Đồ án xây dựng siêu thị nội thất trình bày vai trò của đầu tư xây dựng trong nền kinh tế quốc dân và vai trò của đầu tư xây dựng trong nền kinh tế quốc dân. Mời các bạn tham khảo!
ĐỒ ÁN KINH TẾ XÂY DỰNG Mở đầu 1.Vai trò đầu tư xây dựng kinh tế quốc dân Trong chiến lược phát triển kinh tế xã hội, an ninh quốc phòng quốc gia, chế độ trị đánh giá cao tầm quan trọng sở hạ tầng, trang thiết bị toàn kinh tế quốc dân Để tạo lập sở hạ tầng phục vụ tốt mục tiêu đặt hoạt động đầu tư xây dựng có vai trò quan trọng thể qua đặc trưng sau : - Đầu tư xây dựng hoạt động chủ yếu tạo dựng cơng trình, sở hạ tầng, tài sản cố định phục vụ cho mục tiêu phát triển công nghiệp xây dựng, phát triển ngành,các thành phần kinh tế phát triển xã hội - Đầu tư xây dựng đáp ứng nhu cầu ngày cao người góp phần nâng cao đời sống vật chất tinh thần nhân dân, phát triển văn hố, tơn tạo cơng trình kiến trúc dân tộc có tác động quan trọng đến mơi trường sinh thái - Đầu tư xây dựng đóng góp đáng kể vào cơng tác an ninh quốc phịng, xây dựng cơng trình bảo vệ độc lập chủ quyền quốc gia Đối với nước ta giai đoạn xây dựng chủ nghĩa xã hội, hội nhập kinh tế quốc tế, hợp tác phát triển tất lĩnh vực Vì hoạt động đầu tư xây dựng có vai trị quan trọng thúc đẩy nhanh cơng cơng nghiệp hoá, đại hoá mà Đảng nhà nước đề 2.Vai trò dự án quản lý đầu tư xây dựng - Dự án đầu tư lập theo quy định hành nhà nước để duyệt cấp có thẩm quyền Khi phê duyệt dự án đầu tư xin cấp giấy phép đầu tư xây dựng, để chủ đầu tư xem xét hội kiến đạt yêu cầu kinh tế xã hội, mơi trường tính hiệu nó, giúp chủ đầu tư định nên hay không nên thực dự án đó.Những tiêu kĩ thuật, quy mơ dự án phê duyệt đóng vai trò làm mốc khống chế cho giai đoạn giúp cho chủ đầu tư thực công việc theo tiến độ dự kiến - Dự án đầu tư cịn có vai trị đặc biệt quan trọng thơng qua nhà nước kiểm sốt cách tồn diện mặt hiệu tài (dự án sử dụng vốn nhà nước) hiệu xã hội an ninh quốc phòng - Dự án đầu tư sở so sánh kết đạt với mục tiêu đặt ra, từ giúp cho nhà quản lý có giấy phép thực dự án tốt Nội dung dự án đầu tư xây dựng (dự án khả thi) Để quản lý việc lập, thẩm định, phê duyệt dự án đầu tư nhà nước ban hành quy định Nghị định 16/2005/NĐ-CP ngày 07/02/2005 quản lý dự án đầu tư xây dựng cơng trình Nghị định 112/2006/NĐ-CP ngày 29/09/2006 sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định 16/2005/NĐ-CP Dự án đầu tư xây dựng cơng trình bao gồm: - Thuyết minh dự án - Thiết kế sở dự án Điều 6: Nội dung phần thuyết minh dự án 1.Sự cần thiết mục tiêu đầu tư; đánh giá nhu cầu thị trường , tiêu thụ sản phẩm dự án sản xuất; kinh doanh hình thức đầu tư xây dựng cơng trình; địa điểm xây dựng, nhu cầu sử dụng đất; điều kiện cung cấp nguyên liệu,nhiên liệu đầu vào khác Mô tả quy mơ diện tích xây dựng cơng trình, hạng mục cơng trình bao gồm cơng trình chính, cơng trình phụ cơng trình khác; phân tích lựa chọn phương án kỹ thuật, cơng nghệ công suất Các giải pháp thực bao gồm : a) Phương án giải phóng mặt bằng, tái định cư phương án hỗ trợ xây dựng hạ tầng kỹ thuật có; b) Các phương án thiết kế kiến trúc cơng trình thị cơng trình có u cầu kiến trúc; c) Phương án khai thác dự án sử dụng lao động; d) Phân đoạn thực hiện, tiến độ thực hình thức quản lý dự án Đánh giá tác động mơi trường, giải pháp phịng chống cháy, nổ yêu cầu an ninh, quốc phòng Tổng mức đầu tư dự án; khả thu xếp vốn, nguồn vốn khả cấp vốn theo tiến độ; phương án hoàn trả vốn dự án có yêu cầu thu hồi vốn; tiêu tài phân tích đánh giá hiệu kinh tế, hiệu xã hội dự án Điều 7: Nội dung thiết kế sở dự án Nội dung thiết kế sở bao gồm phần thuyết minh phần vẽ, bảo đảm thể phương án thiết kế, để xác định tổng mức đầu tư triển khai bước thiết theo Phần thuyết minh thiết kế sở bao gồm nội dung: a) Đặc điểm tổng mặt bằng; phương án tuyến