CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM VINAMILKBÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ II NĂM 2007 TỪ NGÀY 01/01/2007 ĐẾN NGÀY 30/06/2007

CƠNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM 184-188 Nguyễn Đình Chiểu , Quận 3, Thành phố Hồ Chí Minh Báo cáo tài Cho giai đọan từ ngày 01/01/2007 đến ngày 30/06/2007 CHÍNH THỨC Jul 16 - 2007 CƠNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM VINAMILK BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ II NĂM 2007 TỪ NGÀY 01/01/2007 ĐẾN NGÀY 30/06/2007 TP Hồ Chí Minh, tháng - 2007 CƠNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM 184-188 Nguyễn Đình Chiểu , Quận 3, Thành phố Hồ Chí Minh Báo cáo tài Cho giai đọan từ ngày 01/01/2007 đến ngày 30/06/2007 NỘI DUNG Trang BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN GIỮA NIÊN ĐỘ BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH GIỮA NIÊN ĐỘ 03 07 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ GIỮA NIÊN ĐỘ 09 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CHỌN LỌC 11 CƠNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM 184-188 Nguyễn Đình Chiểu , Quận 3, Thành phố Hồ Chí Minh Báo cáo tài Cho giai đọan từ ngày 01/01/2007 đến ngày 30/06/2007 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN GIỮA NIÊN ĐỘ ( Dạng đầy đủ ) Quý II năm 2007 Tại ngày 30 tháng 06 năm 2007 MẪU SỐ B 01a-DN Đơn vị tính : VNĐ Mã số Thuyết 30/06/2007 Số đầu năm minh 100 2.432.490.458.171 1.996.390.821.263 TÀI SẢN A-TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+140+150 ) I Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền 110 111 112 164.375.573.137 163.675.573.137 700.000.000 156.894.729.076 156.194.729.076 700.000.000 II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn (*) 120 121 129 395.529.662.630 395.529.662.630 306.729.531.430 308.429.531.430 (1.700.000.000) III Các khoản phải thu Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi (*) 130 131 132 133 137 608.060.429.937 440.724.275.712 79.052.537.892 511.623.036.016 393.897.873.907 83.171.935.952 138 139 107.294.635.333 (19.011.019.000) 37.218.592.157 (2.665.366.000) IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 140 141 149 1.183.710.371.858 1.198.962.957.767 (15.252.585.909) 965.826.020.498 980.366.612.634 (14.540.592.136) V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khỏan phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác 150 151 152 154 158 53.547.229.070 23.578.738.654 29.657.686.380 24.402.820.775 3.175.174.800 55.317.504.243 22.672.720.853 7.253.640.725 24.402.820.775 988.321.890 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN GIỮA NIÊN ĐỘ (tiếp theo) Tại ngày 30 tháng 06 năm 2007 CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM 184-188 Nguyễn Đình Chiểu , Quận 3, Thành phố Hồ Chí Minh Báo cáo tài Cho giai đọan từ ngày 01/01/2007 đến ngày 30/06/2007 MẪU SỐ B01aDN Đơn vị tính : VNĐ Mã số Thuyết minh B- TÀI SẢN DÀI HẠN ( 200 = 210+220+240+250+260 ) I Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu dài hạn nội Phải thu dài hạn khác Dự phòng phải thu dài hạn khó địi (*) 200 II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 220 221 222 223 Tài sản cố định thuê tài - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 224 225 226 0 0 0 Tài sản cố định vơ hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 227 228 229 21.973.212.524 37.115.335.858 (15.142.123.334) 9.141.319.096 21.504.204.595 (12.362.885.499) Chi phí xây dựng dở dang 230 373.300.613.906 316.178.555.103 III Bất động sản đầu tư - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 240 241 242 0 0 0 IV Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh Đầu tư dài hạn khác Dự phịng giảm giá đầu tư tài dài hạn (*) 250 251 252 258 259 1.365.729.486.432 54.894.129.576 117.597.294.326 1.219.531.661.300 422.771.647.800 131.571.366.500 291.200.281.300 (26.293.598.770) V Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Tài sản dài hạn khác 260 261 262 268 116.964.506.612 116.859.506.612 105.000.000 117.400.564.812 117.295.564.812 105.000.000 TÀI SẢN TỔNG CỘNG TÀI SẢN ( 100+200 ) 30/06/2007 2.703.685.500.813 1.613.012.968.768 210 211 212 213 218 219 270 Số đầu năm 0 0 0 860.000.000 0 860.000.000 1.220.991.507.769 1.071.980.756.156 825.717.681.339 746.660.881.957 1.701.411.189.353 1.573.282.615.634 (875.693.508.014) (826.621.733.677) 5.136.175.958.984 3.609.403.790.031 BẢN CÂN ĐỐI KẾ TOÁN GIỮA NIÊN ĐỘ ( ) Tại ngày 30 tháng 06 năm 2007 MẪU SỐ B01aDN Đơn vị tính : VNĐ CƠNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM 184-188 Nguyễn Đình Chiểu , Quận 3, Thành phố Hồ Chí Minh NGUỒN VỐN Báo cáo tài Cho giai đọan từ ngày 01/01/2007 đến ngày 30/06/2007 Mã số Thuyết minh 30/06/2007 Số đầu năm CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM 184-188 Nguyễn Đình Chiểu , Quận 3, Thành phố Hồ Chí Minh Báo cáo tài Cho giai đọan từ ngày 01/01/2007 đến ngày 30/06/2007 A- NỢ PHẢI TRẢ ( 300 = 310+320 ) I Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Phải trả nội Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn II Nợ dài hạn Phải trả dài hạn người bán Phải trả dài hạn nội Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn Thuế thu nhập hoãn lại phải trả Dự phòng trợ cấp việc làm Dự phòng phải trả dài hạn 300 310 311 312 313 314 315 316 317 318 B- VỐN CHỦ SỞ HỮU ( 400 = 410+420 ) I Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ ( * ) Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 11 Nguồn vốn đầu tư XDCB II Nguồn kinh phí quỹ khác Quỹ khen thưởng, phúc lợi Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ 400 410 411 412 413 414 415 416 417 418 419 420 421 430 431 432 433 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (300+400) 319 320 330 331 332 333 334 335 336 337 440 1.184.550.407.045 1.085.655.109.970 14.963.436.000 443.976.647.838 4.542.534.144 64.192.117.671 16.673.000 116.053.005.634 0 874.665.868.394 785.525.638.843 17.883.363.000 436.869.239.262 2.349.752.885 33.589.293.598 30.118.178.631 125.820.647.953 0 441.910.695.683 138.895.163.514 98.895.297.075 52.976.906.015 2.200.000.000 37.362.885.000 6.355.506.060 89.140.229.551 41.235.437.500 2.700.000.000 42.344.603.000 2.860.189.501 3.951.625.551.939 3.868.087.881.484 1.752.756.700.000 1.074.937.676.152 2.734.737.921.637 2.669.912.057.131 1.590.000.000.000 54.217.301.152 0 617.983.805.220 121.788.618.428 300.621.081.684 0 590.245.152.876 93.210.700.519 342.238.902.584 83.537.670.455 83.537.670.455 64.825.864.506 64.825.864.506 5.136.175.958.984 3.609.403.790.031 CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN CHỈ TIÊU Thuyết 30/06/2007 MẪU SỐ B01a-DN Đơn vị tính : VNĐ Số đầu năm CƠNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM 184-188 Nguyễn Đình Chiểu , Quận 3, Thành phố Hồ Chí Minh Báo cáo tài Cho giai đọan từ ngày 01/01/2007 đến ngày 30/06/2007 minh Tài sản thuê - - 4.581.129.707 4.601.518.450 Nợ khó địi xử lý 239.300.062 239.300.062 Ngoại tệ loại: USD EUR SGD AUD 3.353.264,36 23.673,56 1.998,2 0,5 3.239.052,18 4.770,67 Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ gia cơng Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược 0,50 Dự toán chi nghiệp, dự án Người lập biểu Kế Toán Trưởng Lập , ngày 16 tháng 07 năm 2007 Tổng Giám Đốc Nguyễn Trung Lê Thành Liêm Mai Kiều Liên CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM 184-188 Nguyễn Đình Chiểu , Quận 3, Thành phố Hồ Chí Minh Báo cáo tài Cho giai đọan từ ngày 01/01/2007 đến ngày 30/06/2007 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH GIỮA NIÊN ĐỘ ( Dạng đầy đủ ) Quý II năm 2007 Giai đoạn từ ngày 01/01/2007 đến ngày 30/06/2007 MẪU SỐ B02-DN Đơn vị tính : VNĐ CHỈ TIÊU Mã Số Thuyết minh Quý II Năm Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 01 24 Các khoản giảm trừ Lũy kế từ đầu năm đến cuối quý Năm trước Năm Năm trước 1.737.701.655.580 1.543.940.468.417 3.121.627.931.598 2.835.163.554.875 03 3.730.802.916 7.291.296.668 7.502.938.858 13.797.821.429 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ ( 10 = 01 – 03 ) 10 1.733.970.852.664 1.536.649.171.749 3.114.124.992.740 2.821.365.733.446 Giá vốn hàng bán 11 1.251.501.980.057 1.096.113.184.451 2.240.991.493.714 2.043.900.172.278 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ ( 20 = 10 – 11 ) 20 482.468.872.607 440.535.987.298 873.133.499.026 777.465.561.168 Doanh thu hoạt động tài 21 24.2 34.253.531.450 11.111.489.901 196.640.681.074 56.538.758.414 Chi phí tài Trong : Chi phí lãi vay 22 23 26 17.745.072.691 1.546.955.323 4.244.318.486 2.669.214.575 31.681.089.813 3.090.925.292 16.810.371.677 3.245.189.096 Chi phí bán hàng 24 231.071.127.753 196.448.306.212 441.475.080.612 354.419.640.360 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 47.206.867.290 24.668.160.962 102.765.554.193 45.495.178.431 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh { 30 = 20 + ( 21–22 ) – ( 24+25 ) 30 220.699.336.323 226.286.691.539 493.852.455.482 417.279.129.114 11 Thu nhập khác 31 64.582.139.044 1.874.194.176 119.288.192.043 5.857.895.897 25 CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM 184-188 Nguyễn Đình Chiểu , Quận 3, Thành phố Hồ Chí Minh Báo cáo tài Cho giai đọan từ ngày 01/01/2007 đến ngày 30/06/2007 12 Chi phí khác 32 36.915.600.501 89.015.695 41.582.289.358 104.889.695 13 Lợi nhuận khác ( 40 = 31 – 32 ) 40 27.666.538.543 1.785.178.481 77.705.902.685 5.753.006.202 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế ( 50 = 30 + 40 ) 15 Chi phí thuế TNDN hành 50 248.365.874.866 228.071.870.020 571.558.358.167 423.032.135.316 51 0 0 16 Chi phí thuế TNDN hõan lại 52 2.884.326.250 2.884.326.250 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp ( 60 = 50 – 51-52 ) 60 248.365.874.866 225.187.542.544 571.558.358.167 420.147.809.066 18 Lãi cổ phiếu 70 1.430 1.416 3.364 2.642 Người lập biểu Kế Toán Trưởng Lập , ngày 16 tháng 07 năm 2007 Tổng Giám Đốc Nguyễn Trung Lê Thành Liêm Mai Kiều Liên CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM 184-188 Nguyễn Đình Chiểu , Quận 3, Thành phố Hồ Chí Minh Báo cáo tài Cho giai đọan từ ngày 01/01/2007 đến ngày 30/06/2007 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ ( Theo phương pháp gián tiếp ) Quý II năm 2007 Giai đoạn từ ngày 01/01/2007 đến ngày 30/06/2007 MẪU SỐ B 03-DN Đơn vị tính : VNĐ Mã số Chỉ tiêu Thuyế t minh Lũy kế từ đầu năm đến cuối quý Năm Năm trước I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Lợi nhuận trước thuế 01 571.558.358.167 420.147.809.0 66 Điều chỉnh cho khoản - Khấu hao TSCĐ - Các khoản dự phòng - Lãi lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực - Lãi lỗ từ hoạt động đầu tư 02 03 04 05 57.679.885.956 41.651.245.543 48.776.608.164 