CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI Báo cáo tài chính Qúy IV/2021

CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI Báo cáo tài Q IV/2021 Signature Not Verified Ký bởi: CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI Ký ngày: 28/1/2022 08:17:06 CON(; TY CO PHAN DUONG QUANG NGAI BAO CAO TAI CHINH 02 Nguy6n Chi Thanh, Thdnh ph6 Queng Ngii, Tinh Qudng Ngdi Cho hi ki todn ndn 202 t uir"6gol-nu rf BANG cAN oor roAN Ngnl 31 thing12 n5,m202l Ban hdnh theo Th6ng tu si; 200/201{m - BTC ngdy 22/12/2014 cia BQ Tii chinh r.lr sAx A ME Thuy6t so minh 3yl2t202t VND 0lt0lt202t VND TAI sAN NGAN HAN Tpi TiAn vi cic kho6n tuong duong tiin 100 5.322.570.692.982 J.183.6,14.033.513 t 10 t78.527.322.516 4r 9.589.966.0r Tidn C6c khodn tuong tluong tiAn II DAu tu tiri chinh ngin h4n l Chimg kho6n kinh doanh Diu nr nim git d6n ngiy tl6o han l t78.527.322.546 419.589.966.0 I lII C6c khoin phii thu ng6n ) t tt2 120 3.923.000.000.000 2.639.000.000.000 3.923.000.000.000 2.639.000.000.000 121 t23 6.a t30 h4n l Phai thu ngin h4n cia kh6ch hing Tra trudc cho ngudi b6n ngin h4n Phii thu ngin hqn kh6c Du phdng phdi thu ngin hen kh6 ddi l3l 385.761.152.998 99 s s9 792 263.7 47.647 385 '79.872.224.07'l s7 t65 599 368 239 132 136 8.a 137 lV Hing t6n kho t40 l HAng tdn kho l4l Du phdng gidm gi6 hing t6n kho t49 (747.5s2.6'79) V Tii sin ngin hgn kh6c 150 t9 17 4.07 3.646 18.602.604.509 l Chi phi trd trufc ngin h4n t5l t7 403 657 957 t7 022.t6 t 50 Thu6 GTGT duqc kh6u trir 152 phii thu Nhinudc 260.821 323.529 32.387.3t5.965 10 (ts.9s9 290.266) (r4.1l1.260.890) 12 816.108.143.792 842.703.8t 5.600 816.855.696.471 842.703.815.600 I l.a 4t 339 326 7 1.523.202.189 153 247.213.500 B TAI SAN D^iI HAN 200 5.351.994.281.618 l Cic kho6n phii thu dii h4n I Phai thu ddi han kh6c II Tii san c6 dinh l Tei san c6 dinh hftu hinh 210 786.569.947 Thu6 vd c6c khoin kh6c 216 l y kii Tdi san c6 dinh thu€ tdi chinh h! - Gid tri hao mdn lfiy B6t atong sdn dAu l ki tu s6n d& dang dAi 213 222 8.229 t 93.502.294 223 (4.665.93 5.067.867) (4.138.680.787.08 t ) r 1.720.950.899 16.413.623.740 dii 1.1 228 62.343.1 37.395 229 (s0.622 I 86.496) hln 240 dii hqn 790 512.7 I5 57.4 t 6.442.595 (4 t.002.8 t8.85 5) hen Diu tu vdo c6ng ty VI Tii s6n dii hgn kh6c l Chi phi tri trudc ddi h4n TONG CONG TAI SAN 46.712.98,1.551 928.133.117.969 24t l5 Chi phi x6y dung co bin dd dang chinh 412.183.710 3.806.926.338.9s3 230 Chi phi sAn xudt, kinh doanh dd dang V Diu tu tii 786.569.947 4.285.197.J36.022 4.273.476.385.123 227 - Nguy€n gid l 412.183.7 r 226 Tdi san cii dinh vO hinh lV Tiri 62.312.129.956 5.7 225 - Gid tri hao ndn lfiy lu 25.785.512 224 - Nguy€n gid t3 554.657 847 8.939.41 1.4s2.990 22t - Nguy€n gid - Gid tri hao mdn 8.b 220 I 2s0 251 6.b 260 261 270 I l.b 46 t2 984 ss t 928.433.147 969 800.000.000.000 800.000.000.000 800.000.000.000 800.000.000.000 219.297.394.128 226.540.7 59 321 2t9 297 394 128 226 540 '7 59 324 9.945.956.463.469 10.614.564.977.630 Trang I cONG rY cO PHAr,l orIoNc eUANG NGAI 02 Nguy6n Chi Thanh, Thenh ph6 Quang Bio Ngli, Tinh Quing Ng6i cio Cho k) ki TAI CH(NH todn ndm 2021 BANG cAN ooI KE ToAN (ti6p theo) Ngnl 3l thring l2 nIm 2021 MA NGUON VON so C NqPHAITRA l Nq ngin h4n l Phdi tri ngudi b6n ngin han Ngudi mua tri tidn trudc ngin h4n Thuy6t minh 2.896.573.571.857 2.613.69 5.661.195 310 2.835.043.093.883 2.655.370.343.940 l6 364.322.864.3E8 382.521j22.\',]3 t7 41.088.676.453 38.480.642.165 l8 60.809.602.350 125.453.941.054 1t2.780.521.299 124.2'7'1.942.109 J IJ 3t4 l9 315 20.a 320 2l 322 24 - Cd phidu phii rhdng c6 quyin bidu quyit 4l 1a 21 - LO pnteu vu dat htu 4r0 Thflng du vtin c6 phdn Qu! diu tu ph6t tridn tt9 t*dc phiii ki 545 69 437 985 47 70.829 18.325.320.555 10.795.747.715 1.085.657.724 50.'7 34 33 '7 259 239.662.831 7.771.991.402.773 1.212.260.198.971 7.771.991.402.773 1.212.260.798.911 3.569.399.550.000 3.569.399.550.000 3.569.399.550.000 3.569.399.5 50.000 418 24 638.'t66.434.928 606.577.096.243 421 25 2.742.784.488.95 t 12la 2t6 925 '7 54 065 I 986.7I5.460.704 1.816.903.960.126 12tb I r 925.880.528.825 440 Tdng Girlm tl6c 57 61.530.480.974 24 T6NG CONG NGUdN v6N K6 torin trudng Nguy6n Th6 Binh 0l l 723.009.678.809 412 430 Quang Ngdi, 26 thdng 032 288 t20 686 I b Ngudn kinh phi vA quy khdc i.ng 23 411 ll 28 t89 t43 682.426 20.b V6n g6p cria chi sd hfi'u LNST chua phdn 62.281 330 t l - t49 2t 22 400 Loi nhudn sau thu6 chua ph6n ph6i - LNST chru phdn phiii lay ki a,i, *iii 045 149 t8.l81.8I8 3r9 D v6NcHirsdH0U 321 10 Quy khen thudng, phuc lgi sO 3.693.60'7 063 318 ll Nq dai hen L PhAitrA dAi han kh6c Quy phrit tridn khoa hgc vd cOng nghQ Viin ch[ 01lttt2021 VND 300 3ll Thu6 vd c6c khodn phai nQp Nhd nudc Phai tra ngudi lao dong Chi phf phdi trri ngin h4n Doanh thu chua thgc hien ngin hen Phii rd ng6n han kh6c Vay ve ng thue tai chinh ngin h4n D[ phdng phaitrd ngin h4n lt2t202l VND 3t 53.499.663.780 230.110.293.36 t0.611.564.977.630 35 3.499.663.780 9.915.956.,163.169 Ngucti lip Nguy6n Hdng Di6p ndm 2022 Trang BAO CAO TAI CHINH Cho ki ki todn ndm 2021 CONG TY CO PHAN DTIONG QUANG NGAI 'Iinh 02 NguyEn Chi Thanh, Thdnh ph6 Quang Ngdi, Qudng Ngii Maus6B02-DN BAo CAo KET QUA HOAT DQNG KINH DOANH Cho kj k5 to:in nim 2021 cHi Ban hdnh theo Th6ng tu s6 200/2014/Tf - BTC nqity 22/12/'201I Me Thuy6t s6 TIt,u minh l Doanh thu biin hdng & cung cdp dich vg 0l 26 giim trir doanh thu 02 27 Doanh thu thudn vt: bAn hang & cc dich vrr t0 Ula von hang ban ll Lqi nhuin C6c khodn gQp vi Urln hing & cc dich vg l t s24.857 669.374 I 345.225.018.254 I 335.897.681 039 l.021 693.026.986 488.867.663.411f 20 847 423.457 t7 188.474.223.322 29 44 46t 226 t t3 34.259.383.190 Chi phi tai chinh 22 30 t7.198.576.429 