cơng trình cơng trình xây dựng theo tuyến; phương án kiến trúc cơng trình có u cầu kiến trúc; phương án sơ đồ công nghệ công trình có u cầu cơng nghệ; b) Kết cấu chịu lực cơng trình; phịng chống cháy, nổ; bảo vệ môi trường; hệ thống kỹ thuật hệ thống hạ tầng kỹ thuật cơng trình, kết nối với cơng trình hạ tầng kỹ thuật ngồi hàng rào; c) Mô tả đặc điểm tải trọng tác động cơng trình; d) Danh mục quy chuẩn, tiêu chuẩn áp dụng Phần vẽ thiết kế sở thể với kích thước chủ yếu, bao gồm: a) Bản vẽ tổng mặt bằng, phương án tuyến cơng trình cơng trình xây dựng theo tuyến; b) Bản vẽ thể phương án kiến trúc cơng trình có u cầu kiến trúc; c) Sơ đồ công nghệ cơng trình có u cầu cơng nghệ; d) Bản vẽ thể kết cấu chịu lực cơng trình; vẽ hệ thống kỹ thuật hệ thống hạ tầng kỹ thuật cơng trình Nội dung phân tích tài chính, phân tích kinh tế xã hội Phân tích tài dự án đầu tư phân tích khía cạnh mặt tài đứng giác độ lợi ích trực tiếp chủ đầu tư Phân tích tài dự án đầu tư nội dung quan trọng dự án Thơng qua phân tích tài giúp cho chủ đầu tư biết bỏ chi phí nào, lợi ích thu sao, so sánh lợi ích chi phí đạt mức từ đến định có đầu tư hay khơng Giúp cho chủ đầu tư có thông tin cần thiết để định đầu tư cách đắn Đối với quan có thẩm quyền nhà nước phân tích tài sở để xem xét chấp thuận hay không chấp thuận dự án sở để cấp giấy phép đầu tư Nội dung phân tích tài chính: Nhóm tiêu động: L * Mức doanh lợi đồng vốn : D = V + Vm O L : Lợi nhuận năm Vo : Vốn đầu tư cho tài sản hao mịn Vm : Vốn đầu tư cho tài sản hao mòn nhanh * Tỷ suất lợi nhuận doanh thu * Chỉ tiêu giá hiệu số thu chi n n Bt Ct NPV = ∑ (1 + r )t - ∑ (1 + r )t t =1 t =1 * Thời hạn hoàn vốn nhờ lợi nhuận : To = V L * Thời hạn thu hồi vốn nhờ lợi nhuận khấu hao : Tk = V L+K * Suất thu lợi nội IRR * Chỉ tiêu thời gian hoàn vốn nhờ lợi nhuận khấu hao * Phân tích độ an tồn theo khả trả nợ Theo tiêu khả trả nợ dự án : K N = B A Trong : B_nguồn tài dùng trả nợ năm A_Số nợ phải trả năm * Theo tỷ số khả trả nợ * Theo thời hạn có khả trả nợ Nhóm tiêu tĩnh : * Lợi nhuận tính cho đơn vị sản phẩm Ld = Gd + C d → max Gd : Giá bán đơn vị sản phẩm Cd : Chi phí tính cho đơn vị sản phẩm * Phân tích độ an tồn tài theo phân tích hồ vốn - Theo phân tích hồ vốn lãi, lỗ - Theo phân tích hồ vốn bắt đầu có khả trả nợ - Theo phân tích hồ vốn trả xong nợ * Phân tích độ nhạy cảm dự án mặt tài Trong thực tế tiêu dự kiến ban đầu lập dự án thường khác với tiêu thực tế đạt thực dự án Do cần phải cho tiêu phân tích hiệu dự án biến đổi phía bất lợi 10-20% tính tốn lại tiêu hiệu Sau tính tốn mà đảm bảo coi phương án đề đảm bảo + Phân tích độ nhạy theo tiêu NPV doanh thu giảm mức 5%, 10% + Phân tích độ nhạy theo tiêu suất thu lợi nội chi phí tăng mức 5%, 10% + Phân tích số tiêu dẫn xuất đơn giản sau: - Giá trị sản phẩm gia tăng dự án tạo hàng năm tính cho đời dự án - Giá trị sản phẩm gia tăng bình qn tính cho đòng vốn dự án - Mức thu hút lao động vào làm việc - Mức đóng góp vào ngân sách hàng năm mức đóng góp dự án đời dự án - Thu nhập ngoại tệ hàng năm cho đời dự án Khi phân tích mục cần phải đứng quan điểm góc độ lợi ích quốc gia tồn xã hội Tính tốn tiêu dự án theo giá kinh tế ( giá tài hay giá thị trường điều chỉnh có tính đến nhân tố ảnh hưởng quy luật cung cầu, thuế giá Phân tích kinh tế - xã hội : Phân tích kinh tế - xã hội đánh giá dự án xuất phát từ lợi ích tồn kinh tế quốc dân toàn xã hội Trong kinh tế thị trường,tuy chủ trương đầu tư phần lớn doanh nghiệp tự định sản xuất xuất phát từ lợi ích trự tiếp doanh nghiệp, khơng trái với pháp luật phải phù hợp với đường lối phát triển kinh tế - xã hội chung tồn đất nước, lợi ích nhà nước doanh nghiệp kết hợp chặt chẽ Vai trị phân tích kinh tế - xã hội : Phân tích kinh tế - xã hội nhà đầu tư chủ yếu để thuyết phục Nhà nước, quan