10.704.700.000 - Chi phí lãi vay Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước Thay đổi vốn lưu động - Tăng giảm khoản phải thu 06 (69.204.908.785) 3.090.925.292 08 604.775.506.173 09 (84.114.415.286) - Tăng giảm hàng tồn kho 10 - Tăng giảm khoản phải trả ( không kể lãi vay phải trả , thuế thu nhập phải nộp ) - Tăng giảm chi phí trả trước 11 12 - Tiền lãi vay trả - Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp - Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh - Tiền chi khác từ hoạt động kinh doanh 13 14 15 16 (241.542.953.873) Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 20 II.Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 1.Tiền chi mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn khác Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ tài sản dài hạn khác Tiền chi cho vay mua công cụ nợ đơn vị khác Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu lãi cho vay,cổ tức lợi nhuận chia 10 21 22 23 24 25 26 27 138.727.521.892 (469.959.601) (3.037.749.513) 74.105.959.700 (115.411.175.245) 373.032.734.247 (344.319.955.046) (55.420.398.47 0) 3.245.189.096 427.453.907.8 56 (121.875.789.6 49) (567.060.682.4 79) (734.582.280.1 34) (21.276.668.95 8) (976.789.094) 40.988.210.875 (35.271.452.70 8) (1.012.601.54 4.291) (283.348.178.3 10) 532.682.941 (1.566.965.976.700) 553.250.596.700 (5.150.044.326) 28.491.233.245 (408.853.182.6 00) 814.286.024.42 (54.861.459.80 0) 22.460.000.000 55.314.650.711 CƠNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM 184-188 Nguyễn Đình Chiểu , Quận 3, Thành phố Hồ Chí Minh Báo cáo tài Cho giai đọan từ ngày 01/01/2007 đến ngày 30/06/2007 Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 30 III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sở hữu Tiền chi trả vốn góp cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu doanh nghiệp phát hành Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận 31 (1.334.161.463.186) 144.997.854.4 27 1.183.470.971.700 32 33 Tiền chi trả nợ gốc vay (7.901.645.000) 34 35 Tiền chi trả nợ thuê tài Cổ tức lợi nhuận trả cho chủ sở hữu (206.965.857.000) 36 Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Lưu chuyển tiền kỳ ( 20+30+40) Tiền tương đương tiền đầu kỳ 7.480.844.061 50 60 Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi Ngoại tệ Tiền tương đương tiền cuối kỳ ( 50+60+61) 968.609.573.000 40 VII.2.2 156.894.729.076 (40.554.332.00 0) 492.480.838.5 62 (375.122.851 302) 500.312.046.2 23 (963.083.602) 61 70 594.955.736.56 (61.920.566.00 0) 164.375.573.137 124.226.111.3 19 Người lập biểu Kế Toán Trưởng Lập , ngày 16 tháng 07 năm 2007 Tổng Giám Đốc Nguyễn Trung Lê Thành Liêm Mai Kiều Liên 11 CƠNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM 184-188 Nguyễn Đình Chiểu , Quận 3, Thành phố Hồ Chí Minh Báo cáo tài Cho giai đọan từ ngày 01/01/2007 đến ngày 30/06/2007 MẪU SỐ B 09a-DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CHỌN LỌC I ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP Hình thức sở hữu vốn: Cơng ty Cổ phần Sữa Việt Nam ( “Công ty” “VINAMILK” ) cổ phần hoá từ Doanh nghiệp nhà nước theo Quyết định 155/2003/QĐ-BCN ngày 01/10/2003 Bộ Công nghiệp Công ty bắt đầu hoạt động từ ngày 20/11/2003 theo Luật doanh nghiệp Việt Nam; giấy phép đăng ký kinh doanh số 4103001932 Sở Kế họach Đầu tư TP HCM Trong thời gian đầu , tỷ trọng phần vốn nhà nước chiếm 80% số vốn 1.500 tỷ đồng Tên giao dịch VIETNAM DAIRY PRODUCTS JOINT STOCK COMPANY Ngày 19/01/2006 , cổ phiếu công ty niêm yết Thị trường chứng khóan TP HCM theo Giấy phép niêm yết số 42/UBCK-GPYN