Luận văn tốt nghiệp: Xây dựng công cụ phân tích chỉ số khả năng thanh toán và chỉ số khả năng sinh lời cho công ty TNHH Xây dựng và Thương mại Thành Thịnh, tỉnh Thái Nguyên

Luận văn phân tích, đánh giá được những ưu, nhược điểm và những ứng dụng của phần mềm microsoft excel vào lĩnh vực kinh tế - xã hội, khoa học – kĩ thuật, giáo dục. Mời các bạn cùng tham khảo luận văn để nắm chi tiết nội dung nghiên cứu.

MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN .2 LỜI MỞ ĐẦU .3 Chương 1 5 1.1 Hệ thống báo cáo tài chính 5 1.1.1 Khái niệm và ý nghĩa: 5 1.1.2 Các loại báo cáo trong hệ thống báo cáo tài chính kế toán của doanh nghiệp 6 1.1.3 Khái niệm và ý nghĩa phân tích báo cáo tài chính: 12 1.1.4 Nội dung phân tích BCTC: 15 1.2 Các phương pháp Phân tích Báo cáo tài chính 16 1.2.1 Phương pháp so sánh: 18 1.2.2 Phương pháp phân tích nhân tố: 20 1.2.3 Đánh giá khái quát tình hình tài chính doanh nghiệp: .20 Chương 2 .1 KHẢO SÁT VÀ PHÂN TÍCH THIẾT KẾ HỆ THỐNG CHO CHƯƠNG TRÌNH PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP 1 2.1 Khảo sát thực trạng công ty TNHH Xây dựng và và Thương mại Thành Thịnh 1 2.1.1 Khái quát về công ty 1 2.1.2 Lĩnh vực hoạt động .1 2.1.3 Chế độ, chính sách kế toán của công ty .3 Kỳ 3 2.2 Thực trạng công tác phân tích báo cáo tài chính 3 2.3 Phân tích thiết kế hệ thống 5 2.3.1 Biểu đồ phân cấp chức năng 5 2.3.2 Biểu đồ luồng dữ liệu mức ngữ cảnh 6 2.3.3 Biểu đồ luồng dữ liệu mức đỉnh 6 2.3.4 Biểu đồ luồng dữ liệu mức dưới đỉnh chức năng cập nhật .8 2.3.5 Biểu đồ luồng dữ liệu mức dưới đỉnh chức năng tính chỉ số 9 2.3.6 Biểu đồ luồng dữ liệu mức dưới đỉnh chức năng phân tích 10 2.4 Thiết kế cơ sở dữ liệu 11 Chương 3 20 XÂY DỰNG CHƯƠNG TRÌNH .20 3.1 Giới thiệu về Microsoft excel 20 3.1.1 Khái niệm excel 20 3.1.2 Các thao tác với excel 20 3.1.3 Hàm Vlookup 21 3.2 Xây dựng chương trình 22 3.2.1 Giao diện chính của chương trình 22 3.2.2 Một số giao diện của chương trình 22 KẾT LUẬN 24 TÀI LIỆU THAM KHẢO 25 NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN 26 LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành đề tài thực tập tốt nghiệp “ Xây dựng công cụ phân tích chỉ số khả năng thanh toán và chỉ số khả năng sinh lời cho công ty TNHH Xây dựng và Thương mại Thành Thịnh, tỉnh Thái Nguyên”, em xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến ThS Lê Triệu Tuấn người đã hướng dẫn và tận tình chỉ bảo cho em trong suốt quá trình hoàn thiện bài thực tập tốt nghiệp này Đồng thời em xin chân thành cảm ơn các Anh Chị tại công ty TNHH xây dựng và thương mại Thành Thịnh, tỉnh Thái Nguyên đã tận tình chỉ bảo, hướng dẫn và giúp đỡ tôi trong suốt thời gian vừa qua trong quá trình thực hiện bài khóa luận này Em cũng gửi lời cảm ơn tới gia đình và bạn bè đã luôn quan tâm, động viên, giúp đỡ và tạo điều kiện cho em để em có điều kiện tốt nhất để hoàn thành đề tài Trong quá trình thực hiện đề tài, mặc dù em đã có nhiều cố gắng nhưng do hạn chế về thời gian cũng như kinh nghiệm nên đề tài này chắc chắn còn mắc phải những thiếu sót, rất mong được sự góp ý kiến của các