có thẩm quyền chấp thuận dự án, thuyết phục ngân hàng cho vay vốn ủng hộ nhân dân địa phương nơi thực dự án Đối với Nhà nước, phân tích kinh tế - xã hội chủ yếu để Nhà nước xét duyệt cấp giấy phép đầu tư Đối với tổ chức viện trợ dự án, phân tích kinh tế - xã hội quan trọng để chấp nhận viện trợ tổ chức viện trợ xã hội, viện trợ bảo vệ môi trường… Đối với dự án phục vụ lợi ích cơng cộng Nhà nước trực tiếp bỏ vốn phân tích KT-XH đóng vai trò chủ yếu dự án, loại dự án nước ta phổ biến chiếm nguồn vốn lớn.Vì việc phân tích KT-XH dự án ln giữ vai trị quan trọng * Phân tích đáng giá thơng qua tiêu kinh tế xã hội Các tiêu kinh tế tương tự tiêu hiệu tài dùng giá kinh tế Các tiêu đem lại hiệu cho xã hội giá trị sản phẩm gia tăng, mức đóng góp cho ngân sách nhà nước, tăng chất lượng sản phẩm, cải thiện cấu kinh tế quốc dân Cải thiện điều kiện lao động cho công nhân, tăng thu nhập, giải thất nghiệp… Ngồi cịn số tiêu dự án : Bảo vệ mơi trường sinh thái, nâng cao trình độ văn hoá giáo dục cho người dân Giới thiệu dự án * Tên dự án : ĐẦU TƯ XÂY DỰNG SIÊU THỊ NỘI THẤT * Chủ đầu tư : Công ty đầu tư phát triển nhà Hà Nội * Địa điểm xây dựng : Mỹ Đình – Từ Liêm – Hà Nội * Quy mô dự án : Nhóm II * Mục đích đầu tư : Kinh doanh cho thuê đồ nội thất chất lượng cao * Giải pháp xây dựng : Thiết kế kiểu nhà tầng kho chứa hàng với kết cấu khung thép vĩnh cửu Dự án dự kiến thực đầu tư xây dựng bắt đầu vào đầu quý II năm 2009 kết thúc vào cuối quý II năm 2011 đưa vào vận hành CHƯƠNG I PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ XÁC ĐỊNH TỔNG MỨC ĐẦU TƯ CỦA DỰ ÁN ( V ) Theo phương pháp xác định tổng mức đầu tư dự án đầu tư xây dựng cơng trình ( Ban hành kèm theo Thông tư 05/2007/TT-BXD ngày 25 tháng năm 2007 Bộ xây dựng ) Tổng mức đầu tư dự án đầu tư xây dựng cơng trình tính tốn xác định giai đoạn lập dự án đầu tư xây dựng cơng trình lập báo cáo kinh tế - kỹ thuật Tổng mức đầu tư dự án đầu tư xây dựng cơng trình tính theo cơng thức sau : V = GXD + GTB + GGPMB + GQLDA + GTV + GK + GDP +VLĐ+LV (1.1) Trong : GXD : Chi phí xây dựng GTB : Chi phí thiết bị GGPMB : Chi phí bồi thường giải phóng mặt bằng, tái định cư GQLDA : Chi phí quản lý dự án GTV : Chi phí tư vấn đầu tư xây dựng GK : Chi phí khác GDP : Chi phí dự phịng VLĐ:Vốn lưu động ban đầu LV:lãi vay 1.1 Xác định chi phí xây dựng ( GXD ) * Các : - Danh mục cơng trình, hạng mục cơng trình thuộc dự án : Gồm 12 hạng mục ( xem bảng 1.1 ) - Quy mơ xây dựng cơng trình, hạng mục ( m2,md …) - Suất đầu tư xây dựng cơng trình tính cho đơn vị quy mơ xây dựng - Mức thuế suất VAT theo quy định hành * Chi phí xây dựng dự án tính theo cơng thức sau : GXD = GXDCT1 + GXDCT2 +…+GXDCTn (1.2) Trong : n số cơng trình, hạng mục thuộc dự án Chi phí xây dựng cơng trình, hạng mục cơng trình ( GXDXT ) xác định sau : GXDCT = SXD* N + GCT-SXD ( 1.3) Trong : - SXD : Suất chi phí xây dựng tính cho đơn vị lực sản xuất lực phục vụ/ đơn giá xây dựng tổng hợp tính cho đơn vị diện tích cơng trình, hạng mục cơng trình thuộc dự án - GCT-SXD : Các chi phí chưa tính suất chi phí xây dựng chưa tính đơn giá xây dựng tổng hợp tính cho đơn vị diện tích cơng trình, hạng mục cơng trình thuộc dự án - N : Diện tích cơng suất sử dụng cơng trình, hạng mục cơng trình thuộc dự án Xác định diện tích xây dựng Bảng 1.Diện tích sàn Quy mơ xây dựng STT Tên hạng mục Đơn vị I TOÀ NHÀ TRUNG TÂM m2 I.1 Tầng 1va m2 400 I.1.1 diện tích trưng bầy sản phẩm m2 120/1t I.1.2 Phòng khách hàng m2 30/1t I.1.3 Phòng nhân viên quản lý m2 20/1t I.1.4 Hành lang m2 12.5/1t I.1.5 Sảnh m2 7.5/1t I.1.6 Nhà vệ sinh m2 10/1t I.2 Tầng m2 200 I.2.1 Phòng giám đốc m2 55 I.2.2 Phòng họp m2 70 I.2.3 Sảnh m2 50 Diện tích sàn 600 I.2.4 Ban cơng m2 20 I.2.5 Cầu thang m2 300 Kho chứa hàng m2 II.1 Tầng m2 150 II.1.2 Phòng xuất