Chế độ pháp lý về hợp đồng bao thanh toán

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC LUẬT TP HCM - CHẾ ĐỘ PHÁP LÝ VỀ HỢP ĐỒNG BAO THANH TỐN KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP CỬ NHÂN QUẢN TRỊ - LUẬT SINH VIÊN THỰC HIỆN: BÙI THỊ HỒNG NINH LỚP: QUẢN TRỊ - LUẬT KHÓA: 34 KHOA: QUẢN TRỊ GIÁO VIÊN HƢỚNG DẪN: PGS.TS NGUYỄN VĂN VÂN TP HCM - 2014 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC LUẬT TP HCM KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP CỬ NHÂN QUẢN TRỊ - LUẬT CHẾ ĐỘ PHÁP LÝ VỀ HỢP ĐỒNG BAO THANH TOÁN SINH VIÊN THỰC HIỆN: BÙI THỊ HỒNG NINH Khóa: 34 MSSV: 0955060146 GIÁO VIÊN HƢỚNG DẪN: PGS.TS.NGUYỄN VĂN VÂN TP HỒ CHÍ MINH, NĂM 2014 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu cá nhân dƣới hỗ trợ ngƣời hƣớng dẫn khoa học PGS.TS Nguyễn Văn Vân Các số liệu, kết có đƣợc khóa luận trung thực, đƣợc công bố cơng trình khác đƣợc trích dẫn nguồn cụ thể.Sự trích dẫn đảm bảo từ nguồn thơng tin hợp pháp tuân thủ quy định pháp luật sở hữu trí tuệ Sinh viên thực Bùi Thị Hồng Ninh DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Chữ viết tắt BTT BLDS DN FCI GRIF IFG KPT NH NHNN NHTM SXTM TCTD TMCP TNHH UCC UNCITRAL UNIDROIT Viết đầy đủ Bao toán Bộ luật Dân Doanh nghiệp Hiệp hội bao toán quốc tế (Factors Chain International) Những qui định chung BTT quốc tế GRIF (General Rules For International Factoring) Hiệp hội BTT quốc tế Hiệp hội bao toán quốc tế (International Factors Group) Khoản phải thu Ngân hàng Ngân hàng Nhà nƣớc Ngân hàng thƣơng mại Sản xuất thƣơng mại Tổ chức tín dụng Thƣơng mại cổ phần Trách nhiệm hữu hạn Bộ luật Thƣơng mại thống Mỹ (Uniform Commercial Code) Công ƣớc Liên Hiệp Quốc chuyển nhƣợng khoản phải thu thƣơng mại quốc tế UNCITRAL 2001 (United Nations Convention on the Assignment of Receivables in International Trade – 2001) Công ƣớc BTT quốc tế UNIDROIT 1988 (Unidroit Convention on International Factoring – Ottawa, 28 May 1988) MỤC LỤC PHẦN MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Tình hình nghiên cứu đề tài .2 Đối tƣợng, phạm vi nghiên cứu Mục đích nghiên cứu Phƣơng pháp nghiên cứu Ý nghĩa khoa học giá trị ứng dụng đề tài .4 Bố cục đề tài .5 CHƯ NG HÁI Q ÁT VỀ HOẠT ĐỘNG AO THANH TOÁN VÀ HỢP ĐỒNG AO THANH TOÁN 1.1 Hoạt động bao toán 1.1.1 Khái niệm chất hoạt động bao toán .6 1.1.2 Khía cạnh kinh tế pháp lý hoạt động bao toán 1.2 Hợp đồng bao toán 11 1.2.1 Khái niệm hợp đồng bao toán 11 1.2.2 Đối tƣợng hợp đồng bao toán 12 1.2.3 Hình thức hợp đồng bao tốn 14 1.2.4 Nội dung hợp đồng bao toán 17 1.3 Nguồn luật điều chỉnh quan hệ hợp đồng bao toán .18 KẾT LUẬN CHƯ NG 20 CHƯ NG THỰC TI N Ý ẾT THỰC HI N VÀ HƯỚNG HOÀN THI N Đ I VỚI CÁC VẤN ĐỀ C ẢN TRONG HỢP ĐỒNG AO THANH TOÁN 21 2.1 Chủ thể tham gia quan hệ hợp đồng bao toán 21 2.1.1 Quy định pháp luật chủ thể, điều kiện chủ thể tham gia quan hệ hợp đồng bao toán 21 2.1.2 Thực tiễn áp dụng pháp luật chủ thể, điều kiện chủ thể tham gia quan hệ hợp đồng bao toán .23 2.1.3 Giải pháp liên quan đến chủ thể tƣ cách chủ thể tham gia quan hệ hợp đồng bao toán 25 2.2 Quy trình, thủ tục ký kết hợp đồng bao toán .27 2.2.1 Quy định pháp luật quy trình, thủ tục xác lập thời điểm có hiệu lực giao dịch bao toán 27 2.2.2 Những vƣớng mắc phát sinh từ thực tiễn thực quy trình, tổ chức ký kết hợp đồng bao toán ngân hàng Việt Nam 29 2.2.3 Giải pháp đảm bảo an toàn pháp lý hiệu kinh tế cho quy trình ký kết hợp đồng bao toán 30 Nghĩa vụ thông báo vấn đề chuyển giao/ tiếp nhận hợp đồng sở chứng từ 31 2.3.1 Quy định pháp luật, tập quán nghĩa vụ thông báo vấn đề chuyển giao/ tiếp nhận hợp đồng sở chứng từ .31 2.3.2 Thực tiễn áp dụng pháp luật liên quan đến nghĩa vụ thông báo vấn đề chuyển giao/ tiếp nhận hợp đồng sở chứng từ 34 2.3.3 Kiến nghị giải pháp liên quan đến nghĩa vụ thông báo vấn đề chuyển giao/ tiếp nhận hợp đồng sở chứng từ .36 2.4 Quản trị rủi ro đảm bảo an toàn 38 2.4.1 Quy định pháp luật bảo đảm an toàn quản trị rủi ro ký kết, thực hợp đồng bao toán 38 2.4.2 Thực tiễn quản trị rủi ro đảm bảo an toàn ký kết, thực hợp đồng bao toán ngân hàng 41 2.4.3 Kiến nghị giải pháp liên quan đến vấn đề quản trị rủi ro đảm bảo an toàn ký kết, thực hợp đồng bao toán 43 2.5 Thực quyền u cầu tốn, quyền truy địi 45 2.5.1 Quy định pháp luật, tập quán việc thực quyền yêu cầu tốn, quyền truy địi 45 2.5.2 Thực tiễnáp dụng quyền yêu cầu toán quyền truy đòi ngân hàng 47 2.5.3 Kiến nghị giải pháp liên quan đến việc thực quyền u cầu tốn, quyền truy địi ngân hàng 48 2.6 Chuyển nhượng hợp đồng bao toán 50 2.6.1 Quy định pháp luật, tập quán việc chuyển nhƣợng hợp đồng bao toán 50 2.6.2 Thực tiễn áp dụng pháp luật vấn đề chuyển nhƣợng hợp đồng bao toán ngân hàng 50 2.6.3 Đề xuất giải pháp liên quan đến vấn đề chuyển nhƣợng hợp đồng bao toán 51 KẾT LUẬN CHƯ NG 53 KẾT LUẬN 54 DANH MỤC TÀI LI U THAM KHẢO PHỤ LỤC PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hoạt động bao toán (BTT) đƣợc số quốc gia giới sử dụng từ sớm đem lại hiệu Tuy nhiên, Việt Nam hoạt động mẻ đƣợc áp dụng cách không lâu Nghiệp vụ BTT đƣợc xem cơng cụ hỗ trợ tài đắc lực đƣợc áp dụng cách phổ biến cho hoạt động kinh doanh nƣớc nhƣ xuất nhập Đây đƣợc đánh giá công cụ tài tiềm ngày phát triển rộng rãi hơn, đặc biệt nƣớc phát triển nhƣ Việt Nam Trƣớc bối cảnh kinh tế nƣớc ta ngày hội nhập phát triển cộng thêm với tình hình cạnh tranh ngày trở nên khốc liệt hơn, doanh nghiệp (DN) Việt Nam phải đối mặt với nhiều áp lực việc trì doanh số hoạt động mở rộng sản xuất kinh doanh Bởi muốn có