẩm định cho vay Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam 82 3.1.3 Định hướng hoàn thiện nội dung phân tích báo cáo tài khách hàng doanh nghiệp thẩm định cho vay Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam 83 3.2 Một số giải pháp hồn thiện cơng tác phân tích báo cáo tài khách hàng doanh nghiệp thẩm định cho vay Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam 84 3.2.1 Hoàn thiện liệu phương pháp phân tích báo cáo tài khách hàng doanh nghiệp thẩm định cho vay Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam 84 3.2.2 Hoàn thiện quy trình phân tích báo cáo tài khách hàng doanh nghiệp thẩm định cho vay Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam 85 3.2.3 Hồn thiện nội dung phân tích báo cáo tài khách hàng doanh nghiệp thẩm định cho vay Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam 86 3.3 Các điều kiện cần để thực giải pháp hồn thiện phân tích báo cáo tài khách hàng doanh nghiệp thẩm định cho vay 88 3.3.1 Đối với Ngân hàng 88 3.3.2 Đối với Nhà nước 91 3.3.3 Đối với khách hàng doanh nghiệp xin cấp tín dụng 94 Tiểu kết chƣơng 95 KẾT LUẬN 96 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 98 PHỤ LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Giải nghĩa Chữ viết tắt BCĐKT Bảng cân đối kế toán BCKQKD Báo cáo kết kinh doanh BCLCTT Báo cáo lưu chuyển tiền tệ BCTC Báo cáo tài CBTD Cán tín dụng DN Doanh nghiệp QTDTW Quỹ Tín dụng Nhân dân Trung ương QTDND Quỹ Tín dụng nhân dân TCTD Tổ chức tín dụng DTT Doanh thu HĐKD Hoạt động kinh doanh HMTD Hạn mức tín dụng KNTT Khả toán LNST Lợi nhuận sau thuế NVLĐTX Nguồn vốn lưu động thường xuyên TĐ Thẩm định TSBĐ Tài sản bảo đảm TTĐ Tái thẩm định VCSH Vốn chủ sở hữu VKD Vốn kinh doanh Co-opbank Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam DANH MỤC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ Bảng Bảng 2.1: Tình hình huy động Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam qua năm 2013-2017 40 Bảng 2.2: Tổng hợp tình hình dư nợ cho vay năm 2013-2017……………… 44 Bảng 2.3: Dịch vụ toán Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam giai đoạn 20132017……………………………………………………………………………… 48 Bảng 2.4: Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng 2013-2017…………… 51 Bảng 2.5: Quy trình phân tích báo cáo tài khách hàng doanh nghiệp………………………………………………………………………… … 54 Bảng 2.6: Bảng tỷ trọng điểm xếp hạng tín dụng 58 Bảng 2.7: Điểm số định hạng doanh nghiệp thông thường 62 Bảng 2.8: Khái quát cấu trúc tài khách hàng 66 Bảng 2.9: Khái quát kết kinh doanh Công ty Cổ phần Vận Tải Du Lịch Hưng Long 68 Bảng 2.10: Các số tài dùng phân tích khách hàng doanh nghiệp phục vụ việc thẩm định cho vay 72 Bảng 2.11: Kết chấm điểm tiêu tài 74 Biểu đồ Biểu đồ 2.1: Tăng giảm vốn huy động theo đối tượng 2013-2017 40 Biểu đồ 2.2: Tăng giảm vốn huy động theo thời gian 2013-2017 