14.862.028.1l9 23 Chi phi bnn hdng Chi phi qudn lf 25 doanh nghiQp 26 12 Chi phi khric 13 Lqi nhu6n khic pi nhuin k6 to6n tnntc thu6 15 Chi phi thu6 TNDN hi6n hanh 5l 16 chi phi thu6 TNDN ho6n lai 52 17 Lqi nhuAn sau thu5 TNDN 60 4.193.662.505.059 2.231.019.935.639 2.019.826.958.513 31t.264.421.580 66 281 254 662 2.110.818.2t I 56.23t.515.362 37t.779.883.966 K6 to:ln tru&ng Ding Nguy6n Th6 Binh 383.574.493.560 5 71 485.893 041 570.75 627.174.280.ss1 583 230.81 8.746.809 t.547.615.858.24t t.284.431.162.125 r68.03 l 369 38.140.987.044 6.819.43 l 844 5.044.355.138 s3_ 2.233.891.055 75.497.045.s66 | 847 65.880.92 5.419 490.541.480 32.058.018.3.12 35.256.650.,125 428.011.399.328 459.071.539.126 r94.444.716.865 t s6 486 18.645.448.408 d6c i{m 4.843.674.938.435 07 53.069.773.231 37 27.798.195.946 6.213.449.463.572 694 87 673.724.586.909 423.81,1.888.701 659.5t8 07 chinh Liiv k6 diu nim 2020 6.241 2a7 34.807.293.137 65.41I 241 284 34 i5 109.502.167.21I 67.107.158.908 34.168.836.553 50 tt 14.3 58.1 39.126 ,J 40 Lfiv k6 tliu nim 2021 16.945.170.785 395.953.380.986 30 3l Thu nhfp kh6c 14 T6ng JI 9.327.331.215 14.296.978.947 510.560.690.427 tt 2020 2l 10 Lqi nhu$n thuin tir hogt itQng kinh doanh I Quj lV 2021 I 28 lv Doanh thu hoet d6ng tdi chinh Trong d6: Chi phi ldi vay Quf c d Bd Tdi 46.348.599.525 I 593.964.157 66 185.354.186.905 33.096.631.906 1.317.527.794.031 213.177.287.706 1.,108.610.270.861 1.104.350.506.325 Nguoi lip c 6ttcw cci P o an h Quang Ngtii, ngdy 26 thdng 0l Nguy6n Hiing DiQp ndm 2022 'l rang CONG TY C6 PHAN DUONG QUANG NGAI 02 Neuy6n Chi Thanh, Thdnh ph6 Quans Nsai, Tinh BAO CAO TAI CHINH Ngdi Mfius6B03-DN tu s6 200/201{m BAo cAo LUII cHUYtN TrtN TE Cho k] k6 to:in nim 2021 Ban hdnh theo Th6ng ngdy 22/12/2014 Nim ME cHi TITU so I l Lrru chuy6n tiAn trlr ho?t ttQng kinh doanh t-qi nhu$n tnnfc thuS Dilu chinh cho cic khoiin - Khdu hao Tdi san c6 dinh vd phin b6 tiitn thu6 d5t Cric khoin dg phdng Ldi 16 chenh lech ti gi6 h6i dorii d6nh gi6lli circ khodn muc tidn tQ co g6c ngo4i tQ Lai, 16 tri ho4t d6ng ddu tu Chi phi l6i vay - C6c khoin didu chinh khac J l,qi nhuAn tA HDKD trudc thay d6i v6n lrnt dong - Ting, gidm c6c khodn phii thu - 'fang, giam hdng tdn kho - Ting, giim c6c khoan phdi tre - Tnng, girim chi phi trA trudc - TAng giam chfng kho6n kinh doanh - Ti6n lai vay da tra - Thu6 thu nh{p doanh nghiQp di nQp - Ti6n thu kh6c tu hoat dong kinh doanh - Tidn chi khric tir hoat dQng kinh doanh Luu chuy6n ti6n thuin tir ho?t atQng ki ki bAn ndm 202 t Cho kinh doanh 01 - BTC BQ Tai chinh 2021 VND Nim 2020 VN'D 1.593.964.457.166 02 1.311 527.794.031 474.O12.512.9s8 582 O 5 471.190.942.898 1.922.099.561 121.848 r 48) 570-063.420 (300.192.837.543) (171 778.864.949) 03 2.59 04 ( 05 cia 06 65 880 925 449 71.041.570.'7ss 07 50.000.000.000 10.000.000.000 08 1.886.138.852.537 1.700.473.605.716 09 ( (42.326.372.427) (r 82.460.095.012) 72.29s.168.210 (8.598.4t7.760) t22 619 89 199) t0 25.848 I 19.129 (to o29 172.253) t2 t3 1.894.383.661 14 (65.676.720.tI1) l5 (2so 281 17 89) t6 t7 ( (7 I 529 594 s s t ) (225.852.O28.4),9) 15.354.900.565 ) ( 18.005.781.949) 20 1.449.919.447.41O r.223.996.483.808 2t (t13.471.294.784) 22 27A ( r 814.000.000.000) 530.000.000.000 II Luu chuyGn tidn tt l .i 5 hoqt tlQng diu tu Tidn chi de mua s6m XD TSCD va c6c TS DH khric Tien thu tt TLli, nhugng ban TSCD vd cric TS DH kh6c TiAn chi cho vay, mua cAc c6ng cU ng cria dor vi kh6c TiAn thu h6i cho vay, brin lqi c6c CC ng cira don vi khric Tidn thu h6i ddu tu g6p v6n vd.o don vi khric TiEn thu lai cho vay, c6 tfc vd loi nhuan dugc chia Lrru chuy6n tidn thuAn tir ho4t ilQng tliu tu 23 24 17.230.21 198.582.s96.s57) 5.332.015.001 ( I 661.000.000.000) r 682.000.000.000 ( 25 2'1 30 273 l 43 183 798 168.689.652.688 (r.107.097.899.708) (3.s60.928.868) III Lrru chuy6n ti6n tir ho?t alQng tii chinh t i tnu tu o, vay no g6c vay Tidn trd no g6c thu€ tdi chinh C6 tric, lgi nhuan da tra cho cht sd hl1u I len Tidn 33 tri Lrru chuy6n ti6n thuAn tt ho4t ilong Luu chuy6n ti6n thuln tii 34 m al6c inh Ding t6) (4 4.700.769.619.5t7 642.49 t 961 212) 40 (892.99s.88s.600) (643.717.443.723) (l 0rr.873.64s.620) 50 (240.895.856.021) 208.56r.909.320 36 chinh ki ki 98 t 707 993 35 TiEn vd tuong ducmg tidn ddu kj, Anh hudng cna thay d6i ti gi6 h6i do6i quy d6i ngo4i tg Ti6n vir tuong aluo'ng tiAn cu6i 54 (s t 45 03.266.I 6t 419.589.966.01 166.787.452) 70 174.527.322.s46 60 K5 to6n tru6ng Nguy6n Th5 Binh ( 1.070.1s 1.303.925 ) 2|I l s7 417 197 129.361.098 4r 9.589.966.019 Ngucri lip Trin Thi XuAn Hi6n Quang Ngdi, 26 thdng 01 ntim 2022 Trang CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi, Tỉnh Quảng Ngãi BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn năm 2021 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài riêng đính kèm Đơn vị báo cáo (a) Hình thức sở hữu vốn Công ty Cổ phần Đường Quảng Ngãi (“Công ty”) công ty cổ phần thành lập Việt Nam sở cổ phần hóa doanh nghiệp Nhà nước (Công ty Đường Quảng Ngãi thuộc Bộ Nông nghiệp Phát triển Nông thôn) theo Quyết định số 2610/QĐ/BNN-ĐMDN ngày 30 tháng năm 2005 Bộ Nông nghiệp Phát triển Nơng thơn (b) Hoạt động Các hoạt động Cơng ty là:  Cơng nghiệp chế biến đường, mật, bia, đồ uống, bánh kẹo, cồn, nha, sữa đậu nành, sản phẩm từ sữa đậu nành loại thực phẩm khác;      Khai thác, sản xuất chế biến kinh doanh nước khoáng; Dịch vụ tổng hợp hoạt động xuất nhập khẩu; Xây dựng kinh doanh sở hạ tầng; Sửa chữa lắp đặt máy móc, thiết bị; Gia cơng chế tạo sản phẩm khí phục vụ ngành sản xuất dân dụng;      Sản xuất, kinh doanh chế tạo công cụ máy nông nghiệp; Sản xuất kinh doanh mía (mía giống mía nguyên liệu); Hoạt động dịch vụ sau thu hoạch; Nhân chăm sóc mía giống, đậu nành; San ủi, làm đất, cày