hợp đồng từ khách hàng để cạnh tranh với DN khác DN thƣờng chấp nhận việc mua bán hàng trả chậm Việc đồng nghĩa với DN sản xuất kinh doanh đứng trƣớc nguy rủi ro toán, bị ứ đọng vốn kinh doanh dẫn đến khả quay vòng vốn thấp Vốn lại yêu cầu thƣờng xuyên, cấp thiết DN Nhu cầu vốn DN đa dạng DN thƣờng mong muốn tìm kiếm cách thức tài trợ vốn khác cho nhu cầu hoạt động BTT nhƣ giải pháp tối ƣu thúc đẩy trình mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ diễn nhanh chóng, hiệu hơn, giúp DN thu hút khách hàng phƣơng thức bán hàng trả chậm mà đảm bảo an toàn cho hoạt động kinh doanh hạn chế rủi ro cho bên Với đặc điểm riêng mình, BTT trở thành giải pháp cho vấn đề nợ phát sinh tình trạng nợ khó địi đƣợc xem nhƣ thay hoàn hảo cho phƣơng thức tài trợ thƣơng mại khác Bởi kênh huy động vốn nhanh chóng cho DN, giúp DN tăng khả cạnh tranh khắc phục đƣợc hạn chế phƣơng thức tốn khác vai trị phƣơng thức khác chƣa thực đáp ứng đƣợc nhu cầu vốn DN Do đó, BTT ngày đƣợc cơng nhận rộng rãi việc phát triển hình thức tài trợ thƣơng mại đại hiệu nhu cầu cần thiết Xuất phát từ nhu cầu thực tiễn lợi ích mà hoạt động BTT mang lại cho kinh tế, Nhà nƣớc ban hành số văn liên quan đến hoạt động BTT, đặc biệt Quy chế hoạt động BTT tổ chức tín dụng (TCTD) Tuy nhiên, quy định nhiều hạn chế, chƣa tạo đƣợc khung pháp lý để bảo vệ quyền lợi ích chủ thể tham gia giao dịch BTT Các chủ thể tham gia ký kết loại hợp đồng thƣờng gánh chịu rủi ro định chƣa có kinh nghiệm hiểu biết nghiệp vụ BTT Số lƣợng tổ chức cung cấp dịch vụ BTT chƣa nhiều tổ chức trình ký kết hợp đồng BTT thƣờng áp đặt ý chí chủ quan việc áp dụng pháp luật Tất vấn đề chủ yếu xuất phát từ việc chƣa tạo đƣợc khung pháp lý hoàn chỉnh, chặt chẽ để điều chỉnh hợp đồng BTT nhƣ để bên tham gia vào trình ký kết hợp đồng BTT lấy làm chuẩn mực ký kết thực loại hợp đồng Với lý nhƣ vậy, việc hoàn thiện pháp luật hợp đồng BTT nhu cầu cần thiết cấp bách Trƣớc tình trạng đó, tác giả định chọn đề tài “Chế độ pháp lý hợp đồng bao tốn” làm khóa luận tốt nghiệp.Với cơng trình nghiên cứu này, tác giả hy vọng phần đóng góp thêm vào cơng trình nghiên cứu chung nghiệp vụ BTT Việt Nam với mong muốn hoàn thiện chế độ pháp lý hợp đồng BTT hy vọng giúp DN, tổ chức nhƣ nhà cung cấp nghiệp vụ BTT ngày nâng cao hiệu ký kết, thực loại hợp đồng Tình hình nghiên cứu đề tài Hoạt động BTT mẻ chƣa đƣợc áp dụng rộng rãi Việt Nam nên công trình nghiên cứu vấn đề chƣa nhiều Qua tìm hiểu từ nhiều nguồn thơng tin khác có số tác giả đề cập đến nghiệp vụ BTT Trong đó: Ở cấp độ cử nhân, số lƣợng khóa luận tốt nghiệp nghiên cứu hoạt động BTT khơng nhiều Đa phần khóa luận thƣờng viết hoạt động BTT nói chung, phản ánh đƣợc vài khía cạnh nghiệp vụ BTT chƣa tập trung vào mảng hợp đồng BTT Liên quan đến hoạt động BTT có khóa luận nhƣ “Một số vấn đề pháp lý hoạt động bao tốn tổ chức tín dụng” tác giả Bùi Thị Hằng Nga1, “Thực trạng áp dụng pháp luật bao tốn định hướng hồn thiện” tác giả Nguyễn Thị Cẩm Ninh2, “Bao toán mua bán hàng hoá quốc tế” tác giả Lê Thị Tĩnh3, “Phát triển nghiệp vụ bao toán Ngân hàng Việt Nam” tác giả Võ Thị Bích Phƣợng4, “Pháp luật hoạt động bao toán” tác giả Bùi Diệu Thanh5, Trong đó, khóa luận tốt nghiệp “Hợp đồng bao toán – số vấn đề lý luận thực tiễn” tác giả Trƣơng Thị Thu Nở6 nghiên cứu tập trung vào vấn đề liên quan đến hợp đồng BTT nhƣng vào thời điểm năm 2005 lúc Quy chế hoạt động BTT ban hành kèm theo Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc(NHNN) đời chƣa lâu nên nghiên cứu sơ lƣợc vài khía cạnh pháp lý liên quan đến hợp đồng BTT Ở cấp độ Thạc sĩ có luận văn “Pháp luật bao tốn thực tiễn áp dụng hoạt động bao toán Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam” tác giả Lê Thị Hòa7, luận văn “Phát triển nghiệp vụ bao toán (Factoring) Việt Nam” tác giả Phạm Xuân Hùng8, luận văn “Giải pháp mở rộng hoạt động bao toán nội địa Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu” tác giả Nguyễn Bùi Thị Hằng Nga (2005), Một số vấn đề pháp lý hoạt động bao toán tổ chức tín dụng, Khóa luận tốt nghiệp cử nhân Luật - Trƣờng Đại học Luật Tp Hồ Chí Minh Nguyễn Thị Cẩm Ninh (2006), Thực trạng áp dụng pháp luật bao tốn định hướng hồn thiện, Khóaluận tốt nghiệp cử nhân Luật - Trƣờng Đại học Luật Tp Hồ Chí Minh Lê Thị Tĩnh (2009), Bao tốn mua bán hàng hố quốc tế, Khóa luận tốt nghiệp cử nhân Luật Trƣờng Đại học Luật Tp Hồ Chí Minh Võ Thị Bích Phƣợng (2008), Phát triển nghiệp vụ bao toán Ngân hàng Việt Nam, Khóa luận tốt nghiệp - Trƣờng Đại học Kỹ Thuật Cơng Nghệ Tp Hồ Chí Minh Bùi Diệu Thanh (2012), Pháp luật hoạt động bao toán, Khóa luận tốt nghiệp cử nhân Luật - Trƣờng Đại học Luật Tp Hồ Chí Minh Trƣơng Thị Thu Nở (2005), Hợp đồng bao toán – số vấn đề lý luận thực tiễn, Khóa luận tốt nghiệp cử nhân Luật - Trƣờng Đại học Luật Tp Hồ Chí Minh Lê Thị Hịa (2008), Pháp luật bao toán thực tiễn áp dụng hoạt động bao toán Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam, Luận văn Thạc sĩ Luật học - Trƣờng Đại học Luật Tp Hồ Chí Minh Phạm Xuân Hùng (2007), Phát triển nghiệp vụ bao toán (Factoring) Việt Nam, Luận văn Thạc sĩ Kinh tế - Trƣờng Đại học Kinh tế Tp Hồ Chí Minh Văn Huy9; luận văn “Phát triển sản phẩm bao tốn Ngân hàng Cơng Thương Việt Nam” tác giả Nguyễn Thị Thu Hiền10, Các luận văn nàycũng nghiên cứu lý luận chung hoạt động BTT vàphân tích chủ yếu vào thực tiễn ứng dụng BTT số ngân hàng (NH) cụ thể để từ đƣa giải pháp hoàn thiện, nhằm nâng cao hiệu áp dụng pháp luật, mở rộng phát triển hoạt động BTT NH nhƣ cho kinh