Bài giảng Ngân hàng thương mại 2 - Bài 1: Rủi ro và quản lý rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại cung cấp đến người học kiến thức tổng quan về rủi ro, quản lý rủi ro nhất định khi có một hoạt động nào trong ngân hàng.
GIỚI THIỆU HỌC PHẦN NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI • Mục tiêu: Học phần nhằm trang bị cho sinh viên kiến thức chung rủi ro ngân hàng, kiến thức chuyên sâu quản trị rủi ro ngân hàng thương mại, bao gồm kỹ phân tích, đánh giá, xử lý rủi ro, kiến thức vốn chủ sở hữu ngân hàng phân tích kết kinh doanh ngân hàng • Nội dung nghiên cứu: Bài 1: Rủi ro Quản lý rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Bài 2: Rủi ro tín dụng Bài 3: Quản lý rủi ro tín dụng Bài 4: Quản lý vốn chủ sở hữu Bài 5: Phân tích kết kinh doanh ngân hàng thương mại v1.0015104211 BÀI RỦI RO VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TS Lê Thanh Tâm Trường Đại học Kinh tế Quốc dân v1.0015104211 TÌNH HUỐNG KHỞI ĐỘNG: Điều xảy với ACB năm 2003 • Năm 2003, xuất tin đồn Tổng giám ACB Phạm Văn Thiệt bỏ trốn sau gây thiệt hại lớn cho ngân hàng, đồng thời mang theo số lượng tiền mặt lớn • Đến ngày 14 tháng 10, người gửi tiền ACB ạt đến rút tiền hầu hết chi nhánh thành phố số tỉnh lân cận Khơng dừng lại đó, người dân rút tiền số ngân hàng thương mại khác quanh Rủi ro xuất ví dụ trên? Hậu ACB Ngân hàng khác v1.0015104211 MỤC TIÊU Sau học xong này, sinh viên cần thực việc sau: • Trình bày khái niệm rủi ro quản lý rủi ro • Phân biệt loại rủi ro mối liên hệ chúng • Phân tích loại rủi ro định có hoạt động ngân hàng v1.0015104211 NỘI DUNG Tổng quan rủi ro Quản lý rủi ro v1.0015104211 TỔNG QUAN VỀ RỦI RO 1.1 Rủi ro, bất trắc khả gặp rủi ro 1.2 Các loại rủi ro ngân hàng v1.0015104211 1.1 RỦI RO, BẤT TRẮC VÀ KHẢ NĂNG GẶP RỦI RO Theo Basel Theo Ngân hàng nhà nước v1.0015104211 Rủi ro nguy xảy kiện mong muốn, gây tác động bất lợi cho cá nhân tổ chức Rủi ro hiểu khả xảy tổn thất cho ngân hàng 1.2 CÁC LOẠI RỦI RO TRONG NGÂN HÀNG Rủi ro tín dụng Rủi ro lãi suất Rủi ro ngoại hối Rủi ro khoản Rủi ro hoạt động v1.0015104211 1.2.1 RỦI RO TÍN DỤNG • • • Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng khả xảy tổn thất khách hàng khơng hồn trả hồn trả khơng đầy đủ theo hợp đồng tín dụng kí ngân hàng khách hàng Khi xem xét rủi ro tín dụng cần ý tới yếu tố tạo nên rủi ro tín dụng: Các khách hàng ngành nghề khác có rủi ro khác nhau; Các sản phẩm khác tiềm ẩn rủi ro khác nhau; Chun mơn cán tín dụng nguồn lực ngân hàng đóng góp tích cực vào giảm thiểu rủi ro tín dụng; Đa dạng hóa danh mục tín dụng giúp hạn chế rủi ro ngân hàng Rủi ro tín dụng khơng hiểu rủi ro khách hàng không trả nợ, mà cịn nhìn nhận tồn danh mục tín dụng ngân hàng v1.0015104211 1.2.1 RỦI RO TÍN DỤNG (tiếp theo) Nguyên tắc Basel Trao đổi thông tin chiến lược, phương hướng hoạt động, hướng dẫn phương pháp tín dụng Xác định rủi ro có rủi ro tiềm tàng sản phẩm hoạt động tín dụng ngân hàng Xây dựng thực sách tín dụng rõ ràng, thể cách thức văn – sách thể tơn tín dụng ngân hàng thơng số mà theo đó, rủi ro tín dụng quản lý kiểm soát Kỹ thuật kiểm tra giám sát tín dụng nhằm hỗ trợ cho việc nhận biết rủi ro tín dụng Cơ cấu tổ chức chức liên quan đến tín dụng tiến hành – bao gồm vai trò trách nhiệm, kênh báo cáo Trách nhiệm chất lượng tín dụng, thể qua cấu thưởng phạt đánh giá phù hợp Một quy trình đánh giá rủi ro tín dụng chặt chẽ bao gồm: v1.0015104211 - Hệ thống chấm điểm rủi ro tín dụng; - Chức kiểm tra tín dụng độc lập 10 2.1 KHÁI NIỆM VÀ MỤC TIÊU QUẢN LÝ RỦI RO (tiếp theo) Mục tiêu Rủi ro liền với lợi nhuận kỳ vọng Rủi ro thường vơ hình, khó nắm bắt, thực hóa thành tổn thất tương lai Xu hướng thiên lệch rủi ro lợi nhuận kỳ vọng, làm cho việc cân trở nên khó khăn Mục tiêu quản lý rủi ro tối ưu hóa cấu rủi ro - lợi nhuận kỳ vọng v1.0015104211 26 2.2 NGUYÊN TẮC QUẢN LÝ RỦI RO • Nguyên tắc chấp nhận rủi ro mức phù hợp: Chấp nhận rủi ro mức cho phép muốn có thu nhập phù hợp • Nguyên tắc phù hợp: Thứ nhất, phù hợp mức độ rủi ro cho phép tổn thất dự kiến Thứ hai, phù hợp thời gian, thời gian dài mức độ rủi ro tiềm ẩn cao • Cuối phù hợp với chiến lược mà ngân hàng theo đuổi Nguyên tắc độc lập loại rủi ro: Thiệt hại ngân hàng rủi ro khác gây thường biệt lập, với loại rủi ro định cần có chiến lược định, đồng thời tránh tình trạng lây lan loại rủi ro với v1.0015104211 27 2.3 MƠ HÌNH QUẢN LÝ RỦI RO v1.0015104211 28 2.4 NỘI DUNG QUẢN LÝ • Ngân hàng nên chấp nhận rủi ro đặc thù tất yếu chuỗi dịch vụ ngân hàng • Từ góc độ quản lý, rủi ro mà tổ chức tài phải đối mặt chia làm loại Đó là: Rủi ro loại bỏ tránh nghiệp vụ kinh doanh đơn giản Rủi ro chuyển giao cho chủ thể tham gia khác Rủi ro phải quản lý cấp độ ngân hàng v1.0015104211 29 2.4.1 NHẬN DIỆN RỦI RO • Ngân hàng dự báo nhận diện rủi ro giao dịch, danh mục đầu tư có, sở vật chất quy trình Ngân hàng • Để hỗ trợ q trình đảm bảo tính thích hợp trao đổi thông tin, ngân hàng sử dụng nhiều loại rủi ro chuẩn để phân loại mức độ rủi ro • Hơn nữa, ngân hàng nhận thấy cần thiết việc trì nhìn tổng thể giao dịch hay hành vi đơn lẻ dẫn đến đến nhiều mức độ rủi ro khác • Các loại rủi ro có mối quan hệ tương quan