CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI Báo cáo tài chính hợp nhất Qúy II/2020

CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI Báo cáo tài hợp Q II/2020 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi, Tỉnh Quảng Ngãi BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế toán 06 tháng đầu năm 2020 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài hợp đính kèm Đơn vị báo cáo a Hình thức sở hữu vốn Công ty Cổ phần Đường Quảng Ngãi (“Công ty”) công ty cổ phần thành lập Việt Nam sở cổ phần hóa doanh nghiệp Nhà nước (Công ty Đường Quảng Ngãi thuộc Bộ Nông nghiệp Phát triển Nông thôn) theo Quyết định số 2610/QĐ/BNN-ĐMDN ngày 30 tháng năm 2005 Bộ Nông nghiệp Phát triển Nơng thơn b Hoạt động Các hoạt động Cơng ty là:  Cơng nghiệp chế biến đường, mật, bia, đồ uống, bánh kẹo, cồn, nha, sữa đậu nành, sản phẩm từ sữa đậu nành loại thực phẩm khác;  Khai thác, sản xuất chế biến kinh doanh nước khoáng;  Dịch vụ tổng hợp hoạt động xuất nhập khẩu;  Xây dựng kinh doanh sở hạ tầng;  Sửa chữa lắp đặt máy móc, thiết bị;  Gia công chế tạo sản phẩm khí phục vụ ngành sản xuất dân dụng;  Sản xuất, kinh doanh chế tạo công cụ máy nơng nghiệp;  Sản xuất kinh doanh mía (mía giống mía nguyên liệu);  Hoạt động dịch vụ sau thu hoạch;  Nhân chăm sóc mía giống, đậu nành;  San ủi, làm đất, cày đất, làm đường kênh mương nội đồng giao thơng vùng ngun liệu mía; Khai thác nước khống; Dịch vụ xử lý môi trường nước thải chất rắn; Thu hồi kinh doanh khí biogas; Dịch vụ cung cấp lượng; Kinh doanh nước sạch; Kinh doanh dịch vụ cảnh quan mơi trường;  Kinh doanh phân bón vô cơ, vi sinh, vỏ chai thủy tinh, két nhựa loại, chế phẩm, phế liệu thu hồi sản xuất, mật rỉ, bã đậu nành, malt bia, bã mía, bã bùn  Sản xuất, truyền tải phân phối điện c Chu kỳ sản xuất kinh doanh thông thường Chu kỳ sản xuất kinh doanh thông thường Công ty nằm phạm vi 12 tháng Cơng ty có hai chi nhánh Nhà máy Đường Phổ Phong Nhà máy Đường An Khê hoạt động sản xuất mang tính thời vụ thường tháng 10 năm trước đến tháng năm sau d Cấu trúc Công ty Tại 30/06/2020, Cơng ty có 16 đơn vị trực thuộc hạch tốn phụ thuộc, có tổ chức kế tốn riêng công ty sau: Trang CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi, Tỉnh Quảng Ngãi BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế tốn 06 tháng đầu năm 2020 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) (i) (ii) Các Đơn vị trực thuộc  Nhà máy Bia Dung Quất;  Xí nghiệp Cơ giới Nông nghiệp An Khê;  Nhà máy Sữa đậu nành Việt Nam VINASOY;  Nhà máy Sữa đậu nành Việt Nam VINASOY Bắc Ninh;  Nhà máy Sữa đậu nành Việt Nam VINASOY Bình Dương;  Trung tâm Nghiên cứu Ứng dụng Đậu nành VINASOY;  Nhà máy Đường Phổ Phong;  Trung tâm Môi trường Nước sạch;  Nhà máy Đường An Khê;  Nhà máy Điện sinh khối An Khê;  Nhà máy Bánh kẹo BISCAFUN;  Nhà máy Nước khống Thạch Bích;  Trung tâm Giống mía Quảng Ngãi;  Nhà máy Nha Quảng Ngãi;  Nhà máy Cơ khí;  Trung tâm nghiên cứu ứng dụng giống mía Gia Lai Cơng ty  Công ty TNHH MTV Thương mại Thành Phát Cơ sở lập báo cáo tài a Tuyên bố tuân thủ Báo cáo tài hợp lập theo Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài Cơng ty lập phát hành riêng rẽ báo cáo tài hợp Để có thơng tin đầy đủ tình hình tài chính, kết hoạt động kinh doanh lưu chuyển tiền tệ hợp Công ty, báo cáo tài hợp cần đọc với báo cáo tài hợp Cơng ty b Cơ sở đo lường Báo cáo tài hợp nhất, trừ báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp nhất, lập sở dồn tích theo nguyên tắc giá gốc Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp lập theo phương pháp gián tiếp Trang CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi, Tỉnh Quảng Ngãi BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế toán 06 tháng đầu năm 2020 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) c Kỳ kế toán năm Kỳ kế toán năm Công ty từ ngày tháng đến ngày 31 tháng 12 d Đơn vị tiền tệ kế toán Đơn vị tiền tệ kế tốn Cơng ty Đồng Việt Nam (“VND”), đơn vị tiền tệ sử dụng cho mục đích lập trình bày báo cáo