thầy cô và các bạn để bài báo cáo của em được hoàn thiện hơn Em xin chân thành cảm ơn! Thái nguyên, ngày 16 tháng 01 năm 2019 Sinh viên thực hiện LỜI MỞ ĐẦU 1 Lý do chọn đề tài Trong nền kinh tế thị trường hiện nay, sự hội nhập kinh tế quốc tế của nước ta, sự phát triển cùng sự cạnh tranh giữa các doanh nghiệp càng trở nên gay gắt hơn Điều này làm các nhà đầu tư phải cân nhắc kỹ lưỡng khi quyết định đầu tư vào một kênh kinh doanh nào đó và họ mong đợi sự đầu tư này sẽ đem lại cho họ lợi nhuận cao hơn, doanh thu lớn hơn Để làm được điều này các nhà đầu tư, các doanh nghiệp ngoài việc bỏ ra những nguồn vốn họ luôn luôn phải tìm hiểu và đưa ra những chiến lược, chính sách đưa doanh nghiệp đến thành công Ngoài các chiến lược chính sách doanh nghiệp còn phải biết được khả năng thanh toán cũng như khả năng sinh lời của công ty mình Chính vì những lý do cấp thiết đó em đã chọn để tài: “Xây dựng công cụ phân tích chỉ số khả năng thanh toán và chỉ số khả năng sinh lời cho công ty TNHH Xây dựng và Thương mại Thành Thịnh, tỉnh Thái Nguyên” làm đề tài thực tập tốt nghiệp 2 Mục đích nghiên cứu Từ việc nghiên cứu các báo cáo tài chính của công ty qua các năm để đưa ra cho các nhà đầu tư cũng như doanh nghiệp cái nhìn rõ nhất về khả năng sinh lời cũng như khả năng thanh toán để các nhà đầu tư đưa ra quyết định có nên đâu tư vào công ty không đồng thời các nhà quản lý cũng thấy được khả năng thanh toán cũng như khả năng sinh lời của công ty mình để đưa ra các giải pháp thích hợp đưa công ty ngày một phát triển Phân tích, đánh giá được những ưu, nhược điểm và những ứng dụng của phần mềm microsoft excel vào lĩnh vưc kinh tế - xã hội, khoa học – kĩ thuật, giáo dục 3 Đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu của đề tài chính là tình hình tài chính, bảng cân đối kế toán và báo cáo kết quả kinh doanh của công ty TNHH xây dựng và thương mại Thành Thịnh, tỉnh Thái Nguyên 4 Phương pháp nghiên cứu Khảo sát hiện trạng Tìm hiểu trực tiếp và trao đổi với lãnh đạo, cán bộ quản lý của công ty Khái quát và đi đến phân tích chi tiết bài toán Xây dựng, cài đặt và chạy thử nghiệm chương trình Phương pháp nghiên cứu: So sánh dữ liệu giữa các năm thông qua các biểu đồ đồng thời nghiên cứu thực tế để có cái nhìn tổng thể và khách quan nhất về tình hình tài chính doanh nghiệp 5 Phạm vi nghiên cứu Đề tài nghiên cứu trong phạm vi hoạt động tài chính tại công ty TNHH xây dựng và thương mại Thành Thịnh Thái Nguyên thông qua các số liệu trong bảng cân đối kế toán và báo cáo kết quả kinh doanh của năm 2017, 2018 6 Bố cục đề tài Ngoài lời mở đầu và kết luận, nội dung chính đề tài của em gồm ba chương: Đề tài hoàn thành gồm 3 chương: Chương 1: Tổng quan về phân tích tài chính doanh nghiệp Chương 2: Khảo sát và phân tích thiết kế hệ thống cho chương trình phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp Chương 3: Chương trình thực nghiệm Chương 1 CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ BÁO CÁO TÀI CHÍNH 1.1 Hệ thống báo cáo tài chính 1.1.1 Khái niệm và ý nghĩa: Khái niệm: Báo cáo tài chính kế toán là những