nhập kho m2 40 II.1.3 Phòng ăn m2 30 II.1.4 Bếp m2 15 II.1.5 Phịng bảo trì sản phẩm m2 60 II.1.6 Nhà vệ sinh m2 II.2 Tầng m2 150 II.2.1 Phòng nghỉ nhân viên m2 40 II.2.2 Nhà vệ sinh m2 12 II.2.3 Kho chứa hàng m2 80 II.2.4 Ban công m2 II.2.5 Cầu thang m2 II.2.6 Sàn xép m2 III tầng hầm m2 III.1 diện tích để xe m2 100 III.1.1 Phòng bảo vệ m2 30 III.1.2 Phòng chữa cháy m2 10 III.1.3 Nhà vệ sinh m2 III.1.4 cầu thang m2 150 - Số lượng cơng trình : tồ nhà trung tâm cộng kho chứa hàng - Diện tích xây dựng : 600 + 300 + 150 = 1050 m2 - Chọn diện tích tổng mặt dự án : 500 m2 - Suất vốn đầu tư xây dựng tính theo đơn vị diện tích toa nhà SXD = 4.5 (triệu đồng/ m2 sàn ) - Suất vốn đầu tư xây dựng tính theo đơn vị diện tích nhà kho SXD = (triệu đồng/ m2 sàn ) Thuế suất giá trị gia tăng sản phẩm xây lắp theo quy định hành :10% * Chi phí san lấp mặt : GSL = G*F*H G - Giá san lấp trung bình 1m3 lấy G = 64000 (đ/m3 ) F - Diện tích san lấp : F = 500 (m2 ) H – Chiều cao san lấp : H = 0.7 m GSL = 0,064*500*0,7= 22.4 (triệu đồng) *Chi phí xây dựng sân bãi đỗ xe, đường giao thơng đơn giá tính tốn cho 1m2 ước tính theo kinh nghiệm cơng trình khác thực : 400.000 (đ/m2) * Chi phí xây dựng hàng rào xung quang khu vực tính 1m dài lấy 750.000 (đ/m dài) * Cổng lấy theo đơn giá tham khảo dự án tương đương : Cổng 200 triệu, cổng phụ 100 triệu * Chi phí xây dựng vườn hoa,cây cảnh ước tình theo đơn giá quy định cho vườn xanh khoảng 80.000 (đ/m2) * Hệ thống cấp điện nhà 55.000(đ/m2) * Hệ thống cấp, nước ngồi nhà 25.000(đ/m2) Bảng 1.1 : Chi phí xây dựng hạng mục STT Hạng mục cơng trình Đơn vị 10 Quy mơ xây dựng Đơn giá ( khơn g có VAT) Đơn vị : Triệu đồng Thành tiền Chưa có VAT Có VAT PHÂN TÍCH ĐỘ AN TỒN TÀI CHÍNH 6.1 Phân tích thời gian hồn vốn theo phương pháp tĩnh * Căn xác định : Dựa vào lợi nhuận, khấu hao, vốn đầu tư ban đầu dự án năm vận hành * Lập bảng tính thời hạn thu hồi vốn : Bảng 1.23.Xác định thời hạn hoàn vốn nhờ lợi nhuận khấu hao Đơn vị tính : triệu đồng STT Nội dung Năm vận hành Năm Năm Năm Năm Năm Năm Năm Năm Vốn đầu tư đầu năm 65992.38 0.00 0.00 0.00 0.00 3658.68 2603.96 104.50 Lợi nhuận ròng 5056.52 6331.14 7441.01 8582.94 9467.17 10924.68 11719.87 12897.68 Khấu hao 3142.79 3142.79 3142.79 3142.79 3142.79 3052.79 3052.79 3052.79 Lợi nhuận khấu hao 8199.31 9473.93 10583.80 11725.73 12609.96 13977.47 14772.66 15950.47 Vốn đầu tư cuối năm 57793.07 48319.14 37735.34 26009.61 13399.65 3080.86 -9087.84 -24933.81 STT Nội dung Năm 14 Năm 15 Năm vận hành Năm 12 Năm 13 Năm Năm 10 Năm 11 Vốn đầu tư đầu năm 610.63 0.00 5523.68 0.00 2603.96 0.00 104.50 Lợi nhuận ròng 11328.11 13236.41 12686.09 12764.43 13268.09 13659.84 13125.16 Khấu hao 3052.79 3052.79 3052.79 3052.79 3052.79 3052.79 3052.79 Lợi nhuận khấu hao 14380.90 16289.20 15738.88 15817.22 16320.88 16712.63 16177.95 Vốn đầu tư cuối năm -38704.08 -54993.28 -65208.49 -81025.70 -94742.62 111455.26 127528.70 Từ bảng 1.23 sử dụng phương pháp nội suy để tính thời gian hồn vốn đầu tư dự án năm tháng ( < 10 năm ) → Dự án có độ an toàn cao thời gian hoàn vốn 6.2 Phân tích thời gian hồn vốn theo phương pháp động * Tính thời gian thu hồi vốn theo phương pháp động có tính đến hệ số triết khấu * Căn bảng 1.21 phần VI : cộng dồn dòng tiền hiệu số thu chi - Năm thứ : - 4404,84 triệu đồng - Năm thứ : 3224,75 triệu đồng Dùng phương pháp nội suy : thời hạn thu hồi vốn Th = năm tháng Kết luận : Dự án có thời gian thu hồi vốn nhanh 6.3 Phân tích khả trả nợ dự án 6.3.1 Theo tiêu hệ số khả trả nợ * Căn xác định : - Căn vào nguồn tài dùng để trả nợ gồm : lợi nhuận, phần trích cho lãi vay vận hành khấu hao tài sản cố định hàng năm ký hiệu B - Căn vào số nợ phải trả năm gồm nợ gốc trả lãi ký hiệu A * Xác định hệ số khả trả nợ năm t theo công thức : Kt = Bt At Lập