tài Tóm tắt sách kế tốn chủ yếu Sau sách kế tốn chủ yếu Cơng ty áp dụng việc lập báo cáo tài hợp a Các giao dịch ngoại tệ Các giao dịch đơn vị tiền khác VND năm quy đổi sang VND theo tỷ giá thực tế ngày giao dịch Tỷ giá thực tế áp dụng cho giao dịch ngoại tệ xác định sau:  Tỷ giá giao dịch thực tế mua bán ngoại tệ tỷ giá ký kết hợp đồng mua bán ngoại tệ Công ty ngân hàng thương mại  Tỷ giá giao dịch thực tế ghi nhận nợ phải thu tỷ giá mua ngoại tệ ngân hàng nơi Công ty nhận tiền từ khách hàng đối tác  Tỷ giá giao dịch thực tế ghi nhận nợ phải trả tỷ giá bán ngoại tệ ngân hàng nơi Công ty dự kiến tốn khoản phải trả  Đối với giao dịch mua sắm tài sản khoản chi phí tốn ngoại tệ, tỷ giá giao dịch thực tế tỷ giá mua ngân hàng nơi Cơng ty thực tốn Các khoản mục tài sản nợ phải trả có gốc đơn vị tiền tệ khác VND quy đổi sang VND theo tỷ giá giao dịch thực tế ngày kết thúc kỳ kế toán Tỷ giá giao dịch thực tế đánh giá lại khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ ngày lập báo cáo tài xác định sau:  Đối với khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ tài sản (tiền khoản phải thu): dùng tỷ giá mua ngoại tệ ngân hàng thương mại nơi Công ty thường xuyên có giao dịch ngày kết thúc kỳ kế toán Tiền gửi ngân hàng ngoại tệ đánh giá lại theo tỷ giá mua ngoại tệ ngân hàng nơi Cơng ty gửi tiền mở tài khoản ngoại tệ  Đối với vàng tiền tệ: dùng giá mua vàng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, trường hợp khơng có giá mua Ngân hàng Nhà nước Việt Nam áp dụng giá mua vàng đơn vị phép kinh doanh vàng theo luật định  Đối với khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ nợ phải trả: dùng tỷ giá bán ngoại tệ ngân hàng thương mại nơi Cơng ty thường xun có giao dịch ngày kết thúc kỳ kế toán Tất khoản chênh lệch tỷ giá hối đoái ghi nhận vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp Trang CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi, Tỉnh Quảng Ngãi BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế tốn 06 tháng đầu năm 2020 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) b Tiền khoản tương đương tiền Tiền bao gồm tiền mặt tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn Các khoản tương đương tiền khoản đầu tư ngắn hạn có tính khoản cao, dễ dàng chuyển đổi thành lượng tiền xác định, khơng có nhiều rủi ro thay đổi giá trị sử dụng cho mục đích đáp ứng cam kết chi tiền ngắn hạn cho mục đích đầu tư mục đích khác c Các khoản đầu tư (i) Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn khoản đầu tư mà Ban Tổng Giám đốc Công ty dự định có khả nắm giữ đến ngày đáo hạn Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn gồm tiền gửi ngân hàng có kỳ hạn Các khoản đầu tư ghi nhận theo giá gốc trừ dự phịng cho khoản phải thu khó địi (ii) Đầu tư vào cơng ty Cho mục đích báo cáo tài hợp này, khoản đầu tư vào công ty ghi nhận ban đầu theo giá gốc bao gồm giá mua chi phí mua có liên quan trực tiếp Sau ghi nhận ban đầu, khoản đầu tư xác định theo giá gốc trừ dự phòng giảm giá khoản đầu tư Dự phòng giảm giá đầu tư lập đơn vị nhận đầu tư phát sinh lỗ, ngoại trừ trường hợp khoản lỗ nằm dự kiến Cơng ty định đầu tư Dự phịng giảm giá đầu tư hoàn nhập đơn vị nhận đầu tư sau tạo lợi nhuận để bù trừ cho khoản lỗ lập dự phịng trước Khoản dự phịng hồn nhập phạm vi cho giá trị ghi sổ khoản đầu tư không vượt giá trị ghi sổ chúng giả định khơng có khoản dự phòng ghi nhận d Các khoản phải thu Các khoản phải thu khách hàng khoản phải thu khác phản ánh theo nguyên giá trừ dự phịng phải thu khó địi Dự phịng khoản phải thu khó địi lập dựa tuổi nợ hạn khoản nợ mức tổn thất dự kiến xảy tổ chức kinh tế lâm vào tình trạng phá sản làm thủ tục giải thể; người nợ tích, bỏ trốn, bị quan pháp luật truy tố, giam giữ, xét xử thi hành án chết Dự phòng khoản phải thu khó địi lập dựa tuổi nợ q hạn theo Thơng tư 48/2019/TT-BTC Bộ Tài ban hành ngày tháng năm 2019 sau: Thời gian hạn Từ sáu tháng đến năm Từ năm đến hai năm Từ hai năm đến ba năm Từ ba năm trở lên Tỷ lệ trích lập dự phịng 