chặt chẽ với nhau, mức độ rủi ro cho trước chuyển đổi từ dạng sang dạng khác v1.0015104211 30 2.4.2 ĐO LƯỜNG • Phải định lượng xác suất mà rủi ro cụ thể xảy tổn thất mà gây cho ngân hàng • Đo lường rủi ro xác kịp thời cần thiết cho hệ thống quản lý rủi ro hiệu Nếu khơng có hệ thống đo lường rủi ro hữu hiệu, ngân hàng khơng thể kiểm sốt giám sát mức độ rủi ro Ngân hàng nên kiểm tra định kỳ công cụ đo lường rủi ro để chắn độ tin cậy chúng • Chỉ số đo lường: Đo lường độ nhạy cảm (sensitivity) Các số để đo lường rủi ro thường phân thành loại Đo lường biến động (volatility) Đo lường tổn thất (downside measure) v1.0015104211 31 2.4.3 XÂY DỰNG VÀ THỰC HIỆN CÁC BIỆN PHÁP QUẢN LÝ RỦI RO Trên sở nhận biết tồn khách quan rủi ro kết đo lường rủi ro, ngân hàng xử lý nguy gây tổn thất như: Gánh chịu rủi ro Tránh né rủi ro Giảm thiểu nguy tổn thất Giảm thiểu rủi ro v1.0015104211 Hoán chuyển rủi ro 32 2.4.3 XÂY DỰNG VÀ THỰC HIỆN CÁC BIỆN PHÁP QUẢN LÝ RỦI RO (tiếp theo) TRÁNH NÉ RỦI RO • Đây cách xử hiển nhiên tốt ngân hàng tránh né nhiều rủi ro tổn thất kiện rủi ro xảy • Trên thực tế, tránh né rủi ro có lựa chọn việc chấp nhận rủi ro tránh né rủi ro hợp lý Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, hợp lý định giá (lãi, phí ) lựa chọn với giá lựa chọn khác • Khi khơng áp dụng phương pháp tránh né, ngân hàng buộc phải dùng biện pháp khác để giải v1.0015104211 33 2.4.3 XÂY DỰNG VÀ THỰC HIỆN CÁC BIỆN PHÁP QUẢN LÝ RỦI RO (tiếp theo) GÁNH CHỊU RỦI RO • Đây cách xử dễ dàng ngân hàng thực hoạt động Những ngân hàng quản lý rủi ro cách thụ động cách tốt để giải hậu rủi ro xảy • Để gánh chịu tổn thất rủi ro mang lại tương lai, ngân hàng thường tạo lập quỹ để bù đắp tổn thất, hay gọi tự bảo hiểm v1.0015104211 34 2.4.3 XÂY DỰNG VÀ THỰC HIỆN CÁC BIỆN PHÁP QUẢN LÝ RỦI RO (tiếp theo) GIẢM THIỂU RỦI RO – GIẢM THIỂU TỔN THẤT • Rủi ro cao làm gia tăng tổn thất xảy Ngân hàng cần đến biện pháp để giảm thiểu nguy xảy tổn thất biện pháp như: Xây dựng quy trình khoa học chặt chẽ; Tuyển dụng nhân viên có trình độ kinh nghiệm; Áp dụng công nghệ đại phù hợp với trình độ vận hành; Giám sát chặt chẽ kịp thời, yêu cầu khách hàng phải có tài sản đảm bảo • Nhờ vậy, yếu tố gây rủi ro giảm thiểu, làm cho rủi ro ổn định gần với xác suất đoán trước v1.0015104211 35 2.4.3 XÂY DỰNG VÀ THỰC HIỆN CÁC BIỆN PHÁP QUẢN LÝ RỦI RO (tiếp theo) HỐN CHUYỂN RỦI RO Rủi ro khơng thể tránh né, chấp nhận gánh chịu toàn tổn thất rủi ro xảy lại liều lĩnh Để giảm thiểu rủi ro, ngân hàng đẩy phần tồn rủi ro sang cho đối tác thơng qua hình thức sau: • Nghịch hành; • Bán lại