CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI Báo cáo tài chính hợp nhất QUÝ I/2021

CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI Báo cáo tài hợp QUÝ I/2021 Signature Not Verified Ký bởi: CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI Ký ngày: 28/4/2021 09:23:50 co CONG TY Bio cio r)r cHiNH HqP NHir PHAN DIJONG QUANG NGAI 02 NguyEn Chi Thanh, Thdnh ph6 Queng Ngdi, Tinh Quang Ngai Cho Mi s5 l lrcn l1l Cric khodn tucmg tluong tidn 1\2 tutii Chung khodn kinh doanh t V l l B I l II l 123 khec phaithu Nhe nudc hao ndn lfry B6t dong IV Tii sin l V Vl L 136 8a 44.067.250.421 137 l0 (r4.170.3s8.379) t2 I la 153 227 228 l8 roxc cQxc rAl sAx 32.925.408.2',79 ( 14 r 70.3s8.379) 1.399.158.338.8s5 843.708.996.514 1.399 1s8.338.855 843.708.996.514 19.326.623.144 18.634.931.094 t9.292.8fi.656 17.043.406.605 33.8 | 1.488 25.785.512 412.t83.710 412 183.710 8b r3 412.183.7 t0 412.183.7 t0 3.525.019.89s.340 3.806.926.338.953 3.511.890.890.397 3.790.5t2.715.2t3 8.062.907.293.561 8.231 890.317 925 (4.551 016.403.164) l4 229 sin tliu tu dii 264.297 996.308 1.565.738.977 223 (4.441 377 602.7 13.129.004.943 t2) 16.413.623.740 57.845.642.595 57.4t6.442.s9s (44.716.637.6s2) (41.002.818.855) 943.26t.314.729 928.433.111.969 983.261.314.729 928.433.147.969 219.704.889.712 226.872.380.E54 219.580.94t.026 226.67 I 920.188 230 d& dang dAi hgn turii Thi siin 79.943.578.169 165.599.368.239 221 ki chinh dii h4n hen kh6c Chiphi trd tru6c ddi h4n Tii san thu6 thu nhfp hoin lai Dau 2.639.000.000.000 138 155.616.828 132 220 kii Chi phi x6y dgng cc bdn dd dang 2.669.000.000.000 r 19.360.518.859 222 Chi phi san xu6J, kinh doanh dd dang 422.044.973.893 287.413.O27.729 2t6 - Nguy4n gid III 386 446 946 44 2| Tei san c5 dinh v6 hinh - Gid tri hqo mdn lfiy 210 Tdi san c6 dinh hiru hinh ti 422.044.973.893 1.728.398.283.491 1.962.644.05t.4E6 - Nguyen gid 386.446.946.7 44 t52 TAt SANDAI TIAN C6c khoin phii thu dii h9n Phii thu ddi han cta khrich hdng Phai thu dii h4n khric Thi sin cii ttinh - Giti VND 131 l5l ngin han vi ciic khoan 0l tot t202t VNI) 2.669.000.000.000 2.639.000.000.000 ts0 Thuii GTGT / cl.\-a\\ Trang ( 6Nc rY cO PHAN DTIoNG euANc NGAr Bio cio r)r cHiNH Hqp NHir 02 Neuy6n Chi Thanh , Thanh ph6 Quang Ngai, Tinh Quens N gai Cho Mi s6 I Lrru chuyin tiar tt ho?t {ng kinh doanb l tgi nhu8n trurc thu6 Dilu chinh cho cdc khoan - Kh6u hao TAi sin c6 dinl va pmn b6 tGn thu€ d5t - Cac khoan dU phdng - [n! tt hoat dQng diu tu - Chi phi hi vay t4i nhuar tt IDKD trutc ahay a5i v5n tuu a6ng - TAng, gitun c6c khoan phai thu - Tang, giim hdng tdn kho - Trng, giam c6c khoan phai (Kh6ng kd Il I l I I,13,14 304.290.980.353 45.t7 I 644.788 \29.339.36s.032) (35.844.663.730) 22.O59 255.793 476.E57,031.052 19 81.360.649.881 (ss5.449.342.34t) t2 l3 64.488.'714.286 (73 065 937 6.469.603.087) (9s.173 148 154) (21 876.440.8',19) t8 I 247 (30.000.000.000) (39.317.905.408) 33 34 35 hfu ho?t dQng Luu chuyin ti6n thuin Tidn vd tuorg duorg tiin dAu tti chinh ki k! Anh huong cia thay d6ity gid h6i doai quy dtiii ngoqi Tiin vi tuung ituung titn cu6i fy rQ (17.409.769.920) 460.000.000.000 27 30 Tiin trd ng g6c vay Tiin tri nq g6c thu€ rai chinh l 10.33 r r35.687) (7.791.191.883) (227.105.041.176) 25 3l tiin thuitr tt ( 429 000 (32.895.31 1.535) Ti6n thu ttr di vay 23 s77 2t 2t 2t ( 406.127 2t 204.863 722 | 632.09t t9 497 261 570.576.309) 463 ?95.093.802 1.297.063.2t4.278 ( 1.260.905.106.304) 36 (151.300.3?1.710) (301.184.293.550) 40 219.220.371.41a (265.026.18s s76 50 (3s.s98.027.r4 e) (28.336.138.950 60 422.044 973 893 215.083.518 132 386.446.916.711 186.141.379.182 61 70 K6 torin tru&ng Nguoi lAp o ang N rt e { a Luu chuy6n tidn tr} ho4t ilQng dAu tu Tiin chi d6 mua sim XD TSCO va cdc TS DH khdc 2l Tian thu hdi cho vay, bAn l4i c6c CC ng cta dc,n vi khAc 24 lgi nhuAn da tra cho chu so 212) s72.734.952 (r (8.352.? 14.095) rl'c, (563.958.821.80s) 138.095.86s.085) 3.864.316.645 (215.500.493.219) Luu chuy6n VND 51r,567.784.01? ( 2020 290.624.738.3 | | 48.347.635.968 t'7 C6 rIm 1,11.179.813.8,18 l0 Luu chuyEn tiln tt hoet ttorg tii chiDh Tiin thu tir PH cii phiiiu, nhin vi,n g6p cta CSH thing riiu 185.213.331.846 20 chia tiin thuAn tir hoet atQng diu tu 03 t6.70t.442.924 30 16 khiic Tdi chinh VN'D l4 Tidn thu hdi dAu tu g6p v6n vdo dc,n vi Tidn thu I6icho vay, c6 tLrc vd lgi nhu{n dugc Bf itiu 09 15 200t2014/ff - BTC ntrm 2021 ll Tidn hi vay tla fiA Thu6 thu nh{p doanh nghiep da nop Ti€n thu kh6c tir ho4t dong kinh doanh Tidn chi kh6c ti hoet dong kinh doanh Luu chuy6n ti6n thuAn trl hogt d$ng kinh doanh Luu chuy6n IIL 03 thring Thuv6t minh 05 hi vay phAi tra, thu6 thu nhfp doanh nghiQp phai ndp) T,ng, giam chi phl tra trudc TIng, giAm chfng khodn kinh doanh sii ngdy 22/12/2014 cia 03 06 08 tn Ban hdnh theo Th6ng 0l 02 bdn 03 th dng diu ndn 2021 ka MAusdB03-DN BAo CAo LU^U CHUYEN TITN TE HgP NHAT {lho k} k5 torin 03 