30% 50% 70% 100% Dự phịng khoản phải thu khó địi chưa đến hạn tốn trích lập dự mức tổn thất dự kiến Ban Tổng Giám đốc xác định sau đánh giá khả thu hổi khoản nợ Trang CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi, Tỉnh Quảng Ngãi BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế toán 06 tháng đầu năm 2020 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) e Hàng tồn kho Hàng tồn kho phản ánh theo giá thấp giá gốc giá trị thực Giá gốc tính theo phương pháp bình quân gia quyền bao gồm tất chi phí phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái Đối với thành phẩm sản phẩm dở dang, giá gốc bao gồm ngun vật liệu, chi phí nhân cơng trực tiếp chi phí sản xuất chung phân bổ Giá trị thực ước tính dựa vào giá bán hàng tồn kho trừ khoản chi phí ước tính để hồn thành sản phẩm chi phí bán hàng trực tiếp Cơng ty áp dụng phương pháp kê khai thường xuyên để hạch toán hàng tồn kho f Tài sản cố định hữu hình (i) Nguyên giá Tài sản cố định hữu hình thể theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định hữu hình bao gồm giá mua, thuế nhập khẩu, loại thuế mua hàng khơng hồn lại chi phí liên quan trực tiếp để đưa tài sản đến vị trí trạng thái hoạt động cho mục đích sử dụng dự kiến Các chi phí phát sinh sau tài sản cố định hữu hình đưa vào hoạt động chi phí sửa chữa, bảo dưỡng đại tu ghi nhận vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp năm mà chi phí phát sinh Trong trường hợp chứng minh cách rõ ràng khoản chi phí làm tăng lợi ích kinh tế tương lai dự tính thu từ việc sử dụng tài sản cố định hữu hình vượt mức hoạt động tiêu chuẩn theo đánh giá ban đầu, chi phí vốn hóa khoản ngun giá tăng thêm tài sản cố định hữu hình (ii) Khấu hao Khấu hao tính theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính tài sản cố định hữu hình Thời gian hữu dụng ước tính sau:  nhà cửa  máy móc thiết bị  thiết bị dụng cụ quản lý phương tiện vận chuyển – 25 năm – 15 năm – 10 năm – 15 năm Theo quy định Thông tư số 45/2013/TT-BTC Bộ Tài ban hành ngày 25 tháng năm 2013 Hướng dẫn chế độ quản lý, sử dụng trích khấu hao tài sản cố định (“Thơng tư 45”), Cơng ty áp dụng thực trích khấu hao nhanh tối đa không hai lần mức khấu hao xác định theo phương pháp đường thẳng nêu để nhanh chóng đổi cơng nghệ nhóm tài sản máy móc thiết bị Khi thực trích khấu hao nhanh, Công ty đảm bảo điều kiện cho trường hợp khấu hao nhanh theo quy định hành Thơng tư 45 Bộ Tài chế độ quản lý, sử dụng trích khấu hao tài sản cố định g Tài sản cố định hữu hình thuê tài Các hợp đồng thuê phân loại thuê tài theo điều khoản hợp đồng, Công ty nhận phần lớn rủi ro lợi ích gắn liền với quyền sở hữu Tài sản cố định hữu hình hình thức thuê tài thể số tiền tương đương với số thấp giá trị hợp lý tài sản cố định giá trị khoản tiền thuê tối thiểu, tính thời điểm bắt đầu thuê, trừ giá trị hao mòn lũy kế Khấu hao tài sản thuê tài hạch toán theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính tài sản thuê tài Trang CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi, Tỉnh Quảng Ngãi BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế tốn 06 tháng đầu năm 2020 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 13 Tài sản cố định hữu hình Nhà cửa, vật kiến trúc Máy móc thiết bị P.tiện vận tải truyền dẫn Thiết bị, dụng cụ quản lý Cộng 1.368.568.111.412 1.857.352.987 6.470.833.522.679 4.152.169.669 290.542.870.869 - 95.400.539.401 33.500.000 8.225.345.044.361 6.043.022.656 7.895.469.147 1.378.320.933.546 52.901.748.178 135.344.545 6.527.752.095.981 290.542.870.869 95.434.039.401 60.797.217.325 135.344.545 8.292.049.939.797 Khấu hao Số đầu năm Tăng kỳ - Khấu hao T/lý, nhượng bán Số cuối kỳ 725.291.205.084 58.332.382.551 58.332.382.551 783.623.587.635 3.131.414.043.118 283.425.547.475 283.425.547.475 135.344.545 3.414.704.246.048 169.868.540.687 8.431.084.402 8.431.084.402 178.299.625.089 64.644.756.602 7.021.870.075 6.946.277.325 71.666.626.677 4.091.218.545.491 357.210.884.503 357.135.291.753 135.344.545 4.448.294.085.449 Giá trị