báo cáo tổng hợp được lập dựa vào phương pháp kế toán tổng hợp số liệu từ các sổ sách kế toán, theo các chỉ tiêu tài chính phát sinh tại những thời điểm hoặc thời kỳ nhất định Các báo cáo tài chính kế toán phản ánh một cách có hệ thống tình hình tài sản, công nợ, tình hình sử dụng vốn và kết quả hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp trong những thời kỳ nhất định, đồng thời chúng được giải trình giúp cho các đối tượng sử dụng thông tin tài chính nhận biết được thực trạng tài chính và tình hình sản xuất kinh doanh của đơn vị để đề ra các quyết định cho phù hợp Ý nghĩa: Báo cáo tài chính kế toán là căn cứ quan trọng cho việc đề ra quyết định quản lý điều hành hoạt động sản xuất kinh doanh một cách thích hợp, giúp cho chủ doanh nghiệp sử dụng một cách tiết kiệm và có hiệu quả vốn và các nguồn lực, nhà đầu tư có được quyết định đúng đắn đối với sự đầu tư của mình, các chủ nợ được bảo đảm về khả năng thanh toán của doanh nghiệp về các khoản cho vay, Nhà cung cấp và khách hàng đảm bảo được việc doanh nghiệp thực hiện các cam kết, các cơ quan Nhà nước có được các chính sách phù hợp để hỗ trợ và tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp cũng như kiểm soát được doanh nghiệp bằng pháp luật 1.1.2 Các loại báo cáo trong hệ thống báo cáo tài chính kế toán của doanh nghiệp Nhìn chung, hệ thống báo cáo tài chính kế toán của doanh nghiệp ở bất kỳ quốc gia nào trên thế giới đều cũng phải trình bày 4 báo cáo chủ yếu sau: - Bảng cân đối kế toán, mẫu số B01-DN - Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, mẫu số B02-DN - Báo cáo lưu chuyển tiền tệ, mẫu số B03-DN - Bản thuyết minh báo cáo tài chính, mẫu số B04-DN Ngoài ra, để phục vụ cho yêu cầu quản lý kinh tế tài chính, yêu cầu chỉ đạo mà các ngành, các công ty, các tập đoàn sản xuất, các liên hiệp xí nghiệp, các công ty liên doanh có thể quy định thêm các báo cáo tài chính kế toán khác Tuy nhiên, trong phạm vi nghiên cứu đề tài, chúng ta sẽ đề cập đến các báo cáo cơ bản như đã trình bày ở trên Bảng cân đối kế toán (Mẫu sốB01-DN): * Khái niệm và ý nghĩa: Khái niệm: Bảng CĐKT (hay còn gọi là bảng tổng kết tài sản) là một báo cáo tài chính kế toán tổng hợp phản ánh khái quát tình hình tài sản của doanh nghiệp tại một thời điểm nhất định, dưới hình thái tiền tệ theo giá trị tài sản và nguồn hình thành tài sản Về bản chất, Bảng CĐKT là một bảng cân đối tổng hợp giữa tài sản với nguồn vốn chủ sở hữu và công nợ phải trả của doanh nghiệp Ý nghĩa: Bảng CĐKT là tài liệu quan trọng để phân tích, đánh giá một cách tổng quát tình hình và kết quả kinh doanh, trình độ sử dụng vốn và những triển vọng kinh tế tài chính của doanhnghiệp * Nội dung và kết cấu của bảngCĐKT: Bảng CĐKT có cấu tạo dưới dạng bảng cân đối số, đủ các tài khoản kế toán và được sắp xếp các chỉ tiêu theo yêu cầu quản lý Bảng CĐKT gồm có hai phần: - Phần tài sản: phản ánh giá trị tài sản - Phần nguồn vốn:Phản ánh nguồn hình thành tài sản Hai phần “Tài sản” và “Nguồn vốn” có thể được chia hai bên (bên trái và bên phải) hoặc một bên (phía trên và phía dưới ) Mỗi phần