tế Việt Nam Ngồi ra, cịn có đề tài nghiên cứu khoa học, viết tạp chí, báo chuyên ngành, hội thảo,…Ví dụ nhƣ “Một số vấn đề pháp lý hoạt động bao tốn tổ chức tín dụng” tác giả Nguyễn Thanh Tú11, viết “Bao toán – Factoring Một hình thức tín dụng Việt Nam” năm 2006 tác giả PGS.TS Trần Hoàng Ngân Nguyễn Thùy Linh12, viết “Bao toán - Một dịch vụ tài đầy triển vọng cho doanh nghiệp Việt Nam” tác giả Nguyễn Xuân Trƣờng13, “Bao toán phương pháp hạch toán” tác giả Nguyễn Trung Lập14, “Giải pháp phát triển dịch vụ bao toán ngân hàng thương mại địa bàn thành phố Đà Nẵng” tác giả Hứa Thị Diễm Thúy15,…Các viết thƣờng tập trung vào số khía cạnh hoạt động BTT nhƣng chƣa hệ thống đƣợc cách toàn diện, đầy đủ chi tiết hoạt động BTT Việt Nam Nhìn chung, viết, nghiên cứu từ trƣớc đến phân tích hoạt động BTT nói chung, chủ yếu phản ánh vài khía cạnh hoạt động thực tiễn áp dụng số NH cụ thể chƣa có phân tích chi tiết, sâu vào vấn đề pháp lý liên quan đến hợp đồng BTT Hơn nữa, số viết, nghiên cứu đƣợc thực thời điểm cách lâu nên tính khơng cịn phù hợp Đối tượng, phạm vi nghiên cứu Khóa luận tập trung xem xét, phân tích nội dung liên quan đến chế độ pháp lý hợp đồng BTT, bao gồm: - Khái niệm chất pháp lý, kinh tế nghiệp vụ BTT hợp đồng BTT; quy trình, thủ tục xác lập, chấm dứt hợp đồng BTT; hình thức điều khoản hợp đồng BTT; quyền nghĩa vụ chủ thể tham gia quan hệ hợp đồng BTT; - Thực tiễn áp dụng pháp luật tập quán thƣơng mại trình ký kết, thực hợp đồng BTT NH Việt Nam Với thời gian nghiên cứu có hạn BTT hoạt động mẻ Việt Nam nên phạm vi nghiên cứu khóa luận giới hạn phạm vi sau: Nguyễn Văn Huy (2009), Giải pháp mở rộng hoạt động bao toán nội địa Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu, Luận văn Thạc sĩ Kinh tế - Trƣờng Đại học Kinh tế Tp Hồ Chí Minh 10 Nguyễn Thị Thu Hiền (2007), Phát triển sản phẩm bao toán Ngân hàng Công Thương Việt Nam, Luận văn Thạc sĩ Kinh tế, Trƣờng Đại học Kinh tế Tp Hồ Chí Minh 11 Nguyễn Thanh Tú (2004), “Một số vấn đề pháp lý hoạt động bao toán tổ chức tín dụng”, Tạp chí Khoa học pháp lý số 6/2004, trang 12-17 12 PGS.TS Trần Hoàng Ngân Nguyễn Thùy Linh (2006), “Bao tốn – Factoring Một hình thức tín dụng Việt Nam”, Tạp chí phát triển kinh tế số 187/2006 13 Nguyễn Xuân Trƣờng (2006), “Bao tốn - Một dịch vụ tài đầy triển vọng cho doanh nghiệp Việt Nam”,Tạp chí Ngân hàng số năm 2006 14 Nguyễn Trung Lập (2007), “Bao tốn phƣơng pháp hạch tốn”,Tạp chí kế toán năm 2007 15 Hứa Thị Diễm Thúy (2008),“Giải pháp phát triển dịch vụ bao toán ngân hàng thƣơng mại địa bàn thành phố Đà Nẵng”, Tuyển tập báo cáo “Hội sinh viên nghiên cứu Khoa học” lần thứ 6, Đại học Đà Nẵng - Chỉ phân tích, khảo sát quy định pháp luật hành Việt Nam BTT Các điều ƣớc quốc tế, tập quán, thông lệ thƣơng mại pháp luật nƣớc ngồi đƣợc đề cập khóa luận để so sánh, tham khảo; - Các giao dịch BTT thông thƣờng kèm hợp đồng ngoại thƣơng, chủ thể tham gia quan hệ BTT không giới hạn lãnh thổ Việt Nam, nhiên phạm vi khảo sát khóa luận hợp đồng BTT, theo đó, NH Việt Nam tham gia với tƣ cách bên cung cấp dịch vụ BTT Mục đích nghiên cứu Đề tài nhằm mục đích khai thác làm rõ vấn đề pháp lý hợp đồng BTT, thực tiễn việc thực hiện, ký kết hợp đồng BTT sốNH Từ đánh giá đƣợc hạn chế, bất cập tồn đƣa đƣợc số giải pháp, hƣớng hoàn thiện mặt pháp lý nhƣ mặt quản trị NH trình thực hiện, ký kết hợp đồng BTT Xuất phát từ mục đích nhƣ vậy, đề tài tập trung hƣớng đến: - Đƣa sở lý luận, quy định pháp luật, thông lệ quốc tế, tập quán quốc tế liên quan đến số vấn đề hợp đồng BTT, phân tích quy định dƣới góc độ lý luận nhƣ việc áp dụng quy định trình ký kết, thực hợp đồng thực tiễn sở tổng hợp, có so sánh, đối chiếu luật pháp, thông lệ, tập quán quốc tế với pháp luật quốc gia để hoàn thiện pháp luật Việt Nam vấn đề - Thông qua việc khảo sát, tìm hiểu thực tiễn tình hình ký kết thực hợp đồng BTT số ngân hàng thƣơng mại (NHTM), số bất cập, hạn chế tồn tại, khó khăn, vƣớng mắc q trình áp dụng pháp luật vào việc ký kết, thực hợp đồng BTT, đồng thời đánh giá đƣợc quy định mâu thuẫn nhƣ chƣa phù hợp với pháp luật, thơng lệ, tập qn quốc tế Từ góp phần đƣa đƣợc hƣớng khắc phục, giải vấn đề cịn tồn tại, góp phần xây dựng, hoàn thiện pháp luật hợp đồng BTT - Đề xuất giải pháp hỗ trợ bên tham gia hợp đồng BTTphòng tránh rủi ro, hạn chế tranh chấp trình ký kết, thực hợp đồng BTTvà giúp tổ chức cung ứng dịch vụ BTT xây dựng quy định nội phù hợp với quy định pháp luật, quy mô tổ chức tình hình hoạt động tổ chức Phương pháp nghiên cứu Để đạt đƣợc mục đích nghiên cứu đề tài khóa luận sử dụng phƣơng pháp: - Phân tích tổng hợp lý thuyết hoạt động BTT hợp đồng BTT để hiểu rõ chất, đặc điểm nó; - Thu thập số liệu, tìm hiểu vụ việc có liên quan thực tế, sử dụng phƣơng pháp phân tích - so sánh để từ đƣa nhận định kết luận phù hợp; - Tổng kết thực tiễn kết hợp với lý luận đƣa giải pháp, kiến nghị cụ thể Ý nghĩa khoa học giá trị ứng dụng đề tài Với mục đích nghiên cứu đặt việc nghiên cứu đề tài hứa hẹn mang lại ý nghĩa khoa học giá trị ứng dụng nhƣ: sản để đảm bảo cho khoản nợ, đồng thời NH đƣợc quyền chuyển toàn số nợ khách hàng NH sang nợ hạn đƣợc xử lý theo thể lệ tín dụng hành Khách hàng không đƣợc viện dẫn lý để từ chối trách nhiệm từ chối thẩm quyền NH Quy chế BTT Ngân hàng ACB quy định BTT nƣớc đƣợc thực theo hình thức có truy địi ACB có quyền truy địi bên bán hàng số tiền ứng trƣớc, lãi chi phí phát sinh trƣờng hợp sau: đến hạn toán theo khế ƣớc BTT mà bên mua hàng khơng hồn thành nghĩa vụ tốn; phát sinh tranh chấp