ủy ban Chứng khóan Nhà nước cấp ngày 28/12/2005 Trong năm 2006, phần vốn Nhà nước có tỷ lệ 50.01% Bộ Công nghiệp nắm giữ chuyển giao cho cổ đông đại diện Nhà nước Tổng Công ty đầu tư kinh doanh vốn Nhà nước Trụ sở theo giấy phép ( bổ sung lần ngày 20/09/2006 ) đặt địa 184188 Nguyễn Đình Chiểu, Phường 6, Quận 3, TP Hồ Chí Minh Tại thời điểm 30/06/2007, Cơng ty có đơn vị phụ thuộc thức hoạt động sau : Chi nhánh Công ty CP Sữa Việt Nam Hà Nội - Số 191 Bà Triệu ,Q.HBT, Hà Nội Tầng 11 Tịa nhà VINCOM B Chi nhánh Cơng ty CP Sữa Việt Nam Đà Nẵng - Số 175 Triệu Nữ Vương, Đà Nẵng Chi nhánh Công ty CP Sữa Việt Nam Cần Thơ - Số 86D Thới Bình, TP Cần Thơ Nhà máy sữa Thống Nhất - Số 12 Đặng Văn Bi , Q.Thủ đức, TP.HCM Nhà máy sữa Trường Thọ - Số 32 Đặng Văn Bi, Q.Thủ đức, TP.HCM Nhà máy sữa DiéLac - Khu Cơng nghiệp Biên hịa I, Đồng Nai Nhà máy sữa Hà Nội - Xã Dương Xá, Gia Lâm, Hà Nội Nhà máy sữa Cần Thơ - Khu Công nghiệp Trà Nóc, Cần Thơ Xí nghiệp Kho Vận - Số 32 Đặng Văn Bi, Q.Thủ đức, TP.HCM Nhà máy sữa Sài Gòn - Khu CN Tân Thới Hiệp, Q12 TP HCM Nhà máy sữa Nghệ An - Đường Sào Nam, xã Nghi Thu, TX Cửa Lị Nhà máy sữa Bình Định - 87 Hoàng Văn Thụ , P.Quang Trung , TP Quy Nhơn Phòng khám đa khoa An Khang - 87A CMT8 Q1 TP HCM 12 CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM 184-188 Nguyễn Đình Chiểu , Quận 3, Thành phố Hồ Chí Minh Báo cáo tài Cho giai đọan từ ngày 01/01/2007 đến ngày 30/06/2007 Nhà máy cà phê Sài gịn ( 09/04/2007 ) Khu Cơng nghiệp Mỹ Phước II – Tỉnh Bình Dương Năm 2007, Cơng ty có Cơng ty sau : Cơng ty TNHH thành viên Bị sữa Việt Nam Cơng ty TNHH thành viên Đầu tư bất động sản Quốc tế Lĩnh vực kinh doanh : - Sản xuất, thương mại, dịch vụ - Xuất nhập Ngành nghề kinh doanh: Theo Giấy đăng ký kinh doanh, bao gồm lĩnh vực sau : - Sản xuất kinh doanh bánh, sữa đậu nành, nước giải khát,sữa hộp, sữa bột, bột dinh dưỡng sản phẩm từ sữa khác - Kinh doanh thực phẩm công nghệ, thiết bị phụ tùng,vật tư, hóa chất ( trừ hóa chất có tính độc hại mạnh ), ngun liệu - Kinh doanh nhà - Môi giới, cho thuê bất động sản - Kinh doanh kho, bến bãi - Kinh doanh vận tải hàng ô tô - Bốc xếp hàng hóa - Sản xuất, mua bán rượu, bia, đồ uống,thực phẩm chế biến, chè uống, cà phê rang-xayphin-hòa tan ( không sản xuất chế biến trụ sở) - Sản xuất mua bán bao bì - In bao bì - Sản xuất, mua bán sản phẩm nhựa ( không sản xuất bột giấy, tái chế phế thải nhựa trụ sở) - Phòng khám đa khoa ( theo giấy đăng ký kinh doanh số 4103001923 ngày 20/11/2003 sửa đổi lần ngày 29/03/2005 ) Đặc điểm họat động kinh doanh doanh nghiệp kỳ kế tóan có ảnh hưởng đến báo cáo tài : Khơng II KỲ KẾ TỐN, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TỐN 13 CƠNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM 184-188 Nguyễn Đình Chiểu , Quận 3, Thành phố Hồ Chí Minh Báo cáo tài Cho giai đọan từ ngày 01/01/2007 đến ngày 30/06/2007 Niên độ kế toán Niên độ kế toán ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 năm dương lịch Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Đơn vị tiền tệ sử dụng hạch toán kế toán : đồng Việt Nam III CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG Chế độ kế toán áp dụng: Kế toán Việt nam - Chế độ kế toán : Chế độ kế toán doanh nghiệp theo 15/2006/QĐ-BTC ban hành ngày 20/03/2006 Tuyên bố việc tuân thủ chuẩn mực kế tóan chế độ kế tóan Cơng ty Cổ phần Sữa Việt Nam cam kết thực chuẩn mực kế toán sau : VAS VAS VAS VAS VAS VAS VAS VAS VAS VAS VAS VAS VAS VAS VAS VAS 01 02 03 04 14 06 10 15 16 24 05 07 08 21 25 26 Chuẩn mực chung Hàng tồn kho Tài sản cố định hữu hình Tài sản cố