lại Số đầu năm Số cuối kỳ 643.276.906.328 594.697.345.911 3.339.419.479.561 3.113.047.849.933 120.674.330.182 112.243.245.780 30.755.782.799 23.767.412.724 4.134.126.498.870 3.843.755.854.348 Nguyên giá Số đầu năm Mua sắm kỳ Đ/tư XDCB h/thành T/lý, nhượng bán Số cuối kỳ Trang 20 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi, Tỉnh Quảng Ngãi BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế tốn 06 tháng đầu năm 2020 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 14 Tài sản cố định vơ hình dụng đất Nguyên giá Số đầu kỳ Mua kỳ Giảm khác Số cuối năm Khấu hao Số đầu kỳ Khấu hao kỳ Số cuối kỳ Giá trị lại Số đầu kỳ Số cuối kỳ 15 máy tính Cộng 45.910.974.050 125.000.000 46.035.974.050 46.897.362.050 125.000.000 47.022.362.050 693.110.400 23.383.481.899 8.335.651.037 31.719.132.936 24.076.592.299 8.335.651.037 32.412.243.336 293.277.600 293.277.600 22.527.492.151 14.316.841.114 22.820.769.751 14.610.118.714 986.388.000 986.388.000 693.110.400 Chi phí xây dựng dở dang Các cơng trình xây dựng dở dang lớn sau: 30/06/2020 Mua sắm - Mua đất hộ dân Xây dựng - Dự án mở rộng Nhà máy Đường An Khê 18.000TMN - Dự án Nhà máy điện sinh khối - Hệ thống tích hợp giải pháp Barcode - SAP - Dự án đường tinh luyện RE - Dự án Trung tâm nghiên cứu ứng dụng giống mía Gia Lai - Các cơng trình khác Cộng 01/01/2020 2.199.169.105 2.199.169.105 2.199.169.105 2.199.169.105 831.657.610.840 26.069.705.118 1.719.336.436 786.979.808.409 823.835.154.921 12.464.486.412 28.232.621.969 2.460.233.373 772.536.247.277 16.888.760.877 745.801.791 7.395.764.099 833.856.779.945 826.034.324.026 Trang 21 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi, Tỉnh Quảng Ngãi BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế toán 06 tháng đầu năm 2020 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 16 Các khoản phải trả người bán ngắn hạn Phải trả người bán chi tiết theo nhà cung cấp lớn 17 30/06/2020 01/01/2020 Công ty TNHH Asia Packing Industries Việt Nam Công ty TNHH TM & Vận tải Thái Tân Công ty CP In bao bì Khatoco Cơng ty Cổ Phần Tetra Pak Việt Nam Công ty TNHH Truyền thông WPP Công ty CP Phân bón Việt Nhật Cơng ty CP Hóa chất Á Châu Cơng ty CP Bao bì Kinh Bắc Cơng TNHH SX-TM-DV Minh Thông Công ty TNHH Dịch vụ kỹ thuật HAXU Công ty TNHH MTV Ứng Dụng& PT Công nghệ Công ty CP Xây dựng Đô thị & Khu Công nghiệp Công ty TNHH TM &KT Nguyễn Liêu Các đối tượng khác 4.328.452.458 4.356.746.900 2.462.473.744 8.245.919.825 18.641.175.774 11.185.000.000 11.280.335.000 4.417.053.630 6.326.612.160 18.987.794.688 129.816.751.417 10.928.769.400 3.863.268.740 102.198.511.568 14.142.505.608 6.049.227.800 8.668.584.446 7.620.864.561 45.493.695.110 17.955.000.000 6.369.143.000 2.840.416.634 4.809.480.816 21.031.134.169 132.291.751.417 17.882.188.620 6.866.798.723 196.221.418.628 Cộng 337.038.865.304 488.242.209.532 30/06/2020 01/01/2020 Công ty TNHH Minh Đức DNTN TM Minh Chiểu Công ty TNHH MTV Hữu Thủy Công ty TNHH Thương mại Xuất nhập Việt Trung Công ty TNHH Vận tải Việt Chiến Công ty TNHH MTV Thạch Trận Các đối tượng khác 472.707.302 21.595.314 23.591.295 462.347.164 80.007.805 11.806.357.161 562.962.056 51.269.239 110.815.361 62.738.564 954.928.783 1.402.043.605 24.240.220.277 Cộng 12.866.606.041 27.384.977.885 Người mua trả tiền trước ngắn hạn Trang 22 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi, Tỉnh Quảng Ngãi BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế tốn 06 tháng đầu năm 2020 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 18 Thuế khoản phải nộp Nhà nước Số đầu kỳ Phải nộp Số phát sinh kỳ Phải nộp Thực nộp 3.560.291 25.785.512 - 9.132.267.287 22.874.366.234 108.618.717.448 70.355.657 166.352.003 16.292.345 11.552.998 157.049.284.896 16.248.837.376 124.893.430.690 11.888.682.709 90.303.291.632 38.296.589.974 1.213.165.680 1.814.435.763 83.993.500 57.615.731.870 16.248.837.376 123.728.281.756 11.888.682.709 60.677.747.212 38.313.837.062 1.153.057.322 1.830.728.108 78.542.500 5.511.733 25.785.512 - 