thring dAu nim ndm202l CHI TIEU bi Nguy6n Th6 Binh Trin Thi Xuin Hiin Quang Ngdi, 27 thdng 04 ndm 2021 Trang CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi, Tỉnh Quảng Ngãi BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế toán 03 tháng đầu năm 2021 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài hợp đính kèm Đơn vị báo cáo a Hình thức sở hữu vốn Công ty Cổ phần Đường Quảng Ngãi (“Công ty”) công ty cổ phần thành lập Việt Nam sở cổ phần hóa doanh nghiệp Nhà nước (Công ty Đường Quảng Ngãi thuộc Bộ Nông nghiệp Phát triển Nông thôn) theo Quyết định số 2610/QĐ/BNN-ĐMDN ngày 30 tháng năm 2005 Bộ Nông nghiệp Phát triển Nông thôn b Hoạt động Các hoạt động Cơng ty là:  Công nghiệp chế biến đường, mật, bia, đồ uống, bánh kẹo, cồn, nha, sữa đậu nành, sản phẩm từ sữa đậu nành loại thực phẩm khác;  Khai thác, sản xuất chế biến kinh doanh nước khoáng;  Dịch vụ tổng hợp hoạt động xuất nhập khẩu;  Xây dựng kinh doanh sở hạ tầng;  Sửa chữa lắp đặt máy móc, thiết bị;  Gia cơng chế tạo sản phẩm khí phục vụ ngành sản xuất dân dụng;  Sản xuất, kinh doanh chế tạo công cụ máy nông nghiệp;  Sản xuất kinh doanh mía (mía giống mía nguyên liệu);  Hoạt động dịch vụ sau thu hoạch;  Nhân chăm sóc mía giống, đậu nành;  San ủi, làm đất, cày đất, làm đường kênh mương nội đồng giao thơng vùng ngun liệu mía; Khai thác nước khống; Dịch vụ xử lý mơi trường nước thải chất rắn; Thu hồi kinh doanh khí biogas; Dịch vụ cung cấp lượng; Kinh doanh nước sạch; Kinh doanh dịch vụ cảnh quan môi trường;  Kinh doanh phân bón vơ cơ, vi sinh, vỏ chai thủy tinh, két nhựa loại, chế phẩm, phế liệu thu hồi sản xuất, mật rỉ, bã đậu nành, malt bia, bã mía, bã bùn  Sản xuất, truyền tải phân phối điện c Chu kỳ sản xuất kinh doanh thông thường Chu kỳ sản xuất kinh doanh thông thường Công ty nằm phạm vi 12 tháng Công ty có hai chi nhánh Nhà máy Đường Phổ Phong Nhà máy Đường An Khê hoạt động sản xuất mang tính thời vụ thường tháng 10 năm trước đến tháng năm sau d Cấu trúc Cơng ty Tại 31/03/2021, Cơng ty có 16 đơn vị trực thuộc hạch tốn phụ thuộc, có tổ chức kế tốn riêng cơng ty sau: Trang CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi, Tỉnh Quảng Ngãi BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế tốn 03 tháng đầu năm 2021 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) (i) Các Đơn vị trực thuộc  Nhà máy Bia Dung Quất;  Xí nghiệp Cơ giới Nông nghiệp An Khê;  Nhà máy Sữa đậu nành Việt Nam VINASOY;  Nhà máy Sữa đậu nành Việt Nam VINASOY Bắc Ninh;  Nhà máy Sữa đậu nành Việt Nam VINASOY Bình Dương;  Trung tâm Nghiên cứu Ứng dụng Đậu nành VINASOY;  Nhà máy Đường Phổ Phong;  Trung tâm Môi trường Nước sạch;  Nhà máy Đường An Khê;  Nhà máy Điện sinh khối An Khê;  Nhà máy Bánh kẹo BISCAFUN;  Nhà máy Nước khống Thạch Bích;  Trung tâm Giống mía Quảng Ngãi;  Nhà máy Nha Quảng Ngãi;  Nhà máy Cơ khí;  Trung tâm nghiên cứu ứng dụng giống mía Gia Lai Ngày 5/4/2021, Cơng ty chuyển đổi Trung Tâm Giống mía Quảng ngãi thành Trung Tâm Nghiên cứu phát triển Đậu Nành Vinasoy (ii) Công ty  Công ty TNHH MTV Thương mại Thành Phát Cơ sở lập báo cáo tài a Tuyên bố tuân thủ Báo cáo tài hợp lập theo Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài Cơng ty lập phát hành riêng rẽ báo cáo tài hợp Để có thơng tin đầy đủ tình hình tài chính, kết hoạt động kinh doanh lưu chuyển tiền tệ hợp Cơng ty, báo cáo tài hợp cần đọc với báo cáo tài hợp Công ty b Cơ sở đo lường Báo cáo tài hợp nhất, trừ báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp nhất, lập sở dồn tích theo nguyên tắc giá gốc Báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp lập theo phương pháp gián tiếp Trang CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi, Tỉnh Quảng Ngãi BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế toán 03 tháng đầu năm 2021 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) c Kỳ kế tốn năm Kỳ kế tốn năm Cơng ty từ ngày tháng đến ngày 31 tháng 12 d Đơn vị tiền tệ kế toán Đơn vị tiền tệ kế tốn Cơng ty Đồng Việt Nam (“VND”), đơn vị tiền tệ sử dụng cho mục đích lập trình bày báo cáo tài Tóm tắt sách kế tốn chủ yếu Sau sách kế tốn chủ yếu Công ty áp dụng việc lập báo cáo tài hợp a Các giao dịch ngoại tệ Các giao dịch đơn vị tiền khác VND năm quy đổi sang VND theo tỷ giá thực tế ngày giao dịch Tỷ giá thực tế áp dụng cho giao dịch ngoại tệ xác định sau:  Tỷ giá giao dịch thực tế mua bán ngoại tệ tỷ giá ký kết hợp đồng mua bán ngoại tệ Công ty ngân hàng thương mại  Tỷ giá giao dịch thực tế ghi nhận nợ phải thu tỷ giá mua ngoại tệ ngân hàng nơi Công ty nhận tiền từ khách hàng đối tác  Tỷ giá giao dịch thực tế ghi nhận nợ phải trả tỷ giá bán ngoại tệ ngân hàng nơi Cơng ty dự kiến tốn khoản phải trả  Đối với giao dịch mua sắm tài sản khoản chi phí tốn ngoại tệ, tỷ giá giao dịch thực tế tỷ giá mua ngân hàng nơi Công ty thực toán Các khoản mục tài sản nợ phải trả có gốc đơn vị tiền tệ khác VND quy đổi sang VND theo tỷ giá giao dịch thực tế ngày kết thúc kỳ kế toán Tỷ giá giao dịch thực tế đánh giá lại khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ ngày lập báo cáo tài xác định sau:  Đối với khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ tài sản (tiền khoản phải thu): dùng tỷ giá mua ngoại tệ ngân hàng thương mại nơi Cơng ty thường xun có giao dịch ngày kết thúc kỳ kế toán Tiền gửi ngân hàng ngoại tệ đánh giá lại theo tỷ giá mua ngoại tệ ngân hàng nơi Công ty gửi tiền mở tài khoản ngoại tệ  Đối với vàng tiền tệ: dùng giá mua vàng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, trường hợp khơng có giá mua Ngân hàng Nhà nước Việt Nam áp dụng giá mua vàng đơn vị phép kinh doanh vàng theo luật định  Đối với khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ nợ phải trả: dùng tỷ giá bán ngoại tệ ngân hàng thương mại nơi Công ty thường xuyên có giao dịch ngày kết thúc kỳ kế toán Tất khoản chênh lệch tỷ giá hối đoái ghi nhận vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp Trang CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi, Tỉnh Quảng Ngãi BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế toán 03 tháng đầu năm 2021 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) b Tiền khoản tương đương tiền Tiền bao gồm tiền mặt tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn Các khoản tương đương tiền khoản đầu tư ngắn hạn có tính khoản cao, dễ dàng chuyển đổi thành lượng tiền xác định, nhiều rủi ro thay đổi giá trị sử dụng cho mục đích đáp ứng cam kết chi tiền ngắn hạn cho mục đích đầu tư mục đích khác c Các khoản đầu tư (i) Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn khoản đầu tư mà Ban Tổng Giám đốc Cơng ty dự định có khả nắm giữ đến ngày đáo hạn Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn gồm tiền gửi ngân hàng có kỳ hạn Các khoản đầu tư ghi nhận theo giá gốc trừ dự phòng cho khoản phải thu khó địi (ii) Đầu tư vào cơng ty Cho mục đích báo cáo tài hợp này, khoản đầu tư vào công ty ghi nhận ban đầu theo giá gốc bao gồm giá mua chi phí mua có liên quan trực tiếp Sau ghi nhận ban đầu, khoản đầu tư xác định theo giá gốc trừ dự phòng giảm giá khoản đầu tư Dự phòng giảm giá đầu tư lập đơn vị nhận đầu tư phát sinh lỗ, ngoại trừ trường hợp khoản lỗ nằm dự kiến Công ty định đầu tư Dự phòng giảm giá đầu tư hồn nhập đơn vị nhận đầu tư sau tạo lợi nhuận để bù trừ cho khoản lỗ lập dự phòng trước Khoản dự phịng hồn nhập phạm vi cho giá trị ghi sổ khoản đầu tư không vượt giá trị ghi sổ chúng giả định khơng có khoản dự phịng ghi nhận d Các khoản phải thu Các khoản phải thu khách hàng khoản phải thu khác phản ánh theo nguyên giá trừ dự phòng phải thu khó địi Dự phịng khoản phải thu khó địi lập dựa tuổi nợ hạn khoản nợ mức tổn thất dự kiến xảy tổ chức kinh tế lâm vào tình trạng phá sản làm thủ tục giải thể; người nợ tích, bỏ trốn, bị quan pháp luật truy tố, giam giữ, xét xử thi hành án chết Dự phịng khoản phải thu khó địi lập dựa tuổi nợ hạn theo Thông tư 48/2019/TT-BTC Bộ Tài ban hành ngày 08 tháng năm 2019 sau: Thời gian hạn Từ sáu tháng đến năm Từ năm đến hai năm Từ hai năm đến ba năm Từ ba năm trở lên Tỷ lệ trích lập dự phòng 30% 50% 70% 100% Dự phòng khoản phải thu khó địi chưa đến hạn tốn trích lập dự mức tổn thất dự kiến Ban Tổng Giám đốc xác định sau đánh giá khả thu hổi khoản nợ Trang CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi, Tỉnh Quảng Ngãi BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế tốn 03 tháng đầu năm 2021 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) e Hàng tồn kho Hàng tồn kho phản ánh theo giá thấp giá gốc giá trị thực Giá gốc tính theo phương pháp bình qn gia quyền bao gồm tất chi phí phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái Đối với thành phẩm sản phẩm dở dang, giá gốc bao gồm nguyên vật liệu, chi phí nhân cơng trực tiếp chi phí sản xuất chung phân bổ Giá trị thực ước tính dựa vào giá bán hàng tồn kho trừ khoản chi phí ước tính để hồn thành sản phẩm chi phí bán hàng trực tiếp Công ty áp dụng phương pháp kê khai thường xuyên để hạch toán hàng tồn kho f Tài sản cố định hữu hình (i) Nguyên giá Tài sản cố định hữu hình thể theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định hữu hình bao gồm giá mua, thuế nhập khẩu, loại thuế mua hàng không hồn lại chi phí liên quan trực tiếp để đưa tài sản đến vị trí trạng thái hoạt động cho mục đích sử dụng dự kiến Các chi phí phát sinh sau tài sản cố định hữu hình đưa vào hoạt động chi phí sửa chữa, bảo dưỡng đại tu ghi nhận vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp năm mà chi phí phát sinh Trong trường hợp chứng minh cách rõ ràng khoản chi phí làm tăng lợi ích kinh tế tương lai dự tính thu từ việc sử dụng tài sản cố định hữu hình vượt mức hoạt động tiêu chuẩn theo đánh giá ban đầu, chi phí vốn hóa khoản nguyên giá tăng thêm tài sản cố định hữu hình (ii) Khấu hao Khấu hao tính theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính tài sản cố định hữu hình Thời gian hữu dụng ước tính sau:  nhà cửa  máy móc thiết bị  thiết bị dụng cụ quản lý phương tiện vận chuyển – 25 năm – 15 năm – 10 năm – 15 năm Theo quy định Thơng tư số 45/2013/TT-BTC Bộ Tài ban hành ngày 25 tháng năm 2013 Hướng dẫn chế độ quản lý, sử dụng trích khấu hao tài sản cố định (“Thông tư 45”), Công ty áp dụng thực trích khấu hao nhanh tối đa khơng q hai lần mức khấu hao xác định theo phương pháp đường thẳng nêu để nhanh chóng đổi cơng nghệ nhóm tài sản máy móc thiết bị Khi thực trích khấu hao nhanh, Cơng ty đảm bảo điều kiện cho trường hợp khấu hao nhanh theo quy định hành Thông tư 45 Bộ Tài chế độ quản lý, sử dụng trích khấu hao tài sản cố định g Tài sản cố định hữu hình th tài Các hợp đồng thuê phân loại thuê tài theo điều khoản hợp đồng, Công ty nhận phần lớn rủi ro lợi ích gắn liền với quyền sở hữu Tài sản cố định hữu hình hình thức th tài thể số tiền tương đương với số thấp giá trị hợp lý tài sản cố định giá trị khoản tiền thuê tối thiểu, tính thời điểm bắt đầu thuê, trừ giá trị hao mòn lũy kế Khấu hao tài sản th tài hạch tốn theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính tài sản th tài Trang CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi, Tỉnh Quảng Ngãi BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế toán 03 tháng đầu năm 2021 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 13 Tài sản cố định hữu hình Nhà cửa, vật kiến trúc Máy móc thiết bị P.tiện vận tải truyền dẫn Thiết bị, dụng cụ quản lý Cộng 1.383.059.886.519 268.798.909 6.460.847.824.718 95.000.000 290.548.314.743 - 97.434.291.945 - 8.231.890.317.925 363.798.909 962.890.245 9.689.416.088 1.374.602.159.585 5.517.731.714 166.473.613.208 6.299.986.943.224 131.832.300 290.416.482.443 467.416.364 97.901.708.309 6.948.038.323 176.294.861.596 8.062.907.293.561 Khấu hao Số đầu năm Tăng kỳ - Khấu hao T/lý, nhượng bán Số cuối kỳ 808.554.424.814 50.000.000.000 50.000.000.000 9.689.416.088 848.865.008.726 3.375.371.352.648 210.000.000.000 210.000.000.000 166.473.613.208 3.418.897.739.440 181.577.366.058 10.000.000.000 10.000.000.000 131.832.300 191.445.533.758 75.874.459.192 15.933.662.048 15.933.662.048 91.808.121.240 4.441.377.602.712 285.933.662.048 285.933.662.048 176.294.861.596 4.551.016.403.164 Giá trị lại Số đầu năm Số cuối kỳ 574.505.461.705 525.737.150.859 3.085.476.472.070 2.881.089.203.784 108.970.948.685 98.970.948.685 21.559.832.753 6.093.587.069 3.790.512.715.213 3.511.890.890.397 Nguyên giá Số đầu năm Mua sắm kỳ Đ/tư XDCB h/thành T/lý, nhượng bán Số cuối kỳ Trang 20 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi, Tỉnh Quảng Ngãi BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế tốn 03 tháng đầu năm 2021 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 14 Tài sản cố định vơ hình Nguyên giá Số đầu kỳ Mua kỳ Giảm khác Số cuối năm Khấu hao Số đầu kỳ Khấu hao kỳ Số cuối kỳ Giá trị lại Số đầu kỳ Số cuối kỳ 15 Quyền sử dụng đất Phần mềm máy tính Cộng 2.474.678.545 54.941.764.050 429.200.000 55.370.964.050 57.416.442.595 429.200.000 57.845.642.595 751.838.051 40.250.980.804 3.713.818.797 43.964.799.601 41.002.818.855 3.713.818.797 44.716.637.652 1.722.840.494 1.722.840.494 14.690.783.246 11.406.164.449 16.413.623.740 13.129.004.943 2.474.678.545 751.838.051 Chi phí xây dựng dở dang Các cơng trình xây dựng dở dang lớn sau: 31/03/2021 01/01/2021 6.492.265.153 6.492.265.153 6.490.285.153 6.490.285.153 - Các cơng trình khác 976.769.049.576 42.994.952.239 44.163.029.908 884.542.612.653 5.068.454.776 921.942.862.816 29.026.192.827 15.853.099.013 874.667.721.043 2.395.849.933 Cộng 983.261.314.729 928.433.147.969 Mua sắm - Mua đất hộ dân Xây dựng - Dự án mở rộng Nhà máy Đường An Khê 18.000TMN - Dự án Nhà máy điện sinh khối - Dự án đường tinh luyện RE Trang 21 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi, Tỉnh Quảng Ngãi BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế tốn 03 tháng đầu năm 2021 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 16 Các khoản phải trả người bán ngắn hạn Phải trả người bán chi tiết theo nhà cung cấp lớn 17 31/03/2021 01/01/2021 Công ty TNHH Asia Packing Industries Việt Nam Công ty TNHH TM & Vận tải Thái Tân Cơng ty CP In bao bì Khatoco Công ty Cổ Phần Tetra Pak Việt Nam Công ty TNHH Truyền thơng WPP Cơng ty CP Phân bón Việt Nhật Cơng ty CP Hóa chất Á Châu Cơng ty CP Bao bì Kinh Bắc Cơng TNHH SX-TM-DV Minh Thơng Công ty TNHH Dịch vụ kỹ thuật Hanh Xương Công ty TNHH MTV Ứng Dụng& PT Công nghệ Công ty CP Xây dựng Đô thị & Khu Công nghiệp Công ty TNHH TM &KT Nguyễn Liêu Các đối tượng khác 3.160.199.622 4.704.162.100 5.133.130.689 6.622.882.952 5.839.221.073 5.096.954.500 3.079.867.009 3.149.256.330 2.682.057.705 135.913.986.248 463.962.951 3.681.569.310 139.548.867.798 10.125.886.595 4.794.579.625 9.249.572.524 7.804.396.337 18.715.122.802 11.770.000.000 7.708.167.500 2.272.466.684 