43 Biểu đồ 2.3: Dư nợ cho vay theo đối tượng khách hàng 2013-2017 45 Sơ đồ Sơ đồ 2.1 Mơ hình sơ đồ tổ chức Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam 37 Sơ đồ 2.2 Mô hình trình tự chấm điểm khách hàng thơng thường 60 Sơ đồ 2.3 Mơ hình trình tự chấm điểm khách hàng thành lập 61 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế, việc phát triển doanh nghiệp vấn đề Đảng Nhà nước quan tâm, coi nhiệm vụ trọng tâm chiến lược phát triển kinh tế - xã hội đất nước Đẩy mạnh phát triển doanh nghiệp thúc đẩy phát triển cho kinh tế, góp phần quan trọng vào tổng sản phẩm kinh tế quốc dân, tạo nhiều sản phẩm hàng hoá, dịch vụ cho kinh tế Điều cho thấy việc mở rộng cho vay doanh nghiệp hội Tổ chức tín dụng (TCTD), song mang lại nhiều rủi ro cho ngân hàng Bởi hoạt động phân tích tài doanh nghiệp đóng vai trò quan trọng, giúp TCTD ước lượng khả sinh lời mức độ rủi ro khoản tín dụng từ cân nhắc định có tài trợ cho khách hàng hay không Đặc biệt, phát triển doanh nghiệp, TCTD thị trường vốn tạo nhiều hội để phân tích tài chứng tỏ có ích vơ cần thiết, hồn thiện cơng tác phân tích tài doanh nghiệp phân tích báo cáo tài doanh nghiệp vấn đề quan trọng hàng đầu giúp TCTD giảm thiểu rủi ro q trình cho vay, nâng cao chất lượng tín dụng, góp phần phát triển kinh tế Giảm thiểu rủi ro vấn đề quan trọng hàng đầu hoạt động cho vay TCTD Để đánh giá khách hàng vay vốn cách xác TCTD phải xây dựng quy trình phân tích tình hình tài khách hàng cách hợp lý hiệu Một khách hàng có khả tài tốt, đảm bảo trả nợ thời hạn cam kết điều kiện tiên để xem xét có cho vay hay khơng Điều kiện vừa mang lại thuận lợi cho TCTD lẫn khách hàng Đối với khách hàng, có khả tài tốt giúp cho TCTD an tâm khả trả nợ đến hạn, giữ uy tín, cam kết TCTD Riêng TCTD, việc xem xét khả tài khách hàng giúp TCTD giảm thiểu rủi ro tín dụng, tránh đưa định sai lầm 102 STT Chỉ tiêu Mã số Năm 2016 Năm 2017 NGUỒN VỐN A NỢ PHẢI TRẢ 300 35.671 34.041 I Nợ ngắn hạn 310 5.475 4.236 Vay nợ ngắn hạn 311 4.000 4.000 Phải trả người bán 312 1.475 236 Người mua trả tiền trước 313 0 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 314 0 Phải trả người lao động 315 0 Chi phí phí phải trả 316 0 Phải trả nội 317 0 Phải trả theo tiến độ kế hoạch 318 0 319 0 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 320 0 11 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 323 1 II Nợ dài hạn 330 30.196 29.805 Phải trả dài hạn người bán 331 0 Phải trả dài hạn nội 332 0 Phải trả dài hạn khác 333 36 Vay nợ dài hạn 334 30.496 29.805 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 335 0 Dự phòng trợ cấp việc làm 336 0 Dự phòng phải trả dài hạn 337 0 B VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 30.000 32.654 I Vốn chủ sở hữu 410 30.000 32.654 Vốn đầu tư chủ sở hữu 411 15.000 15.000 Thặng dư vốn cổ phần 412 0 Vốn khác chủ sở hữu 413 