hợp đồng; • Bảo hiểm v1.0015104211 36 2.4.4 GIÁM SÁT VÀ BÁO CÁO RỦI RO • Để đảm bảo ngân hàng khơng bị chệch hướng khỏi hoạt động sản xuất kinh doanh cần phải có hoạt động giám sát cách chặt chẽ từ ban lãnh đạo phận giám sát độc lập • Hoạt động giám sát tiến hành từ xa tra chỗ v1.0015104211 37 2.4.4 GIÁM SÁT VÀ BÁO CÁO RỦI RO (tiếp theo) Báo cáo rủi ro Báo cáo rủi ro cách ngân hàng đảm bảo tập trung quản lý rủi ro trọng yếu ngân hàng chuẩn bị có hiệu để ứng phó với biến cố rủi ro chúng xuất Đối tượng lập nhận báo cáo Lãnh đạo cấp cao đặt hướng dẫn, sách chung truyền đạt đến phận kinh doanh, đồng thời báo cáo định kỳ từ phận kinh doanh phía lên lãnh đạo, giúp phát sửa chữa điểm hạn chế sách, so sánh mục tiêu kế hoạch kết thực tế đạt Nội dung báo cáo Bộ phận cấp tổng hợp thông tin thu thập, đo lường lập báo cáo kết thu thập v1.0015104211 38 2.4.4 GIÁM SÁT VÀ BÁO CÁO RỦI RO (tiếp theo) Kênh báo cáo Các kênh báo cáo cần thực thống nhất, xuyên suốt ngân hàng, đảm bảo tốc độ truyền dẫn xử lý thông tin kịp thời, nhanh chóng Tần suất báo cáo Tần suất báo cáo cao khả giảm thiểu rủi ro cao Tuy nhiên gia tăng chi phí quản trị rủi ro ngân hàng, từ ảnh hưởng đến lợi nhuận Theo đó, ngân hàng cần cân nhắc lựa chọn tần suất báo cáo cho phù hợp với chiến lược v1.0015104211 39 TĨM LƯỢC CUỐI BÀI • Rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng hiểu khả mang đến tổn thất cho ngân hàng Trong hoạt động ngân hàng, rủi ro tránh khỏi đa dạng, rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro khoản, rủi ro hoạt động • Tuy nhiên, kèm với rủi ro cao lợi nhuận kỳ vọng cao, địi hỏi nhà quản lý cần phân tích loại rủi ro gặp phải, từ có định hướng đường lối để quản lý rủi ro tốt Ngân hàng thường dựa vào khung nguyên tắc quản lý rủi ro để đưa quy trình quản lý rủi ro phù hợp với ngân hàng mình, bao gồm năm bước, xây dựng chiến lược quản lý rủi ro, nhận diện rủi ro, đo lường rủi ro, báo cáo rủi ro xử lý rủi ro v1.0015104211 40 ... động ngân hàng v1.0 015 104 211 NỘI DUNG Tổng quan rủi ro Quản lý rủi ro v1.0 015 104 211 TỔNG QUAN VỀ RỦI RO 1. 1 Rủi ro, bất trắc khả gặp rủi ro 1. 2 Các loại rủi ro ngân hàng v1.0 015 104 211 1. 1 RỦI... ứng đô-mi-nô v1.0 015 104 211 23 QUẢN LÝ RỦI RO 2 .1 Khái niệm mục tiêu quản lý rủi ro 2.2 Ngun tắc quản lý rủi ro 2.3 Mơ hình quản lý rủi ro 2.4 Nội dung quản lý rủi ro v1.0 015 104 211 24 2 .1 KHÁI... lan loại rủi ro với v1.0 015 104 211 27 2.3 MƠ HÌNH QUẢN LÝ RỦI RO v1.0 015 104 211 28 2.4 NỘI DUNG QUẢN LÝ • Ngân hàng nên chấp nhận rủi ro đặc thù tất yếu chuỗi dịch vụ ngân hàng • Từ góc độ quản