108.565.820.313 24.039.515.168 138.244.261.868 55.060.011 226.460.361 17.003.998 29.345.803 140.889.903.972 442.688.330.377 311.693.383.405 31.297.245 271.886.802.386 Phải thu Thuế giá trị gia tăng Thuế giá trị gia tăng NK Thuế tiêu thụ đặc biệt Thuế xuất nhập Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân Thuế tài nguyên Các loại thuế khác Phí lệ phí Cộng 19 Phải thu Số cuối kỳ Phải nộp Chi phí phải trả ngắn hạn 30/06/2020 01/01/2020 Trích trước chi phí bán hàng Trích trước lãi vay Các khoản trích trước khác 47.926.648.866 1.465.867.626 9.900.357.763 1.925.437.474 4.657.974.000 Cộng 59.292.874.255 6.583.411.474 30/06/2020 01/01/2020 1.184.126.110 3.082.274.898 2.336.783.692 420.766.400 3.656.291.880 796.243.172 602.398.363 67.586.119 2.106.733.584 130.902.400 15.590.459.860 19.294.323.498 20 Các khoản phải trả khác a Phải trả ngắn hạn khác Kinh phí cơng đồn Chi phí vận chuyển Bảo hiểm xã hội, y tế, bảo hiểm thất nghiệp Nhận ký quỹ, ký cược ngắn hạn Cổ tức, lợi nhuận phải trả Phải trả khác Cộng 10.680.242.980 Trang 23 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi, Tỉnh Quảng Ngãi BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế toán 06 tháng đầu năm 2020 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) b 21 22 Phải trả dài hạn khác 30/06/2020 01/01/2020 Nhận ký quỹ, ký cược dài hạn 19.375.899.692 19.307.101.887 Cộng 19.375.899.692 19.307.101.887 Vay nợ thuê tài Đầu Kỳ 01/01/2020 Tăng kỳ Giảm kỳ Cuối kỳ 30/06/2020 Vay ngắn hạn - Ngân hàng Đầu tư PT Quảng Ngãi - Ngân hàng Công Thương Quảng Ngãi - Ngân hàng Ngoại Thương Quảng Ngãi - Ngân hàng Quân Đội Quảng Ngãi 1.664.732.020.504 628.239.440.121 556.219.454.375 423.246.033.548 57.027.092.460 2.471.273.083.723 845.055.393.142 612.556.162.315 991.491.832.425 22.169.695.841 2.566.166.120.496 816.530.533.039 741.072.410.407 951.536.084.590 57.027.092.460 1.569.838.983.731 656.764.300.224 427.703.206.283 463.201.781.383 22.169.695.841 Cộng 1.664.732.020.504 2.471.273.083.723 2.566.166.120.496 1.569.838.983.731 Dự phòng phải trả ngắn hạn 30/06/2020 01/01/2020 Dự phịng chi phí thu mua, vùng nguyên liệu Dự phòng sửa chữa lớn Dự phòng phải trả khác 11.154.218.734 36.264.209.677 149.288.001 - Cộng 47.567.716.412 - Trang 24 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi, Tỉnh Quảng Ngãi BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế tốn 06 tháng đầu năm 2020 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 23 Quỹ khen thưởng, phúc lợi Quỹ trích lập từ lợi nhuận chưa phân phối theo phê duyệt cổ đông họp Đại hội đồng cổ đông Quỹ sử dụng để chi trả khoản khen thưởng phúc lợi cho nhân viên, Ban Tổng Giám đốc Thành viên Hội đồng Quản trị Công ty theo sách khen thưởng phúc lợi Cơng ty Biến động quỹ khen thưởng, phúc lợi kỳ sau: 06 tháng đầu năm 2020 24 06 tháng đầu năm 2019 Số dư đầu kỳ Trích lập kỳ Sử dụng kỳ 66.157.481.417 12.917.766.011 8.076.225.837 52.118.434.918 24.807.023.952 8.903.102.071 Số dư cuối kỳ 70.999.021.591 68.022.356.799 Quỹ phát triển khoa học công nghệ 06 tháng đầu năm 2020 Số dư đầu năm Tăng trongkỳ (trích lập quỹ) Giảm kỳ Số dư cuối kỳ 06 tháng đầu năm 2019 5.280.448.290 788.877.321 8.435.184.723 - 4.491.570.969 8.435.184.723 Trang 25 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi, Tỉnh Quảng Ngãi BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế tốn 06 tháng đầu năm 2020 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 25 Thay đổi vốn chủ sở hữu a Bảng đối chiếu biến động Vốn chủ sở hữu Vốn góp Thặng dư vốn cổ chủ sở hữu phần Cổ phiếu quỹ Quỹ đầu tư phát triển Số dư 01/01/2019 Tăng kỳ Giảm kỳ Số dư 30/06/2019 2.925.746.090.000 288.320.082.456 643.653.460.000 65.226.581.324 47.000.000 3.569.399.550.000 353.499.663.780 (834.457.318.216) (834.457.318.216) 505.806.238.330 62.017.559.881 Số dư 01/01/2020 Tăng kỳ Giảm kỳ Số dư 30/06/2020 3.569.399.550.000 353.499.663.780 (834.457.318.216) 567.823.798.211 38.753.298.032 3.569.399.550.000 353.499.663.780 (834.457.318.216) 606.577.096.243 