0 103 STT Chỉ tiêu Mã số Năm 2016 Năm 2017 Cổ phiếu quỹ (*) 414 0 Chênh lệch đánh giá lại tài sản 415 0 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 416 0 Quỹ đầu tư phát triển 417 0 Quỹ dự phòng tài 418 0 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 419 0 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 15.000 17.654 II Nguồn kinh phí quỹ khác 430 0 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 440 65.671 66.695 104 PHỤ LỤC 02: Kết Kinh doanh Công ty Công ty Cổ phần Vận Tải Du Lịch Hƣng Long Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu Doanh thu Năm 2016 Năm 2017 78.117 86.292 4 78.113 86.288 - - Chi phí 66.704 74.275 Giá vốn hàng bán 46.868 53.353 Chi phí Quản lý doanh nghiệp 17.966 17.118 1.870 3.804 Chi phí bán hàng - - Lợi nhuận khác - - Lợi nhuận trƣớc thuế 11.413 12.017 Thuế thu nhập doanh nghiệp 2.511 2.403 Lợi nhuận sau thuế 8.902 9.614 Doanh thu hoạt động tài Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Chi phí hoạt động tài 105 PHỤ LỤC 03: Các số tài Cơng ty Cổ phần Vận Tải Du Lịch Hƣng Long Đơn vị tính: triệu đồng STT Chỉ tiêu Năm Năm Bình 2016 2017 quân 2,8 3,6 5,2 5,7 - - I Nhóm tiêu khoản Tỷ lệ tốn ngắn hạn II Nhóm tiêu hoạt động Vòng quay vốn lưu động Tỷ lệ doanh thu so với hàng tồn kho Tỷ lệ doanh thu so với khoản phải thu 37,6 59,5 Tỷ lệ doanh thu so với TSCĐ r ng 1,5 1,7 Tỷ lệ doanh thu so với tổng tài sản 1,2 1,3 III Nhóm tiêu cân nợ Tỷ lệ nợ 54,3% 51,0% Tỷ lệ chi phí lãi thu nhập 14,1% 24,0% 40,0% 38,2% IV 5,45 Nhóm tiêu sinh lời Tỷ lệ lợi nhuận gộp doanh thu Tỷ lệ lợi nhuận trước thuế lãi so với doanh thu 17,0% 18,3% Tỷ lệ lợi nhuận ròng doanh thu 11,4% 11,1% Tỷ lệ đo khả tạo lợi nhuận 20,2% 94,9% Tỷ suất sinh lời vốn chủ sở hữu (ROE) 29,7% 32,1% Tỷ lệ lợi nhuận/Doanh thu (ROS) 11,4% 11,1% V Nhóm tỷ lệ tăng trƣởng Tỷ lệ tăng trưởng doanh thu so với kỳ trước 10,46% Tỷ lệ tăng trưởng lợi nhuận kinh doanh 5,29% 52,65% 106 PHỤ LỤC 04 : Hợp đồng trì mức cho vay tối đa CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc Số:HMTC180001/HĐHM HỢP ĐỒNG DUY TRÌ MỨC CHO VAY TỐI ĐA - Căn Bộ Luật Dân nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam; - Căn nhu cầu vay vốn khách hàng kết thẩm định Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam (Ngân hàng Hợp tác); Hôm nay, ngày 26 tháng 01 năm 2018, trụ sở Ngân hàng Hợp tác Chi nhánh Hai Bà Trưng, gồm: BÊN CHO VAY (BÊN A): - NGÂN HÀNG HỢP TÁC - CHI NHÁNH HAI BÀ TRƢNG -Địa trụ sở : 57 Võ Văn Dũng - Đống Đa - Hà Nội - Mã số doanh nghiệp: 0117000002 - Điện thoại: 04.39741611 Fax: 04.39748547 - Người đại diện Bà Đặng Mai Phƣơng BÊN ĐI VAY (BÊN B): Chức vụ: Giám đốc - Tên khách hàng vay vốn :CÔNG TY CỔ PHẦN VẬN TẢI DU LỊCH HƢNG LONG - Địa chỉ: Số 338 Trần Khát Chân, Phường Thanh Nhàn, Quận Hai Bà Trưng, Thành phố Hà Nội, Việt Nam - Mã số doanh nghiệp:0101898904 - Điện thoại: Fax - Tài khoản tiền gửi số: 0200000002623012tại Ngân hàng Hợp tác xã - Chi nhánh Hai Bà Trưng - Người đại diện Bà Nguyễn Thị Hòa Chức vụ: Giám đốc - CMND:044175000002 Cục CSĐKQL cư trú DLQG dân cư cấp ngày 29/07/2013 Hai bên thỏa thuận ký kết hợp đồng hạn mức cho vay với điều khoản sau: ĐIỀU 1.Hạn mức cho vay; mục đích sử dụng tiền vay; đồng tiền cho vay trả nợ 107 Mức dư nợ cho vay tối đa là: 4.000.000.000 đồng (Bằng chữ:Bốn tỷ đồng chẵn) Mục đích sử dụng vốn vay: Bổ sung vốn lưu động nhằm phục vụ sản xuất kinh doanh Công ty Cổ phần Vận tải Du lịch Hưng Long Đồng tiền cho vay, đồng tiền trả nợ: đồng Việt Nam (VND) ĐIỀU Phƣơng thức cho vay Trong hạn mức cho vay, Bên A thực cho vay lần ĐIỀU 3.Thời hạn trì hạn mức cho vay Thời hạn trì hạn mức: 12 tháng ĐIỀU 4.Thời hạn cho vay lần Là thời hạn cho vay theo Hợp đồng cho vay lần không vượt thời hạn trì hạn mức cho vay ĐIỀU Điều khoản chung Các nội dung cụ thể sau thực theo thỏa thuận Hợp đồng cho vay lần: Lãi suất cho vay loại phí; giải ngân vốn vay việc sử dụng phương tiện toán để giải ngân vốn vay; việc trả nợ gốc, lãi tiền vay thứ tự thu hồi nợ gốc, lãi tiền vay; trả nợ trước hạn; cấu lại thời hạn trả nợ; chuyển nợ hạn; trách nhiệm Bên B việc phối hợp với Bên A cung cấp tài liệu liên quan đến khoản vay; trường hợp chấm dứt cho vay, thu nợ trước hạn, chuyển nợ hạn; xử lý nợ vay; phạt vi phạm bồi thường thiệt hại; bảo đảm tiền vay; quyền trách nhiệm bên Bên A có quyền từ chối thực Hợp đồng Bên B không đáp ứng điều kiện cho vay theo quy định pháp luật Bên A Trong thời hạn trì hạn mức cho vay, Bên A xem x t xác định lại mức dư nợ cho vay tối đa thời gian trì mức dư nợ cho vay tối đa Hợp đồng Hợp đồng lập thành có giá trị ngang nhau, Bên A giữ 02 bản, Bên B giữ 01 Bên A Bên B 108 PHỤ LỤC 05: Hợp đồng cho vay lần CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự – Hạnh phúc -*-*-* Số : HMC5400008/HĐCV HỢP ĐỒNG CHO VAY TỪNG LẦN (Áp dụng phương thức cho vay theo hạn mức) - Căn Bộ Luật Dân nước cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam; - Căn hồ sơ vay vốn khách hàng kết thẩm định Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam (Ngân hàng Hợp tác) Chi nhánh Hai Bà Trưng; - Căn Hợp đồng trì mức cho vay tối đa số: HMTC180001/HĐHM ngày 26/01/2018 Công ty Cổ phần vận tải du lịch Hưng Long Ngân hàng Hợp tác Chi nhánh Hai Bà Trưng Hôm nay, ngày 26 tháng 01 năm 2018 trụ sở Ngân hàng Hợp tác Chi nhánh Hai Bà Trưng, gồm: BÊN CHO VAY (BÊN A): -NGÂN HÀNG HỢP TÁC - CHI NHÁNH HAI BÀ TRƢNG -Địa trụ sở : 57 Võ Văn Dũng - Đống Đa - Hà Nội - Mã số doanh nghiệp: 0117000002 - Điện thoại: 04.39741611 Fax: 04.39748547 - Người đại diện Bà Đặng Mai Phƣơng Chức vụ: Giám đốc BÊN ĐI VAY (BÊN B): - Tên khách hàng vay vốn :CÔNG TY CỔ PHẦN VẬN TẢI DU LỊCH HƢNG LONG - Địa chỉ: Số 338 Trần Khát Chân, Phường Thanh