đất, làm đường kênh mương nội đồng giao thông vùng ngun liệu mía; Khai thác nước khống; Dịch vụ xử lý môi trường nước thải chất rắn; Thu hồi kinh doanh khí biogas; Dịch vụ cung cấp lượng; Kinh doanh nước sạch; Kinh doanh dịch vụ cảnh quan mơi trường;  Kinh doanh phân bón vơ cơ, vi sinh, vỏ chai thủy tinh, két nhựa loại, chế phẩm, phế liệu thu hồi sản xuất, mật rỉ, bã đậu nành, malt bia, bã mía, bã bùn  Sản xuất, truyền tải phân phối điện (c) Chu kỳ sản xuất kinh doanh thông thường Chu kỳ sản xuất kinh doanh thông thường Công ty nằm phạm vi 12 tháng Cơng ty có chi nhánh Nhà máy Đường An Khê hoạt động sản xuất mang tính thời vụ thường tháng 10 năm trước đến tháng năm sau (d) Cấu trúc Cơng ty Tại 31/12/2021, Cơng ty có 16 đơn vị trực thuộc hạch tốn phụ thuộc, có tổ chức kế tốn riêng cơng ty sau: Trang CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi, Tỉnh Quảng Ngãi BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn năm 2021 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) (i) Các Đơn vị trực thuộc  Nhà máy Bia Dung Quất;  Xí nghiệp Cơ giới Nông nghiệp An Khê;  Nhà máy Sữa đậu nành Việt Nam VINASOY;  Nhà máy Sữa đậu nành Việt Nam VINASOY Bắc Ninh;  Nhà máy Sữa đậu nành Việt Nam VINASOY Bình Dương;  Trung tâm Nghiên cứu Ứng dụng Đậu nành VINASOY;  Trung tâm Nghiên cứu Phát triển Đậu Nành Vinasoy ;  Nhà máy Đường Phổ Phong;  Trung tâm Môi trường Nước sạch;  Nhà máy Đường An Khê;  Nhà máy Điện sinh khối An Khê;  Nhà máy Bánh kẹo BISCAFUN;  Nhà máy Nước khoáng Thạch Bích;  Nhà máy Nha Quảng Ngãi;  Nhà máy Cơ khí;  Trung tâm Nghiên cứu Ứng dụng giống mía Gia Lai Ngày 5/4/2021, Cơng ty chuyển đổi Trung Tâm Giống mía Quảng ngãi thành Trung Tâm Nghiên cứu phát triển Đậu Nành Vinasoy Do diện tích vùng nguyên liệu mía địa bàn Tỉnh Quảng Ngãi bị thu hẹp, NMĐ Phổ Phong tạm dừng hoạt động sản xuất chế biến đường từ mía năm 2021 (ii) Công ty  Công ty TNHH MTV Thương mại Thành Phát Cơ sở lập báo cáo tài (a) Tuyên bố tuân thủ Báo cáo tài riêng lập theo Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài Cơng ty lập phát hành riêng rẽ báo cáo tài hợp Để có thơng tin đầy đủ tình hình tài chính, kết hoạt động kinh doanh lưu chuyển tiền tệ hợp Cơng ty, báo cáo tài riêng cần đọc với báo cáo tài hợp Cơng ty Trang CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi, Tỉnh Quảng Ngãi BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn năm 2021 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) (b) Cơ sở đo lường Báo cáo tài riêng, trừ báo cáo lưu chuyển tiền tệ riêng, lập sở dồn tích theo nguyên tắc giá gốc Báo cáo lưu chuyển tiền tệ riêng lập theo phương pháp gián tiếp (c) Kỳ kế toán năm Kỳ kế tốn năm Cơng ty từ ngày tháng đến ngày 31 tháng 12 (d) Đơn vị tiền tệ kế toán Đơn vị tiền tệ kế toán Công ty Đồng Việt Nam (“VND”), đơn vị tiền tệ sử dụng cho mục đích lập trình bày báo cáo tài Tóm tắt sách kế tốn chủ yếu Sau sách kế tốn chủ yếu Cơng ty áp dụng việc lập báo cáo tài riêng (a) Các giao dịch ngoại tệ Các giao dịch đơn vị tiền khác VND năm quy đổi sang VND theo tỷ giá thực tế ngày giao dịch Tỷ giá thực tế áp dụng cho giao dịch ngoại tệ xác định sau:  Tỷ giá giao dịch thực tế mua bán ngoại tệ tỷ giá ký kết hợp đồng mua bán ngoại tệ Công ty ngân hàng thương mại  Tỷ giá giao dịch thực tế ghi nhận nợ phải thu tỷ giá mua ngoại tệ ngân hàng nơi Công ty nhận tiền từ khách hàng đối tác  Tỷ giá giao dịch thực tế ghi nhận nợ phải trả tỷ giá bán ngoại tệ ngân hàng nơi Cơng ty dự kiến tốn khoản phải trả  Đối với giao dịch mua sắm tài sản khoản chi phí tốn ngoại tệ, tỷ giá giao dịch thực tế tỷ giá mua ngân hàng nơi Công ty thực toán Các khoản mục tài sản nợ phải trả có gốc đơn vị tiền tệ khác VND quy đổi sang VND theo tỷ giá giao dịch thực tế ngày kết thúc kỳ kế toán Tỷ giá giao dịch thực tế đánh giá lại khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ ngày lập báo cáo tài xác định sau:  Đối với khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ tài sản (tiền khoản phải thu): dùng tỷ giá mua ngoại tệ ngân hàng thương mại nơi Cơng ty thường xun có giao dịch ngày kết thúc kỳ kế toán Tiền gửi ngân hàng ngoại tệ đánh giá lại theo tỷ giá mua ngoại tệ ngân hàng nơi Cơng ty gửi tiền mở tài khoản ngoại tệ  Đối với vàng tiền tệ: dùng giá mua vàng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, trường hợp giá mua Ngân hàng Nhà nước Việt Nam áp dụng giá mua vàng đơn vị phép kinh doanh vàng theo luật định Trang CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi, Tỉnh Quảng Ngãi BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn năm 2021 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính)  Đối với khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ nợ phải trả: dùng tỷ giá bán ngoại tệ ngân hàng thương mại nơi Cơng ty thường xun có giao dịch ngày kết thúc kỳ kế toán Tất khoản chênh lệch tỷ giá hối đoái ghi nhận vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh riêng (b) Tiền khoản tương đương tiền Tiền bao gồm tiền mặt tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn Các khoản tương đương tiền khoản đầu tư ngắn hạn có tính khoản cao, dễ dàng chuyển đổi thành lượng tiền xác định, nhiều rủi ro thay đổi giá trị sử dụng cho mục đích đáp ứng cam kết chi tiền ngắn hạn cho mục đích đầu tư mục đích khác (c) Các khoản đầu tư (i) Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn khoản đầu tư mà Ban Tổng Giám đốc Cơng ty dự định có khả nắm giữ đến ngày đáo hạn Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn gồm tiền gửi ngân hàng có kỳ hạn Các khoản đầu tư ghi nhận theo giá gốc trừ dự phòng cho khoản phải thu khó địi (ii) Đầu tư vào cơng ty Cho mục đích báo cáo tài riêng này, khoản đầu tư vào công ty ghi nhận ban đầu theo giá gốc bao gồm giá mua chi