b 567.823.798.211 LNST chưa phân phối Cộng 2.467.293.755.900 520.580.851.954 795.111.009.333 2.192.763.598.521 5.352.708.848.470 1.291.478.453.159 795.158.009.333 5.849.029.292.296 2.813.256.672.633 437.227.795.938 805.184.439.043 2.445.300.029.528 6.469.522.366.408 475.981.093.970 805.184.439.043 6.140.319.021.335 Các giao dịch vốn chủ sở hữu Biến động vốn góp chủ sở hữu kỳ tháng đầu năm 2020 tháng đầu năm 2020 Số lượng cổ phiếu Vốn góp chủ sở hữu Số lượng cổ phiếu Vốn góp chủ sở hữu Số dư đầu năm Tăng năm - Trả cổ tức cổ phiếu - Phát hành cho người lao động 356.939.955 - 3.569.399.550.000 - 292.574.609 64.365.346 58.513.854 5.851.492 2.925.746.090.000 643.653.460.000 585.138.540.000 58.514.920.000 Số dư cuối kỳ 356.939.955 3.569.399.550.000 356.939.955 3.569.399.550.000 Cổ phiếu phổ thơng có mệnh giá 10.000 VND Mỗi cổ phiếu phổ thông tương ứng với phiếu biểu họp cổ đông Công ty Các cổ đông nhận cổ tức mà Công ty công bố vào thời điểm Tất cổ phiếu phổ thông có thứ tự ưu tiên tài sản cịn lại Cơng ty Cổ phiếu quỹ Công ty cổ phiếu công ty (Công ty TNHH MTV Thương mại Thành Phát) mua vào nắm giữ Tại ngày 30/06/2020, công ty nắm giữ 55.534.605 cổ phiếu Cơng ty (trong số lượng cổ phiếu mua 16.467.808 cổ phiếu, số lượng cổ phiếu chia từ cổ tức 39.066.797 cổ phiếu ); c Cổ tức Trả cổ tức năm 2019: Theo Nghị đại hội đồng cổ đông thường niên năm 2020 số 11/NQ/QNS-ĐHĐCĐ2020 ngày 28/03/2020 Công ty, phương án trả cổ tức từ lợi nhuận năm 2019 sau:  Trả cổ tức tiền với tỷ lệ 30% vốn điều lệ; Công ty thực chi trả cổ tức sau: Trang 26 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi, Tỉnh Quảng Ngãi BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế toán 06 tháng đầu năm 2020 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính)  Trả cổ tức tiền 1.070.819.865.000 đồng (tương ứng tỷ lệ 30% vốn điều lệ) theo đợt:  Đợt 1: Tạm ứng cổ tức với tỷ lệ 5%, tương ứng 178.469.977.500 đồng (Thời điểm chốt danh sách: 03/09/2019, thời gian chi trả: 16/09/2019)  Đợt 2: Tạm ứng với tỷ lệ 10%, tương ứng 356.939.955.000 đồng (Ngày chốt danh sách cổ đông: 21/02/2020; ngày thực chi trả: 05/03/2020);  Đợt 3: Trả cổ tức lại tiền với tỷ lệ 15%, tương ứng 535.409.932.500 đồng (Ngày chốt danh sách cổ đông: 17/04/2020; ngày thực chi trả: 08/05/2020) 26 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 06 tháng đầu năm 2020 06 tháng đầu năm 2019 Lợi nhuận kỳ trước chuyển sang Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp năm Phân phối lợi nhuận - Phân phối lợi nhuận kỳ trước + Trích quỹ đầu tư phát triển + Trích quỹ khen thưởng, phúc lợi + Trả cổ tức tiền + Trả cổ tức cổ phiếu 2.813.256.672.633 437.227.795.938 805.184.439.043 805.184.439.043 38.753.298.032 12.917.766.011 753.513.375.000 2.467.293.755.900 520.580.851.954 795.111.009.333 795.111.009.333 62.017.559.881 24.807.023.952 123.147.885.500 585.138.540.000 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối cuối kỳ 2.445.300.029.528 2.192.763.598.521 Trang 27 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi, Tỉnh Quảng Ngãi BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế tốn 06 tháng đầu năm 2020 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 27 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ thể tổng giá trị hàng bán dịch vụ cung cấp, không bao gồm thuế giá trị gia tăng 06 tháng đầu năm 2020 28 Doanh thu bán thành phẩm Doanh thu bán hàng hóa Doanh thu cung cấp dịch vụ xây dựng 3.179.507.607.440 56.897.283.477 27.249.487.443 3.985.097.850.341 76.340.309.950 28.721.219.120 Cộng 3.263.654.378.360 4.090.159.379.411 Các khoản giảm trừ doanh thu 06 tháng đầu năm 2020 29 Chiết khấu thương mại Hàng bán bị trả lại 10.625.782.234 4.276.610.903 Cộng 14.902.393.137 06 tháng đầu năm 2019 11.278.910.955 5.949.617.181 17.228.528.136 Giá vốn hàng bán 06 tháng đầu năm 2020 30 06 tháng đầu năm 2019 06 tháng đầu năm 2019 Giá vốn thành phẩm bán Giá vốn hàng hóa bán Giá vốn dịch vụ cung cấp Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 