Nhàn, Quận Hai Bà Trưng, Thành phố Hà Nội, Việt Nam - Mã số doanh nghiệp:0101898904 - Điện thoại: Fax - Tài khoản tiền gửi số: 0200000002623012tại Ngân hàng Hợp tác xã - Chi nhánh Hai Bà Trưng - Người đại diện BàNguyễn Thị Hòa Chức vụ: Giám đốc - CMND:044175000002 Cục CSĐKQL cư trú DLQG dân cư cấp ngày 29/07/2013 109 Hai bên thống việc Bên A cho Bên B vay tiền theo nội dung thoả thuận đây: ĐIỀU 1:Số tiền, thời hạn, mục đích sử dụng tiền vay, đồng tiền cho vay trả nợ Số tiền cho vay: 1.000.000.000 đồng (Bằng chữ : Một tỷ đồng chẵn) Mục đích sử dụng tiền vay: Bổ sung vốn lưu động nhằm tốn tiền lương tháng 12/2017 Cơng ty Cổ phần vận tải du lịch Hưng Long Đồng tiền cho vay, đồng tiền trả nợ: đồng Việt Nam (VND) Phương thức cho vay: Hạn mức tín dụng Thời hạn cho vay: 06 tháng Thời hạn giải ngân: 26/01/2018 ĐIỀU 2:Lãi suất cho vay loại phí Lãi suất cho vay: a) Mức lãi suất cho vay 8,5%/năm Bên cho vay Bên vay áp dụng lãi suất cho vay cố định kể từ nhận tiền vay trả hết nợ Trong thời hạn cho vay, Bên A bên B thoả thuận điều chỉnh lãi suất cho vay phải ký phụ lục hợp đồng b) Lãi suất áp dụng dư nợ gốc bị hạn: Trong trường hợp Bên B không trả nợ hạn mà khơng có thoả thuận khác với Bên A Bên B không trả nợ trước hạn Bên A chấm dứt cho vay, thu hồi nợ trước hạn, Bên B phải trả lãi số dư nợ gốc bị hạn tương ứng với thời gian chậm trả, lãi suất 150% lãi suất cho vay hạn thời điểm chuyển nợ hạn c) Lãi suất áp dụng lãi chậm trả: Trường hợp Bên B không trả hạn tiền lãi theo thỏa thuận, phải trả lãi chậm trả theo mức lãi suất 5%/năm tính số dư lãi chậm trả tương ứng với thời gian chậm trả d) Phương pháp tính lãi: Tiền lãi khoản vay tính sở lãi suất cho vay, số dư nợ cho vay thực tế thời gian trì số dư nợ cho vay thực tế Lãi suất cho vay tính theo tỷ lệ %/năm, xác định sở năm có 365 ngày Phí liên quan đến khoản vay: a) Phí trả nợ trước hạn: … b) Phí cam kết rút vốn: … ĐIỀU 3:Giải ngân vốn vay việc sử dụng phƣơng tiện toán để giải ngân vốn vay Giải ngân vốn cho vay: Bên A giải ngân khoản vay Bên B đáp ứng điều kiện sau: a) Sử dụng vốn vay vào mục đích quy định Điều Hợp đồng 110 b) C n thời hạn giải ngân cho vay Hợp đồng c) Mỗi lần nhận nợ vay, Bên B phải xuất trình hồ sơ, tài liệu liên quan chứng minh nhu cầu sử dụng vốn vay ký Giấy nhận nợ Phương tiện toán để giải ngân vốn cho vay: Bên A Bên B thỏa thuận cụ thể tiền mặt, chuyển khoản phương tiện toán khác ĐIỀU 4: Trả nợ gốc, lãi tiền vay; trả nợ trƣớc hạn Trả nợ gốc: Số tiền cho vay trả nợ thành 01 kỳ hạn Kỳ hạn trả nợ số tiền trả nợ kỳ hạn sau: Ngày, tháng, năm trả Số tiền trả nợ 26/07/2018 1.000.000.000 đồng Trả lãi tiền vay: Theo định kỳ trả với nợ gốc Thứ tự thu nợ gốc, lãi tiền vay: - Đối với khoản nợ vay hạn: Thu lãi trước, thu nợ gốc sau; - Đối với khoản nợ vay bị hạn: Thu nợ gốc trước, thu nợ lãi sau Trả nợ trước hạn: Bên B trả