phí mua có liên quan trực tiếp Sau ghi nhận ban đầu, khoản đầu tư xác định theo giá gốc trừ dự phòng giảm giá khoản đầu tư Dự phòng giảm giá đầu tư lập đơn vị nhận đầu tư phát sinh lỗ, ngoại trừ trường hợp khoản lỗ nằm dự kiến Công ty định đầu tư Dự phịng giảm giá đầu tư hồn nhập đơn vị nhận đầu tư sau tạo lợi nhuận để bù trừ cho khoản lỗ lập dự phòng trước Khoản dự phòng hoàn nhập phạm vi cho giá trị ghi sổ khoản đầu tư không vượt giá trị ghi sổ chúng giả định khơng có khoản dự phịng ghi nhận (d) Các khoản phải thu Các khoản phải thu khách hàng khoản phải thu khác phản ánh theo ngun giá trừ dự phịng phải thu khó địi Dự phịng khoản phải thu khó địi lập dựa tuổi nợ hạn khoản nợ mức tổn thất dự kiến xảy tổ chức kinh tế lâm vào tình trạng phá sản làm thủ tục giải thể; người nợ tích, bỏ trốn, bị quan pháp luật truy tố, giam giữ, xét xử thi hành án chết Dự phịng khoản phải thu khó địi lập dựa tuổi nợ hạn theo Thông tư 48/2019/TT-BTC Bộ Tài ban hành ngày 08 tháng 08 năm 2019 sau: Thời gian hạn Từ sáu tháng đến năm Từ năm đến hai năm Từ hai năm đến ba năm Từ ba năm trở lên Tỷ lệ trích lập dự phịng 30% 50% 70% 100% Trang CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi, Tỉnh Quảng Ngãi BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn năm 2021 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Dự phịng khoản phải thu khó địi chưa đến hạn tốn trích lập dự mức tổn thất dự kiến Ban Tổng Giám đốc xác định sau đánh giá khả thu hổi khoản nợ (e) Hàng tồn kho Hàng tồn kho phản ánh theo giá thấp giá gốc giá trị thực Giá gốc tính theo phương pháp bình qn gia quyền bao gồm tất chi phí phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái Đối với thành phẩm sản phẩm dở dang, giá gốc bao gồm nguyên vật liệu, chi phí nhân cơng trực tiếp chi phí sản xuất chung phân bổ Giá trị thực ước tính dựa vào giá bán hàng tồn kho trừ khoản chi phí ước tính để hồn thành sản phẩm chi phí bán hàng trực tiếp Cơng ty áp dụng phương pháp kê khai thường xuyên để hạch toán hàng tồn kho (f) Tài sản cố định hữu hình (i) Nguyên giá Tài sản cố định hữu hình thể theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định hữu hình bao gồm giá mua, thuế nhập khẩu, loại thuế mua hàng khơng hồn lại chi phí liên quan trực tiếp để đưa tài sản đến vị trí trạng thái hoạt động cho mục đích sử dụng dự kiến Các chi phí phát sinh sau tài sản cố định hữu hình đưa vào hoạt động chi phí sửa chữa, bảo dưỡng đại tu ghi nhận vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh riêng năm mà chi phí phát sinh Trong trường hợp chứng minh cách rõ ràng khoản chi phí làm tăng lợi ích kinh tế tương lai dự tính thu từ việc sử dụng tài sản cố định hữu hình vượt mức hoạt động tiêu chuẩn theo đánh giá ban đầu, chi phí vốn hóa khoản nguyên giá tăng thêm tài sản cố định hữu hình (ii) Khấu hao Khấu hao tính theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính tài sản cố định hữu hình Thời gian hữu dụng ước tính sau:  nhà cửa  máy móc thiết bị  thiết bị dụng cụ quản lý phương tiện vận chuyển – 25 năm – 15 năm – 10 năm – 15 năm Theo quy định Thơng tư số 45/2013/TT-BTC Bộ Tài ban hành ngày 25 tháng năm 2013 Hướng dẫn chế độ quản lý, sử dụng trích khấu hao tài sản cố định (“Thông tư 45”), Công ty áp dụng thực trích khấu hao nhanh tối đa khơng q hai lần mức khấu hao xác định theo phương pháp đường thẳng nêu để nhanh chóng đổi cơng nghệ nhóm tài sản máy móc thiết bị Khi thực trích khấu hao nhanh, Cơng ty đảm bảo điều kiện cho trường hợp khấu hao nhanh theo quy định hành Thông tư 45 Bộ Tài chế độ quản lý, sử dụng trích khấu hao tài sản cố định Trang CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi, Tỉnh Quảng Ngãi BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn năm 2021 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Tiền khoản tương đương tiền Tiền mặt Tiền gửi không kỳ hạn Cộng Các khoản đầu tư tài (a) Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 31/12/2021 01/01/2021 26.918.307.671 151.609.014.875 16.736.433.621 402.853.532.398 178.527.322.546 419.589.966.019 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn thể khoản tiền gửi ngân hàng có kỳ hạn gốc từ ba tháng đến năm Tiền gửi có kỳ hạn Cộng (b) 31/12/2021 01/01/2021 3.923.000.000 2.639.000.000.000 3.923.000.000 2.639.000.000.000 Đầu tư tài dài hạn 31/12/2021 Địa Đầu tư góp vốn vào:  Công ty Công ty TNHH MTV TM Thành Phát Quảng Ngãi, Việt Nam % sở hữu biểu Giá gốc VND 100% 800.000.000.000 800.000.000.000 01/01/2021 % sở hữu biểu Giá gốc VND 100% 800.000.000.000 800.000.000.000 Trang 16 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi, Tỉnh Quảng Ngã B ÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn năm 2021 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Phải thu khách hàng ngắn hạn Công ty TNHH MM Mega Market (Việt Nam) Công ty TNHH Dịch vụ EB Tập Đồn Điện Lực Việt Nam Cơng ty CP Tetra Pak Việt Nam Công ty TNHH FRIESLANDCAMPINA Hà Nam Các đối tượng khác Cộng a 01/01/2021 2.536.105.330 2.371.531.320 23.388.506.349 36.300.000.000 5.633.177.970 29.330.471.988 1.972.675.761 3.960.934.685 17.765.891.848 34.463.000.000 21.709.721.777 99.559.792.957 79.872.224.071 Phải thu khác Ngắn hạn 31/12/2021 Giá trị Phải thu lãi tiền gửi ngân hàng Tạm ứng Ký cược, ký quỹ Phải thu khác Cộng b 31/12/2021 Dự phòng 01/01/2021 Giá trị Dự phòng 33.285.568.494 1.542.212.577 143.753.255 6.367.792.452 - 23.466.126.027 1.753.502.404 357.293.787 6.810.393.747 - 41.339.326.778 - 32.387.315.965 - Dài hạn 31/12/2021 Giá trị Ký cược, ký quỹ Cộng Dự phòng 01/01/2021 Giá trị Dự phòng 786.569.947 - 412.183.710 - 786.569.947 - 412.183.710 - Trang 17 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi, Tỉnh Quảng Ngã B ÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn năm 2021 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Trả trước cho người bán ngắn hạn Chi đầu tư cho người trồng mía Các đối tượng khác Cộng 10 31/12/2021 01/01/2021 240.118.490.215 20.702.833.314 142.705.451.606 22.893.916.633 260.821.323.529 165.599.368.239 Dự phòng phải thu khó địi 31/12/2021 Dự phịng cho khoản nợ phải thu hạn - Từ năm trở lên - Từ năm đến năm - Từ năm đến năm - Trên tháng đến năm 12.412.098.004 804.215.632 2.029.048.418 713.928.212 11.846.164.812 403.282.790 604.260.737 1.257.552.551 Cộng 15.959.290.266 14.111.260.890 11 Chi phí trả trước a Ngắn hạn Chi phí trả trước thuê hoạt động TSCĐ Công cụ, dụng cụ xuất dùng chờ phân bổ Các khoản khác Cộng b 01/01/2021 31/12/2021 01/01/2021 170.059.354 9.301.238.688 7.932.359.915 123.636.360 6.112.113.990 10.786.410.800 17.403.657.957 17.022.161.150 Dài hạn Chi phí th đất trả trước Cơng cụ, dụng cụ xuất dùng chờ phân bổ Vỏ chai, két Các khoản khác Cộng 31/12/2021 01/01/2021 179.971.284.568 14.056.895.757 8.492.940.503 16.776.273.300 184.938.769.296 20.524.082.420 5.606.178.273 15.471.729.335 219.297.394.128 226.540.759.324 Trang 18 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi, Tỉnh Quảng Ngã B ÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn năm 2021 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 12 Hàng tồn kho 31/12/2021 Giá gốc Hàng mua đường Nguyên liệu, vật liệu Công cụ, dụng cụ Chi phí SX, KD dở dang Thành phẩm Hàng hóa Hàng gửi bán Hàng hóa kho bảo thuế Cộng 13 01/01/2021 Giá gốc Dự phòng Dự phòng 58.550.672.214 552.890.662.630 40.812.154.172 28.525.168.649 120.891.983.288 13.423.844.161 1.761.211.357 - 747.552.679 - 36.080.715.339 504.424.649.821 6.960.068.293 70.838.218.894 211.230.574.057 12.295.032.674 874.556.522 - - 816.855.696.471 747.552.679 842.703.815.600 - Tài sản cố định hữu hình Nhà cửa, vật kiến trúc VND Máy móc thiết bị VND P.tiện vận tải truyền dẫn VND Thiết bị, dụng cụ quản lý VND 1.383.059.886.519 273.379.701 151.615.951.266 103.870.000 20.847.375.411 1.514.205.712.075 6.460.799.053.718 5.041.889.362 772.371.693.434 33.257.550 208.388.220.863 7.029.857.673.201 287.986.073.262 2.069.416.989 97.348.488.795 2.037.666.363 9.268.660.364 3.280.738.059 286.774.752.192 81.500.000 108.573.315.522 8.229.193.502.294 7.352.935.426 935.325.722.053 137.127.550 232.597.834.333 8.939.411.452.990 Khấu hao Số đầu năm Tăng kỳ - Khấu hao - Sử dụng Quỹ KH&CN T/lý, nhượng bán Số cuối kỳ 808.554.424.819 89.729.334.285 89.715.058.088 14.276.197 20.837.961.426 877.445.797.678 3.375.322.581.646 349.420.235.251 349.415.664.236 4.571.015 208.388.220.863 3.516.354.596.034 179.015.124.577 11.651.003.327 11.651.003.327 3.280.738.059 187.385.389.845 75.788.656.039 9.042.128.271 8.643.994.938 398.133.333 81.500.000 84.749.284.310 4.438.680.787.081 459.842.701.134 459.425.720.589 416.980.545 232.588.420.348 4.665.935.067.867 Giá trị lại Số đầu năm Số cuối kỳ 574.505.461.700 636.759.914.397 3.085.476.472.072 3.513.503.077.167 108.970.948.685 99.389.362.347 21.559.832.756 23.824.031.212 3.790.512.715.213 4.273.476.385.123 Nguyên giá Số đầu năm Mua sắm kỳ Đ/tư XDCB h/thành TSCĐ - Quỹ PTKHCN T/lý, nhượng bán Số cuối kỳ Cộng VND Trang 19 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi, Tỉnh Quảng Ngãi BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn năm 2021 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 14 Tài sản cố định vơ hình Ngun giá Số đầu năm Mua kỳ Giảm khác Số cuối kỳ Khấu hao Số đầu năm Khấu hao kỳ Giảm khác Số cuối kỳ Giá trị lại Số đầu năm Số cuối kỳ 15 Quyền sử dụng đất Phần mềm máy tính Cộng 2.474.678.545 2.474.678.545 54.941.764.050 4.926.694.800 59.868.458.850 57.416.442.595 4.926.694.800 62.343.137.395 751.838.051 751.838.051 40.250.980.804 9.619.367.641 49.870.348.445 41.002.818.855 9.619.367.641 50.622.186.496 1.781.568.145 1.722.840.494 14.690.783.246 9.998.110.405 16.413.623.740 11.720.950.899 Chi phí xây dựng dở dang Các cơng trình xây dựng dở dang lớn sau: 31/12/2021 01/01/2021 Mua sắm - Mua đất hộ dân 12.496.895.837 12.496.895.837 6.490.285.153 6.490.285.153 Xây dựng - Dự án mở rộng Nhà máy Đường An Khê 18.000TMN - Dự án Nhà máy điện sinh khối - Dự án đường tinh luyện RE - Các cơng trình khác 34.216.088.714 262.707.865 6.445.620.492 19.891.810.478 7.615.949.879 921.942.862.816 29.026.192.827 15.853.099.013 874.667.721.043 2.395.849.933 Cộng 46.712.984.551 928.433.147.969 Trang 20 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi, Tỉnh Quảng Ngãi BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn năm 2021 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 16 Các khoản phải trả người bán ngắn hạn Phải trả người bán chi tiết theo nhà cung cấp lớn Công ty TNHH Asia Packing Industries Việt Nam Công ty TNHH TM & Vận tải Thái Tân Cơng ty CP In bao bì Khatoco Công ty Cổ Phần Tetra Pak Việt Nam Công ty TNHH Truyền thơng WPP Cơng ty CP Phân bón Việt Nhật Cơng ty CP Hóa chất Á Châu Cơng ty CP Bao bì Kinh Bắc Cơng Ty Cổ Phần TKL Công ty TNHH SX-TM-DV Minh Thông Công ty TNHH MTV Ứng Dụng & PT Công nghệ Công ty CP Xây dựng Đô thị & Khu Công nghiệp Công ty TNHH TM &KT Nguyễn Liêu Các đối tượng khác Cộng 17 31/12/2021 01/01/2021 10.060.028.480 1.351.989.672 7.998.353.896 7.884.571.138 14.670.000.000 7.152.838.000 3.200.304.250 42.505.829.988 1.790.102.050 113.113.552.660 394.623.800 1.824.734.851 152.375.935.603 10.125.886.595 4.794.579.625 9.249.572.524 7.804.396.337 18.715.122.802 11.770.000.000 7.708.167.500 2.272.466.684 2.701.513.650 130.642.075.208 4.651.956.950 3.681.569.310 168.404.014.988 364.322.864.388 382.521.322.173 Người mua trả tiền trước ngắn hạn 31/12/2021 Công ty TNHH Thương mại Hồng Trung - KV2 Cơng ty TNHH Thương mại Hiếu Bắc Công