2.701.513.650 2.682.057.705 130.642.075.208 4.651.956.950 3.681.569.310 165.935.088.965 Cộng 319.076.118.287 382.734.453.855 31/03/2021 01/01/2021 386.840.454 - Người mua trả tiền trước ngắn hạn Cơng ty TNHH Thương mại Hồng Trung - KV2 Công ty TNHH Thương mại Hiếu Bắc Công ty TNHH Thương mại Dịch vụ Hưng - Oanh Công ty TNHH Cán sắt Thanh Hạnh Công ty TNHH MTV Đường TTC Biên Hịa - Đồng Nai Cơng ty TNHH MTV Thạch Trận Cơng ty TNHH Thương mại Tồn Phát Cơng Ty TNHH Thương mại Và Dịch vụ Thắng Thủy Các đối tượng khác 14.292.010.753 1.124.642.546 2.138.432.891 1.512.309.413 4.485.182.000 2.725.000.000 788.994.907 6.850.000.000 837.952.406 39.365.883.375 Cộng 14.743.515.027 59.828.397.538 64.663.820 - Trang 22 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi, Tỉnh Quảng Ngãi BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế tốn 03 tháng đầu năm 2021 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 18 Thuế khoản phải nộp Nhà nước Số đầu kỳ Phải nộp Số phát sinh kỳ Phải nộp Thực nộp 25.785.512 - 12.201.299.574 17.074.839.842 96.340.584.086 68.916.592 150.850.698 64.420.127 9.998.500 95.378.698.657 1.430.501.949 60.205.443.877 223.681.330 24.429.323.329 10.314.304.350 541.213.620 340.358.515 34.677.000 73.693.479.258 1.430.501.949 59.550.270.787 223.681.330 95.173.148.154 4.688.724.361 470.467.648 344.042.642 30.420.500 8.025.976 25.785.512 - 33.886.518.973 17.730.012.932 25.596.759.261 5.702.522.557 221.596.670 60.736.000 14.255.000 25.785.512 125.910.909.419 192.898.202.627 235.604.736.629 33.811.488 83.212.401.393 Phải thu Thuế giá trị gia tăng Thuế giá trị gia tăng NK Thuế tiêu thụ đặc biệt Thuế xuất nhập Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân Thuế tài nguyên Các loại thuế khác Phí lệ phí Cộng 19 Phải thu Số cuối kỳ Phải nộp Chi phí phải trả ngắn hạn 31/03/2021 01/01/2021 Trích trước chi phí bán hàng Trích trước lãi vay Các khoản trích trước khác 74.346.345.136 1.669.253.515 8.301.039.343 1.437.413.678 1.607.736.050 Cộng 84.316.637.994 3.045.149.728 31/03/2021 01/01/2021 1.310.784.625 10.588.988.070 400.835.177 65.602.279 2.537.026.476 201.766.765 4.228.574.500 2.737.026.476 799.463.475 16.987.564.068 20.990.491.475 20 Các khoản phải trả khác a Phải trả ngắn hạn khác Kinh phí cơng đồn Chi phí vận chuyển Bảo hiểm xã hội, y tế, bảo hiểm thất nghiệp Phải trả cổ phần hoá Nhận ký quỹ, ký cược ngắn hạn Cổ tức, lợi nhuận phải trả Phải trả khác Cộng 18.867.140.436 Trang 23 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi, Tỉnh Quảng Ngãi BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế tốn 03 tháng đầu năm 2021 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) b 21 Phải trả dài hạn khác 31/03/2021 01/01/2021 Nhận ký quỹ, ký cược dài hạn 20.457.751.351 20.464.176.088 Cộng 20.457.751.351 20.464.176.088 Vay nợ thuê tài Đầu Kỳ 01/01/2021 Tăng kỳ Giảm kỳ Cuối kỳ 31/03/2021 Vay ngắn hạn - Ngân hàng Đầu tư PT Quảng Ngãi - Ngân hàng Công Thương Quảng Ngãi - Ngân hàng Ngoại Thương Quảng Ngãi - Ngân hàng Quân Đội Quảng Ngãi - Ngân hàng SHB Quảng Ngãi 1.723.009.678.809 699.860.025.426 529.918.105.420 380.713.785.467 112.517.762.496 - 1.632.091.319.497 624.588.095.983 603.510.199.432 403.993.024.082 - 1.261.570.576.309 405.726.497.179 383.891.627.919 380.713.785.467 91.238.665.744 - 2.093.530.421.997 918.721.624.230 749.536.676.933 403.993.024.082 21.279.096.752 - Cộng 1.723.009.678.809 1.632.091.319.497 1.261.570.576.309 2.093.530.421.997 Trang 24 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi, Tỉnh Quảng Ngãi BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế tốn 03 tháng đầu năm 2021 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 22 Quỹ khen thưởng, phúc lợi Quỹ trích lập từ lợi nhuận chưa phân phối theo phê duyệt cổ đông họp Đại hội đồng cổ đông Quỹ sử dụng để chi trả khoản khen thưởng phúc lợi cho nhân viên, Ban Tổng Giám đốc Thành viên Hội đồng Quản trị Cơng ty theo sách khen thưởng phúc lợi Công ty Biến động quỹ khen thưởng, phúc lợi kỳ sau: 03 tháng đầu năm 2021 23 03 tháng đầu năm 2020 Số dư đầu kỳ Trích lập kỳ Sử dụng kỳ 69.437.985.476 6.238.042.505 66.157.481.417 12.917.766.011 7.509.869.202 Số dư cuối kỳ 63.199.942.971 71.565.378.226 Quỹ phát triển khoa học công nghệ 03 tháng đầu năm 2021 Số dư đầu năm Tăng trongkỳ (trích lập quỹ) Giảm kỳ Số dư cuối kỳ 03 tháng đầu năm 2020 7.239.662.831 - 5.280.448.290 - 7.239.662.831 5.280.448.290 Trang 25 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi, Tỉnh Quảng Ngãi BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế toán 03 tháng đầu năm 2021 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 24 Thay đổi vốn chủ sở hữu a Bảng đối chiếu biến động Vốn chủ sở hữu Vốn góp Thặng dư vốn cổ chủ sở hữu phần Quỹ đầu tư phát triển Cổ phiếu quỹ Số dư 01/01/2020 Tăng kỳ Giảm kỳ Số dư 31/03/2020 3.569.399.550.000 353.499.663.780 (834.457.318.216) 567.823.798.211 38.753.298.032 