nợ trước hạn, bao gồm nợ gốc lãi tiền vay Khi trả nợ trước hạn, Bên B phải trả phí trả nợ trước hạn (nếu có) theo quy định Khoản Điều Hợp đồng ĐIỀU 5: Cơ cấu lại thời hạn trả nợ Trường hợp Bên B khơng có khả trả nợ kỳ hạn nợ gốc và/hoặc lãi tiền vay Bên A đánh giá có khả trả đầy đủ nợ gốc và/hoặc lãi tiền vay theo kỳ hạn trả nợ điều chỉnh, Bên A xem x t điều chỉnh kỳ hạn trả nợ gốc và/hoặc lãi tiền vay phù hợp với nguồn trả nợ Bên B; thời hạn cho vay không thay đổi Trường hợp Bên B khơng có khả trả hết nợ gốc và/hoặc lãi tiền vay thời hạn cho vay thoả thuận Bên A đánh giá có khả trả đầy đủ nợ gốc và/hoặc lãi tiền vay khoảng thời gian định sau thời hạn cho vay, Bên A xem xét cho gia hạn nợ với thời hạn phù hợp với nguồn trả nợ Bên B Bên B phải gửi hồ sơ đề nghị cấu lại thời hạn trả nợ cho Bên A trước 10 (mười) ngày kể từ ngày đến kỳ hạn, thời hạn trả nợ thỏa thuận ĐIỀU 6: Chuyển nợ hạn Bên A chuyển nợ hạn số dư nợ gốc mà Bên B không trả nợ hạn theo thỏa thuận không Bên A chấp thuận cấu lại thời hạn trả nợ quy định Điều Hợp đồng này; đồng thời thông báo cho Bên B việc chuyển nợ hạn ĐIỀU 7: Trách nhiệm Bên B việc phối hợp với Bên A cung cấp tài liệu liên quan đến khoản vay Bên B có trách nhiệm phối hợp cung cấp cho Bên A thông tin, tài liệu liên quan đến khoản vay để Bên A thẩm định định cho vay, kiểm tra, giám sát việc sử dụng vốn vay trả nợ theo yêu cầu Bên A phù hợp với quy định pháp luật Bên B chịu 111 trách nhiệm trước pháp luật tính xác, trung thực, đầy đủ tài liệu gửi cho Bên A ĐIỀU 8:Các trƣờng hợp chấm dứt cho vay, thu nợ trƣớc hạn, chuyển nợ hạn Bên A có quyền chấm dứt cho vay, thu hồi nợ trước hạn theo nội dung thỏa thuận phát Bên B: a) Cung cấp thông tin sai thật; b) Vi phạm quy định Hợp đồng và/hoặc hợp đồng bảo đảm tiền vay; c) Bị khởi tố bị can, bị tạm giam, tạm giữ, bị buộc thi hành án và/hoặc có tài liệu, thông tin mà theo đánh giá Bên A có khả dẫn đến thay đổi bất lợi, làm suy giảm khả trả nợ Bên B Khi thực chấm dứt cho vay, thu hồi nợ trước hạn theo khoản Điều này, Bên A phải thông báo cho Bên B việc chấm dứt cho vay, thu hồi nợ trước hạn.Nội dung thông báo bao gồm thời điểm chấm dứt cho vay, thu hồi nợ trước hạn, số dư nợ gốc bị thu hồi trước hạn; thời hạn hoàn trả số dư nợ gốc bị thu hồi trước hạn, thời điểm chuyển nợ hạn lãi suất áp dụng số dư nợ gốc bị thu hồi trước hạn Trong trường hợp Bên B bị chấm dứt cho vay, thu hồi nợ trước hạn mà Bên B không trả nợ theo thơng báo Bên A, Bên A chuyển nợ hạn số dư nợ gốc phải trả trước hạn phải trả Bên B ĐIỀU 9: Xử lý nợ vay Trường hợp Bên B khơng trả nợ đến hạn, Bên A có quyền áp dụng biện pháp thu hồi nợ sau đây: a) Huỷ bỏ, chấm dứt việc giải ngân; b) Tự động trích tài khoản tiền gửi Bên B để thu nợ; c) Yêu cầu Bên B phải bổ sung tài sản bảo đảm; d) Xử lý tài sản bảo đảm, biện pháp bảo đảm theo phương thức trình