liên quan đến KPT vƣợt 15 ngày kể từ ngày phát sinh tranh chấp mà bên bán hàng bên mua hàng chƣa giải xong; phát sinh tranh chấp thƣơng mại cố khác hàng hóa dẫn đến việc bên mua hàng khơng chấp nhận toán89 Trƣớc đây, Quy chế hoạt động BTT cho phép NH thực BTT dƣới hình thức truy địi miễn truy địi nhƣngcác NHvẫn thƣờng chủ yếu triển khai hình thức BTT có truy địi Mặc dù NH biết thực theo phƣơng thức miễn truy địi kiếm đƣợc nhiều lợi nhuận thu hút đƣợc nhiều DN xuất nhập tham gia thực BTT hơn, nhƣng tƣơng ứng với điều mức độ rủi ro caohơn nên NH thƣờng hạn chế thực hình thức BTT Điều xuất phát từ yếu tố thị trƣờng nhiều rủi ro phần phụ thuộc vào lực NH tài chính, thơng tin khách hàng hay kinh nghiệm hoạt động chƣa nhiều để đáp ứng đƣợc yêu cầu hình thức BTT miễn truy địi Các NH chƣa dám triển khai mạnh hình thức BTT miễn truy địi điều dễ hiểu Luật Các TCTD 2010 đời quy định hoạt động BTT đƣợc thực dƣới hình thức có truy địi nhằm đảm bảo an tồn, hạn chế đến mức thấp rủi ro xảy cho NH thực hiên BTT Việc gánh chịu rủi ro thấp cho đơn vị BTT đồng nghĩa với việc lợi nhuận hoạt động BTT đơn vị BTT NH không cao Tuy nhiên, việc quy định thực BTT dƣới hình thức có truy địi làm cho hoạt động BTT nƣớc ta khác biệt so với chất hoạt động BTT quốc tế.Điều lâu dài tạo rào cản phát triển BTT nƣớc ta BTT quốc tế thƣờng thực dƣới hình thức miễn truy địi 2.5.3 Kiến nghị giải pháp liên quan đến việc thực quyền u cầu tốn, quyền truy địi ngân hàng Luật TCTD 2010 ban hành sau Quy chế hoạt động BTT ban hành kèm theo Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN đƣợc sửa đổi, bổ sung Quyết định số 30/2008/QĐ-NHNN xác định rõ hoạt động BTT dƣới hình thức BTT có quyền truy địi nhƣng lại khơng có hƣớng dẫn cụ thể cho việc thực hoạt động BTT.Điều gây khó khăn cho bên tham gia vào quan hệ hợp đồng BTT áp dụng pháp luật cần phải đƣợc sớm khắc phục Pháp luật nên ban hành văn bổ sung thêm chƣơng luật TCTD nhằm thay thế, sửa đổi Quy chế hoạt động BTT để hƣớng dẫnchi tiết việc triển khai hoạt động Một giải pháp hiệu để giảm thiểu rủi ro cho đơn vị BTT thực BTT cần quy định quyền truy đòi đơn vị BTT nội dung hợp 89 Nguyễn Văn Huy (2009), Giải pháp mở rộng hoạt động bao toán nội địa Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu, Luận văn Thạc sĩ Kinh tế - Trƣờng Đại học Kinh tế Tp Hồ Chí Minh, trang 38-42 48 đồng BTT Trong phải xác định rõ sau ngày kể từ ngày đến hạn toán bên bán hàng phải hoàn trả số tiền ứng trƣớc cho đơn vị BTT trƣờng hợp ngƣời mua không tốn khơng có khả tốn Ngồi ra, đơn vị BTT cần quy định cụ thể việc gia hạn toán, chuyển nợ hạn BTT, cấu lại thời hạn trả nợ rõ ràng hợp đồng BTT Nếu bên mua không thực thực khơng đầy đủ nghĩa vụ tốn KPT bên mua, bên bán khơng có văn đề nghị NH gia hạn tốn NH thực việc truy đòi bên bán số tiền mà NH ứng trƣớc cho bên bán theo quy định hợp đồng Đồng thời, NH tiếp tục thực quyền đòi nợ bên mua hàng Khi thực BTT có truy địi đơn vị BTT đƣợc quyền truy địi khoản ứng trƣớc từ phía bên bán Tuy nhiên rủi ro xảy cho đơn vị BTT trƣờng hợp bên bán không hoàn trả lại số tiền đƣợc ứng trƣớc cho đơn vị BTT vào thời điểm bên bán khả toán Trong trƣờng hợp nên quy định rõ bên mua khơng tốn đầy đủ đơn vị BTT có quyền truy địi lại số tiền ứng trƣớc cho bên bán trƣờng hợp bên bán khả hồn trả lại khoản tiền đơn vị BTT có quyền tài sản bên bán tƣơng ứng với số tiền chƣa hồn trả Do đó, hợp đồng BTT nên quy định quyền đơn vị BTT tài sản bên bán nhƣ tài khoản tiền gửi khách hàng bên bán ngân hàng BTT (nếu có) nhằm giảm thiểu rủi ro thực BTT Ngoài trƣờng hợp đơn vị BTT ứng trƣớc cho bên bán nhƣng sau bên mua khơng tốn cho đơn vị BTT tranh chấp với bên bán lỗi bên bán giao hàng khơng nhƣ thoả thuận hợp đồng mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ đơn vị BTT nên yêu cầu bên bán bên mua tự động giải tranh chấp thời hạn quy định Nếu thời hạn cho phép mà hai bên chƣa giải xong đơn vị BTT đƣợc quyền truy địi bên bán Trong tƣơng lai, kinh tế ổn định khả tài chính, lực, kinh nghiệm thực BTT NH ngày lớn mạnh pháp luật nên quy định BTT đƣợc thực dƣới hình thức miễn truy địi Điều làm cho hoạt động BTT nƣớc ta phù hợp với tính chất hoạt động BTT theo quy định thông lệ, tập quán quốc tế pháp luật số quốc gia có hoạt động BTT phát triển Việc thực BTT miễn truy đòi giúp phát huy đƣợc hết ƣu điểm BTT, mang lại lợi ích cho bên tham gia quan hệ hợp đồng BTT, thu hút đƣợc nhiều khách hàng, giúp đơn vị BTT tìm kiếm đƣợc nhiều lợi nhuận phát triển mạnh BTT xuất nhập giai đoạn hội nhập ngày sâu rộng Ngoài ra, pháp luật cần có quy định bảo vệ quyền địi nợ đơn vị BTT ngƣời mua quyền truy đòi đơn vị BTT ngƣời bán.Ngay từ pháp luật cho phép thực BTT dƣới hình thức có truy địi thân NH cần phải nâng cao chất lƣợng thực BTT có truy địi trƣớc tiên để đẩy mạnh hoạt động BTT, tích lũy kinh nghiệm, lực tài để chuẩn bị dần cho kế hoạch phát triển, mở rộng thêm hình thức BTT miễn truy địi tƣơng lai kinh tế rủi ro, biến động pháp luật BTT cởi mở hơn, cho phép thực hình thức BTT miễn truy địi Ngồi ra, việc sử dụng bảo hiểm rủi ro tín dụng, trích lập quỹ dự phịng rủi ro để giải tổn thất có rủi ro phát sinh hoạt động BTT cần đƣợc thực 49 2.6 Chuyển nhượng hợp đồng bao toán 2.6.1 Quy định pháp luật, tập quán việc chuyển nhượng hợp đồng bao toán Quy chế hoạt động BTT ban hành kèm theo Quyết định số 1096/2004/QĐNHNN đƣợc sửa đổi, bổ sung Quyết định số 30/2008/QĐ-NHNN quy định đơn vị BTT đƣợc phép chuyển quyền đòi nợ, trừ trƣờng hợp bên hợp đồng BTT có thoả thuận khơng