thành bảng tính : Bảng 1.24.Bảng tính hệ số khả trả nợ Đơn vị tính : triệu đồng STT Nội dung Năm trả nợ Năm Năm Năm Năm Năm Năm Lợi nhuận năm 5056.516 6331.140 7441.012 8582.936 9467.171 10924.679 Khấu hao năm Chi phí trả lãi vay năm Nguồn trả nợ năm Tổng số phải trả nợ năm Hệ số khả trả nợ 3142.790 3142.790 3142.790 3142.790 3142.790 3052.790 3231.722 2808.617 2344.894 1836.654 1279.622 669.115 11431.028 12282.547 12928.696 13562.379 13889.583 14646.584 7639.067 7639.067 7639.067 7639.067 7639.067 7639.067 1.496 1.608 1.692 1.775 1.818 1.917 Kết luận: Khả trả nợ dự án cao tương ứng dự án có độ an tồn cao 6.3.2 Theo tiêu thời hạn có khả trả nợ Quan điểm tính thời hạn có khả trả nợ theo quan điểm tĩnh: * Căn xác định : - Dựa vào nguồn tài dùng trả nợ tùng năm gồm lợi nhuận khấu hao tài sản cố định - Dựa vào tổng số vốn nợ thời điểm bắt đầu thời kì trả nợ * Lập bảng xác định thời hạn có khả trả nợ : Bảng 1.25.Xác định thời hạn có khả trả nợ dự án Đơn vị tính : triệu đồng STT Nội dung Năm trả nợ Năm Năm Năm Năm Năm Năm Số nợ đầu năm 33663.775 29256.431 24425.981 19131.809 13329.396 6969.951 Khấu hao, lợi nhuận năm 8199.306 9473.930 10583.801 11725.725 12609.961 13977.469 Cân đối nợ cuối năm 25464.469 19782.501 13842.180 7406.083 719.435 -7007.518 Từ bảng 1.25 dùng phương pháp nội suy tìm thời hạn có khả trả nợ dự án năm tháng.( < năm thời hạn phải trả nợ ) Kết luận : Dự án có khả trả nợ cao, tương ứng có độ an tồn cao 6.4 Phân tích độ an tồn tài theo phân tích hũa * Căn xác địnhđiểm hoà vốn: - Dựa vào doanh thu hàng năm - Chi phí cố định hàng năm sản xuất kinh doanh (FC ) - Chi phí biến đổi sản xuất kinh doanh ( VC ) Dh : Doanh thu hoµ vèn cđa dù ¸n : Dh = FC 1− VC / D Mh: Mức hoạt động hoà vốn dự án : Mh = Dh *100 D VËy dù ¸n cã møc hoạt động hoà vốn lớn năm dự án vào vận hành Mh =57,806% Dự án có mức hoạt động hoà vốn nhỏ năm thứ 14 dự án Mh =21,323% Mức hoạt động trung bình là: Mh = 30,643% Kết luận: Dự án có độ an toàn cao 53 Bng 1.26 Xỏc nh chi phí cố định chi phí biến đổi Đơn vị tính : triệu đồng STT Nội dung Năm Năm Năm Năm Năm Năm Năm Năm I Chi phí cố định Chi phí bảo dưỡng 1054.840 1054.840 1054.840 1054.840 1054.840 1054.840 1054.840 1054.840 Chi phí khấu hao tài sản cố định 3142.790 3142.790 3142.790 3142.790 3142.790 3052.790 3052.790 3052.790 Chi phí thuê đất vận hành 476.000 476.000 476.000 476.000 476.000 476.000 476.000 476.000 Chi phí quản lý cố định 270.837 270.837 270.837 270.837 270.837 270.837 270.837 270.837 Chi phí trả lãi vay vốn dài hạn 3231.722 2808.617 2344.894 1836.654 1279.622 669.115 0.000 0.000 Tổng cộng : 8176.190 7753.084 7289.361 6781.121 6224.089 5523.582 4854.467 4854.467 II Chi phí biến đổi Chi phí sửa chữa 1054.840 1054.840 1054.840 1054.840 1054.840 1054.840 1054.840 1054.840 Chi phí điện nước 453.722 488.624 516.545 544.467 558.427 593.329 607.290 649.172 Chi phí trả lương 1918.800 1918.800 1918.800 1918.800 1918.800 1918.800 1918.800 1918.800 Chi phí bảo hiểm xã hội, y tế 364.572 364.572 364.572 364.572 364.572 364.572 364.572 364.572 Chi phí trả lãi vay vốn ngắn hạn 36.623 37.042 37.377 37.712 37.879 38.298 38.465 38.967 Chi phí quản lý thay đổi 176.044 189.586 200.420 211.253 216.670 230.212 235.628 251.879 4004.602 4053.464 4092.554 4131.644 4151.188 4200.051 4219.595 4278.230 Tổng cộng : STT Nội dung Năm Năm 10 Năm 11 Năm 12 Năm 13 Năm 14 Năm 15 I Chi phí cố định Chi phí bảo dưỡng 1054.840 1054.840 1054.840 1054.840 1054.840 1054.840 1054.840 Chi phí khấu hao tài sản cố định 3052.790 3052.790 3052.790 3052.790 3052.790 3052.790 3052.790 Chi phí thuê đất vận hành 476.000 476.000 476.000 476.000 476.000 476.000 476.000 Chi phí quản lý cố định 270.837 270.837 270.837 270.837 270.837 270.837 270.837 Chi phí trả lãi vay vốn dài hạn 0.000 