tự phù hợp với thoả thuận Hợp đồng bảo đảm quy định pháp luật khác liên quan; đ) Thực thủ tục pháp lý để yêu cầu Bên B thực nghĩa vụ Trường hợp sau áp dụng biện pháp thu hồi nợ khơng đủ để hồn thành nghĩa vụ trả nợ Bên A, Bên B có trách nhiệm tiếp tục trả đầy đủ nợ gốc lãi tiền vay cho Bên A Điều 10: Phạt vi phạm bồi thƣờng thiệt hại Bên A Bên B thoả thuận không áp dụng việc phạt vi phạm, bồi thường thiệt hại, trừ trường hợp quy định Điều Hợp đồng ĐIỀU 11: Bảo đảm tiền vay Cho vay khơng có bảo đảm tài sản: Cho vay có bảo đảm tài sản: a) Bảo lãnh tài sản bên thứ ba: 112 Thế chấp toàn giá trị Quyền sử dụng đất, tài sản gắn liền đất người thứ ba có địa tại: Số 338 Trần Khát Chân theo Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, quyền sở hữu nhà tài sản khác gắn liền với đất số BN272181, Số vào sổ cấp GCN: CH01019 UBND quận Hai Bà Trưng cấp ngày 16/04/2013 cho ơng Trần Bảo Cương Bà Nguyễn Thị Hòa - Giá trị tài sản bảo đảm: 13.136.000.000 đồng (Bằng chữ: Mƣời ba tỷ, trăm ba mƣới sáu triệu đồng chẵn)theo Hợp đồng chấp tài sản số 2788/2015/HĐTC; Quyển số: 01/TP/CC-SCC/HĐGD ngày 25/12/2015 lập Văn phòng Cơng chứng Hồng Cầu giá trị tài sản định giá lại Biên định giá tài sản đảm bảo ngày 26/12/2017 b) Cầm cố, chấp tài sản bên B: Thế chấp tài sản đảm bảo 04 xe ô tô Công ty cổ phần vận tải du lịch Hưng Long bao gồm xe sau: - 02 xe khách giường nằm nhãn hiệu THACO qua sử dụng: + Xe ô tô mang Biển kiểm sốt số 29B-065.02, đăng ký xe tơ số 113138 Công an Hà Nội cấp ngày 30/04/2013; + Xe tơ mang Biển kiểm sốt số 29B-053.62, đăng ký xe ô tô số 087939 Công an Hà Nội cấp ngày 24/04/2013 - 02 xe khách nhãn hiệu THACO HYUNDAI: + Xe tơ mang Biển kiểm sốt số 29B-040.91, đăng ký xe ô tô số 106746 Công an Hà Nội cấp ngày 07/12/2012; + Xe ô tơ mang Biển kiểm sốt số 29B-041.51, đăng ký xe ô tô số 106745 Công an Hà Nội cấp ngày 07/12/2012; - Giá trị tài sản bảo đảm là: 4.188.000.000 đồng (Bằng chữ: Bốn tỷ, trăm tám mươi tám triệu đồng chẵn) theo Hợp đồng chấp tài sản 1611/2014; Quyển số 01/VPCC ngày 10/09/2014 lập Văn phòng cơng chứng Hồng cầu, Phụ lục 02/1611/2014 ngày 23/07/2015 lập NHHT - Chi nhánh Hai Bà Trưng Biên định giá tài sản đảm bảo ngày 26/12/2017 c) Tổng giá trị tài sản bảo đảm tiền vay theo mục a b là: 17.324.000.000 đồng(Bằng chữ: Mười bảy tỷ, ba trăm hai mươi bốn triệu đồng chẵn) ĐIỀU 12: Quyền trách nhiệm Bên A Quyền Bên A a) Yêu cầu Bên B cung cấp kịp thời, xác, đầy đủ tài liệu, thông tin liên quan khoản vay b) Từ chối cho vay Bên B không đáp ứng điều kiện cho vay theo quy định pháp luật Ngân hàng Hợp tác thời điểm cho vay c) Kiểm tra, giám sát việc sử dụng vốn vay trả nợ Bên B d) Xử lý nợ vay theo quy định Điều Hợp đồng 113 đ) Được lưu trữ sử dụng thông tin Bên B khoản vay Hợp đồng cho vay văn bản, tài liệu khác có liên quan để sử dụng vào mục phù hợp quy định pháp luật