đƣợc chuyển giao quyền địi nợ90 Điều có nghĩa hợp đồng BTT ban đầu khơng cấm việc chuyển nhƣợng đơn vị BTT đƣợc quyền nhƣợng lại quyền đòi nợ cho đơn vị BTT khác Công ƣớc UNIDROIT quy định áp dụng chuyển nhƣợng KPT hợp đồng BTT cho đơn vị BTT khác ngƣời nhận chuyển nhƣợng Công ƣớc không áp dụng chuyển nhƣợng mà bị cấm điều khoản hợp đồng BTT trƣớc đó91.Pháp luật số quốc gia có hoạt động BTT phát triển quy định hợp đồng BTT đƣợc chuyển nhƣợng cho đơn vị BTT khác, trừ việc chuyển nhƣợng nhƣ bị nghiêm cấm theo thỏa thuận hợp đồng Hợp đồng BTT hạn chế cấm việc mua bán chuyển nhƣợng KPT mà đối tƣợng hợp đồng BTT Pháp luật nƣớc ta nhƣ pháp luật số quốc gia văn pháp luật quốc tế quy định việc chuyển nhƣợng lại hợp đồng BTT cho đơn vị BTT khác phụ thuộc vào thỏa thuận đơn vị BTT bên chuyển nhƣợng KPT hợp đồng BTT bên bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ Vì vậy, để tạo điều kiện thuận lợi cho bên thực quyền nghĩa vụ mình, tránh xảy tranh chấp hợp đồng BTT nên bao gồm điều khoản nói rõ đơn vị BTT chuyển nhƣợng lại cho bên thứ ba khác KPT mà bên bán chuyển nhƣợng cho đơn vị BTT theo hợp đồng BTT phải rõ bên có thoả thuận hạn chế cấm chuyển nhƣợng lại cácKPT đối tƣợng hợp đồng BTT 2.6.2 Thực tiễn áp dụng pháp luật vấn đề chuyển nhượng hợp đồng bao toán ngân hàng Thực tế việc ký kết hợp đồng BTT NH thỏa thuận hợp đồng BTT bên thƣờng không cấm việc chuyển nhƣợng lại hợp đồng BTT hay chuyển nhƣợng lại quyền đòi nợ cho bên thứ ba Về chất hoạt động BTT đƣợc xem dạng đặc biệt chuyển giao quyền yêu cầu pháp luật dân quyền yêu cầu KPT phát sinh từ hợp đồng mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ.Vì điều khoản chủ yếu hợp đồng BTT bên tham gia quan hệ hợp đồng có quyền tự thỏa thuận với quyền nghĩa vụ cụ thể khác phù hợp với quy định pháp luật Ví dụ nhƣ hợp đồng BTT Eximbank, NHcó quy định điều khoản chuyển nhƣợng hợp đồng BTT, theo đó: NH, văn thơng báo cho khách hàng, có quyền chuyển nhƣợng hợp đồng BTT mà khơng cần có đồng ý kháchhàng 90 Điểm d Khoản Điều 23 Quy chế hoạt động bao tốn Tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN đƣợc sửa đổi, bổ sung Quyết định số 30/2008/QĐ-NHNN 91 Article 11, Article 12, UNIDROIT Convention on International Factoring (Ottawa, 28 May 1988) 50 Khách hàng NH đƣợc chuyển nhƣợng hợp đồng BTT đƣợc NH chấp thuận văn bản92 Đối với số NH khác hợp đồng BTT không quy định cụ thể việc chuyển nhƣợng hợp đồng BTT nhƣng hợp đồng thể cho phép quyền nghĩa vụ khác tuân theo thoả thuận cụ thể bên phù hợp với quy định pháp luật, có quyền chuyển nhƣợng lại hợp đồng BTT Nhƣ vậy, đơn vị BTT đƣợc chuyển quyền đòi nợ cho đơn vị BTT khác trƣờng hợp có thoả thuận với phía khách hàng hợp đồng BTT Pháp luật cho phép chủ thể tham gia quan hệ hợp đồng BTT đƣợc quyền tự thỏa thuận chuyển giao quyền nghĩa vụ cho phù hợp với quy định pháp luật Mặc dù pháp luật BTT nƣớc ta quy định quyền chuyển nhƣợng lại hợp đồng BTT nhƣng không quy định cụ thể, hƣớng dẫn cho việc thực chuyển nhƣợng Khi chuyển nhƣợng lại hợp đồng BTT cho bên thứ ba đơn vị BTT khác dẫn đến thay đổi chủ thể thực BTT Mối quan hệ đơn vị BTT chuyển nhƣợng ban đầu, đơn vị BTT nhận chuyển nhƣợng khách hàng bên bán cần phải đƣợc quy định cụ thể Việc chuyển nhƣợng có làm phát sinh hợp đồng BTT bên khách hàng bên bán hàng đơn vị BTT nhận chuyển nhƣợng lại hợp đồng BTT hay không cần đƣợc làm rõ Ngoài ra, việc đơn vị BTT chuyển nhƣợng lại hợp đồng BTT cho đơn vị BTT khác có nên đƣợc xem trƣờng hợp thuộc phƣơng thức đồng BTT theo quy định Khoản điều 12 Quy chế hoạt động BTT ban hành kèm theo Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN đƣợc sửa đổi, bổ sung Quyết định số 30/2008/QĐ-NHNN hay không nên đƣợc quy định cụ thể Với điều kiện thị trƣờng tiềm ẩn nhiều rủi ro phƣơng thức đồng BTT với ƣu điểm biện pháp hữu hiệu để phòng ngừa rủi ro hoạt động BTT, đáp ứng kịp thời nhu cầu khách hàng giúp đơn vị BTT đảm bảo đƣợc hoạt động kinh doanh 2.6.3 Đề xuất giải pháp liên quan đến vấn đề chuyển nhượng hợp đồng bao toán Các bên tham gia quan hệ hợp đồng BTT đƣợc tự thỏa thuận chuyển giao quyền nghĩa vụ cho phù hợp với quy định pháp luật Vì vậy, ký kết hợp đồng BTT bên nên thỏa thuận cụ thể hợp đồng vấn đề chuyển nhƣợng lại hợp đồng BTT.Theo đó, chuyển nhƣợng lại hợp đồng BTT,các bên nên nói rõ mối quan hệ đơn vị BTT chuyển nhƣợng lại hợp đồng nhƣ nào, đơn vị BTT ban đầu có chấm dứt quyền nghĩa vụ hợp đồng BTT với khách hàng bên bán hay không việc chuyển nhƣợng có làm phát sinh hợp đồng BTT bên bán đơn vị BTT nhận chuyển nhƣợng lại hợp đồng BTT hay khơng hay đƣợc xem trƣờng hợp thực BTT theo phƣơng thức đồng BTT cần đƣợc thỏa thuận cụ thể Theo tác giả, tác giả ủng hộ quan điểm cho trƣờng hợp đơn vị BTT muốn chuyển nhƣợng lại hợp đồng BTT đƣợc ký kết với khách hàng cho bên thứ ba đơn vị BTT đơn vị BTT ban đầu nên thiết lập quan hệ hợp đồng 92 Lê Thị Hòa (2008), Pháp luật bao toán thực tiễn áp dụng hoạt động bao toán Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam, Luận văn Thạc sĩ Luật học - Trƣờng Đại học Luật Tp Hồ Chí Minh, mẫu phụ lục số 51 riêngtƣơng tự loại hình hợp đồng BTT kín (BTT khơng thơng báo) thƣơng mại quốc tế với đơn vị BTT nhận chuyển nhƣợng lại hợp đồng Thực tiễn vào tính chất có hay khơng có thơng báo cho bên mua hàng BTT thƣờng đƣợc phân thành hai loại BTT có thông báo BTT không thông báo BTT không thông báo hay cịn gọi BTT kín hình thức BTT mà việc chuyển nhƣợng KPT cho đơn vị BTT không đƣợc thông báo cho bên mua hàng Bên mua toán trực