ty TNHH Thương mại Dịch vụ Hưng - Oanh Công ty TNHH Cán sắt Thanh Hạnh Cơng ty TNHH MTV Đường TTC Biên Hịa - Đồng Nai Công ty TNHH MTV Thạch Trận Công ty TNHH Thương mại Và Dịch vụ Thắng Thủy Công ty TNHH Vận tải Việt Chiến Các đối tượng khác Cộng 01/01/2021 123.837.597 84.974.215 84.874.994 1.124.642.546 2.138.432.891 1.512.309.413 480.112.016 504.453.837 962.313.398 38.848.110.396 4.485.182.000 2.725.000.000 788.994.907 837.952.406 136.217.224 24.731.910.778 41.088.676.453 38.480.642.165 Trang 21 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi, Tỉnh Quảng Ngãi BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn năm 2021 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 18 Thuế khoản phải nộp Nhà nước Số đầu kỳ Phải nộp Số phát sinh kỳ Phải nộp Thực nộp Phải thu 25.785.512 - 12.201.299.574 17.074.839.842 95.883.615.721 68.916.592 150.850.698 64.420.127 9.998.500 349.589.264.835 19.349.491.677 233.598.032.338 535.923.205 185.354.186.905 35.882.086.371 2.092.774.274 2.519.424.170 996.400.011 168.975.000 349.787.113.213 19.349.491.677 233.046.711.399 535.923.205 250.281.179.789 36.107.671.473 2.094.959.914 2.519.424.170 1.060.820.138 169.030.500 221.427.988 25.785.512 - 12.003.451.196 17.626.160.781 30.956.622.837 64.759.478 148.665.058 9.943.000 25.785.512 125.453.941.054 830.086.558.786 894.952.325.478 247.213.500 60.809.602.350 Phải thu Thuế giá trị gia tăng Thuế GTGT hàng NK Thuế tiêu thụ đặc biệt Thuế xuất nhập Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân Thuế tài nguyên Thuế nhà đất, tiền thuê đất Các loại thuế khác Phí lệ phí Cộng 19 Số cuối kỳ Phải nộp Chi phí phải trả ngắn hạn Trích trước chi phí bán hàng Trích trước lãi vay Các khoản trích trước khác Cộng 20 Các khoản phải trả khác (a) Phải trả ngắn hạn khác Kinh phí cơng đồn Bảo hiểm xã hội, y tế, bảo hiểm thất nghiệp Nhận ký quỹ, ký cược ngắn hạn Cổ tức, lợi nhuận phải trả Công ty TNHH MTV Thương mại Thành Phát Phải trả khác Cộng 31/12/2021 01/01/2021 584.077.518 1.641.619.016 1.467.910.529 1.437.413.678 1.607.736.050 3.693.607.063 3.045.149.728 31/12/2021 01/01/2021 311.421.115 696.699.697 2.751.587.437 153.465.375 122.105.954.732 23.192.633.925 400.835.177 65.602.279 2.737.026.476 799.463.475 168.401.740.951 16.739.014.068 149.211.762.281 189.143.682.426 Trang 22 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi, Tỉnh Quảng Ngãi BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn năm 2021 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) (b) Phải trả dài hạn khác 31/12/2021 01/01/2021 10.795.747.715 11.085.657.724 10.795.747.715 11.085.657.724 Nhận ký quỹ, ký cược dài hạn Cộng 21 Vay nợ thuê tài Đầu Kỳ Tăng kỳ Giảm kỳ Cuối kỳ Vay ngắn hạn - Ngân hàng Đầu tư PT Quảng Ngãi - Ngân hàng Công Thương Quảng Ngãi - Ngân hàng Ngoại Thương Quảng Ngãi - Ngân hàng Quân Đội Quảng Ngãi 1.723.009.678.809 5.454.981.707.993 5.145.703.266.116 699.860.025.426 2.031.487.565.565 1.860.855.301.553 529.918.105.420 2.409.755.740.168 2.073.757.462.970 380.713.785.467 979.025.894.218 1.063.860.231.055 112.517.762.496 34.712.508.042 147.230.270.538 2.032.288.120.686 870.492.289.438 865.916.382.618 295.879.448.630 - Cộng 1.723.009.678.809 2.032.288.120.686 22 23 5.454.981.707.993 5.145.703.266.116 Quỹ khen thưởng, phúc lợi Quỹ trích lập từ lợi nhuận chưa phân phối theo phê duyệt cổ đông họp Đại hội đồng cổ đông Quỹ sử dụng để chi trả khoản khen thưởng phúc lợi cho nhân viên, Ban Tổng Giám đốc Thành viên Hội đồng Quản trị Cơng ty theo sách khen thưởng phúc lợi Công ty Biến động quỹ khen thưởng, phúc lợi kỳ sau: Năm 2021 Năm 2020 Số dư đầu kỳ Trích lập kỳ Sử dụng kỳ 69.437.985.476 10.529.779.562 9.138.007.493 66.157.481.417 12.917.766.011 9.637.261.952 Số dư cuối kỳ 70.829.757.545 69.437.985.476 Quỹ phát triển khoa học công nghệ Số dư đầu kỳ Tăng kỳ (trích lập quỹ) Giảm kỳ Số dư cuối kỳ Năm 2021 Năm 2020 7.239.662.831 50.000.000.000 6.504.929.572 5.280.448.290 10.000.000.000 8.040.785.459 50.734.733.259 7.239.662.831 Trang 23 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi, Tỉnh Quảng Ngãi BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn năm 2021 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 24 Thay đổi vốn chủ sở hữu a Bảng đối chiếu biến động Vốn chủ sở hữu Vốn góp chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Quỹ đầu tư phát triển LNST chưa phân phối Cộng Số dư 01/01/2020 Tăng năm Giảm năm Số dư 31/12/2020 3.569.399.550.000 3.569.399.550.000 353.499.663.780 353.499.663.780 567.823.798.211 38.753.298.032 606.577.096.243 2.760.924.911.669 1.104.350.506.325 1.122.490.929.043 2.742.784.488.951 7.251.647.923.660 1.143.103.804.357 1.122.490.929.043 7.272.260.798.974 Số dư 01/01/2021 Tăng kỳ Giảm kỳ Số dư 31/12/2021 3.569.399.550.000 3.569.399.550.000 353.499.663.780 353.499.663.780 606.577.096.243 31.589.338.685 638.166.434.928 2.742.784.488.951 1.408.610.270.861 934.469.005.747 3.216.925.754.065 7.272.260.798.974 1.440.199.609.546 934.469.005.747 7.777.991.402.773 b Các giao dịch vốn chủ sở hữu Biến động vốn góp chủ sở hữu kỳ Năm 2021 Năm 2020 Số lượng cổ phiếu Vốn góp chủ sở hữu Số lượng cổ phiếu Vốn góp chủ sở hữu Số dư đầu năm Tăng kỳ - Trả cổ tức cổ phiếu - Phát hành cho người lao động 356.939.955 - 3.569.399.550.000 - 356.939.955 - 3.569.399.550.000 - Số dư cuối kỳ 356.939.955 3.569.399.550.000 356.939.955 3.569.399.550.000 Cổ phiếu phổ thơng có mệnh giá 10.000 VND Mỗi cổ phiếu phổ thông tương ứng với phiếu biểu họp cổ đông Công ty Các cổ đông nhận cổ tức mà Công ty công bố vào thời điểm Tất cổ phiếu phổ thông có thứ tự ưu tiên tài sản cịn lại Cơng ty c Cổ tức Trả cổ tức năm 2020: Theo Nghị đại hội đồng cổ đông thường niên năm 2021 số 30/NQ/QNS-ĐHĐCĐ2021 ngày 3/4/2021 Công