3.569.399.550.000 353.499.663.780 (834.457.318.216) 606.577.096.243 Số dư 01/01/2021 Tăng kỳ Giảm kỳ Số dư 31/03/2021 3.569.399.550.000 353.499.663.780 (834.457.318.216) 606.577.096.243 - 3.569.399.550.000 353.499.663.780 (834.457.318.216) 606.577.096.243 b LNST chưa phân phối Cộng 2.813.256.672.633 116.666.971.350 353.076.414.043 2.576.847.229.940 6.469.522.366.408 155.420.269.382 353.076.414.043 6.271.866.221.747 2.910.347.514.747 160.727.496.537 150.702.675.000 2.920.372.336.284 6.605.366.506.554 160.727.496.537 150.702.675.000 6.615.391.328.091 Các giao dịch vốn chủ sở hữu Biến động vốn góp chủ sở hữu kỳ 03 tháng đầu năm 2021 03 tháng đầu năm 2020 Số lượng cổ phiếu Vốn góp chủ sở hữu Số lượng cổ phiếu Vốn góp chủ sở hữu Số dư đầu năm Tăng năm - Trả cổ tức cổ phiếu 356.939.955 - 3.569.399.550.000 - 356.939.955 - 3.569.399.550.000 - Số dư cuối kỳ 356.939.955 3.569.399.550.000 356.939.955 3.569.399.550.000 Cổ phiếu phổ thơng có mệnh giá 10.000 VND Mỗi cổ phiếu phổ thông tương ứng với phiếu biểu họp cổ đông Công ty Các cổ đông nhận cổ tức mà Công ty công bố vào thời điểm Tất cổ phiếu phổ thơng có thứ tự ưu tiên tài sản cịn lại Cơng ty Cổ phiếu quỹ Công ty cổ phiếu công ty (Công ty TNHH MTV Thương mại Thành Phát) mua vào nắm giữ Tại ngày 31/03/2021, công ty nắm giữ 55.534.605 cổ phiếu Công ty (trong số lượng cổ phiếu mua 16.467.808 cổ phiếu, số lượng cổ phiếu chia từ cổ tức 39.066.797 cổ phiếu ); c Cổ tức Trả cổ tức năm 2020: Theo Nghị đại hội đồng cổ đông thường niên năm 2021 số 30/NQ/QNS-ĐHĐCĐ2021 ngày 3/4/2021 Công ty, phương án trả cổ tức từ lợi nhuận năm 2020 sau:  Trả cổ tức tiền với tỷ lệ 25% vốn điều lệ; Công ty thực chi trả cổ tức sau:  Trả cổ tức tiền 892.349.887.500 đồng (tương ứng tỷ lệ 25% vốn điều lệ) theo đợt: Trang 26 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi, Tỉnh Quảng Ngãi BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế tốn 03 tháng đầu năm 2021 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính)  Đợt 1: Tạm ứng cổ tức với tỷ lệ 5%, tương ứng 178.469.977.500 đồng (Thời điểm chốt danh sách: 07/09/2020, thời gian chi trả: 18/09/2020)  Đợt 2: Tạm ứng với tỷ lệ 5%, tương ứng 178.469.977.500 đồng (Ngày chốt danh sách cổ đông: 01/3/2021; ngày thực chi trả: 11/03/2021);  25 Đợt 3: Trả cổ tức lại tiền với tỷ lệ 15%, tương ứng 535.409.932.500 đồng (Ngày chốt danh sách cổ đông: 16/04/2021; ngày thực chi trả: 29/04/2021) Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 03 tháng đầu năm 2021 26 03 tháng đầu năm 2020 Lợi nhuận kỳ trước chuyển sang Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp năm Phân phối lợi nhuận - Phân phối lợi nhuận kỳ trước + Trích quỹ đầu tư phát triển + Trích quỹ khen thưởng, phúc lợi + Trả cổ tức tiền 2.910.347.514.747 160.727.496.537 150.702.675.000 150.702.675.000 150.702.675.000 2.813.256.672.633 116.666.971.350 353.076.414.043 353.076.414.043 38.753.298.032 12.917.766.011 301.405.350.000 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối cuối kỳ 2.920.372.336.284 2.576.847.229.940 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ thể tổng giá trị hàng bán dịch vụ cung cấp, không bao gồm thuế giá trị gia tăng 03 tháng đầu năm 2021 27 03 tháng đầu năm 2020 Doanh thu bán thành phẩm Doanh thu bán hàng hóa Doanh thu cung cấp dịch vụ xây dựng 1.580.522.444.215 47.110.806.570 20.487.685.457 1.398.168.513.065 17.955.000.000 14.423.538.670 Cộng 1.648.120.936.242 1.430.547.051.735 Các khoản giảm trừ doanh thu 03 tháng đầu năm 2021 Chiết khấu thương mại Hàng bán bị trả lại 7.920.502.972 1.073.861.192 Cộng 8.994.364.164 03 tháng đầu năm 2020 6.020.891.060 44.592.615 6.065.483.675 Trang 27 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi, Tỉnh Quảng Ngãi BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế toán 03 tháng đầu năm 2021 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 28 Giá vốn hàng bán 03 tháng đầu năm 2021 29 Giá vốn thành phẩm bán Giá vốn hàng hóa bán Giá vốn dịch vụ cung cấp 1.176.818.328.698 47.080.000.000 28.074.204.410 1.025.572.442.568 17.955.000.000 22.934.476.392 Cộng 1.251.972.533.108 1.066.461.918.960 Doanh thu hoạt động tài 03 tháng đầu năm 2021 30 03 tháng đầu năm 2020 Lãi tiền gửi, tiền cho vay Lãi chênh lệch tỷ giá thực Chiết khấu toán 29.339.365.032 104.474.349 1.084.056.897 Cộng 30.527.896.278 03 tháng đầu năm 2020 35.844.663.730 9.658.064 1.841.854.846 37.696.176.640 Chi phí tài 03 tháng đầu năm 2021 Chi phí lãi vay Lỗ chênh lệch tỷ giá thực 16.701.442.924 5.881.862 Cộng 16.707.324.786 03 tháng đầu năm 2020 22.059.255.793 63.085.222 22.122.341.015 Trang 28 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi, Tỉnh Quảng Ngãi BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế toán 03 tháng đầu năm 2021 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 31 Chi phí bán hàng 03 tháng đầu năm 2021 Chi phí nhân viên bán hàng Chi phí vận chuyển, bốc xếp Chi