tiếp KPT cho bên bántheo hợp đồng mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ sau bên bán chuyển lại số tiền cho đơn vị BTT Về chất, BTT không thông báo đơn hình thức tài trợ Các KPT đƣợc chuyển nhƣợng cho đơn vị BTT nhƣng bên mua không đƣợc thông báo việc chuyển nhƣợng Bên bán chịu trách nhiệm thu KPT phải trả tiền trực tiếp vào tài khoản NH đơn vị BTT vào tài khoản đứng tên bên bán nhƣng đƣợc kiểm soát đơn vị BTT Nhƣ vậy, dựa vào chế hoạt động BTT không thông báo, đơn vị BTT muốn chuyển nhƣợng lại hợp đồng BTT cho đơn vị BTT hai bên thỏa thuận với việc chuyển nhƣợng lại hợp đồng BTT tƣơng tự nhƣ hình thức BTT khơng thơng báo Theo đó, việc chuyển nhƣợng lại hợp đồng BTT không cần thơng báo cho bên mua bên có nghĩa vụ toán KPT biết Đơn vị BTT ban đầu nhận tiền tốn từ phía bên muatheo hợp đồng BTT ban đầu thỏa thuận với bên bán hàng Sau đó, đơn vị BTT ban đầu chuyển nhƣợng lại số tiền đƣợc toán từ bên mua cho đơn vị BTT nhận chuyển nhƣợng lại hợp đồng BTT Nhƣ vậy, đơn vị BTT ban đầu đóng vai trò nhƣ đại lý thu nợ đơn vị BTT nhận chuyển nhƣợng lại hợp đồng BTT Tuy nhiên, cách thƣờng gây rủi ro cho đơn vị BTT nhận chuyển nhƣợng lại hợp đồngBTT bên mua toán tiền cho đơn vị BTT ban đầu tạo hội cho đơn vị BTT ban đầu sử dụng số tiền thu đƣợc từ bên mua trƣớc chúng đƣợc chuyển đến cho đơn vị BTT nhận chuyển nhƣợng lại hợp đồng BTT Điều gây rủi ro cho đơn vị BTT nhận chuyển nhƣợng lại hợp đồng BTT đơn vị BTT ban đầu cố tình vi phạm thỏa thuận hai bên, thu tiền từ phía bên có nghĩa vụ KPT hợp đồng BTT đƣợc chuyển nhƣợng giữ lại số tiền thu đƣợc hay chiếm dụng vốn để thực hoạt động khác mà không trả lại cho đơn vị BTT nhận chuyển nhƣợng lại hợp đồng BTT Nhƣ vậy, hợp đồng đơn vị BTT ban đầu đơn vị BTT nhận chuyển nhƣợng lại hợp đồng BTT nên quy định sau thu đƣợc tiền từ bên mua đơn vị BTT ban đầu phải thực toán cho đơn vị BTT nhận chuyển nhƣợng lại hợp đồng BTT hợp đồng hai bên nên quy định thêm quyền truy đòi hay biện pháp bảo đảm khác cho đơn vị BTT nhận chuyển nhƣợng lại hợp đồng BTT trƣờng hợp đơn vị BTT ban đầu thu đƣợc tiền từ bên mua nhƣng lại không thực việcthanh toán lại cho đơn vị BTT nhận chuyển nhƣợng lại hợp đồng BTT Việc ký kết, thực hợp đồng đơn vị BTT với nhận chuyển nhƣợng lại hợp đồng BTT đƣợc thực theo hình thức BTT kín đơn giản nhiều so với việc phải thực hợp đồng BTT mớivà thực lại quy trình BTT đơn vị BTT nhận chuyển nhƣợng lại hợp đồng BTT khách hàng bên bán 52 KẾT LUẬN CHƯ NG Trên sở kiến thức đƣa chƣơng 1, chƣơng khóa luận đề cập đến thực tiễn ký kết, thực số vấn đề hợp đồng BTT Với nhóm vấn đề, tác giả đƣa quy định pháp luật có liên quan, từ phân tích điểm chƣa hợp lý chƣa phù hợp với thực tiễn áp dụng pháp luật BTT NHTM Dựa sở đó, tác giả đề số giải pháp chung nhằm khắc phục, giải vấn đề cịn tồn tại, góp phần xây dựng, hồn thiện pháp luật hợp đồng BTT, hỗ trợ bên tham gia quan hệ hợp đồng BTT việc ký kết, thực hợp đồng BTT nâng cao hiệu cung ứng dịch vụ BTT NH Nhìn chung để nâng cao hiệu việc ký kết, thực hợp đồng BTT ngồi nỗ lực xây dựng, sửa đổi quy định pháp luật điều chỉnh quan hệ hợp đồng BTT mà cịn cần có nỗ lực, hồn thiện từ bên tham gia quan hệ hợp đồng BTT Làm đƣợc điều góp phần thúc đẩy phát triển hoạt động BTT, đóng góp chung vào phát triển kinh tế Việt Nam 53 KẾT LUẬN Hoạt động BTT phát triển từ sớm đƣợc áp dụng nhiều nƣớc giới trở thành sản phẩm quan trọng hoạt động tài - ngân hàng nhiều nƣớc.Tuy nhiên, nƣớc ta nghiệp vụ mẻ chƣa đƣợc triển khai ứng dụng rộng rãi.Với lợi ích mà hoạt động BTT mang lại cộng với việc hội nhập kinh tế ngày sâu rộng dẫn đến việc triển khai, áp dụng phát triển nghiệp vụ yêu cầu tất yếu kinh tế Mặc dù Nhà nƣớc ban hành số văn để điều chỉnh hoạt động BTT nhƣng thực tế quy định chung chung bất cập dẫn đến việc triển khai hoạt động BTT chƣa đƣợc rộng rãi Các bên tham gia ký kết hợp đồng BTT thƣờng gặp khơng khó khăn thực hợp đồng BTT phải gánh chịu rủi ro định Bằng việc hệ thống số vấn đề lý luận liên quan đến hợp đồng BTT vào nghiên cứu phân tích tình hình thực tiễn áp dụng pháp luật vấn đề liên quan đến quan hệ hợp đồng BTT số NHTM nƣớc ta Khóa luận nêu lên hạn chế, bất cập trình ký kết, thực hợp đồng BTT thực tế đƣa số giải pháp nhằm hoàn thiện pháp luật điều chỉnh quan hệ hợp đồng BTT giúp bên tham gia quan hệ hợp đồng BTT tổ chức ký kết, thực hợp đồng BTT giảm thiểu đƣợc rủi ro định, hạn chế tranh chấp xảy Điều góp phần đƣa hoạt động BTT phát triển mạnh, trở thành sản phẩm tài chủ lực TCTD thực cung ứng dịch vụ BTT giúp DNnhất DN vừa nhỏcó thêm lựa chọn để tiếp cận nguồn vốn TCTD nhằmbổ sung vốn lƣu động, tiếp tục mở rộng sản xuất kinh doanh Tác giả hy vọng khóa luận nguồn thơng tin tham khảo có ích cho đối tƣợng quan tâm, góp phần vào việc hồn thiện pháp luật liên quan đến hợp đồng BTT,nâng cao hiệu ký kết, thực hợp đồng BTT TCTD khách hàng thực tiễn Với thời gian nghiên cứu có hạn, việc tiếp cận thông tin BTT TCTD thƣờng khó khănvà kiến thức, kinh nghiệm cịn hạn chế tác giả nên khóa luận khơng tránh khỏi thiếu sót định Tác giảmong nhận đƣợc góp ý thầy cơ, bạn đọc để cơng trình nghiên cứu đƣợc hồn thiện hơn./ 54 DANH MỤC TÀI LI U THAM KHẢO I Vănbảnphápluật BộLuậtdânSự 2005 LuậtCáctổchứctíndụng 2010 LuậtCáccơngcụchuyểnnhƣợng 2005 Quyếtđịnh 1096/2004/QĐ-NHNN ngày 06/9/2004 củaNgânhàngNhànƣớcvề ban hànhQuychếhoạtđộngbaothanhtốncủacáctổchứctíndụng Quyếtđịnh 30/2008/QĐ-NHNN ngày 16/10/2008 củaNgânhàngNhànƣớcvềviệcsửađổi, bổ sung mộtsốđiềuQuychếhoạtđộngbaothanhtốncủacácTổchứctíndụng ban