Trách nhiệm Bên A a) Thực thoả thuận Hợp đồng b) Lưu giữ hồ sơ theo quy định pháp luật ĐIỀU 13:Quyền trách nhiệm Bên B Quyền Bên B a) Từ chối yêu cầu Bên A không với thoả thuận Hợp đồng b) Khiếu nại, khởi kiện Bên A vi phạm Hợp đồng theo quy định pháp luật Trách nhiệm Bên B a) Sử dụng tiền vay mục đích thực nội dung thoả thuận Hợp đồng cam kết khác có liên quan b) Trả nợ gốc, lãi tiền vay loại phí đầy đủ hạn theo thoả thuận Hợp đồng c) Chịu trách nhiệm trước pháp luật không thực thoả thuận trả nợ vay, nghĩa vụ bảo đảm nợ vay nội dung khác cam kết Hợp đồng ĐIỀU 14:Sửa đổi, bổ sung, chuyển nhƣợng Hợp đồng cho vay Mọi sửa đổi, bổ sung nội dung Hợp đồng phải hai bên thỏa thuận, ký kết văn bản; văn thỏa thuận phận tách rời Hợp đồng Hợp đồng cho vay chuyển nhượng có đồng ý Bên A; trình tự, thủ tục chuyển nhượng Hợp đồng cho vay thực theo quy định pháp luật ĐIỀU 15:Điều khoản chung Hai bên cam kết thực đầy đủ điều khoản Hợp đồng này; nội dung khác theo quy định pháp luật không ghi Hợp đồng này, hai bên tôn trọng thực Trường hợp xảy tranh chấp, hai bên tự giải thương lượng ; Nếu không thương lượng chuyển vụ việc tới quan chức theo quy định pháp luật để giải ĐIỀU 16:Hiệu lực hợp đồng Hợp đồng có hiệu lực kể từ ngày ký Bên B toán cho Bên A đầy đủ gốc lãi tiền vay thay Hợp đồng cho vay khác Các văn bản, tài liệu liên quan đến Hợp đồng phận kèm theo có giá trị pháp lý theo Hợp đồng 114 Hợp đồng lý Bên B trả hết nợ gốc, lãi, phí (nếu có) cho bên A Hợp đồng lập thành 03 có giá trị ngang nhau, Bên A giữ 02 bản, Bên B giữ 01 Bên A Bên B (Ký tên, đóng dấu, ghi rõ họ tên) (Ký tên, đóng dấu, ghi rõ họ tên) 115 PHỤ LỤC 06: Bảng theo dõi thực hợp đồng cho vay theo hạn mức BẢNG THEO DÕI THỰC HIỆN HỢP ĐỒNG CHO VAY THEO HẠN MỨC Số : HMC5400008/HĐCV ngày: 26/01/2018 Số tiền cho vay: 1.000.000.000 đồng Thời hạn cho vay: 06 tháng Số tiền thu nợ Ngày, tháng, năm Số tiền giải Lãi suất ngân cho vay ký kế Dƣ nợ Gốc Chữ Chữ Lãi toán tiền ký ngƣời nhận vay 26/01/2018 1.000.000.000đ 8,5%/năm 1.000.000.000đ Theo dõi nợ hạn Ngày, tháng, năm …/…/… Số tiền thu nợ Số tiền chuyển nợ hạn hạn Gốc Dƣ nợ hạn Lãi Ghi tiền vay 116 ... vay Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam 53 2.3 Quy trình phân tích báo cáo tài doanh nghiệp phục vụ hoạt động cho vay Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam 53 2.4 Nội dung phân tích báo cáo tài doanh. .. máy Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam 36 2.1.3 Tình hình hoạt động Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam 39 2.2 Dữ liệu phƣơng pháp phân tích báo cáo tài khách hàng doanh nghiệp phục vụ hoạt động cho. .. định cho vay Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam 84 3.2.2 Hồn thiện quy trình phân tích báo cáo tài khách hàng doanh nghiệp thẩm định cho vay Ngân hàng Hợp tác xã Việt Nam 85 3.2.3 Hoàn thiện