đều có số tổng cộng và số tổng cộng của hai phần bao giờ cũng bằng nhau vì cùng phản ánh một lượng tài sản theo nguyên tắc phương trình kế toán đã trình bày ở trên + Phần tài sản được chia làm hai loại: - Loại A: Tài sản ngắn hạn : Chỉ tiêu này phản ánh tổng giá trị tiền, các khoản tương đương tiền và các tài sản ngắn hạn khác có thể chuyển đổi thành tiền, có thể bán hay sử dụng trong vòng không quá 12 tháng hoặc một chu kỳ kinh doanh bình thường của doanh nghiệp tại thời điểm báo cáo, gồm: Tiền, các khoản tương đương tiền, các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn, các khoản phải thu ngắn hạn, hàng tồn kho và tài sản ngắn hạn khác - Loại B: Tài sản dài hạn :Chỉ tiêu này phản ánh trị giá các loại tài sản không được phản ánh trong chỉ tiêu tài sản ngắn hạn Tài sản dài hạn là các tài sản có thời hạn thu hồi hoặc sử dụng trên 12 tháng tại thời điểm báo cáo, như: Các khoản phải thu dài hạn, tài sản cố định, bất động sản đầu tư, các khoản đầu tư tài chính dài hạn và tài sản dài hạn khác + Phần nguồn vốn được chia làm hai loại: - Loại D: Nợ phải trả: Là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh toàn bộ số nợ phải trả tại thời điểm báo cáo, gồm: Nợ ngắn hạn và nợ dài hạn - Loại C: Vốn chủ sở hữu: Là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh các khoản vốn kinh doanh thuộc sở hữu của cổ đông, thành viên góp vốn, như: Vốn đầu tư của chủ sở hữu, các quỹ trích từ lợi nhuận sau thuế và lợi nhuận sau thuế chưa phân phối, chênh lệch đánh giá lại tài sản, chênh lệch tỷ giá… Trong mỗi loại của BCĐKT được chi tiết thành các khoản mục, các khoản bảo đảm cung cấp thông tin cần thiết cho người đọc và phân tích báo cáo tài chính kế toán của doanh nghiệp Tóm lại, về mặt quan hệ kinh tế, qua việc xem xét phần “Tài sản “ cho phép đánh giá tổng quát năng lực và trình độ sử dụng tài sản.Về mặt pháp lý, phần tài sản thể hiện “số tiềm lực “ mà doanh nghiệp có quyền quản lý, sử dụng lâu dài gắn với mục đích thu được các khoản lợi ích trong tương lai Khi xem xét phần “Nguồn vốn”, về mặt kinh tế, người sử dụng thấy được thực trạng tình hình tài chính của doanh nghiệp Về mặt pháp lý, người sử dụng thấy được trách nhiệm của doanh nghiệp về tổng số vốn đã đăng ký kinh doanh với Nhà nước, về số tài sản đã hình thành bằng vốn vay Ngân hàng, vay đối tượng khác cũng như trách nhiệm phải thanh toán các khoản nợ với người lao động, với cổ đông, với nhà cung cấp, với Ngân sách Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh (Mẫu sốB02-DN): * Khái niệm và ý nghĩa: Khái niệm: Báo cáo kết quả kinh doanh (BCKQHĐKD) là một báo cáo tài chính kế toán tổng hợp phản ánh tổng quát tình hình và kết quả kinh doanh, tình hình thực hiện nghĩa vụ với Nhà nước của doanh nghiệp trong một kỳ hạchtoán Ý nghĩa: BCKQHĐKD là tài liệu quan trọng cung cấp số liệu cho người sử dụng thông tin có thể kiểm tra, phân tích và đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp trong kỳ, so sánh với các kỳ trước và các doanh nghiệp khác trong cùng ngành để nhận biết khái quát kết quả hoạt động của doanh nghiệp trong