hànhtheoQuyếtđịnhsố 1096/2004/QĐ-NHNN ngày 06/9/2004 củaThốngđốcNgânhàngNhànƣớc Quyếtđịnh 1627/2001/QĐ-NHNNngày 31/12/2001củaNgânhàngNhànƣớcvềviệc ban hànhQuychếchovaycủatổchứctíndụngđốivớikháchhàng Quyếtđịnh 127/2005/QĐ-NHNN ngày 03/02/2005 vềviệcsửađổi, bổ sung mộtsốđiềucủaQuychếchovaycủaTổchứctíndụngđốivớikháchhàng ban hànhtheoQuyếtđịnhsố 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 củaThốngđốcNgânhàngNhànƣớc Nghịđịnh 163/2006/NĐ-CPngày 29/12/2006củaChínhPhủvềgiaodịchbảođảm Nghịđịnh 83/2010/NĐ-CP ngày 23/7/2010 củaChínhPhủvềđăngkýgiaodịchbảođảm 10 Quyếtđịnh 59/2006/QĐ-NHNN ngày 21/12/ 2006 củaThốngđốcNgânhàngNhànƣớcvề ban hànhQuychếmua, bánnợcủacáctổchứctíndụng 11 Thơngtƣ 04/2013/TT-NHNN ngày 01/03/2013 củaNgânhàngNhànƣớcquyđịnhvềhoạtđộngchiếtkhấucơngcụchuyểnnhƣợn g, giấytờcógiákháccủatổchứctíndụng, chi nhánhngânhàngnƣớcngồiđốivớikháchhàng 12 Thơngtƣ 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010 củaNgânhàngNhànƣớcViệt Nam Quyđịnhvềcáctỷlệbảođảmantồntronghoạtđộngcủatổchứctíndụng 13 Cơngƣớcvềbaothanhtốnquốctế UNIDROIT 1988 (Unidroit Convention on International Factoring – Ottawa, 28 May 1988) 14 Những qui địnhchungvềBaothanhtoánquốctế GRIF (General Rules For International Factoring) củaHiệphộiBaothanhtoánquốctế - FCI (Factors Chain International) ấnbảntháng 7năm 2013 15 CôngƣớcLiênHiệpQuốcvềchuyểnnhƣợngkhoảnphảithutrongthƣơngmạiqu ốctế UNCITRAL 2001 (United Nations Convention on the Assignment of Receivables in International Trade – 2001) 55 II 16 BộluậtThƣơngmạithốngnhấtcủaMỹ (Uniform Commercial Code - UCC) Tàiliệukhác BùiDiệuThanh (2012), Phápluậtvềhoạtđộngbaothanhtốn,KhóaluậntốtnghiệpcửnhânLuật TrƣờngĐạihọcLuật Tp HồChí Minh BùiThịHằngNga (2005), Mộtsốvấnđềpháplývềhoạtđộngbaothanhtốncủatổchứctíndụng, Khóaluậntốtnghiệp - TrƣờngĐạihọcLuật Tp HồChí Minh BùiThị Kim Dun (2009), GiảipháppháttriểnnghiệpvụbaothanhtốntạicácNgânhàngthươngmạiViệt Nam, LuậnvănThạcsĩKinhtế - TrƣờngĐạihọcKinhtế Tp HồChí Minh ĐạihọcLuậtHàNội (2012), GiáotrìnhLuậtNgânhàngViệt Nam, NXB CơnganNhânDân ĐạihọcLuậtThànhPhốHồChí Minh (2013), GiáotrìnhLuậtNgânhàng, NXB HồngĐức – HộiLuậtGiaViệt Nam HứaThịDiễmThúy (2008), “Giảipháppháttriểndịchvụbaothanhtốncủacácngânhàngthƣơngmạitrênđịa bànthànhphốĐàNẵng”, Tuyểntậpbáocáo “HộisinhviênnghiêncứuKhoahọc” lầnthứ 6, ĐạihọcĐàNẵng LêThịHịa (2008), Phápluậtvềhoạtđộngbaothanhtốnvàthựctiễnápdụnghoạtđộngbaothanhto ántạingânhàngThươngmạiCổphầnXuấtnhậpkhẩuViệt Nam, LuậnvănThạcsĩ - TrƣờngĐạihọcLuật Tp HồChí Minh Lê Thị Tĩnh (2009), Bao toán mua bán hàng hố quốc tế, Khóa luận tốt nghiệp cử nhân Luật - Trƣờng Đại học Luật Tp Hồ Chí Minh Nguyễn Thị Cẩm Ninh (2006), Thực trạng áp dụng pháp luật bao tốn định hướng hồn thiện, Khóa luận tốt nghiệp cử nhân Luật Trƣờng Đại học Luật Tp Hồ Chí Minh 10 NguyễnThị Thu Hiền (2007), PháttriểnsảnphẩmbaothanhtốntạiNgânhàngCơngThươngViệt Nam, LuậnvănThạcsĩKinhtế, TrƣờngĐạihọcKinhtế Tp HồChí Minh 11 NguyễnXnTrƣờng (2006), “Baothanhtốn MộtdịchvụtàichínhđầytriểnvọngchocácdoanhnghiệpViệt Nam”,TạpchíNgânhàngsố năm 2006 12 NguyễnTrungLập (2007),“Baothanhtốnvàphƣơngpháphạchtốn”, Tạpchíkếtốnnăm 2007 13 NguyễnVănHuy (2009), GiảiphápmởrộnghoạtđộngbaothanhtoánnộiđịatạiNgânhàngthươngmạicổ phần Á Châu, LuậnvănThạcsĩKinhtế - TrƣờngĐạihọcKinhtế Tp HồChí Minh 14 PhạmXnHùng (2007), Pháttriểnnghiệpvụbaothanhtốn (Factoring) tạiViệt Nam, LuậnvănThạcsĩKinhtế, TrƣờngĐạihọcKinhtế Tp HồChí Minh 56 15 PGS.TS TrầnHồngNgânvàNguyễnThùyLinh (2006), “Baothanhtốn – Factoring MộthìnhthứctíndụngmớitạiViệt Nam”, Tạpchípháttriểnkinhtếsố 187/2006 16 Trƣơng Thị Thu Nở (2005) , Hợp đồng bao toán – số vấn đề lý luận thực tiễn, KhóaluậntốtnghiệpcửnhânLuật -TrƣờngĐạihọcLuật Tp HồChí Minh 17 ThS NguyễnThanhTú (2004), “Mộtsốvấnđềpháplývềhoạtđộngbaothanhtốncủatổchứctíndụng”, Tạpchíkhoahọcpháplýsố 6/2004, (6), trang 12-17 18 ThS HuỳnhThịHƣơngThảo (2008), “Pháttriểnnghiệpvụbaothanhtốntronghoạtđộngtàitrợthƣơngmạivànângca onănglựccạnhtranhtạicácngânhàngthƣơngmại Việt Nam”, TạpchíNgânhàngsố 19 + 20/2008 19 TS NguyễnVănHà, “Pháttriểnnghiệpvụ Factoring nhằmđadạnghóahoạtđộngcủangânhàng Việt Nam”, TạpchíPháttriểnkinhtếsố 106 tháng năm 2004 20 VõThịBíchPhƣợng (2008), PháttriểnnghiệpvụbaothanhtốntạingânhàngViệt Nam,Khóaluậntốtnghiệp -TrƣờngĐạihọcKỹThuậtCơngNghệ Tp HồChí Minh 21 VũThịGiangvà Mai XnDũng (2008), Baothanhtốntạicácngânhàngthươngmạicổphầntrênđịabàn Tp HCM Thctrngvgiiphỏp 22 AnjezaLiỗenji and KestrinKatro (2013), Albanian legal framework on Factoring contract”, Academicus International Scientific Journal, (8), pp 161-171 23 Cristina MarilenaParaschiv (2013) “Factoring Agreement – Instrument For Credit Institutions”, Agora International Journal of Juridical Sciences, ww.juridicaljournal.univagora.ro ISSN 1843-570X, E-ISSN 2067-7677, (4), pp 138-142 24 CompteSystème (2011), Factoring in France, ASF - Association Franỗaise des SociộtộsFinanciốres 25 David B Tatge and Jeremy B Tatge (2012), “Fundamentals of Factoring”, Practical Law The Journal, pp 57-65 26 Dr.Jur LaurisLeja, Comprehension and Application of Factoring in Latvia and Europe, Law firm Carrington, Hall & Hamburg 27 Factoring Law (Official Gazette No 62/2013), Serbia 28 Factors Chain International (FCI) annual review 2011, 2012, 2013 29 LeoraKlapper (2005), “The Role of Factoring for Financing Small and Medium Enterprises”, Journal of Banking & Finance 30 Stephen Strauss, EFS ST Consultant and Develop Framework and Procedures for Secured Lending and New Financial Instruments Technical