0.000 0.000 0.000 0.000 0.000 0.000 4854.467 4854.467 4854.467 4854.467 4854.467 4854.467 4854.467 Tổng cộng : II Chi phí biến đổi Chi phí sửa chữa 1054.840 1054.840 1054.840 1054.840 1054.840 1054.840 1054.840 Chi phí điện nước 593.329 656.152 642.192 642.192 663.133 677.093 593.329 Chi phí trả lương 1918.800 1918.800 1918.800 1918.800 1918.800 1918.800 1918.800 Chi phí bảo hiểm xã hội, y tế 364.572 364.572 364.572 364.572 364.572 364.572 364.572 Chi phí trả lãi vay vốn ngắn hạn 38.298 39.051 38.884 38.884 39.135 39.302 38.298 Chi phí quản lý thay đổi 230.212 254.587 249.170 249.170 257.295 262.712 230.212 4200.051 4288.002 4268.458 4268.458 4297.775 4317.320 4200.051 Tổng cộng : 55 Bảng 1.27 Xác định doanh thu mức hoạt động hịa vốn Đơn vị tính : triệu đồng ST T Nội dung Năm vận hành Năm Năm Năm Năm Năm Năm Năm Năm Doanh thu 18148.89 19544.959 20661.81 21778.668 22337.09 23733.164 24291.59 25966.874 Chi phí cố định 8176.190 7753.084 7289.361 6781.121 6224.089 5523.582 4854.467 4854.467 Chi phí biến đổi 4004.602 4053.464 4092.554 4131.644 4151.188 4200.051 4219.595 4278.230 Doanh thu hòa vốn 10491.07 9781.736 9089.810 8368.764 7644.825 6711.275 5874.988 5812.043 Mức hoạt động hòa vốn (%) 57.806 50.047 43.993 38.426 34.225 28.278 24.185 22.383 Đơn vị tính : triệu đồng ST T Nội dung Năm vận hành Năm Năm 10 Năm 11 Năm 12 Năm 13 Năm 14 Năm 15 Doanh thu 23733.16 26246.087 25687.66 25687.660 26525.30 27083.729 23733.16 Chi phí cố định 4854.467 4854.467 4854.467 4854.467 4854.467 4854.467 4854.467 Chi phí biến đổi 4200.051 4288.002 4268.458 4268.458 4297.775 4317.320 4200.051 Doanh thu hòa vốn 5898.285 5802.454 5821.874 5821.874 5793.096 5775.047 5898.285 Mức hoạt động hòa vốn (%) 24.853 22.108 22.664 22.664 21.840 21.323 24.853 56 CHƯƠNG II PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ KINH TẾ - Xà HỘI CỦA DỰ ÁN ĐẦU TƯ Phân tích hiệu dự án đầu tư thực theo phương pháp phân tích số tiêu đơn giản sau : GIÁ TRỊ SẢN PHẨM GIA TĂNG DO DỰ ÁN TẠO RA Giá trị sản phẩm tăng lớn dự án đóng góp tạo nên tổng sản phẩm quốc dân nhiều, hiệu kinh tế xã hội lớn *Cơ sở xác định : Căn vào doanh thu hàng năm chi phí đầu vào vật chất ( nguyên vật liệu, khấu hao… ) hàng năm • Lập bảng tính chi phí đầu vào vật chất cho năm vận hành : Bảng 2.1 • Lập bảng xác định sản phẩm gia tăng dự án tạo : Bảng 2.2 Kết luận : * Giá trị sản phẩm gia tăng dự án tạo tính cho thời kì phân tích : 69588.871 triệu đồng * Giá trị sản phẩm gia tăng bình quân 9519,21 triệu đồng * Đánh giá : Dự án có giá trị sản phẩm gia tăng cao Bảng 2.1 Bảng xác định chi phí đầu vào vật chất STT Nội dung Chi phí điện nước Đơn vị tính : triệu đồng Năm Năm Năm Năm Năm Năm Năm Năm 453.722 488.624 516.545 544.467 558.427 593.329 607.290 649.172 Khấu hao tài sản cố định 3142.790 3142.790 3142.790 3142.790 3142.790 3052.790 3052.790 3052.790 Chi phí sửa chữa, bảo dưỡng 1054.840 1054.840 1054.840 1054.840 1054.840 1054.840 1054.840 1054.840 Tổng cộng : Nội dung Chi phí điện nước 4651.352 4686.254 4714.175 4742.097 4756.057 4700.959 4714.920 4756.802 Năm Năm 10 Năm 11 Năm 12 Năm 13 Năm 14 Năm 15 593.329 656.152 642.192 642.192 663.133 677.093 593.329 Khấu hao tài sản cố định 3052.790 3052.790 3052.790 3052.790 3052.790 3052.790 3052.790 Chi phí sửa chữa, bảo dưỡng 1054.840 1054.840 1054.840 1054.840 1054.840 1054.840 1054.840 Tổng cộng : 4700.959 4763.782 4749.821 4749.821 4770.762 4784.723 4700.959 STT Bảng 2.2 Xác định giá trị sản phẩm tăng STT Nội dung Năm Năm Năm Năm Năm Năm Đơn vị tính : triệu đồng Năm Năm Doanh thu 18148.89 19544.95 20661.81 21778.66 22337.09 23733.16 24291.59 25966.874 Chi phí đầu vào vật chất 4651.352 4686.254 4714.175 4742.097 4756.057 4700.959 4714.920 4756.802 Giá trị sản phẩm gia tăng 13497.53 14858.70 15947.63 