định vơ hình Doanh thu thu nhập khác Th tài sản Các ảnh hưởng thay đối tỷ giá hối đối Hợp đồng xây dựng Chi phí lãi vay Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Bất động sản đầu tư Kế tốn khoản đầu tư vào cơng ty liên kết Thơng tin tài khoản góp vốn liên doanh Trình bày báo cáo tài Báo cáo tài hợp kế tốn khoản đầu tư công ty Thông tin bên liên quan VAS 17 VAS 23 VAS 27 VAS 28 VAS 29 VAS 30 VAS 11 VAS 18 Thuế thu nhập doanh nghiệp Các kiện phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế tốn năm Báo cáo tài niên độ Báo cáo phận Thay đổi sách kế tốn, ước tính kế tốn sai sót Lãi cổ phiếu Hợp kinh doanh Các khoản dự phòng, tài sản nợ tiềm tàng Theo hướng dẫn : - Thông tư số 89/2002/TT-BTC ngày 09/10/2002 - Thông tư số 105/2003/TT-BTC ngày 04/11/2003 - Thông tư số 23/2005/TT-BTC ngày 30/03/2005 - Thông tư số 20,21/2006/TT-BTC ngày 20/03/2006 14 CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM 184-188 Nguyễn Đình Chiểu , Quận 3, Thành phố Hồ Chí Minh Báo cáo tài Cho giai đọan từ ngày 01/01/2007 đến ngày 30/06/2007 Hình thức kế toán áp dụng: Chứng từ ghi sổ máy vi tính IV CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN ÁP DỤNG Nguyên tắc ghi nhận khoản tiền: a Nguyên tắc ghi nhận khoản tiền: - Các khoản tiền mặt : Căn vào phiếu thu, phiếu chi tiền mặt - Các khoản tiền gửi ngân hàng : Căn vào Giấy báo nợ báo có Ngân hàng kết hợp với Sổ phụ ( xác nhận số dư ngân hàng thời điểm ), kết hợp giấy báo Nợ giấy báo Có hàng ngày ngân hàng - Các khoản tiền chuyển : dựa vào lệnh chuyển tiền chưa có giấy báo Có giấy nộp tiền chưa có giấy báo Nợ b Các khoản tương đương tiền: - Là khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi đáo hạn không tháng kể từ ngày mua Các khoản tiền gửi có kỳ hạn không tháng xem khoản tương đương tiền c Nguyên tắc phương pháp chuyển đổi đồng tiền khác đồng tiền sử dụng kế toán: - Các đồng tiền khác ( ngoại tệ ) giao dịch ghi nhận sau : + Ngoại tệ mua, bán : hạch toán theo giá mua thực tế + Ngoại tệ toán : ghi nhận theo tỷ giá hạch toán ( tỷ giá bán ngày cuối tháng trước Ngân hàng Ngọai thương TP HCM Cuối tháng, ghi nhận lãi lỗ nghiệp vụ mua bán ngoại tệ - Các đồng tiền khác ( ngoại tệ ) tồn quỹ đánh giá lại theo tỷ giá vào ngày cuối năm ( theo tỷ giá liên ngân hàng Ngân hàng Nhà nước ) ; chênh lệch phát sinh hạch toán vào tài khoản Chênh lệch tỷ giá hối đoái kết chuyển vào doanh thu thu nhập tài vào cuối niên độ kế tốn Chính sách kế tốn hàng tồn kho: a Nguyên tắc đánh giá hàng tồn kho: Theo phương pháp giá gốc b Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho : + Các loại nguyên vật liệu, nhiên liệu, vật tư phụ tùng, thành phẩm, cơng cụ, hàng hóa áp dụng phương pháp bình quân gia quyền xác định giá xuất kho + Hàng tồn kho kỳ nhập ngọai ghi nhận tăng kỳ theo tỷ giá ngọai tệ hạch tóan cố định từ thời điểm lập hợp đồng mua hàng + Hàng tồn kho tăng giảm kỳ hình thức di chuyển điều kho nội hạch toán tăng theo giá hạch toán ( giá điều chuyển cố định ) ; phần chênh lệch giá hạch tốn giá bình qn hạch tốn vào tài khoản chênh lệch Cuối 15 CƠNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM 184-188 Nguyễn Đình Chiểu , Quận 3, Thành phố Hồ Chí Minh Báo cáo tài Cho giai đọan từ ngày 01/01/2007 đến ngày 30/06/2007 kỳ, phần chênh lệch hạch toán vào hàng tồn kho giá vốn hàng bán ( tùy thuộc vào tính chất xuất kho hàng tồn kho ) c Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: Phương pháp kê khai thường xuyên d Lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: Công ty thực trích giảm giá lập hàng tồn kho theo sách 06/CS-KSNB/2006 