Team (2005), Regulatory Framework For Factoring Egypt 57 Financial Services Project Technical Report No 27, Chemonics International Inc 31 The UK Factoring Association – ABFA and International Factors Group – IFG (2007), A study of Legal Environments across Europe 32 Các Website: - http://www.fci.nl - http://vietstock.vn - http://www.acb.com.vn - http://www.eximbank.com.vn - https://www.vietinbank.vn - http://www.baomoi.com - http://www.moj.gov.vn - http://www.vietcombank.com.vn - http://www.continuouscashflow.net - http://khotailieu.com - http://dantri.com.vn - http://www.sbv.gov.vn - http://www.uncitral.org - http://www.unidroit.org - http://en.wikipedia.org - http://www.ifgroup.com - http://vi.wikipedia.org - http://yume.vn - http://vietbao.vn - http://www.vnba.org.vn - http://vbqppl.moj.gov.vn - http://www.hg.org - https://www.techcombank.com.vn - http://www.sacombank.com.vn - https://vib.com.vn 58 PHỤ LỤC PhụLục 1: QuytrìnhđiểnhìnhtrongbaothanhtốnnộiđịavàbaothanhtốnquốctếvàQuytrìnhbao thanhtốncủaNgânhàngTMCP Á Châu Quytrìnhbaothanhtốnnộiđịa (Hệthốngmộtđơnvịbaothanhtốn) Hệthốngnàychủyếuđƣợcsửdụngtrong BTT trongnƣớcthơng mộtđơnvịbaothanhtốn: qua BÊN BÁN (KHÁCH HÀNG) BÊN MUA (CON NỢ) 11 10 ĐƠN VỊ BAO THANH TỐN (1) Ngƣờibánvàngƣờimuatiếnhànhthƣơnglƣợngtrênhợpđồngmuabánhànghóa, cungứngdịchvụ; (2) NgƣờibánđềnghịđơnvịbaothanhtốntàitrợvớitàisảnđảmbảochínhlàKPTtrongtƣơnglaitừh ợpđồngmuabánhànghóa, cungứngdịchvụ (hoặccáchìnhthứcbảođảmkhácnếucó); (3) Đơnvịbaothanhtốntiếnhànhthẩmđịnhkhảnăngthanhtốntiềnhàngcủangƣờimua; (4) Nếuxétthấycóthểthuđƣợctiềnhàngtừngƣờimuatheođúnghạnhợpđồngmuabán, đơnvị BTT sẽthơngbáođồng ý tàitrợchongƣờibán; (5) Đơnvị BTT vàngƣờibánthỏathuậnvàkýkếthợpđồng BTT; (6) Ngƣờibángiaohàngchongƣờimuatheođúngthỏathuậntronghợpđồngmuabánhànghóa, cungứngdịchvụ; (7) Ngƣờibánchuyểngiaobảngốchợpđồngmuabánhànghóa,cungứngdịchvụ;chứngtừbánhàng vàcácchứngtừkhácliênquanđếncácKPTchođơnvị BTT; (8) Đơnvị BTT ứngtrƣớcmộtphầntiềnchongƣờibántheothỏathuậntronghợpđồng BTT; 59 (9) Khiđếnhạnthanhtoán, đơnvị BTT tiếnhànhthuhồinợtừngƣờimua; (10) Ngƣờimuathanhtốntiềnhàngchođơnvị BTT; (11) Saukhiđãthuhồitiềnhàngtừphíangƣờimua, đơnvị thanhtốnnốttiềnchuyểnnhƣợngkhoảnphảithuchongƣờibán BTT Quytrìnhbaothanhtốnquốctế (Hệthốnghaiđơnvịbaothanhtoán) HệthốnghaiđơnvịthanhtoánthƣờngsửdụngtrongBTTquốctế (BTTxuấtnhậpkhẩu): BÊN BÁN HÀNG (KHÁCH HÀNG) 13 BÊN MUA HÀNG (CON NỢ) 12 ĐƠN VỊ BAO THANH TOÁN XUẤT KHẨU 10 11 ĐƠN VỊ BAO THANH TỐN NHẬP KHẨU (1) Ngƣờibánvàngƣờimuatiếnhànhthƣơnglƣợngtrênhợpđồngmuabánhànghóa, cungứngdịchvụ; (2) NgƣờibánđềnghịđơnvịBTTxuấtkhẩutàitrợvớitàisảnđảmbảochínhlàKPTtrongtƣơnglaitừ hợpđồngmuabánhànghóa, cungứngdịchvụ (hoặccáchìnhthứcbảođảmkhácnếucó); (3) ĐơnvịBTTxuấtkhẩuđềnghịđơnvịBTTnhậpkhẩucùngthựchiệnhợpđồngBTT; (4) ĐơnvịBTTnhậpkhẩuthựchiệnphântíchcácKPT, tìnhhìnhhoạtđộngvàkhảnăngtàichínhcủabênmua hang; (5) ĐơnvịBTTnhậpkhẩuđồng ý thamgiagiaodịchBTTvớiđơnvịBTTxuấtkhẩu ĐơnvịBTTxuấtkhẩuchấpthuậntàitrợchongƣờibán; (6) ĐơnvịBTTxuấtkhẩuvàngƣờibánthỏathuậnvàkýkếthợpđồngBTT (7) Ngƣờibángiaohàngchongƣờimuatheođúngthỏathuậntronghợpđồngmuabánhànghóa, cungứngdịchvụ; (8) Ngƣờibánchuyểngiaobảngốchợpđồngmuabánhànghóa, cungứngdịchvụ; chứngtừbánhàngvàcácchứngtừkhácliênquanđếncácKPTchođơnvịBTTxuấtkhẩu; ĐơnvịBTTxuấtkhẩutiếptụcchuyểnnhƣợngcácchứngtừtrênchođơnvịBTTnhậpkhẩ u; 60 (9) ĐơnvịBTTxuấtkhẩuchuyểntiềnứngtrƣớcchongƣờibántheothỏathuậntronghợpđồngBTT; (10) Khiđếnhạnthanhtoán, đơnvịBTTnhậpkhẩutiếnhànhthuhồinợtừngƣờimua; (11) NgƣờimuathanhtốntiềnhàngchođơnvịBTTnhậpkhẩu; (12) ĐơnvịBTTnhậpkhẩutríchtrừphívàlãi (nếucó) rồichuyểnsốtiềncịnlạichođơnvịBTTxuấtkhẩu; (13) ĐơnvịBTTxuấtkhẩutríchtrừphírồichuyểnsốtiềncịnlạichongƣờibán QuytrìnhbaothanhtốncủaNgânhàngTMCP Á Châu (Asia Commercial Bank ACB): QuytrìnhbaothanhtốntrongnướccủaNgânhàng ACB: BÊN BÁN HÀNG (KHÁCH HÀNG) BÊN MUA HÀNG (CON NỢ) NGÂN HÀNG ACB (1) Bênbánhàngvà ACB kýkếthợpđồng BTT; (2) Bênbánhànggửithơngbáovềhợpđồng trongđónêurõviệcchuyểnnhƣợng KPT cho ACB; BTT chobênmuahàng, (3) Bênmuahàngxácnhậnvềviệcđãnhậnthơngbáovà cam kếtthanhtốncho ACB; (4) Bênbánhànggiaohàngchobênmua; (5) ACB ứngtrƣớcchobênbánhàng; (6) Bênmuahàngthanhtốn KPT cho ACB khiđếnhạn; (7) ACB thuphầnứngtrƣớcvàthanhtốnphầncịnlạichobênbánhàng 61 QuytrìnhbaothanhtốnxuấtnhậpkhẩucủaNgânhàng ACB: BÊN BÁN HÀNG (KHÁCH HÀNG) BÊN MUA HÀNG (CON NỢ) 6 NGÂN HÀNG ACB ĐƠN VỊ BAO THANH TOÁN NHẬP KHẨU (1) Bênbánhànglànhàxuấtkhẩukýkếthợpđồng BTT xuấtkhẩuvới ACB; (2) Bênbánhàngthôngbáochobênmuahànglànhànhậpkhẩuvềviệcchuyểnnhƣợng cho ACB; KPT (3) Bênbánhànggiaohàngchobênmua hang; (4) Bênbánhànggiaobộchứngtừliênquanđến KPT cho ACB; (5) ACB ứngtrƣớcchobênbánhàng; (6) Bênmuahàngthanhtốn KPT cho ACB khiđếnhạnthơng qua đơnvị BTT nhậpkhẩu – đốitáccủa ACB; (7) ACB thuphầnứngtrƣớcvàchuyểnphầncònlạichonhàxuấtkhẩu Phụ Lục 2: DoanhsốbaothanhtoáncủacácquốcgiatrênthếgiớivàViệt Namnăm (Nguồn: Factors Chain International - FCI annual review 2013) 62 ... Hoạt động bao toán 1.1.1 Khái niệm chất hoạt động bao toán .6 1.1.2 Khía cạnh kinh tế pháp lý hoạt động bao toán 1.2 Hợp đồng bao toán 11 1.2.1 Khái niệm hợp đồng bao toán. .. toán hợp đồng bao toán Chƣơng 2: Thực tiễn ký kết, thực hƣớng hoàn thiện vấn đề hợp đồng bao toán CHƯ NG HÁI Q ÁT VỀ HOẠT ĐỘNG AO THANH TOÁN VÀ HỢP ĐỒNG AO THANH TOÁN 1.1 Hoạt động bao toán 1.1.1... 1.2.2 Đối tƣợng hợp đồng bao toán 12 1.2.3 Hình thức hợp đồng bao toán 14 1.2.4 Nội dung hợp đồng bao toán 17 1.3 Nguồn luật điều chỉnh quan hệ hợp đồng bao toán .18 KẾT