kỳ và xu hướng vận động nhằm đưa ra các quyết định quản lý và quyết định tài chính cho phùhợp * Nội dung và kết cấu của báo cáo kết quả kinhdoanh: + Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh gồm có 5 cột: - Cột số 1: Các chỉ tiêu báo cáo; - Cột số 2: Mã số của các chỉ tiêu tương ứng; - Cột số 3: Số hiệu tương ứng với các chỉ tiêu của báo cáo này được thể hiện chỉ tiêu trên Bản thuyết minh Báo cáo tài chính; - Cột số 4: Tổng số phát sinh trong kỳ báo cáo năm; - Cột số 5: Số liệu của năm trước (để so sánh) + Chỉ tiêu trên BCKQHĐKD được chia làm các loại sau: - Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ (Mã số 01) - Các khoản giảm trừ doanh thu (Mã số 02) - Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ (Mã số 10) - Giá vốn hàng bán (Mã số 11) - Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ (Mã số 20) - Doanh thu hoạt động tài chính (Mã số 21) - Chi phí tài chính (Mã số 22) - Chi phí lãi vay (Mã số 23) - Chi phí bán hàng (Mã số 25) - Chi phí quản lý doanh nghiệp (Mã số 26) - Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh (Mã số 30) - Thu nhập khác (Mã số 31) - Chi phí khác (Mã số 32) - Lợi nhuận khác (Mã số 40) - Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (Mã số 50) - Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành (Mã số 51) - Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại (Mã số 52) - Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (Mã số 60) - Lãi cơ bản trên cổ phiếu (Mã số 70) - Lãi suy giảm trên cổ phiếu (Mã số 71) 4 Giao dịch mua bán lại trái phiếu chính phủ Number 5 Tài sản ngắn hạn khác Number B Tài sản dài hạn Number I Các khoản phải thu dài hạn Number 1 Phải thu dài hạn của khách hàng Number 2 Trả trước cho người bán ngắn hạn Number 3 Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc Number 4 Phải thu nội bộ dài hạn Number 5 Phải thu về cho vay dài hạn Number 6 Phải thu ngắn hạn khác Number 7 Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi Number III Tài sản cố định Number 1 Tài sản cố dịnh hữu hình Number Nguyên giá Number Giá trị hao mòn lũy kế Number 2 Tài sản cố định thuê tài chính Number Nguyên giá Number Giá trị hao mòn lũy kế Number 3 Tài sản cố định vô hình Number Nguyên giá Number Giá trị hao mòn lũy kế Number III Bất động sản đầu tư Number Nguyên giá Number Giá trị hao mòn lũy kế Number IV Tài sản đang dở dang Number 1 chi phí sản xuất kinh doanh dở dang dài hạn Number 2.Chi phí xây dựng dở dang Number V Đầu tư tài chính dài hạn Number 1 Đầu tư vào công ty con Number 2 Đầu tư vào công ty liên doanh liên kết Number 3 Góp vốn đầu tư vào đơn vị khác Number 4 Dự phòng đầu tư tài chính dài hạn Number 5 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn Number VI Tài sản dài hạn khác Number 1 Chi phí trả trước dài hạn Number 2 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Number 3 Thiết bị, vật tư phụ tùng thay thế dài hạn Number 4 Tài sản dài hạn khác Number Tổng tài sản Number Nguồn vốn Number C Nợ phải trả Number I Nợ ngắn hạn Number 1 Vay và nợ ngắn hạn Number 2 Phải trả người bán Number 