ban hành ngày 28/02/2007 ( sở Quyết định 13/2006/TT-BTC ngày 27/02/2007 Bộ tài ) Nguyên tắc ghi nhận khấu hao TSCĐ : a Nguyên tắc ghi nhận tài sản số định hữu hình, vơ hình: + TSCĐ hữu hình: - Giá trị phải khấu hao: tính với nguyên giá không xác định giá trị lý cách đáng tin cậy - TSCĐ ghi nhận, phân loại, xác định nguyên giá theo chuẩn mực phù hợp với Quyết định 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 - Nguyên giá TSCĐ nhập ngoại ghi nhận theo tỷ giá lúc lập hợp đồng chênh lệch tỷ giá trình mua sắm TSCĐ hạch tốn vào doanh thu, chi phí tài + TSCĐ vơ hình : - TSCĐ vơ hình cơng ty có ngun giá giá trị bỏ để nắm giữ quyền sử dụng đất - Các TSCĐ vơ hình khác ghi nhận nguyên giá theo chuẩn mực kế toán Việt nam b Phương pháp khấu hao: + TSCĐ hữu hình khấu hao theo phương pháp đường thẳng Thời gian sử dụng hữu ích (liên quan đến tỷ lệ khấu hao) thực theo định QĐ 67/QĐ-CTS-KTTK ngày 12/01/2004 Công ty CP sữa Việt Nam ban hành Nhóm loại Thời gian ( năm ) Nhà cửa, vật kiến trúc Máy móc, thiết bị Phương tiện vận tải, thiết bị truyền dẫn Thiết bị, dụng cụ quản lý 10 – 50 10 10 5- + Khấu hao TSCĐ ghi nhận tháng : tính nguyên tháng tăng trước ngày 15 , khấu hao ½ tháng ghi nhận tăng sau ngày 15 + TSCĐ vơ hình quyền sử dụng đất khơng áp dụng trích khấu hao Cơng ty xây dựng quy định khấu hao loại tài sản cố định vơ hình khác Ghi nhận khấu hao bất động sản đầu tư: Hiện Cơng ty chưa có nghiệp vụ bất động sản đầu tư Nguyên tắc ghi nhận khỏan đầu tư tài : 16 CƠNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM 184-188 Nguyễn Đình Chiểu , Quận 3, Thành phố Hồ Chí Minh Báo cáo tài Cho giai đọan từ ngày 01/01/2007 đến ngày 30/06/2007 Công ty tuân thủ chuẩn mực theo VAS 07 VAS08 ; tổ chức đầy đủ tài khoản đầu tư tài theo sửa đổi bổ sung thông tư 23/2005/TT-BTC ngày 30/03/2005 Các khỏan đầu tư tài khác tiền gửi có kỳ hạn phân lọai theo kỳ hạn để xác định đầu tư dài hạn ngắn hạn Phương pháp lập dự phịng thực theo sách lập dự phịng Cơng ty số 05/CS-KSNB/2006 ban hành ngày 01/12/2006, phù hợp với hướng dẫn Thông tư 13/2006/TT-BTC ngày 27/02/2006 Nguyên tắc ghi nhận vốn hóa khoản chi phí vay :  Chi phí vay tuân thủ theo quy định thông tư 105/2003/TT-BTC: - Chi phí vay liên quan đến tài sản dở dang (trong XDCB): xác định chi phí vay vốn hoá (chung riêng), thời điểm bắt đầu vốn hoá, tạm ngừng vốn hoá chấm dứt việc vốn hố - Việc vốn hố chi phí vay tạm ngừng lại giai đoạn mà trình đầu tư xây dựng bị gián đoạn, (trừ gián đoạn cần thiết)  Cơng ty có phát sinh nghiệp vụ vay vốn cho đầu tư XDCB chi phí lãi vay vốn hóa vào giá trị tài sản XDCB dở dang Nguyên tắc ghi nhận vốn hóa khỏan chi phí khác : - Chi phí trả trước : Chi phí trả trước ghi nhận theo giá gốc phân lọai theo ngắn hạn dài hạn - Phương pháp phân bổ chi phí trả trước tuân thủ theo nguyên tắc : + Theo thời gian hữu dụng xác định : phương pháp áp dụng cho khỏan tiền thuê nhà đất trả trước + Theo thời gian hữu dụng quy ước : phương pháp áp dụng cho khỏan chi phí quảng cáo, chi phí sữa chữa lớn, cơng cụ dụng cụ phân bổ - Các khoản toán vượt số trích trước thể khoản trả trước - Lợi thương mại : Công ty chưa có nghiệp vụ liên quan đến lợi thương mại lệ kinh doanh vốn hóa hết năm 2004-2006 Nguyên tắc ghi nhận chi phí phải trả : - Cơng ty tổ chức ghi nhận chi phí phải trả theo nội dung chi phí sau : + Chi phí khuyến phải trả : trích trước chi phí theo tiến độ chương trình ( chủ yếu theo tiến độ tiêu thức doanh thu ) + Chi phí quảng cáo phải trả : trích theo tiến độ thời hạn hợp đồng thực + Chi phí thuê nhà đất phải trả : trích trước theo hợp