17036.57 17581.03 19032.20 19576.67 21210.072 Giá trị sản phẩm tăng cộng dồn 13497.53 28356.24 44303.88 61340.45 78921.49 97953.69 117530.3 69 138740.44 STT Nội dung Năm Năm 12 Năm 13 Năm 14 Đơn vị tính : triệu đồng Năm 15 26246.08 25687.66 25687.66 26525.30 27083.72 23733.16 Năm 10 Năm 11 Doanh thu 23733.16 Chi phí đầu vào vật chất 4700.959 4763.782 4749.821 4749.821 4770.762 4784.723 4700.959 Giá trị sản phẩm gia tăng 19032.20 21482.30 20937.83 20937.83 21754.53 22299.00 19032.20 Giá trị sản phẩm tăng cộng dồn 157772.6 46 179254.9 51 200192.7 90 221130.6 29 242885.1 67 265184.1 73 284216.3 78 2.MỨC THU HÚT LAO ĐỘNG VÀO LÀM VIỆC • Tổng số lao động thu hút vào làm việc hàng năm : 120 người • Tỷ lệ số lao động vào làm việc dự án so với vốn dự án : 0,00165 người / triệu đồng tiền vốn đầu tư • Đánh giá : Dự án thu hút lao động mức trung bình, lượng vốn đầu tư cho lao động lớn MỨC ĐÓNG GÓP CỦA DỰ ÁN VÀO NGÂN SÁCH * Chỉ tiêu lớn hiệu kinh tế - xã hội cao Các khoản nộp ngân sách chủ yếu thuế loại, tiền thuê đất kinh doanh * Lập bảng tính thuế giá trị gia tăng : 61 Bảng 2.3.Xác định thuế VAT nộp ngân sách STT I II Đơn vị tính : triệu đồng Năm Năm Nội dung Thuế VAT đầu Doanh thu cho thuê diện tích Thuế VAT đầu Thuế VAT đầu vào Chi phí điện Thuế VAT Chi phí nước Thuế VAT Sửa chữa, bảo dưỡng 22.68611 1054.84 24.4312 1054.84 25.82727 1054.84 27.22334 1054.84 27.92137 1054.84 29.66646 1054.84 30.36449 1054.84 32.45859 1054.84 105.484 173.54 1641.35 Năm 105.484 178.78 1775.72 Năm 10 105.484 182.97 1883.22 Năm 11 105.484 187.15 1990.71 Năm 12 105.484 189.25 2044.46 Năm 13 105.484 194.48 2178.83 Năm 14 105.484 196.58 2232.58 Năm 15 105.484 202.86 2393.83 23733 2373.32 26246 2624.61 25688 2568.77 25688 2568.77 26525 2652.53 27084 2708.37 23733 2373.32 Thuế VAT Tổng thuế VAT đầu vào Thuế VAT nộp ngân sách Nội dung Thuế VAT đầu Doanh thu cho thuê diện tích Thuế VAT đầu Thuế VAT đầu vào Chi phí điện Thuế VAT Chi phí nước 593.33 59.33 593.33 656.15 65.62 656.15 642.19 64.22 642.19 642.19 64.22 642.19 663.13 66.31 663.13 677.09 67.71 677.09 593.33 59.33 593.33 Thuế VAT Sửa chữa, bảo dưỡng 29.66646 1054.84 32.80761 1054.84 32.10958 1054.84 32.10958 1054.84 33.15663 1054.84 33.85466 1054.84 29.66646 1054.84 III Thuế VAT Tổng thuế VAT đầu vào Thuế VAT nộp ngân sách 105.484 194.48 2178.83 105.484 203.91 2420.70 105.484 201.81 2366.95 105.484 201.81 2366.95 105.484 204.95 2447.58 105.484 207.05 2501.32 105.484 194.48 2178.83 III STT I II Năm Năm Năm Năm Năm Năm 18149 1814.89 19545 1954.50 20662 2066.18 21779 2177.87 22337 2233.71 23733 2373.32 24292 2429.16 25967 2596.69 453.72 45.37 453.72 488.62 48.86 488.62 516.55 51.65 516.55 544.47 54.45 544.47 558.43 55.84 558.43 593.33 59.33 593.33 607.29 60.73 607.29 649.17 64.92 649.17 62 * Lập bảng khoản nộp ngân sách : Bảng 2.4.Các khoản nộp ngân sách chủ yếu Đơn vị tính : triệu đồng STT Nội dung Thuế môn Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế giá trị gia tăng Tiền thuê đất Tổng cộng : Năm Năm Năm Năm vận hành Năm Năm 3.000 1966.42 1641.34 476.000 4086.77 3.000 2462.11 1775.71 476.000 4716.82 3.000 2893.72 1883.21 476.000 5255.94 3.000 3337.80 1990.71 476.000 5807.52 3.000 3681.67 2044.46 476.000 6205.13 Năm Năm 3.000 4248.48 2178.83 476.000 6906.31 3.000 4557.72 2232.58 476.000 7269.30 Năm 3.000 5015.764 2393.828 476.000 7888.591 Đơn vị tính : triệu đồng STT Nội dung Thuế môn Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế giá trị gia tăng Tiền thuê đất Tổng cộng : Năm Năm 10 Năm 11 Năm vận hành Năm 12 Năm 13 3.000 4405.37 2178.83 476.000 7063.20 3.000 5147.49 2420.70 476.000 8047.19 3.000 4933.48 2366.95 476.000 7779.43 3.000 4963.94 2366.95 476.000 7809.89 • Tổng khoản nộp ngân sách đời dự án : 102977,088 triệu đồng • Tổng khoản nộp