2.189.387.127.038 56.890.448.488 36.814.690.373 - 2.840.335.425.462 76.330.387.970 33.467.423.807 210.792.840 Cộng 2.283.092.265.899 2.950.344.030.079 Doanh thu hoạt động tài 06 tháng đầu năm 2020 06 tháng đầu năm 2019 Lãi tiền gửi, tiền cho vay Lãi chênh lệch tỷ giá thực Chiết khấu toán 59.540.845.541 1.584.919.027 8.281.429.288 46.210.661.694 1.175.463.621 12.967.065.034 Cộng 69.407.193.856 60.353.190.349 Trang 28 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi, Tỉnh Quảng Ngãi BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế toán 06 tháng đầu năm 2020 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 31 Chi phí tài 06 tháng đầu năm 2020 32 Chi phí lãi vay Lỗ chênh lệch tỷ giá thực Lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực 43.842.499.781 149.190.202 145.818.169 Cộng 44.137.508.152 42.326.656.498 267.155.709 42.593.812.207 Chi phí bán hàng 06 tháng đầu năm 2020 Chi phí nhân viên bán hàng Chi phí vận chuyển, bốc xếp Chi phí quảng cáo Chi phí khuyến Chi phí dịch vụ mua khác Các khoản khác 134.691.716.395 68.172.619.393 43.077.169.495 30.728.113.899 5.934.121.129 24.215.874.577 17.587.208.320 Cộng 324.406.823.208 Chi phí trưng bày, sampling 33 06 tháng đầu năm 2019 06 tháng đầu năm 2019 135.002.415.585 100.005.576.414 80.415.637.532 18.288.503.429 5.395.729.723 18.731.687.841 16.971.813.925 374.811.364.449 Chi phí quản lý doanh nghiệp 06 tháng đầu năm 2020 06 tháng đầu năm 2019 Chi phí lương nhân viên quản lý Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí tiếp khách Chi phí vật liệu, đồ dùng văn phịng phẩm 86.915.900.773 8.891.240.707 1.210.539.489 1.911.921.665 Trích lập/(hồn nhập) dự phịng nợ phải thu khó địi Các khoản khác 1.626.627.236 36.689.356.259 466.636.257 34.161.859.338 137.245.586.129 132.211.930.028 Cộng 88.522.357.502 4.459.069.094 2.439.729.470 2.162.278.367 Trang 29 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi, Tỉnh Quảng Ngãi BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế tốn 06 tháng đầu năm 2020 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 34 Thu nhập khác 06 tháng đầu năm 2020 35 06 tháng đầu năm 2019 Thu nhập lý vật tư, TSCĐ Các khoản khác 1.818.182 196.782.291 2.299.591.327 3.743.273.920 Cộng 198.600.473 6.042.865.247 Chi phí khác 06 tháng đầu năm 2020 36 06 tháng đầu năm 2019 Các khoản phạt Các khoản khác 494.084.706 1.527.083.603 1.315.720.750 5.994.047.258 Cộng 2.021.168.309 7.309.768.008 Thuế thu nhập doanh nghiệp Ghi nhận báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại 37 06 tháng đầu năm 2020 06 tháng đầu năm 2019 90.303.291.632 (76.659.715) 111.515.963.767 (40.813.621) 90.226.631.917 111.475.150.146 Lãi bản/lãi suy giảm cổ phiếu Lợi nhuận kỳ Các khoản điều chỉnh tăng giảm lợi nhuận sau thuế - Điều chỉnh tăng - Điều chỉnh giảm (trích quỹ khen thưởng phúc lợi) LN lỗ phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông Số lượng cổ phiếu phổ thơng lưu hành bình qn kỳ Lãi bản/lãi suy giảm cổ phiếu 06 tháng đầu năm 2020 437.227.795.938 (4.565.000.000) 06 tháng đầu năm 2019 520.580.851.954 (6.458.883.006) 4.565.000.000 6.458.883.006 432.662.795.938 514.121.968.948 301.405.351 296.034.804 1.435 1.737 Trang 30 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi, Tỉnh Quảng Ngãi BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế tốn 06 tháng đầu năm 2020 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 38 Quản lý rủi ro a Quản lý rủi ro vốn Thông qua công tác quản trị nguồn vốn, Cơng ty xem xét, định trì số dư nguồn vốn nợ phải trả thích hợp thời kỳ để vừa đảm bảo hoạt động liên tục vừa tối đa hóa lợi ích cổ đơng b Quản lý rủi ro tài Rủi ro tài bao gồm rủi ro thị trường (rủi ro lãi suất, rủi ro tỷ giá, rủi ro giá), rủi ro tín dụng rủi ro khoản Quản lý rủi ro thị trường: Hoạt động kinh doanh Công ty chủ yếu chịu rủi ro có biến động lớn lãi suất, tỷ giá giá Quản lý rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất Công ty phát sinh chủ yếu từ khoản vay ký kết Để giảm thiểu rủi ro này, Cơng