3.Người mua trả trước ngắn hạn Number 4 Phải trả người lao động Number 5 Chi phí phải trả ngắn hạn Number 6 Phải trả nội bộ ngắn hạn Number 7 Phải trả theo tiến độ hợp đồng xây dựng Number 8 Doanh thu chưa thực hiện ngắn hạn Number 9 Phải trả ngắn hạn khác Number 10 Vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn Number 11 Dự phòng phải trả ngắn hạn Number 12 Quỹ khen thưởng phúc lợi Number 14 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ Number II Nợ dài hạn Number 1 Phải trả người bán dài hạn Number 2 Người mua trả trước dài hạn Number 3 Chi phí trả trước dài hạn Number 4 Phải trả nội bô về vốn kinh doanh Number 5 Phải trả nội bộ dài hạn Number 6 Doanh thu chưa thực hiện dài hạn Number 7 Phải trả dài hạn khác Number 8 Vay và nợ thuê tài chính dài hạn Number 9 Trái phiếu chuyển đổi Number 10 Cổ phiếu ưu đãi Number 11.Thuế thu nhập hoãn lại phải trả Number 12 Dự phòng phải trả dài hạn Number 13 Quỹ phát triển khoa học công nghệ Number D Vốn chủ sở hữu Number I Vốn chủ sở hữu Number 1 Vốn góp của chủ sở hữu Number 2 Thặng dư vốn cổ phần Number 3 Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu Number 4 Vốn khác của chủ sở hữu Number 5 Cổ phiếu quỹ Number 6 Chênh lệch đánh giá lại tài sản Number 7 Chênh lệch tỷ giá hối đoái Number 8 Quỹ đầu tư phát triển Number 9 Quỹ hỗ trỡ sắp xếp doanh nghiệp Number 10 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu Number 11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Number II.Nguồn kinh phí và quỹ khác Number 1 Nguồn kinh phí Number 2 Nguồn kinh phí đã hình thành TSCĐ Number Tổng cộng nguồn vốn(440=300+400) Number Bảng 2.5: Bảng báo cáo kết quả kinh doanh Trường Kiểu dữ liệu Thuộc tính khóa Quý năm Text 1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ Number 2 Các khoản giảm trừ doanh thu Number 3 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ (10 = 01 - 02) Number 4 Giá vốn hàng bán Number 5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ (20 = 10 11) Number 6 Doanh thu hoạt động tài chính Number 7 Chi phí tài chính Number - Trong đó: Chi phí lãi vay Number 8 Chi phí bán hàng Number 9 Chi phí quản lý doanh nghiệp Number 10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh (30 = 20 + (21 - 22) - (24 + 25)) Number 11 Thu nhập khác Number 12 Chi phí khác Number 13 Lợi nhuận khác (40 = 31 32) Number 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50 = 30 + 40) Number 15 Chi phí thuế TNDN hiện hành Number 16 Chi phí thuế TNDN hoãn lại Number 17 Lợi nhuận sau thuế thu Number Khóa chính nhập doanh nghiệp (60 = 50 51 - 52) 18 Lãi cơ bản trên cổ phiếu (*) Number Bảng 2.6: Bảng khả năng thanh toán Trường Kiểu dữ liệu Thuộc tính khóa Quý năm Text Khóa chính Khả năng thanh toán ngắn hạn Number Khả năng thanh toán tức thời Number Number Khả năng thanh toán nhanh Khả năng thanh toán ngay Number Bảng 2.7: chỉ tiêu khả năng sinh lời Trường Kiểu dữ liệu Thuộc tính khóa Quý năm Text Khóa chính ROA Number Number ROE ROS Number ROI Chương 3 XÂY DỰNG CHƯƠNG TRÌNH 3.1 Giới thiệu về Microsoft excel 3.1.1 Khái niệm