đồng + Chi phí SCL trích trước theo kế họach SCL duyệt Nguyên tắc phương pháp ghi nhận khỏan dự phòng phải trả : - Cơng ty khơng có phát sinh nghiệp vụ dự phịng phải trả 17 CƠNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM 184-188 Nguyễn Đình Chiểu , Quận 3, Thành phố Hồ Chí Minh Báo cáo tài Cho giai đọan từ ngày 01/01/2007 đến ngày 30/06/2007 10 Ghi nhận ghi nhận vốn chủ sở hữu: - Công ty ghi nhận vốn đầu tư chủ sở hữu theo mệnh giá cổ phiếu phát hành, ghi nhận phần vốn góp vượt mệnh giá vào khỏan thặng dư vốn cổ phần Công ty chưa phát sinh nghiệp vụ vốn khác chủ sở hữu - Công ty chưa phát sinh nghiệp vụ đánh giá lại tài sản - Chênh lệch tỷ giá hối đoái thực hàng tháng tài khoản gốc ngoại tệ (khơng ghi nhận doanh thu chi phí); tập hợp vào khoản chênh lệch tỷ giá hối đoái; cuối năm kế tốn kết chuyển vào doanh thu chi phí - Lợi nhuận chưa phân phối ( sau trừ thuế ) phân phối cho quỹ hàng tháng: Quỹ đầu tư phát triển 10%, quỹ phúc lợi khen thưởng 10% quỹ dự phịng tài 5% Lợi nhuận chưa phân phối giữ lại miễn giảm ưu đãi thuế ghi nhận vào Quỹ đầu tư phát triển theo tỷ lệ ưu đãi năm trước 11 Nguyên tắc phương pháp ghi nhận doanh thu: - Công ty ghi nhận doanh thu hướng dẫn chuẩn mực kế toán Việt Nam VAS14 12 Nguyên tắc phương pháp ghi nhận chi phí tài : - Các khỏan lỗ liên quan đến họat động đầu tư tài : + Góp vốn : ghi nhận theo nguyên tắc thực tế phát sinh + Đầu tư chứng khốn : dự phịng thực tế phát sinh - Chi phí vay : ghi nhận hàng kỳ theo lãi suất vay - Chi phí góp vốn liên doanh liên kết, chuyển nhượng chứng khóan : theo thực tế phát sinh - Chi phí lỗ tỷ giá hối đóai : ghi nhận theo nội dung sau + Lỗ chênh lệch tỷ giá từ lập hợp đồng đến nhận hóa đơn + Lỗ chênh lệch tỷ giá hóa đơn thực tế toán 13 Nguyên tắc phương pháp ghi nhận chi phí thuế thu nhập hành, chi phí thuế thu nhập hõan lại - Chi phí thuế TNDN hành ghi nhận hàng quý theo tỷ lệ lợi nhuận/doanh thu năm trước doanh thu quý năm ; chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp năm xác định thu nhập chịu thuế Cơng ty tự tính tóan Hiện Cơng ty miễn thuế nên nghiệp vụ phát sinh chưa thực - Chi phí thuế TNDN hõan lại xác định vào cuối năm vào khỏan thuế TNDN hõan lại phải trả hòan nhập tài sản thuế thu nhập hõan lại 14 Các nghiệp vụ dự phịng rủi ro hối đối 15 Các nguyên tắc phương pháp kế tóan khác VI CÁC SỰ KIỆN HOẶC GIAO DỊCH TRỌNG YẾU TRONG KỲ KẾ TĨAN GIỮA NIÊN ĐỘ Trong q 2/2007, Cơng ty thu hồi 433,25 tỷ đồng từ hoạt động đầu tư gửi tiền có kỳ hạn 18 CƠNG TY CỔ PHẦN SỮA VIỆT NAM 184-188 Nguyễn Đình Chiểu , Quận 3, Thành phố Hồ Chí Minh Báo cáo tài Cho giai đọan từ ngày 01/01/2007 đến ngày 30/06/2007 Trong lĩnh vực liên doanh liên kết, Công ty thức rút khỏi liên doanh với Campina Các khoản phải thu khác tăng chủ yếu tăng số phải thu lãi gửi tiền có kỳ hạn nhận sau Các khoản phải trả khác tăng lớn khoản phải trả cổ tức đợt năm 2007 với tổng số 333 tỷ Vốn chủ sở hữu : Trong quý , Công ty ghi nhận tăng 83.2 tỷ vốn chủ sở hữu cho đợt phát hành thêm 5% Thông tin doanh thu kết kinh doanh phận sau : Mã Số CHỈ TIÊU Thuyết minh Quý II Nội địa Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ ( 10 = 01 – 03 ) Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ ( 20 = 10 – 11 ) Lợi nhuận kế tóan trước thuế 01 03 10 11 20 50 Xuất 1.636.066.211.878 3.730.802.916 101.635.443.702 1.632.335.408.962 1.161.557.569.121 101.635.443.702 89.944.410.936 470.777.839.841 239.543.930.484 11.691.032.766 8.821.944.382 Người lập biểu Kế tóan trưởng Ngày 16 tháng 07 năm 2007 Tổng Giám đốc Nguyễn Trung Lê Thành Liêm Mai Kiều Liên 19