phí quảng cáo Chi phí khuyến Chi phí trưng bày, sampling Chi phí dịch vụ mua ngồi khác Các khoản khác Cộng 32 63.700.572.672 29.629.400.019 20.417.430.754 1.993.425.883 24.812.924.118 15.094.863.613 9.877.285.817 165.525.902.876 64.392.747.749 26.920.176.447 32.364.748.456 22.749.294.493 17.667.419.774 3.149.570.474 7.458.745.163 174.702.702.556 Chi phí quản lý doanh nghiệp 03 tháng đầu năm 2021 33 03 tháng đầu năm 2020 03 tháng đầu năm 2020 Chi phí lương nhân viên quản lý Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí tiếp khách Chi phí vật liệu, đồ dùng văn phòng phẩm 33.347.213.708 3.810.023.037 855.834.530 1.230.146.276 31.748.644.727 2.811.163.190 698.794.268 1.073.304.055 Trích lập/(hồn nhập) dự phịng nợ phải thu khó địi Các khoản khác 19.860.209.779 900.000.000 19.058.135.115 Cộng 59.103.427.330 56.290.041.355 Thu nhập khác 03 tháng đầu năm 2021 03 tháng đầu năm 2020 Thu nhập lý vật tư, TSCĐ Các khoản khác 9.717.981.818 8.559.404 53.620.910 132.199.361 Cộng 9.726.541.222 185.820.271 Trang 29 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi, Tỉnh Quảng Ngãi BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế toán 03 tháng đầu năm 2021 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 34 Chi phí khác 03 tháng đầu năm 2021 35 03 tháng đầu năm 2020 Các khoản phạt Các khoản khác 19.101.348 819.388.284 493.134.535 1.113.612.702 Cộng 838.489.632 1.606.747.237 03 tháng đầu năm 2021 03 tháng đầu năm 2020 Thuế thu nhập doanh nghiệp Ghi nhận báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại 36 24.429.323.329 76.511.980 24.613.427.897 (100.585.399) 24.505.835.309 24.512.842.498 03 tháng đầu năm 2021 160.727.496.537 03 tháng đầu năm 2020 116.666.971.350 160.727.496.537 116.666.971.350 301.405.351 301.405.351 533 387 Lãi bản/lãi suy giảm cổ phiếu Lợi nhuận kỳ Các khoản điều chỉnh tăng giảm lợi nhuận sau thuế - Điều chỉnh tăng - Điều chỉnh giảm (trích quỹ khen thưởng phúc lợi) LN lỗ phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông Số lượng cổ phiếu phổ thơng lưu hành bình qn kỳ Lãi bản/lãi suy giảm cổ phiếu 37 Quản lý rủi ro a Quản lý rủi ro vốn Thông qua công tác quản trị nguồn vốn, Công ty xem xét, định trì số dư nguồn vốn nợ phải trả thích hợp thời kỳ để vừa đảm bảo hoạt động liên tục vừa tối đa hóa lợi ích cổ đơng b Quản lý rủi ro tài Rủi ro tài bao gồm rủi ro thị trường (rủi ro lãi suất, rủi ro tỷ giá, rủi ro giá), rủi ro tín dụng rủi ro khoản Trang 30 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi, Tỉnh Quảng Ngãi BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế tốn 03 tháng đầu năm 2021 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Quản lý rủi ro thị trường: Hoạt động kinh doanh Công ty chủ yếu chịu rủi ro có biến động lớn lãi suất, tỷ giá giá Quản lý rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất Công ty phát sinh chủ yếu từ khoản vay ký kết Để giảm thiểu rủi ro này, Cơng ty ước tính ảnh hưởng chi phí lãi vay đến kết kinh doanh thời kỳ phân tích, dự báo để lựa chọn thời điểm trả nợ thích hợp Ban Tổng Giám đốc cho rủi ro biến động lãi suất ngồi dự tính Cơng ty mức thấp Quản lý rủi ro tỷ giá Do có giao dịch mua hàng, bán hàng vay nợ có gốc ngoại tệ, Cơng ty chịu rủi ro có biến động tỷ giá Rủi ro Công ty quản lý thông qua biện pháp như: trì hợp lý cấu vay ngoại tệ nội tệ, tối ưu hóa thời hạn toán khoản nợ, lựa chọn thời điểm mua toán khoản ngoại tệ phù hợp, dự báo tỷ giá ngoại tệ tương lai, sử dụng tối ưu nguồn tiền có để cân rủi ro tỷ giá rủi ro khoản Giá trị ghi sổ cơng cụ tài có gốc ngoại tệ thời điểm cuối kỳ sau: Tài sản tài Tiền - USD - EUR Phải thu khách hàng (USD) Nợ phải trả tài Phải trả người bán (USD) Phải trả người bán (EUR) Phải trả người bán (JPY) Phải trả khác (USD) 31/03/2021 01/01/2021 170.459,78 11,86 16.660,00 47.901,40 11,86 24.405,22 470.105,82 204.750,00 42.000,00 40.867,25 324.150,06 188.650,00 42.000,00 40.867,25 Quản lý rủi ro giá Công ty mua hàng hóa, nguyên vật liệu từ nhà cung cấp nước nước để phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh, chịu rủi ro từ việc thay đổi giá hàng hóa, nguyên vật liệu đầu vào Nguyên vật liệu chiếm tỷ trọng cao tổng giá thành sản phẩm nên Công ty đặc biệt ý đến rủi ro giá nguyên vật liệu hoạt động sản xuất kinh doanh Để giảm thiểu rủi ro này, Công ty lựa chọn nhà cung cấp uy tín, quan hệ kinh doanh lâu năm yêu cầu cung cấp biến động giá kịp thời Cơng ty cịn tham khảo giá nhà cung cấp khác để đảm bảo mua hàng với mức giá hợp lý Với sách quản lý giá trên, Ban Tổng Giám đốc cho rủi ro biến động giá hàng hóa, ngun vật liệu ngồi dự tính Công ty mức thấp Quản lý rủi ro tín dụng Phải thu khách hàng Cơng ty bán hàng theo phương thức sau: bán buôn thông qua nhà phân phối đại lý bán lẻ thông qua Công ty Công ty TNHH MTV Thương mại Thành Phát Trang 31 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi, Tỉnh Quảng Ngãi BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT Cho kỳ kế toán 03 tháng đầu năm 2021 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (tiếp theo) (Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Rủi ro tín dụng xảy khách hàng đối tác không đáp ứng nghĩa vụ hợp đồng dẫn đến tổn thất tài cho Cơng ty Cơng ty có rủi ro tài số khoản nợ phải thu Công ty giảm thiểu rủi ro tín dụng nhiều biện pháp tuỳ vào phương thức bán hàng:  Bán hàng qua nhà phân phối chính: Thanh tốn trước nhận hàng chậm trả  Bán hàng qua đại lý: Cơng ty có hệ thống đại lý đơn vị có tình hình tài tốt Các đại lý hưởng sách bán hàng ưu đãi giá, sản lượng, chiết khấu toán Tùy theo mặt hàng, thời điểm mà đại lý áp dụng điều khoản toán phù hợp toán tiền trước nhận hàng (Đường, Sữa, Bia ) chậm trả  Bán lẻ: Thông qua cửa hàng bán lẻ thuộc Công ty TNHH MTV Thương mại Thành Phát với hình thức thu tiền mặt Do Ban Tổng Giám đốc Cơng ty đánh giá rủi ro tín dụng Công ty với khoản phải thu khách hàng kiểm sốt Đầu tư tài Các khoản tiền gửi ngân hàng Công ty giao dịch ngân hàng lớn Ban Tổng Giám đốc Công ty đánh giá Cơng ty khơng có rủi ro tín dụng trọng yếu với khoản tiền gửi ngân hàng Quản lý rủi ro khoản Để quản lý rủi ro khoản, đáp ứng nhu cầu vốn, nghĩa vụ tài tương lai, Cơng ty thường xun theo dõi trì đủ mức dự phịng tiền, tối ưu hóa dịng tiền nhàn rỗi, tận dụng tín dụng từ khách hàng đối tác, chủ động kiểm soát khoản nợ đến hạn, đến hạn tương quan với tài sản đến hạn nguồn thu tạo thời kỳ đó,… Tổng hợp khoản nợ phải trả tài Cơng ty theo thời hạn tốn sau: 31/03/2021 Khơng q năm Trên năm Tổng Phải trả người bán Chi phí phải trả Vay nợ thuê tài Phải trả khác 319.076.118.287 84.316.637.994 2.093.530.421.997 6.967.367.741 20.457.751.351 319.076.118.287 84.316.637.994 2.093.530.421.997 27.425.119.092 Cộng 2.503.890.546.019 20.457.751.351 2.524.348.297.370 01/01/2021 Không năm Trên năm Tổng Phải trả người bán Chi phí phải trả Vay nợ thuê tài Phải trả khác 382.734.453.855 3.045.149.728 1.723.009.678.809 20.524.054.019 20.464.176.088 382.734.453.855 3.045.149.728 1.723.009.678.809 40.988.230.107 Cộng 2.129.313.336.411 20.464.176.088 2.149.777.512.499 Trang 32 cONG ry cO pH;.N DrtoNc quiNc NcAr 02 Nguy6n Chi Thanh, Thdnh phtt Qudng Ngai, Tinh Quang Ng6i THUYET MrNH BAo cAo (Thuyiit ninh ndy td bQ rAr cHiNH Hgp NHAr tio cio r)r cuiNu ugr NnAr Cho @ ki! todn 03 thdng ddu ndm 2021 (ti6p theo) phdn hop thdnh vd cin duoc d1c ddnf thoi vJi cao Oi chinhl Ban T6.ng Girim ct6c cho ring c6ng ty kh6ng c6 rti ro khoiin vd tin tu6ng ring c6ng ty c6 thii tao ngu6n ti6n tl6 ddp r?ng cric nghia vp tdi chlnh kni d6n han dt T6ng hqp c6c tdi san tii chinh hi6n c6 tai c6ng ty rluoc trinh biy tr6n co so 31t03t2021 Khdng qud Tidn vd ciic khoiin tuong tluong tidn Diu nr nim git d€n tkio han Phai thu kh6ch hang Phai thu kh6c I nim tii srin thudn nhu sau: Tr6n ndm T6ng 4t2.183.7 t0 386.446.946.744 2.669.000.000.000 116.221.5t2.334 40.546.622.021 412.183.710 3.212.215.081.099 TrGn nim T6ng 386.446.946.744 2.669.000.000.000 t16.221.512.334 40.t34.438.31I _s-.z11^802^89738e cOng 0U0uz02t Kh6ng quri nim TGn va ciic khoan tuong duong tiin 422.044.973.893 2.639.000.000.000 PhAi thu kh6ch hang 76.582.828.093 Phei thu kh6c 30.796.359.437 412.183.7 t0 422 044 973 893 2.639.000.000.000 6.582.828.093 31.208.543.147 3.168.424.161.423 412.183.710 3.168.836.345.133 Dau tu nAm girl diin ngdy d6o han c0ng s ) \ tISc K6 torin trudng o i.j G t^/ Nguoi , il lip d CO PHAN trtJdNG Thinh Ding Quang Ngdi, ngdy 27 thdng Nguy6n 04 ndnt 2021 ttr6 Binh Trin Thi Xuin Hiitn Trang 3 CONG TY Co PHAN DI.IONG QUANG NGAI CQNG HOA XA HQI CHU NGHIA VIET NAM DQC LaP-T(, DO-HA,NH PH0C sa,.k#gNs-rcxr giAi tinh nguyln nhdn LNST ftAn bdo cao hqp nhAt tdng so cilng QudngNgdi,ngdy 27 thdng04 ndm2021 " l//v Kinh efti: b)" - UY BAN CH{NG KHOAN NHA NTI6C - sd crAo DICH cH(Nc KHoAN uA xgr Theo b6o crio tdi chinh hop nh6t Qu! l/2020,1oi nhu6n sau thu6 TNDN ld: (+) 16.667 tri6u oong Theo b6o c6o tdi chinh : dong h-o p nh6t Qu! llz\zl,lgi Theo quy dinh t?i th6ng tu 9612020/TT-BTC nhu{n sau thu6 TNDN ld: (+) 160.727 trieu ngiy fy C6 ph0n tdng (+) 44.060 trieu 16 th6ng I ndm 2020, C6ng ll2\2l Duong Quing Ngai giAi trinh nguyen nhdn lqi nhufln sau thu6 Quj d6ng, tuong img tlng 38% so ctng k! ndm trudc nhu sau: Trong Quj I nilm 2021, tinh hinh dich bQnh covid 19 tr6n thi5 gidi vi d ViCt Nam vin di6n bi6n phr?c t4p, 6nh huong d6n n6n kinh t6 ViCt Nam vi t6c tl6ng rltin ho4t ttQng sin xu6t kinh doanh cta C6ng ty HiQu qui hoat dQng kinh doanh cta ming sta tlflu ndnh, nu6c khoang gid,rn so cirng kj, ndm tru6c Tuy nhi6n hi€u quA hopt tlQng sin xu6t kinh doanh mang tludmg tdng, nguy6n nhin chinh gitp lqi nhudn toirn C6ng ty tlng / so ctng kj, ndm trudc, cg th6 nhu sau: Ddy chuy6n sin xu6t san phAm iludng hoat dQng 6n dinh, tii5t ki€m chi phi h4 gi5 thnnh sdn phAm, gia t5ng hiQu quri ho4t dQng san xu6t r' - s6,n xu6t, kinh doanh Trong th