ty, phương án trả cổ tức từ lợi nhuận năm 2020 sau:  Trả cổ tức tiền với tỷ lệ 25% vốn điều lệ; Công ty thực chi trả cổ tức sau:  Trả cổ tức tiền 892.349.887.500 đồng (tương ứng tỷ lệ 25% vốn điều lệ) theo đợt:  Đợt 1: Tạm ứng cổ tức với tỷ lệ 5%, tương ứng 178.469.977.500 đồng (Thời điểm chốt danh sách: 07/09/2020, thời gian chi trả: 18/09/2020)  Đợt 2: Tạm ứng với tỷ lệ 5%, tương ứng 178.469.977.500 đồng (Ngày chốt danh sách cổ đông: 01/3/2021; ngày thực chi trả: 11/03/2021);  Đợt 3: Trả cổ tức lại tiền với tỷ lệ 15%, tương ứng 535.409.932.500 đồng (Ngày chốt danh sách cổ đông: 16/04/2021; ngày thực chi trả: 29/04/2021) Trang 24 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi, Tỉnh Quảng Ngãi BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn năm 2021 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Trả cổ tức năm 2021  Đợt 1: Tạm ứng cổ tức tỷ lệ 5%, tương ứng 178.469.977.500 (Thời điểm chốt danh sách: 19/8/2021, thời gian chi trả: 1/9/2021)  Đợt 2: Tạm ứng cổ tức với tỷ lệ 5%, tương ứng 178.469.977.500 đồng (Thời điểm chốt danh sách: 20/1/2022, thời gian chi trả: 28/1/2022) 25 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Lợi nhuận năm trước chuyển sang Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp kỳ Phân phối lợi nhuận - Phân phối lợi nhuận kỳ trước + Trích quỹ đầu tư phát triển + Trích quỹ khen thưởng, phúc lợi + Trả cổ tức tiền - Tạm phân phối lợi nhuận kỳ + Trả cổ tức tiền Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối cuối kỳ 26 Năm 2021 Năm 2020 2.742.784.488.951 1.408.610.270.861 934.469.005.747 755.999.028.247 31.589.338.685 10.529.779.562 713.879.910.000 178.469.977.500 178.469.977.500 2.760.924.911.669 1.104.350.506.325 1.122.490.929.043 944.020.951.543 38.753.298.032 12.917.766.011 892.349.887.500 178.469.977.500 178.469.977.500 3.216.925.754.065 2.742.784.488.951 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ thể tổng giá trị hàng bán dịch vụ cung cấp, không bao gồm thuế giá trị gia tăng Doanh thu bán thành phẩm Doanh thu bán hàng hóa Doanh thu cung cấp dịch vụ Cộng 27 Năm 2021 Năm 2020 6.930.497.141.364 132.598.500.000 46.406.525.847 6.120.580.342.161 73.733.283.477 46.974.033.880 7.109.502.167.211 6.241.287.659.518 Các khoản giảm trừ doanh thu Chiết khấu thương mại Hàng bán bị trả lại Cộng Năm 2021 Năm 2020 27.731.436.524 7.075.856.613 21.820.449.733 5.977.746.213 34.807.293.137 27.798.195.946 Trang 25 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi, Tỉnh Quảng Ngãi BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn năm 2021 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 28 Giá vốn hàng bán Giá vốn thành phẩm bán Giá vốn hàng hóa bán Giá vốn dịch vụ cung cấp Cộng 29 Cộng 4.657.457.207.342 132.598.500.000 53.619.231.093 4.078.880.668.555 74.620.108.571 40.161.727.933 4.843.674.938.435 4.193.662.505.059 Năm 2021 Năm 2020 114.597.757.807 168.364.868.458 2.950.688.061 120.747.728 25.230.359.526 114.026.859.453 52.419.990.495 2.502.420.832 25.495.446.085 311.264.421.580 194.444.716.865 Chi phí tài Chi phí lãi vay Lỗ chênh lệch tỷ giá thực Cộng 31 Năm 2020 Doanh thu hoạt động tài Lãi tiền gửi Cổ tức, lợi nhuận chia Lãi chênh lệch tỷ giá thực Lãi chênh lệch tỷ giá chưa thực Chiết khấu toán 30 Năm 2021 Năm 2021 Năm 2020 65.880.925.449 400.231.037 71.041.570.755 805.915.138 66.281.156.486 71.847.485.893 Chi phí bán hàng Chi phí nhân viên bán hàng Chi phí vận chuyển, bốc xếp Chi phí quảng cáo Chi phí khuyến Chi phí trưng bày, sampling Chi phí hoa hồng đại lý, hỗ trợ bán hàng Chi phí dịch vụ mua ngồi khác Các khoản khác Cộng Năm 2021 Năm 2020 249.572.516.438 170.749.138.269 107.873.815.627 6.005.406.296 22.780.564.319 10.074.450.688 75.224.298.283 31.444.396.989 189.648.043.149 139.880.270.452 81.193.542.653 30.444.310.405 23.981.017.376 8.633.945.112 62.611.221.870 90.781.929.534 673.724.586.909 627.174.280.551 Trang 26 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi, Tỉnh Quảng Ngãi BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn năm 2021 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 32 Chi phí quản lý doanh nghiệp Năm 2021 Năm 2020 129.554.314.994 30.744.205.628 2.061.514.759 6.257.017.019 111.718.189.941 30.979.039.025 2.205.579.993 5.932.097.610 50.000.000.000 1.848.029.376 34.197.673.807 10.000.000.000 1.922.099.561 68.061.740.679 254.662.755.583 230.818.746.809 Chi phí lương nhân viên quản lý Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí tiếp khách Chi phí vật liệu, đồ dùng văn phịng phẩm Chi phí trích quỹ PTKH&CN Trích lập/(hồn nhập) dự phịng nợ phải thu khó địi Các khoản khác Cộng 33 Thu nhập khác Năm 2021 Năm 2020 33.069.006.976 17.230.211.278 2.868.813.115 31.330.000.000 5.528.723.956 1.282.263.088 53.168.031.369 38.140.987.044 Nhận hỗ trợ marketing Thu nhập lý vật tư, TSCĐ Các khoản khác Cộng 34 Chi phí khác Các khoản phạt, chậm nộp Các khoản khác Cộng 35 Năm 2021 Năm 2020 383.137.323 6.436.294.521 582.579.287 4.461.775.851 6.819.431.844 5.044.355.138 Thuế thu nhập doanh nghiệp Ghi nhận báo cáo kết hoạt động kinh doanh riêng Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại Năm 2021 Năm 2020 185.354.186.905 213.177.287.706 185.354.186.905 36 213.177.287.706 Quản lý rủi ro a Quản lý rủi ro vốn Thông qua công tác quản trị nguồn vốn, Công ty xem xét, định trì số dư nguồn vốn nợ Trang 27 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi, Tỉnh Quảng Ngãi BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn năm 2021 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) phải trả thích hợp thời kỳ để vừa đảm bảo hoạt động liên tục vừa tối đa hóa lợi ích cổ đông b Quản lý rủi ro tài Rủi ro tài bao gồm rủi ro thị trường (rủi ro lãi suất, rủi ro tỷ giá, rủi ro giá), rủi