ngân sách bình quân hàng năm 6865,139 triệu đồng • Tỷ lệ khoản nộp ngân sách bình quân hàng năm so với vốn dự án : 0,094 THU NHẬP CỦA NGƯỜI LAO ĐỘNG LÀM VIỆC TRONG DỰ ÁN 63 3.000 5159.81 2447.57 476.000 8086.38 Năm 14 Năm 15 3.000 5312.16 2501.32 476.000 8292.48 3.000 5104.22 2178.83 476.000 7762.06 Tính tiêu mức thu nhập bình qn năm người lao động làm việc dự án : TNbq = Tongluong 1918,8 = = 15,99 (Triệu đồng/người năm) Songuoi 120 64 CÁC LỌI ÍCH VÀ ẢNH HƯỞNG KHÁC * Phù hợp với đờng lối phát triển chung đất nớc * Tạo sở hạ tầng để phát triển ngành du lịch, dịch vụ, cải thiện chất lợng tiêu dùng cho xà hội, hiệu văn hoá, y tế, giáo dục Cải thiện môi sinh, chống ô nhiễm môi trờng * Góp phần phát triển kinh tế địa phơng nơi đặt dự án Bng tng hp tiêu kinh tế kĩ thuật dự án STT 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 Các tiêu I Các tiêu giá trị sử dụng công Cấp cơng trình Mức độ tiện nghi trang thiết bị Tuổi thọ Diện tích chiếm đất Số nhà cho thuê Diện tích cho thuê để II Các tiêu tài Vốn đầu tư Vốn cố định Vốn lưu động Suất vốn đầu tư Tổng lợi nhuận rịng Lợi nhuận rịng bình qn năm Mức doanh lợi vốn đầu tư Mức doanh lợi vốn cố định Tỷ lệ lợi nhuận so với doanh thu Lãi suất tối thiểu chấp nhận Giá trị ròng Suất thu lợi nội IRR Thời gian thu hồi vốn nhờ lợi nhuận khấu hao Thời gian thu hồi vốn có tính đến giá trị tiền tệ theo thời gian Doanh thu đạt công suất thiết kế Doanh thu hoà vốn Tỷ lệ hoà vốn năm thứ Khả trả nợ III Các tiêu hiệu kinh tế - xã hội Tổng giá trị sản phẩm tuý gia tăng Đơn vị Trị số Cấp Tiêu chuẩn Năm m2 Nhà m2 II 15 17000 31 8079.100 Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng % 72591.614 46241.844 508.658 2.600 162489.127 10832.608 0.132 0.258 0.377 0.096 38859.125 0.1824 Năm 6.25 Năm 7.58 Triệu đồng 23677.321 Triệu đồng % Lần 6972.362 28.278 1.917 Triệu đồng 284216.378 26 27 28 Giá trị sản phẩm tuý gia tăng bình quân năm Số lao động thu hút vào dự án Thu nhập bình quân người lao động Triệu đồng 18947.759 Người Triệu đồng/người năm 120 15.990 29 Tổng mức đóng góp cho ngân sách Triệu đồng 102977.088 30 Mức đóng góp cho ngân sách bình quân Triệu đồng 6865.139 67 KÕt luận kiến nghị Kết luận * Các nguồn vốn đầu t đạt hiệu cao, thu đợc nhiều lợi nhuận, tạo đợc việc làm cho ngời lao động, đóng góp cho ngân sách nhà nớc An toàn tài * Mức khai thác công suất doanh thu hàng năm đạt đợc công suất lớn đạt đợc công suất thiết kế * Các hiệu tài lớn ngỡng cho phép Độ an toàn tài cao * Hiệu kinh tế xà hội mà dự án đem lại lớn Dự báo nhân tố ảnh hởng đến tính hiệu dự án -Khủng hoảng tài tiền tệ - Cơ sở hạ tầng xà hội lạc hậu - Môi trờng bị ô nhiễm - An ninh không đảm bảo - Chất lợng phục vụ du lịch thấp Kiến nghị * Các giải pháp hỗ trợ dự án khai thác vận hành để đảm bảo hiệu theo dự kiến đề xuất biện pháp đảm bảo cho dự án khai thác vận hành có hiệu * Nhà nớc phải có sách u đÃi thuế, sở dịch vụ phục vụ du lịch * Các sách hành phải đơn giản, mở rộng luật đầu t * Quảng cáo, tiếp thị, khuyến mại, giảm giá đặc biệt * Nâng cao chất lợng phục vụ * Giữ gìn vệ sinh môi trờng * Xây dựng sở hạ tầng đầy đủ đại * Nên đầu t xây dựng nhiều khu biệt th nh kiểu với hớng thích hỵp 68 ... giải thất nghiệp… Ngồi cịn số tiêu ngồi dự án : Bảo vệ môi trường sinh thái, nâng cao trình độ văn hố giáo dục cho người dân Giới thiệu dự án * Tên dự án : ĐẦU TƯ XÂY DỰNG SIÊU THỊ NỘI THẤT... phát triển nhà Hà Nội * Địa điểm xây dựng : Mỹ Đình – Từ Liêm – Hà Nội * Quy mơ dự án : Nhóm II * Mục đích đầu tư : Kinh doanh cho thuê đồ nội thất chất lượng cao * Giải pháp xây dựng : Thiết kế... 16/2005/NĐ-CP Dự án đầu tư xây dựng cơng trình bao gồm: - Thuyết minh dự án - Thiết kế sở dự án Điều 6: Nội dung phần thuyết minh dự án 1.Sự cần thiết mục tiêu đầu tư; đánh giá nhu cầu thị trường ,