excel Bảng tính điện tử giáo trình excel là một phần mền chuyên dụng cho công tác kế toán, văn phòng trên môi trường Windows với các đặt tính và ứng dụng tiểu biểu sau : - Thực hiện được nhiều phép tính từ đơn giản đến phức tạp - Tổ chức và lưu trữ thông tin dưới dạng bảng như bảng lương, bảng kế tóan - Khi có thay đổi dữ liệu, bảng tính tự động tính toán lại theo số liệu mới - Có kèm theo các biểu đồ và hình vẽ minh họa 3.1.2 Các thao tác với excel  Tạo bảng trong excel Khi bạn tạo bảng trong trang tính Excel, bạn không chỉ thấy dễ dàng hơn trong việc quản lý và phân tích dữ liệu của nó, mà bạn còn có được tính năng lọc, sắp xếp và tô nền hàng dựng sẵn Ghi chú Không nên nhầm lẫn bảng Excel với bảng dữ liệu, bảng dữ liệu là một phần của bộ lệnh Phân tích Nếu-Thì (Công cụ Dữ liệu, trên tab Dữ liệu) Để tạo bảng bằng cách dùng kiểu bảng mặc định, hãy thực hiện như sau: Chọn phạm vi ô mà bạn muốn bao gồm trong bảng Các ô có thể trống hoặc chứa dữ liệu Bấm Chèn > Bảng Lối tắt bàn phím Bạn cũng có thể nhấn Ctrl+T hoặc Ctrl+L Nếu phạm vi đã chọn chứa dữ liệu bạn muốn hiển thị làm đề mục bảng, hãy chọn hộp kiểm bảng của tôi có tiêu đề 3.1.3 Hàm Vlookup lookup_value: Giá trị dùng để dò tìm table_array: Bảng giá trị dò, để ở dạng địa chỉ Tuyệt đối (có dấu $ phía trước bằng cách nhấn F4) col_index_num: Thứ tự của cột cần lấy dữ liệu trên bảng giá trị dò range_lookup: Phạm vi tìm kiếm, TRUE tương đương với 1 (dò tìm tương đối), FALSE tương đương với 0 (dò tìm tuyệt đối) VÍ DỤ VỀ HÀM VLOOKUP TRONG EXCEL 1 Cách Dò Tìm Tương Đối: VD: Căn cứ vào bảng quy định xếp loại tương ứng với điểm đã cho, tiến hành xếp loại học lực cho các sinh viên có tên trong danh sách dưới: Ta sử dụng công thức ở cột D6 là: =VLOOKUP(C6,$C$16:$D$20,2,1) Kết quả thu được: 2 Cách Dò Tìm Tuyệt Đối Với cách dò tìm tuyệt đối thì bạn sẽ tìm được chi tiết hơn cách dò tìm tương đối VD: Điền thông tin Quê quán và trình độ của các nhân viên vào bảng căn cứ vào mã nhân viên đã cho tương ứng phía dưới Để điền thông tin quê quán của nhân viên ta dùng công thức Vlookup cho ô E6 như sau: =VLOOKUP(A6,$D$12:$F$17,2,0) A6 là giá trị đem dò tìm $D$12:$F$17 là bảng dò tìm 2 : số thứ tự cột dữ liệu trên bảng dò 0 : Kiểu dò tìm chính xác Cách sử dụng dò tuyệt đối với hàm Vlookup Tương tự để điền vào ô trình độ của nhân viên ta làm như sau: Với ô F6 có công thức : =VLOOKUP(A6,$D$12:$F$17,3,0) Kết quả dùng hàm Vlookup dò giá trị tuyệt đối 3.2 Xây dựng chương trình 3.2.1 Giao diện chính của chương trình Hình 3.1: Giao diện chính của chương trình Trong giao diện này người dùng sẽ biết được chương trình gồm có những sheet nào: Khả năng sinh lời, khả năng thanh toán 3.2.2 Một số giao diện của chương trình Hình 3.2: Giao diện khả năng thanh toán Trong giao diện này dựa trên một số thông tin về tài chính đã được cập nhật như: tổng tài sản, nợ ngắn hạn… để tính ra các chỉ số khả năng thanh toán.Sự phân tích khả năng thanh toán dựa theo chỉ số khả năng thanh toán qua các năm và so sánh ngang hàng với khả năng thanh toán trung bình của ngành Hình 3.3: Biểu đồ thể