ro tín dụng rủi ro khoản Quản lý rủi ro thị trường: Hoạt động kinh doanh Công ty chủ yếu chịu rủi ro có biến động lớn lãi suất, tỷ giá giá Quản lý rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất Công ty phát sinh chủ yếu từ khoản vay ký kết Để giảm thiểu rủi ro này, Công ty ước tính ảnh hưởng chi phí lãi vay đến kết kinh doanh thời kỳ phân tích, dự báo để lựa chọn thời điểm trả nợ thích hợp Ban Tổng Giám đốc cho rủi ro biến động lãi suất ngồi dự tính Công ty mức thấp Quản lý rủi ro tỷ giá Do có giao dịch mua hàng, bán hàng vay nợ có gốc ngoại tệ, Cơng ty chịu rủi ro có biến động tỷ giá Rủi ro Công ty quản lý thơng qua biện pháp như: trì hợp lý cấu vay ngoại tệ nội tệ, tối ưu hóa thời hạn tốn khoản nợ, lựa chọn thời điểm mua toán khoản ngoại tệ phù hợp, dự báo tỷ giá ngoại tệ tương lai, sử dụng tối ưu nguồn tiền có để cân rủi ro tỷ giá rủi ro khoản Quản lý rủi ro giá Công ty mua hàng hóa, nguyên vật liệu từ nhà cung cấp nước nước để phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh, chịu rủi ro từ việc thay đổi giá hàng hóa, nguyên vật liệu đầu vào Nguyên vật liệu chiếm tỷ trọng cao tổng giá thành sản phẩm nên Công ty đặc biệt ý đến rủi ro giá nguyên vật liệu hoạt động sản xuất kinh doanh Để giảm thiểu rủi ro này, Công ty lựa chọn nhà cung cấp uy tín, quan hệ kinh doanh lâu năm yêu cầu cung cấp biến động giá kịp thời Cơng ty cịn tham khảo giá nhà cung cấp khác để đảm bảo mua hàng với mức giá hợp lý Với sách quản lý giá trên, Ban Tổng Giám đốc cho rủi ro biến động giá hàng hóa, ngun vật liệu ngồi dự tính Cơng ty mức thấp Quản lý rủi ro tín dụng Phải thu khách hàng Công ty bán hàng theo phương thức sau: bán buôn thông qua nhà phân phối đại lý bán lẻ thông qua Công ty Công ty TNHH MTV Thương mại Thành Phát Rủi ro tín dụng xảy khách hàng đối tác không đáp ứng nghĩa vụ hợp đồng dẫn đến tổn thất tài cho Cơng ty Cơng ty có rủi ro tài số khoản nợ phải thu Cơng ty giảm thiểu rủi ro tín dụng nhiều biện pháp tuỳ vào phương thức bán hàng:  Bán hàng qua nhà phân phối chính: Thanh toán trước nhận hàng chậm trả  Bán hàng qua đại lý: Cơng ty có hệ thống đại lý đơn vị có tình hình tài tốt Các đại lý hưởng sách bán hàng ưu đãi giá, sản lượng, chiết khấu toán Tùy theo mặt hàng, thời điểm mà đại lý áp dụng điều khoản toán phù hợp toán tiền trước nhận hàng (Đường, Sữa, Bia ) chậm trả  Bán lẻ: Thông qua cửa hàng bán lẻ thuộc Công ty TNHH MTV Thương mại Thành Phát với hình thức thu tiền mặt Do Ban Tổng Giám đốc Cơng ty đánh giá rủi ro tín dụng Cơng ty với khoản phải thu khách hàng kiểm soát Trang 28 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi, Tỉnh Quảng Ngãi BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn năm 2021 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Đầu tư tài Các khoản tiền gửi ngân hàng Công ty giao dịch ngân hàng lớn Ban Tổng Giám đốc Cơng ty đánh giá Cơng ty khơng có rủi ro tín dụng trọng yếu với khoản tiền gửi ngân hàng Quản lý rủi ro khoản Để quản lý rủi ro khoản, đáp ứng nhu cầu vốn, nghĩa vụ tài tương lai, Công ty thường xuyên theo dõi trì đủ mức dự phịng tiền, tối ưu hóa dịng tiền nhàn rỗi, tận dụng tín dụng từ khách hàng đối tác, chủ động kiểm soát khoản nợ đến hạn, đến hạn tương quan với tài sản đến hạn nguồn thu tạo thời kỳ đó,… Tổng hợp khoản nợ phải trả tài Cơng ty theo thời hạn tốn sau: 31/12/2021 Khơng q năm Trên năm Tổng Phải trả người bán Chi phí phải trả Vay nợ thuê tài Phải trả khác 364.322.864.388 3.693.607.063 2.032.288.120.686 148.203.641.469 10.795.747.715 364.322.864.388 3.693.607.063 2.032.288.120.686 158.999.389.184 Cộng 2.548.508.233.606 10.795.747.715 2.559.303.981.321 01/01/2021 Không năm Trên năm Tổng Phải trả người bán Chi phí phải trả Vay nợ thuê tài Phải trả khác 382.521.322.173 3.045.149.728 1.723.009.678.809 188.677.244.970 11.085.657.724 382.521.322.173 3.045.149.728 1.723.009.678.809 199.762.902.694 Cộng 2.297.253.395.680 11.085.657.724 2.308.339.053.404 Ban Tổng Giám đốc cho Cơng ty khơng có rủi ro khoản tin tưởng Cơng ty tạo đủ nguồn tiền để đáp ứng nghĩa vụ tài đến hạn Tổng hợp tài sản tài có Cơng ty trình bày sở tài sản sau: 31/12/2021 Không năm Trên năm Tổng Tiền khoản tương đương tiền Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn Phải thu khách hàng Phải thu khác 178.527.322.546 3.923.000.000.000 96.134.878.870 39.797.114.201 786.569.947 178.527.322.546 3.923.000.000.000 96.134.878.870 40.583.684.148 Cộng 4.237.459.315.617 786.569.947 4.238.245.885.564 01/01/2021 Không năm Trên năm Tổng Tiền khoản tương đương tiền Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn Phải thu khách hàng Phải thu khác 419.589.966.019 2.639.000.000.000 76.570.571.484 30.615.362.511 412.183.710 419.589.966.019 2.639.000.000.000 76.570.571.484 31.027.546.221 Cộng 3.165.775.900.014 412.183.710 3.166.188.083.724 Trang 29 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi, Tỉnh Quảng Ngãi BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn năm 2021 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 37 Thông tin bên liên quan a Các bên liên quan Mối quan hệ Công ty TNHH MTV Thương mại Thành Phát Công ty b Các giao dịch trọng yếu với bên liên quan phát sinh kỳ Năm 2021 Năm 2020 Công ty TNHH MTV Thương mại Thành Phát Nhận cổ tức, lợi nhuận 168.364.868.458 52.419.990.495 Trả cổ tức 138.836.512.500 166.603.815.000 Mua hàng hóa, dịch vụ 17.382.491.988 15.311.672.022 Bán hàng hóa, dịch vụ 1.144.377.971.613 1.014.482.860.144 c Tại ngày kết thúc kỳ kế toán, số dư với bên liên quan sau: 31/12/2021 Công ty TNHH MTV Thương mại Thành Phát Phải trả khác 122.105.954.732 Tổng Giám đốc Kế toán trưởng Võ Thành Đàng Nguyễn Thế Bình 01/01/2021 168.401.740.951 Người lập Trần Thị Xuân Hiền Quảng Ngãi, ngày 26 tháng 01 năm 2022 Trang 30