ty ước tính ảnh hưởng chi phí lãi vay đến kết kinh doanh thời kỳ phân tích, dự báo để lựa chọn thời điểm trả nợ thích hợp Ban Tổng Giám đốc cho rủi ro biến động lãi suất ngồi dự tính Cơng ty mức thấp Quản lý rủi ro tỷ giá Do có giao dịch mua hàng, bán hàng vay nợ có gốc ngoại tệ, Cơng ty chịu rủi ro có biến động tỷ giá Rủi ro Công ty quản lý thông qua biện pháp như: trì hợp lý cấu vay ngoại tệ nội tệ, tối ưu hóa thời hạn toán khoản nợ, lựa chọn thời điểm mua toán khoản ngoại tệ phù hợp, dự báo tỷ giá ngoại tệ tương lai, sử dụng tối ưu nguồn tiền có để cân rủi ro tỷ giá rủi ro khoản Giá trị ghi sổ cơng cụ tài có gốc ngoại tệ thời điểm cuối kỳ sau: 30/06/2020 01/01/2020 Tài sản tài Tiền - USD - EUR Phải thu khách hàng (USD) 757.265,93 23,48 18.985,50 85.956,45 23,48 10.807,90 Nợ phải trả tài Phải trả người bán (USD) Phải trả người bán (EUR) Phải trả người bán (JPY) 488.668,00 184.600,00 42.000,00 989.468,20 189.980,92 Quản lý rủi ro giá Cơng ty mua hàng hóa, ngun vật liệu từ nhà cung cấp nước nước để phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh, chịu rủi ro từ việc thay đổi giá hàng hóa, nguyên vật liệu đầu vào Nguyên vật liệu chiếm tỷ trọng cao tổng giá thành sản phẩm nên Công ty đặc biệt ý đến rủi ro giá nguyên vật liệu hoạt động sản xuất kinh doanh Để giảm thiểu rủi ro này, Công ty lựa chọn nhà cung cấp uy tín, quan hệ kinh doanh lâu năm yêu cầu cung cấp biến động giá kịp thời Cơng ty cịn tham khảo giá nhà cung cấp khác để đảm bảo mua hàng với mức giá hợp lý Với sách quản lý giá trên, Ban Tổng Giám đốc cho rủi ro biến động giá hàng hóa, nguyên vật liệu ngồi dự tính Cơng ty mức thấp Trang 31 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi, Tỉnh Quảng Ngãi BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế tốn 06 tháng đầu năm 2020 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Quản lý rủi ro tín dụng Phải thu khách hàng Công ty bán hàng theo phương thức sau: bán buôn thông qua nhà phân phối đại lý bán lẻ thơng qua Công ty Công ty TNHH MTV Thương mại Thành Phát Rủi ro tín dụng xảy khách hàng đối tác không đáp ứng nghĩa vụ hợp đồng dẫn đến tổn thất tài cho Cơng ty Cơng ty có rủi ro tài số khoản nợ phải thu Cơng ty giảm thiểu rủi ro tín dụng nhiều biện pháp tuỳ vào phương thức bán hàng:  Bán hàng qua nhà phân phối chính: Thanh tốn trước nhận hàng chậm trả  Bán hàng qua đại lý: Cơng ty có hệ thống đại lý đơn vị có tình hình tài tốt Các đại lý hưởng sách bán hàng ưu đãi giá, sản lượng, chiết khấu toán Tùy theo mặt hàng, thời điểm mà đại lý áp dụng điều khoản toán phù hợp toán tiền trước nhận hàng (Đường, Sữa, Bia ) chậm trả  Bán lẻ: Thông qua cửa hàng bán lẻ thuộc Công ty TNHH MTV Thương mại Thành Phát với hình thức thu tiền mặt Do Ban Tổng Giám đốc Công ty đánh giá rủi ro tín dụng Cơng ty với khoản phải thu khách hàng kiểm sốt Đầu tư tài Các khoản tiền gửi ngân hàng Công ty giao dịch ngân hàng lớn Ban Tổng Giám đốc Cơng ty đánh giá Cơng ty khơng có rủi ro tín dụng trọng yếu với khoản tiền gửi ngân hàng Quản lý rủi ro khoản Để quản lý rủi ro khoản, đáp ứng nhu cầu vốn, nghĩa vụ tài tương lai, Công ty thường xuyên theo dõi trì đủ mức dự phịng tiền, tối ưu hóa dịng tiền nhàn rỗi, tận dụng tín dụng từ khách hàng đối tác, chủ động kiểm soát khoản nợ đến hạn, đến hạn tương quan với tài sản đến hạn nguồn thu tạo thời kỳ đó,… Tổng hợp khoản nợ phải trả tài Cơng ty theo thời hạn tốn sau: 30/06/2020 Khơng q năm Trên năm Tổng Phải trả người bán Chi phí phải trả Vay nợ thuê tài Phải trả khác 337.038.865.304 59.292.874.255 1.569.838.983.731 6.413.841.972 19.375.899.692 337.038.865.304 59.292.874.255 1.569.838.983.731 25.789.741.664 Cộng 1.972.584.565.262 19.375.899.692 1.991.960.464.954 01/01/2020 Không năm Trên năm Tổng Phải trả người bán Chi phí phải trả Vay nợ thuê tài Phải trả khác 488.242.209.532 6.583.411.474 1.664.732.020.504 18.430.494.207 19.307.101.887 488.242.209.532 6.583.411.474 1.664.732.020.504 37.737.596.094 Cộng 2.177.988.135.717 19.307.101.887 2.197.295.237.604 Trang 32