hiện sự thay đổi của các chỉ số qua các năm 2015-2018 KẾT LUẬN  Tổng kết Trên cơ sở mục tiêu nghiên cứu của đề khóa luận tốt nghiệp, em đã nghiên cứu được một số nội dung chính sau: Một là, đề tài đã hệ thống được một số cơ sở lý thuyết căn bản về phần mềm microsoft excel Hai là, đề tài đã hệ thống lại những kiến thức cơ bản về phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp Các phương pháp trong phân tích tài chính doanh nghiệp cũng như những chỉ số trong phân tích tài chính doanh nghiêp Ba là, xác định rõ phương hướng giải quyết bài toán về phân tích tài chính doanh nghiệp cho công ty TNHH xây dựng và thương mại Thành Thịnh đó là sử dụng hai nhóm chỉ tiêu : nhóm phân tích khả năng sinh lời và nhóm phân tích khả năng thanh toán trên cơ sở sử dụng phương pháp so sánh để phân tích tình hình biến động của tài chính Qua việc phân tích, đánh giá và xây dựng chương trình demo thử nghiệm Em hy vọng có thể hiểu phân tích được tình hình tài chính của doanh nghiệp một cách khách quan chi tiết dựa trên các chỉ số tính toán được Hạn chế Do còn nhiều hạn chế về kỹ năng lập trình cũng như những hiểu biết sâu về phần mềm excel nên chương trình của em còn một hạn chế đó là chưa thể tạo đăng nhập chương trình Hướng phát triển Trong thời gian tới em sẽ vẫn tiếp tục nghiên cứu thêm để khắc phục những vấn đề nảy sinh mà đề tài chưa đáp ứng được thức tế với các định hướng nghiên cứu như sau: - Xây dựng đầy đủ các chức năng cho chương trình - Thiết lập một CSDL đầy đủ phục vụ cho chương trình phân tích tài chính doanh nghiệp - Xây dựng chương trình theo hướng tích hợp đầy đủ các ngôn ngữ cùng trong một chương trình để có được một chương trình quản lý tổng thể nhất - Có thể ứng dụng được cho các doanh nghiệp TÀI LIỆU THAM KHẢO [1].Nguyễn Trọng Cơ, Nghiêm Thị Hà, (2012), “ Phân tích tài chính doanh nghiệp” , NXB Tài chính [2].Nguyễn Tấn Bình, (2009), “ Phân tích quản trị tài chính doanh nghiệp”, NXB Thống Kê [3] Nguyễn Thế Hưng, (2008), “ Hệ thống thông tin kế toán”, NXB Thống Nhất [4].Nguyễn Hải Sản, (2004), “ Đánh giá doanh nghiệp” , NXB Tài chính [5].Lê Thị Xuân, (2016), “ Giáo trình phân tích hoạt động kinh doanh”, NXB Thống kê NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN … ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………… Thái nguyên, ngày 01 tháng 06 năm 2015 GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN 1 GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN 2 ... DẪN 26 LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành đề tài thực tập tốt nghiệp “ Xây dựng cơng cụ phân tích số khả toán số khả sinh lời cho công ty TNHH Xây dựng Thương mại Thành Thịnh, tỉnh Thái Nguyên? ??, em... đến thành cơng Ngồi chiến lược sách doanh nghiệp cịn phải biết khả toán khả sinh lời cơng ty Chính lý cấp thiết em chọn để tài: ? ?Xây dựng cơng cụ phân tích số khả tốn số khả sinh lời cho công ty. .. Phân tích Báo cáo Tính số khả tốn Phân tích khả tốn Báo cáo số khả tốn Tính số khả sinh lời Phân tích khả sinh lời Báo cáo số khả sinh lời Hình 2.1 : Biểu đồ phân cấp chức 2.3.2 Biểu đồ luồng